Ce este un cont nominal și un cont escrow (modificări în Cod Civil 2014)

Legea federală din 21 decembrie 2013 Nr. 379-FZ completată Cod Civil Federația Rusă două noi acorduri - un cont nominal și un cont escrow. Ce sunt aceste structuri, pentru ce sunt necesare, ce semnificație pot avea pentru fiscalitate?

Acordurile de cont nominalizat și conturi escrow sunt un tip de obligație de cont bancar.

Un cont nominal poate fi deschis cu care proprietarul contului poate efectua tranzacții în numerar, drepturile cărora le aparțin altei persoane - beneficiarul. Drepturile asupra fondurilor primite în contul nominal, inclusiv ca urmare a depunerii acestora de către titularul contului, aparțin beneficiarului.

Semnificația socială a contractului de cont nominal constă în necesitatea consolidării practicii comerciale a tranzacțiilor financiare, comerciale și de altă natură în care fondurile sunt creditate în conturile bancare ale persoanelor cărora aceste fonduri nu le aparțin din punct de vedere economic (de exemplu, un mandatar, broker, administrator de valori mobiliare ipotecare) valori mobiliare, titular de valori mobiliare nominalizat, notar, agent, comisionar, avocat și altele).

Pentru relațiile fiscale, circumstanțe precum colectarea impozitelor de la proprietarul contului nominal și de la beneficiar vor fi cel mai probabil importante. În cazul neplății sau plății incomplete a impozitului la termen, obligația de plată a impozitului este îndeplinită în mod obligatoriu prin executarea silită a fondurilor aflate în conturile contribuabilului ( agent fiscal) - organizații sau întreprinzători individuali din bănci și fondurile lor electronice.

Articolul 860.5 din noua ediție a Codului civil al Federației Ruse stabilește că suspendarea tranzacțiilor într-un cont nominal, sechestrarea sau anularea fondurilor aflate într-un cont nominal pentru obligațiile proprietarului contului, cu excepția obligațiile prevăzute la articolele 850 și 851 din Codul civil al Federației Ruse nu sunt permise. Arestarea sau radierea de fonduri dintr-un cont nominal pentru obligațiile beneficiarului este permisă prin hotărâre judecătorească; radierea de fonduri este permisă și în cazurile prevăzute de lege sau de contractul de cont nominal. Cu toate acestea, această dispoziție intră în conflict cu prevederile Codului Fiscal al Federației Ruse privind colectarea impozitelor. În virtutea paragrafului 1 al art. 11 din Codul fiscal al Federației Ruse, normele Codului fiscal au prioritate față de normele legilor non-fiscale. Codul civil nu este o lege fiscală specială. Așadar, contradicția va fi soluționată în favoarea Codului Fiscal. În consecință, inspectoratul nu are obstacole în încasarea datoriilor la impozite și taxe de la titularul contului bancar, iar banca nu are niciun motiv să refuze executarea ordinului de încasare. Fondurile din contul nominalizat aparțin beneficiarului. Astfel, pentru a proteja pe deplin beneficiarul, este necesară modificarea normelor Codului Fiscal al Federației Ruse privind colectarea impozitelor și taxelor.

Există și un punct pozitiv. În ciuda faptului că Codul civil prevede posibilitatea executării silite a fondurilor beneficiarului-contribuabil într-un cont nominal, din motive similare aceasta ar fi contrară Codului fiscal, care permite recuperarea doar de la contribuabil.

Un acord de cont escrow este o obligație conform căreia o bancă escrow (agent escrow) deschide un cont escrow special pentru înregistrarea și blocarea fondurilor primite de aceasta de la proprietarul contului (deponent) în scopul transferării acestora către o altă persoană (beneficiar) dacă motivele specificate în acord apar între bancă, deponent și beneficiar (articolul 860.7 din Codul civil al Federației Ruse). Acest tip de contract are o lungă istorie de utilizare în dreptul anglo-american. Conturile de escrow mai sunt uneori numite conturi „escrow” sau „depozit de securitate”. Conturile de escrow sunt utilizate în diferite industrii: în tranzacții imobiliare, oferte comercialeîn loc de acreditiv, la plata prin cauzele judiciare; acorduri de împărțire a proprietății în probleme de familie; La vânzarea cu ridicata a activelor comerciale, escrow asigură plata corectă a impozitelor și a datoriilor. În Statele Unite, este obișnuit să se folosească escrow în cazul unui credit ipotecar. Debitorul ipotecar (proprietarul bunului gajat) depune o sumă de bani (în valoarea impozitului pe proprietate și a primei de asigurare aferente bunului gajat). În cazul în care debitorul ipotecar nu își îndeplinește obligația de a plăti impozitele pe proprietate și primele de asigurare aferente bunului ipotecat, suma gajată este transferată creditorului ipotecar.

Escrow, în forma în care este consacrat în Legea federală nr. 379-FZ din 21 decembrie 2013, este, în mod confuz, foarte asemănător cu o scrisoare de credit. Autorul nu a putut găsi diferențe semnificative între aceste obligații. În dreptul anglo-american, escrow este folosit în exterior practica bancara, care determină diferența față de o scrisoare de credit. În primul rând, cercul agenților escrow nu se limitează la nicio entitate specială (bănci, notari) și nu prevede nicio permisiune specială pentru activitățile agenților escrow. Astfel, funcțiile agenților escrow pot fi îndeplinite de orice persoană (legală și capabilă). În al doilea rând, reglementarea escrow este în mare măsură discreționară. Motivele transferului de proprietate către un beneficiar pot fi definite destul de liber. Astfel de motive pot fi: săvârșirea de către beneficiar sau un terț a acțiunilor prevăzute în contract; apariția unei perioade sau a unui eveniment stabilit prin contract. În al treilea rând, nu numai banii pot fi depuși, ci și orice altă proprietate, precum și drepturile de proprietate. Astfel, escrow codul sursă al software-ului este utilizat în cazurile în care licențiatorul (deținătorul dreptului de autor al programului și proprietarul codului sursă al programului) transferă dreptul exclusiv asupra programului unei alte persoane, păstrând în același timp codul sursă al programului. . Să presupunem că deținătorul drepturilor de autor dă faliment sau moare. De la cumpărător drept exclusiv Nu există cod sursă pentru program. Actualizarea și modificarea programului în acest caz este extrem de dificilă (sau costisitoare). Când utilizați escrow, codul sursă al programului este depus. În caz de faliment, deces al autorului programului sau neîndeplinire de către autor a obligațiilor sale, codul sursă este transferat cumpărătorului dreptului exclusiv asupra programului. Acest lucru îi permite să evite dificultățile legate de modificarea programului. Este de remarcat faptul că condiții similare pentru escrow erau în proiectul N 47538-6 din Codul civil: s-a propus completarea acestuia cu Capitolul 47.1 „Escrow (escrow)”. Cu toate acestea, doar partea dedicată contractului de cont bancar este reflectată în lege.

