17.04.17 327 067 6

Pentru toți cei care au plătit pentru o universitate, o grădiniță sau o școală de șoferi

Anul acesta, biroul fiscal îmi va plăti 33 de mii de ruble. Acesta este al meu deducere fiscală pentru studiu. Așa l-am prins.

Am intrat în institut în 2012 ca student plătit. În același timp, am primit un loc de muncă pentru a-mi plăti studiile pe cont propriu. La începutul anului 2017, am decis să obțin o deducere fiscală. De obicei, o cerere de deducere fiscală este depusă o dată pe an. Dar am aplicat pentru trei ani deodată: 2014, 2015 și 2016.

Pentru aceasta aveam nevoie de acte de la institut, adeverință de muncă, declarație fiscală și mai multe cereri. Cea mai mare parte a procesului ar fi putut fi făcută în propriul meu departament de contabilitate, dar din moment ce mi-am părăsit locul de muncă, a trebuit să parcurg eu însumi toți pașii.

Anastasia Manukhina

a primit o deducere fiscală pentru educație

Cine poate primi o deducere fiscală

Când cheltuiți bani pe lucruri benefice statului, statul returnează o parte din această taxă.

Pensionarii care nu lucrează și studenții șomeri nu primesc salarii și impozit pe venit nu plătesc, prin urmare nu au dreptul la deducere (articolul 219 din Codul fiscal). Nu se poate obține o deducere antreprenori individuali care au ales un sistem de impozitare simplificat, impozit unic privind venitul imputat și sistemul de brevete. De asemenea, deducerile nu sunt prevăzute la plata pentru studii pe cheltuiala capital de maternitate(paragraful 2, alin. 1, art. 219 din Codul fiscal).

Puteți primi o deducere pentru dvs. sau pentru rudele apropiate - copii, surori și frați sub 24 de ani - dacă ați plătit pentru educația acestora. Este important să studieze cu normă întreagă și nu cu jumătate de normă. Dacă plătiți pentru dvs., atunci forma de antrenament nu contează.

Se primesc deduceri din costurile studiilor la o universitate, grădinițe, școli, școli de șoferi sau centre de studiu limbi straine. Principalul lucru este că instituția are licență pentru a desfășura activități educaționale. Nu contează dacă este o organizație guvernamentală sau una privată.

Câți bani poți obține

Suma maximă de cheltuieli pentru care vor acorda deductie sociala, - 120 000 R pe anși 50.000 R pentru plata educatiei copiilor. Statul va returna 13% din această sumă: până la 22.100 R in an. Puteți obține două deduceri pe an dacă ați plătit atât pentru dumneavoastră, cât și pentru copilul dumneavoastră. Dacă cheltuiți mai mult pentru antrenament, veți primi în continuare doar 22.100 R. Prin urmare, este mai bine să plătiți pentru formarea costisitoare în etape, mai degrabă decât pe mai mulți ani simultan.

Deducerea impozitului se calculează din venit

Să presupunem că studenta care lucrează Anastasia câștigă 80.000 R pe luna. Ea câștiga 960.000 de ruble pe an. Din această sumă, ea a primit în mâini 835.200. R. Angajatorul a plătit pentru aceasta 13% din impozitul pe venit - 124.800 R.

Nastya a cheltuit 40.000 pentru antrenament R, 20.000 fiecare R pe semestru. Ea a cerut o deducere fiscală.

După depunerea cererii, biroul fiscal va deduce cheltuielile de educație din veniturile lui Nastya pentru anul și va recalcula impozitul pe venitul personal:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Se pare că Anastasia a trebuit să plătească 119.600 R, dar de fapt a plătit 124.800 R. Fiscul îi va returna plata în exces:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Deducerile fiscale pot fi obținute pentru ultimii trei ani. În 2017, puteți primi o deducere pentru 2016, 2015 și 2014.