Utilizarea unui cont bancar în modul prescris Codul fiscalÎn cazuri, Federația Rusă impune responsabilități suplimentare băncii și contribuabilului. În conformitate cu paragraful 2 al art. 23 din Codul fiscal al Federației Ruse, contribuabilii - organizațiile și antreprenorii individuali sunt obligați să raporteze Autoritatea taxelor respectiv, la sediul organizației, locul de reședință al întreprinzătorului individual la deschiderea sau închiderea conturilor (conturi personale) - în termen de șapte zile de la data deschiderii (închiderii) acestor conturi.În conformitate cu clauza 1 a art. 86 din Codul Fiscal al Federației Ruse, banca este obligată să notifice despre deschiderea sau închiderea unui cont, despre modificările detaliilor contului unei organizații sau ale unui antreprenor individual. De la 1 iulie 2014, banca va trebui să raporteze și deschiderea sau închiderea unui cont pentru o persoană fizică care nu este antreprenor individual. Aceste obligații trebuie să fie îndeplinite integral de către bancă în raport cu contul nominal și contul escrow.

Cu toate acestea, extinderea acestor responsabilități către un contribuabil - o organizație sau un antreprenor individual este discutabilă. Contribuabilul nu deschide direct un cont nominal sau escrow. Acest lucru este făcut de proprietarul contului nominalizat sau de agentul escrow. Ambele persoane nu sunt contribuabili. Astfel, nu este permisă atribuirea responsabilității de raportare a deschiderii sau închiderii unui cont nominal sau unui cont escrow proprietarului contului nominal, agentului escrow, precum și beneficiarului.

ACORD

cont bancar în moneda Federației Ruse Nr. ______________________

(cont nominal pentru entitati legale creat în conformitate cu legislația Federației Ruse)
Moscova „___”_____________20___
Gazprombank ( Societate pe acțiuni), denumită în continuare „Banca”, în persoana care acționează în temeiul,    , denumit în continuare „Client”, în persoana care acționează în baza și, denumit în continuare „Beneficiar”, în persoană, care acționează pe baza, denumite în continuare „Părțile”, au încheiat prezentul acord (denumit în continuare Acord) după cum urmează:

1. 
   Obiectul acordului

1.1. Obiectul Contractului este deschiderea de către Banca către Client a unui cont bancar special (cont nominal) în moneda Federației Ruse pentru tranzacții fără numerar cu fonduri, ale căror drepturi aparțin Beneficiarului (denumit în continuare: ca Cont) pe baza și implementarea serviciilor de decontare în Cont, în conformitate cu legislația Federației Ruse, documente de reglementare Bank of Russia, termenii Acordului și tarifele Băncii (denumite în continuare Tarife), cu care Clientul și Beneficiarul sunt familiarizați și sunt de acord, precum și asupra condițiilor Clientului și Beneficiarului care se alătură „ Conditii generale servicii de decontare și numerar Bank GPB (JSC) persoane juridice - organizații non-credit, antreprenori individualiși persoanele care desfășoară activități private în conformitate cu legislația Federației Ruse” (denumite în continuare Condiții), care sunt aplicate în măsura în care nu contrazice Acordul și prevederile legislației și reglementărilor actuale ale Federației Ruse a Băncii Rusiei pe conturi nominale.

1.2. Drepturile asupra fondurilor primite în Cont, inclusiv ca urmare a depunerii acestora de către Client, aparțin Beneficiarului.

1.3. Părțile au convenit că tranzacțiile în Cont sunt efectuate în interesul Beneficiarului, în conformitate cu legislația Federației Ruse, documentele de reglementare ale Băncii Rusiei și termenii Acordului.

1. 
   Procedura de deschidere și menținere a unui cont

2.1. Banca deschide un Cont pentru Client pe baza Acordului și sub rezerva depunerii tuturor documentelor în conformitate cu paragrafele. 4.1.1 și 5.1.1 din Acord.

2.2. Gestionarea fondurilor din Cont se realizează ținând cont de condițiile specificate în Anexa nr. 1 la Acord.

2.3. Banca pune la dispoziție Clientului un extras de cont și documente care confirmă înregistrările privind creditul și debitul Contului, precum și alte documente printr-o căsuță poștală sau reprezentantului Clientului care acționează pe baza unei procuri corespunzătoare (în continuare denumit reprezentantul autorizat al Clientului), în următoarea zi lucrătoare după tranzacții sau primirea corespondenței.

În cazul în care Clientul este deservit prin intermediul unui sistem electronic de schimb de documente (denumit în continuare sistemul „Client-Banca”), Banca furnizează un extras de cont și documente care confirmă înregistrările privind creditul și debitul Contului în următoarea zi lucrătoare după tranzactiile sunt finalizate electronic folosind protecția criptografică și semnăturile electronice.

In perioada de inoperabilitate a statiei de lucru automatizate a Clientului din sistemul Client-Banca, Banca pune la dispozitia Clientului extrase de cont in modul stabilit de primul paragraf al acestui alineat, la cererea scrisa a Clientului.

Documentele pentru extrasul care confirmă înregistrările de debit și credit ale Contului sunt certificate prin ștampila Băncii, inclusiv cele realizate electronic.

Dacă în termen de 10 (zece) zile calendaristice de la data emiterii extrasului Clientul nu a trimis Băncii o declarație scrisă cu privire la sumele creditate/anulate în mod eronat, atunci tranzacțiile în Cont și soldul fondurilor din Cont. sunt considerate confirmate de către Client.

2.4. Clientul, în cazurile prevăzute în Contract, inclusiv clauza 4.1.10, transmite Băncii documentele (copii ale documentelor) cel târziu în a doua zi lucrătoare de la data primirii cererii (modul de transmitere a cererii). de către Bancă este specificat în subparagrafele „b”, „c”, „d”, „e”, „f” clauza 2.5 din Acord), cu excepția cazului în care Acordul sau legislația Federației Ruse prevede o procedură diferită. În acest caz, copiile documentelor trebuie să fie corect executate și certificate prin semnăturile persoanelor autorizate și sigiliul (ștampila) Clientului sau de către un notar.

2.5. Banca informează Clientul și Beneficiarul despre introducerea de noi Tarife, modificări și completări la Tarife existente, despre modificările zilei (ora) de funcționare a Băncii, despre procedura de acceptare și executare a documentelor de decontare (plată), despre formulare. a documentelor și formularelor de decontare (plată) ale Băncii și oferă, de asemenea, alte informații în următoarele moduri:

a) amplasarea de informații privind standurile în sălile de operație ale Băncii;

b) trimiterea de informații prin căsuța poștală a Clientului și/sau a Beneficiarului;

c) transmiterea de informații prin sistemul „Client-Bancă”;

d) trimiterea de informații prin poștă la adresa furnizată de către Client și/sau Beneficiar Băncii și faimoasa bancă la data îndeplinirii obligațiilor sale;

e) transfer de informatii catre reprezentantul Clientului si/sau Beneficiarului contra semnatura;

f) trimiterea de informații prin mijloace electronice de comunicare (fax, e-mail);

g) afisarea informatiilor pe site-ul Bancii pe internet.

2.6. În cazul deservirii Clientului și/sau Beneficiarului utilizând sistemul Client-Bancă, Părțile iau la cunoştinţă că documentele din formular electronic, semnat cu o semnătură electronică, corespund documentelor pe hârtie și dau naștere unor drepturi și obligații similare ale părților în temeiul acordului.

2.7. Banca nu plătește Clientului sau Beneficiarului dobândă pentru soldul de fonduri din Cont, cu excepția cazului în care se stabilește altfel prin Tarife sau prin acordul Părților.

2.8. Clientul și Beneficiarul își dau consimțământul (acceptarea dată anterior) pentru întreaga perioadă de valabilitate a Acordului de a anula fără comenzi suplimentare din Cont:

• 
  fonduri, în cuantumul și în termenele specificate în Tarife;
• 
  numerar, în cuantumul cheltuielilor Băncii legate de executarea ordinelor Clientului și/sau Beneficiarului, în cuantumul costurilor efective suportate, percepute de Bancă ca parte integrantă a costului serviciilor Băncii prevăzute în Contract. , la timp - la data prezentarii cererii de plata;
• 
  fonduri creditate eronat de Banca in Cont, in cuantumul creditului eronat la termen - la data prezentarii cererii de plata.

2.9. Suspendarea tranzacțiilor în Cont, arestarea sau radierea de fonduri în Cont pentru obligațiile Clientului, cu excepția obligațiilor prevăzute la alin. 2.8. Contractele nu sunt permise.

2.10. Arestarea sau debitarea de fonduri din Cont pentru obligațiile Beneficiarului este permisă printr-o hotărâre judecătorească, precum și în alte cazuri stabilite de legislația Federației Ruse și de termenii Acordului.

2.11. Procedura de prestare a serviciilor de decontare poate fi modificată prin acorduri separate încheiate între Bancă și Client cu participarea Beneficiarului.

2.12. Banca furnizează Beneficiarului, la cererea sa scrisă, informații care constituie secret bancar, inclusiv un extras de cont și documente care confirmă înregistrările de credit și debit ale Contului în modurile specificate la subparagrafele b), c), e) ale clauzei 2.5 din acordul.

1. 
   obligatiile si drepturile Bancii

3.1. Banca se obliga:

3.1.1. Primește, verifică și execută documente de decontare (plată) în conformitate cu legislația Federației Ruse, documentele de reglementare ale Băncii Rusiei, Termenii și condițiile acordului.

3.1.2. Efectuați acțiuni pentru controlul dispozițiilor de fonduri în Cont în interesul Beneficiarului, în limitele și în modul prevăzut de legislația Federației Ruse, documentele de reglementare ale Băncii Rusiei, Condițiile și alte documente interne ale Banca, precum și termenii Acordului.

3.1.3. Căutați articole care nu au fost primite în contul destinatarului sume de bani, informează Clientul în cel mult 2 (două) zile lucrătoare de la data primirii unui răspuns scris din partea băncii destinatare. Informațiile specificate sunt comunicate Clientului printr-o căsuță poștală sau eliberate reprezentantului autorizat al Clientului.

3.1.4. Emite extrasele duplicate, precum și copiile documentelor de decontare (plată) cel târziu în a 2-a (a doua) zi lucrătoare de la data primirii cererii scrise a Clientului și/sau Beneficiarului.

3.1.5. Furnizați informații care constituie secret bancar și documente (copii ale documentelor) legate de executarea Contractului Clientului și/sau Beneficiarului sau reprezentanților autorizați ai acestora, precum și organelor guvernamentale, funcționarilor și altor persoane în cazurile și în modul prevăzut de legislația Federației Ruse sau prin acordul părților.

3.1.6. Informați Clientul și Beneficiarul în modul stabilit prin Contract despre condițiile de efectuare a tranzacțiilor bancare în temeiul Contractului, regulile de pregătire a documentelor de decontare (plată), introducerea de noi și/sau modificări ale Tarifelor existente, ziua de funcționare a Băncii. (timp), procedura de acceptare și executare a documentelor de decontare (de plată). ) documente, forme de decontare (de plată) documente, formulare și alte forme de documente cu cel puțin 3 (trei) zile lucrătoare înainte de data intrării lor în vigoare.

3.1.7. Asigurați siguranța fondurilor din Cont.

3.1.8. Transferați soldul fondurilor în Cont conform detaliilor specificate de Beneficiar în cererea de reziliere a contractului de cont nominal (Anexa nr. 2 la Contract) în cel mult 7 (șapte) zile de la primirea de către Banca a cererii specificate. .

3.1.9. Trimiteți o notificare Clientului și Beneficiarului despre deschiderea unui Cont cel târziu în următoarea zi lucrătoare după deschiderea Contului.

3.1.10. Notificați Clientul și Beneficiarul cât mai curând posibil timp scurt privind apariția circumstanțelor de forță majoră și încetarea acestora, inclusiv întreruperile de curent și alte circumstanțe apărute din vina Băncii, în modul prevăzut în clauza 2.5 din Contract.

3.1.11. Trimiteți Clientului și Beneficiarului o notificare de închidere a Contului prin poștă în cel mult 3 (a treia) zile lucrătoare de la închiderea Contului.

3.1.12. Rezilierea Contractului la inițiativa Clientului numai cu acordul Beneficiarului, care se exprimă prin prezența semnăturii Beneficiarului pe cererea Clientului de reziliere a contractului de cont nominal (Anexa nr. 2 la Contract).

3.1.13. Rezilierea Contractului la inițiativa Beneficiarului numai cu acordul Clientului, care se exprimă prin prezența semnăturii lui Clint pe cererea Beneficiarului de reziliere a contractului de cont nominal (Anexa nr. 2 la Contract).

3.2. Banca are dreptul:

3.2.1. Refuzați Clientul să accepte și să execute documente de decontare (plată) în următoarele cazuri:

• 
  executarea unui document de decontare (plată) cu încălcarea cerințelor stabilite de reglementările Băncii Rusiei;
• 
  neconcordanța operațiunii efectuate în baza documentului de decontare (plată) al Clientului cu condițiile definite în Anexa nr. 1 la Contract, inclusiv absența semnăturilor persoanelor autorizate ale Beneficiarului sau neconcordanța dintre semnăturile persoanele împuternicite ale Beneficiarului și semnăturile acestora în împuternicire sau card cu mostre de semnături disponibile la Bancă și amprenta sigiliului (dacă este în vigoare condiția corespunzătoare pentru controlul dispoziției fondurilor);
• 
  dacă operațiunea asupra Contului, efectuată pe baza documentelor relevante, contravine legislației Federației Ruse;

• 
  în cazul în care Clientul nu depune documentele (copii certificate conform documentelor) specificate în clauza 4.1.10 din Contract;
• 
  prevăzute de legislația Federației Ruse.

3.2.2. Înghețarea (blocarea) fondurilor în cont în cazurile stabilite de legislația Federației Ruse privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului

3.2.3. Suspendarea operațiunilor asupra Contului sau refuzul Clientului să accepte și să execute documente de decontare (plată) dacă Banca are date conflictuale (dispută) cu privire la atribuțiile funcționarilor Clientului, Beneficiarul, îndoieli cu privire la autenticitatea documentelor care confirmă atribuțiile persoanelor indicat în fișă cu mostre de semnături și amprenta sigiliului, până la soluționarea litigiului.