Când primiți o deducere, este importantă data plății pentru semestru, nu data de începere. De exemplu, ați plătit semestrul în decembrie 2015, dar a început în ianuarie 2016. Acest cec este atașat cererii pentru 2015, nu pentru 2016.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Cel mai simplu mod de a depune documentele este la locul de muncă: va trebui să aduceți doar o notificare de la biroul fiscal despre dreptul la deducere, departamentul de contabilitate se va ocupa de restul pentru dvs. (clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Rusiei). Federaţie). Dar această opțiune nu mi s-a potrivit, pentru că deja renunțasem.

daca ai Zona Personală Pe net serviciul fiscal- Aplica acolo. Pentru a avea acces la cont, va trebui să contactați cel mai apropiat birou fiscal. Autentificarea și parola pentru site-ul web al Serviciilor de Stat vor funcționa și ele.

Nu am avut acces, iar documentele le-am dat personal.

Vorbim nu numai despre deduceri, dar și despre cum să gestionați un buget, să protejați banii și datele de escroci, să câștigați mai mult și să investiți profitabil.

Abonați-vă la T-Z VKontakte pentru a nu pierde articole

Cum se colectează documentele

1. Documente de la instituția de învățământ – confirmă faptul că instituția de învățământ este reală.
2. Certificat 2-NDFL - confirmă că ați primit un salariu și ați plătit impozitul pe venitul personal.
3. Declarațiile 3-NDFL pentru fiecare an de studiu confirmă cererile dumneavoastră pentru o deducere.
4. O cerere de restituire a unei părți din impozitul pe venitul persoanelor fizice este un document conform căruia fiscul va plăti.
5. O copie a pașaportului - doar pentru comandă.

Acte de la institutia de invatamant. Veți avea nevoie de o copie a acordului și de o copie certificată a licenței universitare, precum și de documente de plată: cecuri, chitanțe, ordine de plată.

Acordul cu instituția de învățământ poate fi depus la fisc în original. Pentru licența universitară va fi necesară o copie legalizată. Puteți avea o copie certificată de un notar sau instituție educațională.

Veți avea nevoie și de chitanțe de plată originale. Dacă ți-ai pierdut cecul, îl poți restaura la departamentul de contabilitate al institutului sau la bancă (dacă plata a fost efectuată prin transfer bancar). Am pierdut un cec. Refacerea cecului m-a costat 160 R și două ore de timp pierdut: a trebuit să merg la institut și să scriu o cerere pentru a primi o copie a documentului de plată.

Dacă taxele de școlarizare au fost majorate, trebuie să furnizați documente care confirmă creșterea.

Este eliberat de departamentul de contabilitate al firmei în care lucrați sau lucrați. Dacă ai schimbat mai multe locuri de muncă în trei ani, va trebui să călătorești și să aduni documente de peste tot. Certificatul trebuie să indice cât ați primit și cât impozit pe venit a fost plătit pentru dvs.

Înainte de a merge la departamentul de contabilitate pentru un certificat, sunați și întrebați dacă este gata. Am ajuns la ora stabilită de câteva ori și apoi am așteptat pentru că departamentul de contabilitate nu a avut timp să o proceseze.

Pentru a completa declarația, veți avea nevoie de informații despre pașaport, cecuri de la casieria instituției de învățământ pentru a calcula valoarea deducerii fiscale și informații din certificatul 2-NDFL: informații despre angajator, coduri și sume de venit.

Cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal. Completați-l manual sau în format electronic. În aplicație, indicați detaliile bancare și numărul de cont către care statul vă va transfera banii.

În aplicație, puteți indica imediat valoarea totală a deducerilor pentru mai mulți ani.

Acte de identitate. Ai nevoie de pașaport și copia acestuia. Dacă ați plătit pentru educația copiilor, fratelui sau surorii dvs., trebuie să luați cu dvs. documente care confirmă relația dvs. (de exemplu, un certificat de naștere).

Cum se depune o cerere la biroul fiscal

Am strâns toate actele și am mers la fisc. Am bugetat o zi întreagă pentru această aventură, dar în realitate totul a ieșit rapid.

Am luat numărul coadă electronică, și am fost invitat la două ferestre. În primul am depus toate actele cu excepția cererii. Mi-am trimis cererea în a doua fereastră. Am terminat totul în jumătate de oră.

Fiscul verifică documentele timp de până la trei luni. Inspectorul poate găsi erori și poate refuza o deducere fiscală - atunci va trebui să depuneți din nou documentele. În acest caz, la completare, trebuie să indicați că depuneți o declarație corectivă.

Totul s-a dovedit a fi în ordine cu actele mele. În termen de o lună am primit deducerea fiscală în contul meu bancar.