3.2.4. Suspendarea executării documentelor de decontare (plată) ale Clientului și a altor tranzacții în Cont în cazul unor circumstanțe de forță majoră, care includ, printre altele, întreruperi de curent și alte circumstanțe care au apărut din vina Băncii.

3.2.5. Unilateral:

• 
  introducerea de noi Tarife, efectuarea de modificări și completări la Tarifele existente;
• 
  modificarea zilei (ora) de funcționare a Băncii, ora și procedura de acceptare a documentelor de decontare (plată), precum și a documentelor de acceptare și emitere a numerarului;
• 
  reziliază Acordul în modul stabilit de legislația Federației Ruse.

3.2.6. Solicitați de la Client documente (copii certificate ale documentelor) care:

• 
  stau la baza desfasurarii operatiunilor, reglementate de lege Federația Rusă, în cazurile stabilite de aceasta și/sau documentele de reglementare ale Băncii Rusiei;
• 
  necesar pentru ca Banca să respecte cerințele legislației actuale a Federației Ruse privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului, care, printre altele, conține informații despre Client, Beneficiar, reprezentanți, beneficiari, beneficiari efectivi, scopurile stabilirii și natura preconizată a relațiilor de afaceri cu Banca, poziția financiară, reputația afacerii, scopurile activităților financiare și economice.

3.2.7. Utilizarea și prelucrarea datelor cu caracter personal furnizate despre Client și Beneficiar, precum și alte persoane, inclusiv persoanele indicate în card cu semnături mostre și amprente de sigiliu, în orice mod convenabil Băncii, inclusiv prin utilizarea sistemelor informatice automatizate.

1. 
   responsabilitățile și drepturile clientului

4.1. Clientul se obliga:

4.1.1. Trimiteți Băncii documentele necesare deschiderii unui Cont, conform listei stabilite de legislația Federației Ruse, reglementările Băncii Rusiei și ale Băncii.

Trimiteți simultan cu documentele de deschidere a unui cont documente emise de organismele abilitate ale Federației Ruse, care conțin coduri statistice și alte date.

Furnizați, la solicitarea Băncii, alte documente și informații, inclusiv informații care conțin informații despre Client, reprezentanții acestuia, beneficiarii, beneficiarii efectivi, poziția financiară, reputația afacerii și obiectivele activităților financiare și economice, necesare pentru ca Banca să respecte cerințele legislației actuale a Federației Ruse privind combaterea spălării banilor (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.

4.1.2. Pregătiți documentele de decontare (plată) în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei și transmiteți-le Băncii în modul stabilit de Termenii și condițiile acordului.

4.1.3. Respectați condițiile de dispunere a fondurilor în contul nominal, definite în Anexa nr. 1 la Acord.

4.1.4. Asigurarea semnăturii persoanelor autorizate ale Beneficiarului pe documentele de decontare (plată) în conformitate cu clauza 1 din Anexa nr. 1 la Acord (dacă este în vigoare condiția corespunzătoare pentru controlul asupra dispunerii fondurilor) și asupra cererii de reziliere a contractul de cont nominal (Anexa nr. 2 la Contract) .

4.1.5. Transmite Băncii documente care să indice modificări ale informațiilor stabilite de Bancă la deschiderea Contului, precum și identificarea Clientului, reprezentanților acestuia, beneficiarilor, beneficiarilor efectivi, inclusiv, dar fără a se limita la, persoanele autorizate să administreze Contul, modificări ale componentelor documente, sigiliu de amprentă, denumire, formă organizatorică și juridică, organe de conducere, suma capitalului social autorizat (social) înregistrat și vărsat sau cuantumul capitalului autorizat (proprietatea), licențe pentru dreptul de a desfășura activități supuse licenței, locația , adresa poștală, adresa de e-mail, numere numere de contactși faxuri, precum și despre reorganizare, faliment, lichidare, în termen de cel mult 10 (zece) zile lucrătoare de la data acestor modificări sau înregistrarea acestor modificări.

Furnizarea de informații Băncii atunci când se schimbă obiectivele activităților financiare și economice, situatie financiarași reputația afacerii în cel mult zece zile lucrătoare de la data acestor modificări.

4.1.6. Trimiteți la Bancă card nou cu mostre de semnături și amprente de sigiliu împreună cu documente justificative în cazurile în care modificările specificate în clauza 4.1.5 din Acord sunt supuse reflectării în cardul cu mostre de semnături și amprente de sigilii cel târziu în ziua lucrătoare următoare datei înregistrării a acestor modificari.

4.1.7. Confirmați Băncii în scris soldurile din Cont de la 1 ianuarie a fiecărui an până la 31 ianuarie a anului următor anului de raportare.

4.1.8. Anunțați Banca despre sumele creditate (steromate) în mod eronat de către Bancă.

4.1.9. La timp și în în întregime plătește (asigură plata prin menținerea soldului necesar de fonduri în Cont) pentru serviciile Băncii în conformitate cu Tarifele și, de asemenea, rambursează, ca parte a costului serviciilor Băncii prevăzute în prezentul Contract, cheltuielile Băncii (inclusiv comisioane ale băncilor corespondente) asociate plăților din Cont, la costul efectiv.

4.1.10. Trimiteți Băncii, împreună cu documentul de decontare (plată), documente (copii certificate ale documentelor) care stau la baza efectuării operațiunilor reglementate de legislația Federației Ruse, în cazurile stabilite de aceasta și/sau documentele de reglementare ale Banca Rusiei.

Furnizați, la solicitarea Băncii, alte documente care confirmă informațiile conținute în documentele transmise Băncii în legătură cu furnizarea servicii bancareși comenzi în Cont .

4.1.11. Familiarizați-vă cu informațiile afișate la avizierul situat în sala de operație a Băncii și/sau pe site-ul Băncii pe internet.

4.1.12. Rambursați suma creditată în mod eronat (dacă nu există fonduri sau sunt insuficiente în Cont, completați Contul) în termen de 5 (cinci) zile lucrătoare de la data primirii cererii Băncii.

4.1.13. În cazul rezilierii Contractului la inițiativa Clientului, depuneți Băncii o cerere de reziliere a contractului de cont nominal sub forma Anexei nr. 2 la Contract, asigurând în același timp acordul Beneficiarului prin aplicarea semnăturile persoanelor împuternicite ale Beneficiarului și cu indicarea detaliilor de virare a soldului de fonduri pe cererea specificată.

4.2. Clientul are dreptul:

4.2.1. Gestionați fondurile disponibile în Cont în conformitate cu legislația Federației Ruse și cu termenii Acordului.

4.2.2. Primește de la Bancă, în modul prevăzut de Contract, informații despre tranzacțiile din Cont, despre executarea și executarea documentelor de decontare (plată).

4.2.3. Trimiteți cereri scrise Băncii cu privire la aspectele care fac obiectul reglementării prin Acord.

4.2.4. Încetați acordul în modul stabilit de legislația Federației Ruse și de termenii acordului.

Conturile nominale sunt folosite de bănci pentru persoane fizice și juridice, dar care este esența acestui serviciu? Ce opțiuni există și pentru cine ar putea fi convenabilă deschiderea unui astfel de cont, să ne uităm la el în termeni de înțeles.

Ce este un „cont nominal” într-o bancă?

Mai întâi, să definim termenii care sunt necesari pentru înțelegere în această chestiune.

Conceptele sunt introduse în articolul 860 din Codul civil al Federației Ruse (Partea 2) din 26 ianuarie 1996 N 14-FZ (modificat și completat, intrat în vigoare la 1 septembrie 2018).

Contul nominal este un tip de cont bancar care este deschis de o persoană (titularul contului), iar fondurile din cont aparțin altei persoane (beneficiarul).

Proprietarul contului- o persoană care a încheiat un acord cu banca pentru deschiderea unui cont.

Beneficiar- persoana care detine drepturile asupra tuturor fondurilor din contul nominal. El este numit și beneficiar, deși acest lucru poate părea oarecum ilogic.

O reprezentare schematică a esenței oricărui cont nominal:

Mic de statura: Banii unuia (beneficiar) sunt gestionați de către altul (titular de cont), în condițiile specificate în contract. Banca deține banii și controlează tranzacțiile.

Astfel de conturi pot fi folosite ca indivizii, și legal.

bancă

Ce face banca:

• Deschide un cont.
• Stochează bani pe el și calculează dobânda.
• Indeplineste conditiile specificate in contract si lege.
• Contactează beneficiarul atunci când proprietarul contului solicită să facă modificări la obiectul acordului sau să închidă contul.
• La închiderea contului, transferă soldul într-un alt cont nominal.
• Anulează plata pentru serviciile sale.
• Nu permite suspendarea operațiunii (nu poate fi arestată).

Beneficiar

Ce poate face un beneficiar:

• Are drepturi asupra tuturor fondurilor din cont (nu contează cine le-a depus, chiar dacă a fost proprietarul).
• Transferați și retrageți bani.
• Coordonează orice tranzacție.
• Solicitați documente justificative privind tranzacțiile în cont.
• Solicitați băncii să furnizeze informații care constituie secret bancar.

Proprietarul contului

Ce poate face titularul de cont:

• Retrageți fonduri pentru tranzacțiile convenite în contract.
• Depuneți bani în cont.

Ce trebuie deținătorul de cont:

• Furnizați documente pentru a confirma scopul cheltuielilor.
• Altele decat cele specificate in contract.

Acord

Ce se poate preciza la întocmirea unui contract:

• Este necesar să se indice beneficiarul (pot fi mai mulți).
• Beneficiarul nu poate participa la semnarea contractului.
• Motivele participării tuturor părților.
• Controlul asupra utilizării fondurilor de către proprietar în interesul beneficiarului.
• Puteți stabili orice reguli și restricții privind utilizarea fondurilor de către părți.

Care sunt opțiunile pentru un cont nominal?

Există câteva concepte foarte asemănătoare care sunt folosite pentru activitățile indicate în diagrama de la începutul articolului.

Semnificația este întotdeauna aceeași - există un cont, există mai multe părți, iar banii sunt gestionați nu de proprietarul său, ci de cealaltă parte.

În funcție de cerințele băncii, participanții la tranzacție și fondurile din cont, se pot distinge următoarele:

• Contul nominal.
• Escrow - acest „cont” poate stoca nu numai bani, ci și proprietăți, și nu numai o bancă, ci și firme de avocatură și companii specializate (agenți escrow) pot acționa ca garant.
• Cont de depozit public - plățile de către titularul contului se pot face numai în cadrul organizației. Proprietarii unor astfel de conturi pot fi, de exemplu, executorii judecătorești.
• Scrisoare de credit - cel mai adesea sunt implicate 2 părți - cumpărătorul, vânzătorul și 1 bancă pe fiecare parte. În acest caz, banca cumpărătorului poate oferi cofinanțare (împrumut).
• Cont de garanție – Banii din acest cont pot fi folosiți, dar suma nu trebuie să scadă sub obligația garantată. Iau parte banca și două părți.

Formal, codul civil are în vedere 3 opțiuni de cont: nominal, escrow și depozit public.

Calcule teoretice detaliate sunt prezentate în videoclipul de la șeful departamentului drept civil Facultatea de Drept, Universitatea Națională de Cercetare, Școala Superioară de Științe Economice.

Cine poate fi participant:

Petreceri:

• Copil, orfan - părinte, tutore.
• Persoana cu handicap, incompetenta - tutore.
• Cumpărător-Vânzător (persoană juridică și persoană fizică).
• Serviciul Fiscal Federal - notar - debitor.

Garanție: bancă, firmă de avocatură, companii de agenți.

Finanțe ale contului: plăți sociale, pensii, beneficii, plata pentru bunuri/servicii, plata pentru apartamente și alte imobile, creanță revendicată etc.

Comparație și caracteristici

Numeroasele opțiuni de utilizare a conturilor speciale duc la o oarecare confuzie în înțelegerea terminologiei, de exemplu în tranzacțiile imobiliare în diferite bănci pot fi utilizate contul nominalizat, scrisoarea de credit și escrow. Acest lucru nu schimbă ideea - cutia de valori este înlocuită cu un cont.

Există diverse nuanțe specifice care sunt importante de înțeles în fiecare caz specific. O descriere a tuturor capcanelor pentru situații generale este potrivită pentru un manual, dar încercăm în cuvinte simple explica ideea.

Iată câteva puncte de diferențiere pentru diferite opțiuni de cont pentru a vă ajuta să înțelegeți posibilele diferențe.

Tabel: Comparația conturilor nominale.

Tip de cont	Caracteristici
Nominal	Se percepe dobândă la fonduri. Fluxurile de numerar pot apărea în mod regulat. Banca monitorizează respectarea acordului.
Împuternicire legală	O sumă strict definită este blocată în cont, nu există mișcare de fonduri. Remunerația băncii în calitate de agent escrow nu poate fi percepută din fondurile din contul escrow, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel. Dacă tranzacția nu este finalizată într-un anumit timp, agentul va returna întreaga sumă proprietarului contului escrow. Banca poartă întreaga responsabilitate.
Scrisoare de credit	Oportunitatea de a primi fonduri de credit de la bancă. Nu este nevoie ca toate părțile la tranzacție să lucreze cu un singur cont într-o singură bancă.
Colateral	Partea beneficiară poate fi banca în care este deschis contul. Poate fi deschis în avans - atunci când nu există încă un contract, cealaltă parte sau finanțe.
Depozit public	Proprietarul unui astfel de cont poate fi, de exemplu, un notar, un serviciu executorii judecătoreşti, tribunal. Dacă fondurile au fost colectate de la debitor, acestea pot fi trimise numai anumitor autorități, de exemplu Serviciului Fiscal Federal. Legea nr. 212-FZ definește circumstanțele de înlocuire a titularului unui cont de depozit. Poate fi deschis doar într-o bancă cu capital propriu peste 20 de miliarde de ruble.

Avantaje și dezavantaje

Relațiile financiare dintre două părți cu implicarea unui terț, garantând „puritatea” relației, au fost întotdeauna solicitate. De aici rezultă principalele avantaje ale conturilor luate în considerare:

1. Principalul avantaj al conturilor nominale este - garanție. Aceasta înseamnă că există persoane responsabile pentru respectarea tuturor regulilor specificate în contract.
2. Procedura de evaluare a succesului/corectitudinii acțiunilor efectuate de părți este clară.
3. Se știe ce se va întâmpla în cazul acțiunilor neautorizate/eșecului tranzacției.
4. Interesele tuturor părților sunt respectate la maximum și consacrate în acord.
5. Cele mai multe dintre riscurile de „neîncredere” au fost eliminate.

Ce pot fi considerate dezavantaje:

Sistemul de lucru cu conturi nominale este foarte tânăr; băncile au încercat doar să se concentreze Experiență străinăși să-l adapteze la realitățile domestice. Dificultățile apar din lipsa testării în toate etapele:

• O creștere a termenilor de operațiuni este o abatere de la cele declarate.
• Lipsa unui număr suficient de specialiști calificați.
• Necesitatea studierii nuanțelor pentru fiecare caz atipic specific.

Ediția Codului civil al Federației Ruse din 2014 a fost completată cu 10 paragrafe privind conturile nominale și escrow (clauzele 860.1 – 860.10). Această ediție conține deja 15 clauze completate și modificate. Lucrările în această direcție sunt în desfășurare activ, deoarece multe aspecte din legi necesită un studiu detaliat și luarea în considerare a modificărilor părere din practica bancară și juridică.

Practica folosirii conturilor nominale

Să ne uităm la principalele situații tipice de aplicație - acestea sunt utilizate în mod activ de clienții băncii.

Per copil pentru tutori

În situația în care este necesar să se obțină plăți socialeîn favoarea copiilor, o opțiune convenabilă ar fi utilizarea unui cont nominal pentru copil.

În acest caz:

Beneficiarul este un copil, in numele caruia se fac platile.

Titular de cont - Părinte/Tutore.

Astfel de conturi nominale sunt furnizate numai pentru bani destinați copilului și trebuie cheltuite pentru întreținerea secției.

Ce plăți pot fi primite aici?: pensie alimentară, plăți pentru întreținerea minorului, prestații, pensie de urmaș etc.

Esenta: Contul este deschis pe numele tutorelui, dar banii din punct de vedere tehnic aparțin copilului. Și ar trebui să fie cheltuite în interesul copilului.

Protecţie: Fondurile nu vor fi sechestrate dacă tutorele are datorii pentru care este posibilă colectarea.

Important: Nu toate plățile vor merge în acest cont. Ce fonduri nu vor veni - remunerația pentru tutori, i.e. banii alocați pentru tutori.

Care este avantajul - puteți cheltui bani fără a cere permisiunea suplimentară de la autoritățile de tutelă. Dar, ca și înainte, trebuie să vă prezentați la tutelă înainte de 1 februarie. Rapoartele nu se aplică tuturor. De exemplu, părinții care primesc pensie pentru copii nu trebuie să depună rapoarte.

Care sunt dezavantajele - autoritățile tutelare pot solicita (în ciuda prezenței secretului bancar) de la banca informații despre cheltuirea fondurilor dintr-un cont nominal - un extras în formă electronică sau scrisă, ceea ce este imposibil pentru alții conturi personale, de exemplu, pentru depozite. Vă rugăm să rețineți posibilitățile de lucru la distanță în cadrul unui contract de la distanță servicii bancare. Este posibil ca multe tranzacții să nu fie disponibile prin intermediul online banking. Este necesar să clarificați acest lucru atunci când depuneți o cerere de deschidere și să vă familiarizați cu tarifele.

Dacă sunt 3 copii, va trebui să deschideți 3 conturi - 1 proprietar de cont și 3 beneficiari. Este necesară o aplicație suplimentară pentru a transfera toate fondurile într-un cont obișnuit separat.

Pentru a deschide, nu aveți nevoie de permisiunea autorităților tutelare, aveți nevoie doar de următoarele documente:

• Pașaport.
• Confirmarea tutelei.
• Pașaportul copilului/certificatul de naștere.

După deschidere, puteți obține detaliile contului și le puteți transfera funcționarilor din autoritatea care face depuneri regulate copilului.

Comentarii detaliate despre interacțiunea cu conturile nominale de la avocatul A.A. Zharov pentru dreptul familiei și al copiilor.

Alte beneficii sociale

Situația arată similar cu alte plăți pentru despăgubiri pentru vătămarea sănătății, pentru pierderea întreținătorului de familie, pensii, beneficii și orice alte fonduri plătite titularului:

• minori,
• incompetent,
• cetăţeni cu capacitate juridică limitată.

Pachetul de documente care trebuie clarificat la deschiderea unui cont se modifică.

În toate aceste cazuri:

Beneficiar- Acesta este cel pentru care sunt alocați banii.

Proprietarul contului- administrator, tutore.

Cont nominal pentru vanzarea unui apartament/ipoteca

În 2017, în serviciul DomClick de la Sberbank a apărut serviciul Secure Payment Service. Datorită utilizării conturilor nominale, un astfel de serviciu este posibil.

De fapt, în loc de seif contul este utilizat.

Beneficiar: vânzător imobiliar (beneficiar).

Proprietarul contului: depinde de organizatie, in Sberbank este sistemul nervos central.

• Riscurile manipulării numerarului sunt eliminate,
• Reducerea costului procedurii.
• Viteza de procesare crește.
• Garanții suplimentare atât pentru vânzător, cât și pentru cumpărător.
• Flux redus de documente (chiar și în comparație cu o scrisoare de credit, care este, de asemenea, utilizată în mod activ pentru astfel de tranzacții).

Cum arată o afacere, pași principali:

• Se întocmește un acord.
• Se deschide un cont nominal pentru cumpărător.
• Cumpărătorul transferă suma necesară pentru achiziție.
• Banca blochează banii până la îndeplinirea termenilor contractului.
• Înregistrarea bunurilor imobile, confirmarea schimbării proprietarului, obținerea datelor USRN.
• Banii sunt transferați în contul personal al vânzătorului.

În opinia editorilor, un termen mai potrivit pentru un astfel de cont nu ar fi „nominal”, ci „escrow” - la urma urmei, este tocmai blocarea sumei până la execuție anumite condiții este trăsătura sa caracteristică.

Cel mai probabil, terminologia folosită este concepută pentru a nu speria clienții cu cuvinte noi ciudate. De fapt, așa cum am aflat mai sus, în Codul civil al Federației Ruse 3 conturi sunt clasificate ca nominale: escrow, depozit public și direct nominale.

Student la master la Departamentul de Drept civil și de muncă al Universității Prieteniei Popoarelor din Rusia

Adnotare:

Acest articol discută despre aplicarea unui acord de cont nominal în Federația Rusă, oportunitatea înființării legislative a acestui tip de cont bancar și discută unele lacune ale legislației. Relații de reglementare care decurg în legătură cu utilizarea acestui acord.

Cuvinte cheie:

drept civil, cont bancar, cont nominalizat, titular de cont, beneficiar, banca.

Legea federală nr. 379-FZ din 21 decembrie 2013 a introdus modificări în Codul civil al Federației Ruse care prevăd două noi tipuri de acorduri: „acord de cont nominal” și „acord de cont escrow”. Acest articol discută câteva aspecte legate de aplicarea unui acord de cont nominal în Federația Rusă.

Înainte de adoptarea modificărilor la Codul civil al Federației Ruse cu privire la introducerea unui cont nominal ca un nou tip de acord bancar în Rusia, desigur, au existat relații similare. Lipsa de special reglementare legislativă, a creat însă unele probleme în apariția și cursul unor astfel de relații.

Deci, de exemplu, fondurile fără numerar ar putea fi deținute de o persoană căreia nu îi aparțin din punct de vedere economic.

În procesul de desfășurare a activităților de afaceri, tranzacțiile financiare, comerciale și de altă natură au loc adesea prin transferul de fonduri în conturile bancare ale unor persoane care, de fapt, nu sunt proprietarii acestor fonduri (trustee, agent de servicii pentru titluri ipotecare, broker). , notar, deținător de valori mobiliare nominalizat, comisionar, agent, avocat și altele).

Astfel, intermediarii de mai sus exercită controlul asupra unei sume semnificative de fonduri în interesul altor persoane (beneficiari). În același timp, regimul juridic al acestor fonduri este adesea în contradicție cu natura relațiilor economice corespunzătoare.

De exemplu, dreptul civil recunoaște că atunci când intră în relații de proprietate, creditorii au dreptul de a se baza numai pe bunurile care aparțin direct debitorului, în timp ce nu pot cere satisfacerea creanțelor lor în detrimentul bunurilor care, deși se află în debitor. , nu ii apartine .

Din aceste motive se obișnuiește să se facă distincție între cazurile în care lucrurile sunt numai în posesia debitorului de cazurile în care astfel de lucruri îi aparțin de drept de proprietate. Pentru creditori, posibilitatea executării silite a fost stabilită exclusiv asupra acelor lucruri care aparțin debitorului de drept de proprietate.

Un cont nominal este un tip de cont bancar care este deschis cu scopul de a efectua tranzacții cu fonduri. Drepturile asupra fondurilor din cont aparțin unei alte persoane - beneficiarului. Proprietarii unor astfel de conturi sunt de obicei tutori, administratori, agenți și alte persoane.

Conform legislației în vigoare, termenii esențiali ai contractului de cont nominal sunt:

1. Indicații ale beneficiarului (beneficiarilor);

2. Temeiuri de participare a titularului de cont și a beneficiarului (beneficiarilor) la relațiile prevăzute de prezentul acord.

La paragraful 1 al art. 860.2 din Codul civil al Federației Ruse prevede un formular obligatoriu pentru un contract de cont nominal. Potrivit acestui articol, un acord de cont nominalizat trebuie încheiat în scris prin întocmirea unui document semnat de părți. Contractul trebuie să indice data încheierii acestuia. La paragraful 3 al art. 860.2 din Codul civil al Federației Ruse prevede că, dacă nu este respectată forma unui acord de cont bancar, acest acord este invalid.

Articolul 860.3 prevede reglementarea mixtă normativă și dispozitivă a relațiilor care decurg în legătură cu un contract de cont nominal. Articolul precizează că diverse restricții privind gama de tranzacții pe un cont nominal pot fi limitate atât prin acord, cât și prin lege. Gama de astfel de restricții, de exemplu, include determinarea procedurii de utilizare a fondurilor în contul beneficiarului. De asemenea, prevede posibilitatea de a încredința băncii taxă suplimentară să controleze utilizarea fondurilor în interesul beneficiarului.

La paragraful 1 al art. 860.5 indică prevenirea suspendării tranzacțiilor pe un cont nominal, a sechestrului sau radierii fondurilor aflate într-un astfel de cont din cauza apariției obligațiilor de către titularul contului. Singurele excepții sunt dacă banca creditează contul, atunci banii pot fi anulați din contul nominal pentru a rambursa împrumutul proprietarului contului (articolul 850 din Codul civil al Federației Ruse). Or, contractul de deschidere a unui cont nominal stabilește direct obligația de plată a serviciilor bancare (articolul 851 din Codul civil al Federației Ruse).

Sechestrul contului, suspendarea operațiunilor în cont, precum și radierea fondurilor aflate în contul nominal pot fi efectuate în baza următoarelor obligații ale beneficiarului:

1. Prin hotărâre judecătorească;

2. În alte cazuri care pot fi prevăzute atât prin lege, cât și prin contract.

Rezilierea unui contract de cont nominal sau modificarea acestuia poate fi efectuată exclusiv cu participarea beneficiarului, cu excepția cazului în care prin lege sau prin acord se prevede altfel.

Proiectul de lege „Proiect” prevedea și interzicerea rezilierii unui contract de cont nominal la inițiativa băncii în cazul lipsei de fonduri în contul clientului și a tranzacțiilor în acest cont timp de doi ani (clauzele 1 și 4 din Articolul 860.12 din Codul civil al Federației Ruse, astfel cum a fost modificat prin proiect). Cu toate acestea, această dispoziție nu a fost inclusă în noua ediție a Codului civil al Federației Ruse.

Acest tip de cont bancar este o instituție interesantă și complexă. dreptul bancar. Din păcate, aceste relații nu sunt încă pe deplin reglementate de lege. De exemplu, este importantă posibilitatea de anulare a datoriilor apărute în legătură cu obligațiile de la proprietarul unui astfel de cont, precum și de la beneficiar.

După cum sa menționat anterior, fondurile aflate într-un cont nominal pot fi anulate pentru următoarele obligații ale beneficiarului în conformitate cu o hotărâre judecătorească, precum și în alte cazuri care pot fi prevăzute atât prin lege, cât și prin acord. Din cauza obligațiilor proprietarului contului, fondurile nu pot fi debitate din cont. Singurele excepții sunt dacă banca creditează contul, atunci banii pot fi anulați din contul nominal pentru a rambursa împrumutul proprietarului contului (articolul 850 din Codul civil al Federației Ruse). Or, contractul de deschidere a unui cont nominal stabilește direct obligația de plată a serviciilor bancare (articolul 851 din Codul civil al Federației Ruse).

Cu toate acestea, aceste prevederi ale Codului civil al Federației Ruse intră în conflict cu prevederile Codului fiscal al Federației Ruse, care prevede dreptul inspectoratului de a colecta datorii pentru impozite și taxe de la proprietarii de conturi bancare (clauza 1 a articolului 46). din Codul Fiscal al Federației Ruse). Întrucât la paragraful 1 al art. 11 din Codul fiscal prevede că normele din Codul fiscal au prioritate față de normele legilor nefiscale, atunci această contradicție urmând a fi rezolvată în conformitate cu normele. legislatia fiscala, deoarece Codul civil al Federației Ruse nu este o lege fiscală specială. Ca urmare, banca nu are niciun motiv să refuze să execute un ordin pentru o astfel de colectare a fondurilor dintr-un cont nominal.

Această contradicție în lege încalcă semnificativ drepturile beneficiarului, întrucât în ​​acest caz acesta rămâne neprotejat.

De asemenea, problema perceperii impozitelor de la beneficiar nu a fost rezolvată, întrucât Codul Fiscal prevede încasarea impozitelor doar de la contribuabil.

În general, includerea unor prevederi privind un acord de cont nominal consolidează practica comercială a tranzacțiilor financiare, de tranzacționare și de altă natură, atunci când banii sunt creditați în conturile bancare ale persoanelor cărora nu le aparțin, în favoarea beneficiarului (de exemplu, un manager de arbitraj, organizator de licitații, broker, agent, titular de titluri de valoare nominalizat, notar, comisionar, avocat etc.).

În concluzie, este necesar să remarcăm beneficiul indubitabil al inovațiilor introduse în legislație, care, pe de o parte, asigură o protecție suplimentară tuturor părților la acest acord și, pe de altă parte, permit dezvoltarea cât mai eficientă a relațiilor care nu doar în domeniul bancar, dar și în sfera afacerilor. Cu toate acestea, este necesară continuarea dezvoltării legislației pentru a elimina lacunele și contradicțiile în acest domeniu.

Literatură:

Galușkin A.A. Pe problema condiţiilor de dezvoltare economie regionalăîn Federaţia Rusă // Buletinul Institutului Internaţional de Informatizare şi controlat de guvern lor. P.A. Stolypin. 2012. Nr. 2.
Codul civil al Federației Ruse (partea a doua) din 26 ianuarie 1996 N 14-FZ (modificat la 21 iulie 2014) (modificat și completat, a intrat în vigoare la 1 octombrie 2014) // SPS „ConsultantPlus”, 2015.
Pavlov E.A. Temeiul constituțional și juridic pentru protecția drepturilor de proprietate ale întreprinzătorilor din Federația Rusă pe scena modernă// Dreptatea. 2013. Nr. 1.
Poletaeva A. „Specie nouă conturi bancare» // Contabilitate practică. 2014. Nr. 10.
Notă explicativă „La proiect Lege federala„Cu privire la modificările unor acte legislative ale Federației Ruse” // ATP „ConsultantPlus”, 2015.

În conformitate cu art. 860.1 Cod civil al Federației Rusese poate deschide un cont nominal pentru ca titularul de cont să efectueze tranzacții cu fonduri, ale căror drepturi aparțin unei alte persoane - beneficiarul sau beneficiarii. Adică, un acord de cont nominal poate fi fie o tranzacție bilaterală, fie una multilaterală.

Se referă la contracte în favoarea terților și este guvernat de Dispoziții generale Capitolul 45 din Codul civil. De exemplu, în Germania, acordurile luate în considerare sunt aproape identice: un acord de cont escrow este considerat un tip de cont nominal. Acest acord are aspecte comune, are însă un scop juridic diferit.

Scopul aplicatiei

În practica internațională, acordul de cont nominal este utilizat pe scară largă în tranzacții financiare, tranzacții de tranzacționare la distanță și, de asemenea, în legătură cu imobiliare.

Astăzi se văd următoarele domenii de aplicare:

La efectuarea tranzactiilor cu valori mobiliare. De exemplu, la răscumpărarea obligațiunilor, pentru a garanta suplimentar protecția drepturilor deținătorilor de obligațiuni, reprezentantul acestora poate deschide un cont nominal, iar apoi drepturile la fonduri primite de la emitent vor aparține deținătorilor de obligațiuni;

Când tutorele interacționează cu autoritățile de sprijin social, în cazul în care beneficiarul final este un copil;

Când organizatorul licitației interacționează cu participanții;

În relaţiile dintre întreprinderile de stat şi persoane juridice publice(beneficiar);

În raporturile juridice dintre un administrator arbitral sau de faliment și creditori, în care aceștia din urmă sunt beneficiari.

În plus, acordul de cont nominalizat poate fi utilizat eficient în alte cazuri. Încheierea acestui acord trebuie să fie condiționată de:

Necesitatea de drept, atunci când beneficiarul însuși nu poate gestiona fondurile („banii copiilor”);

Puritatea tranzacției, atunci când există mai mulți beneficiari (relația dintre managerul de arbitraj și creditori);

Controlul asupra tranzactii bancare proprietarul contului (de exemplu, dacă părinții ai căror copii locuiesc într-un alt oraș îi finanțează și doresc să controleze cum sunt cheltuiți banii în viitor).

Acordul de cont nominal poate fi numit pe bună dreptate o noutate, pentru care este dificil să găsești un analog printre alte acorduri. Poate fi util mai ales în relațiile dintre tutori și curatori, deoarece anterior aceștia trebuiau să acționeze printr-o procură. Mai mult, de la 1 ianuarie 2015, aceștia au putut interacționa cu oricare Banca Comerciala(până în acest moment, „banii copiilor” puteau fi primiți doar în băncile în care cota statului era de cel puțin 50%).

Probleme de aplicare a contractului de cont nominal

Bineînțeles, contractul de cont nominal are dezavantaje și margini aspre. Deși este absolut dificil să vorbim despre defecte din punct de vedere practic, deoarece nu există practica arbitrajului pe astfel de chestiuni. Împreună câteva aspecte reglementare legală Acordurile privind contul nominalizat ridică întrebări.

De exemplu, articolele 860.1 - 860.2 din Codul civil al Federației Ruse numesc condițiile esențiale la baza participării la relații conform unui acord de cont nominal, data încheierii acordului, indicarea beneficiarului sau procedura de obținere. informații de la proprietar despre beneficiar sau beneficiari. Instrucțiuni Banca centrala Nr. 153-I indică lista documente necesareîn cazul în care este indicat beneficiarul. Între timp, Codul civil al Federației Ruse nu indică care este procedura de obținere a informațiilor și beneficiarul sau beneficiarii. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse stabilește că procedura de înregistrare a informațiilor specificate este determinată de bancă în mod independent în regulile bancare. Se pare că condițiile esențiale ar trebui să se reflecte pe deplin în Codul civil al Federației Ruse și să fie uniforme pentru toate băncile.

În plus, clauza 3 din art. 860.6 din Codul civil al Federației Ruse nu stabilește cine poate fi inițiatorul rezilierii contractului. Se pare că cu participarea beneficiarului (tranzacție multilaterală) a contractului de cont nominal, în baza art. 450 din Codul civil al Federației Ruse, consimțământul său este obligatoriu, iar dacă nu este parte la acord (tranzacție bilaterală), atunci este informat despre încetarea acordului.

Asperitățile menționate mai sus au fost rezultatul faptului că băncile nu se grăbesc să includă un cont nominal în lista tranzacțiilor furnizate și să introducă restricții la furnizarea acestora. De exemplu, Rosselkhozbank oferă doar un cont social nominal, care este destinat creditării sumelor de pensii alimentare, pensii, beneficii, despăgubiri pentru prejudiciile aduse sănătății și daunele suferite în cazul decesului întreținătorului familiei, precum și alte fonduri plătite pentru întreținerea saloanelor. Banca a decis repartizarea soldului fondurilor la încetarea acordului astfel: dacă inițiatorul rezilierii contractului este proprietarul contului, atunci soldul este transferat în contul nominal al proprietarului (nu există nicio indicație a beneficiarului). ). În cazul în care închiderea contului a fost inițiată de beneficiar, fondurile îi sunt eliberate la casieria băncii sau, la instrucțiuni, sunt transferate într-un alt cont deschis la o bancă sau altă instituție de credit.