Tine minte

1. Pentru a primi deducerea, păstrați toate chitanțele, chitanțele și documentele de la școala dvs.
2. Puteți aplica pentru o deducere în termen de trei ani de la data plății pentru formare.
3. Documentele pentru deducerile fiscale se întocmesc în departamentul de contabilitate al angajatorului sau pe site-ul fiscal. Personal, documentele se depun la fisc doar la locul de înregistrare.
4. Dacă renunțați la locul de muncă, luați imediat certificate 2-NDFL, astfel încât să nu mai fiți nevoit să mergeți din nou la angajator mai târziu.

Astăzi, 70% din educația din Federația Rusă este plătită. Banii pe care oamenii îi cheltuiesc pentru educație constituie un element de cheltuieli semnificativ în care bugetul familiei. Statul încearcă să reducă cheltuielile cetățenilor. ÎN Codul fiscal se afirmă că o persoană poate returna 13 la sută pentru studiile la institut. Cu toate acestea, nu oricine poate beneficia de dreptul de a primi o deducere. Pentru a afla toate nuanțele efectuării unei acțiuni, trebuie să studiați cu atenție informațiile.

Deducerea fiscală pentru educație - ce este?

Parte Bani, pe care o primește un cetățean muncitor, este transferată la trezoreria statului. Suma este de 13% din venitul primit de persoana respectiva. De obicei, departamentul de contabilitate al organizației în care își desfășoară activitatea specialistul în mod independent reține impozitul pe venit. Profitând de deducerea socială, o persoană va avea posibilitatea de a returna o parte din fondurile plătite.

Vorbitor în cuvinte simple, statul permite cetățenilor muncitori care își plătesc studiile să primească fonduri care au fost contribuite anterior la trezorerie sub formă de impozite pe venit. Dacă o persoană nu lucrează, nu va putea pretinde deducerea.

Cine are dreptul la deducere?

Înainte de a returna 13 la sută din taxele de școlarizare, o persoană trebuie să se asigure că este inclusă în categoria cetățenilor îndreptățiți să solicite o rambursare. Următorii pot conta pe statul să restituie capitalul adus:

• persoane care își plătesc propriile studii la institut;
• părinții sau tutorii copiilor care plătesc pentru educația copiilor care studiază cu normă întreagă la o universitate;
• frații și surorile persoanelor care studiază cu normă întreagă la institut.

De reținut că deducerea se plătește numai pentru educația rudelor a căror vârstă nu depășește 24 de ani. Un solicitant pentru primirea de fonduri trebuie să aibă un loc de muncă oficial, al cărui departament de contabilitate transferă în mod regulat impozitele pe venit către trezoreria statului.

Pregătirea soților merită o atenție deosebită. Dacă un membru al unui cuplu studiază și lucrează, în timp ce își plătește propria educație, el se va putea califica pentru plată în general. Dacă un soț plătește educația celuilalt, dreptul de a primi o deducere dispare. Legislația actuală nu prevede această posibilitate. Dacă studentul lucrează, experții plănuiesc să-l înregistreze ca persoană care îi plătește studiile. Nu este necesar să afișați starea reală a lucrurilor pe hârtie.

Contează locul de studiu?

Statutul institutului afectează și posibilitatea returnării unei părți din fonduri. Instituția trebuie să aibă o licență care să îi permită să presteze servicii educaționale, iar cu studentul trebuie încheiat un acord. Puteți obține o rambursare nu numai pentru studiile la institut. Puteți profita de o oportunitate similară:

• elevii școlilor cu taxă;
• vizitatori la cursuri educaționale pentru adulți;
• elevii cluburilor de copii și ai altor secții incluse în secțiunea de învățământ suplimentar plătit.

Trebuie amintit că banii sunt returnați nu numai pentru utilizarea serviciilor instituțiilor publice de învățământ. Studenții universităților private au drepturi similare. Regula este relevantă și pentru persoanele care studiază în străinătate.

Nuanțe de primire

Înainte de a returna impozitul pe venit pentru studii, o persoană trebuie să calculeze corect suma datorată. Procedura începe cu determinarea sumei de bani din care se datorează deducerea. Există o serie de reguli care trebuie luate în considerare în timpul calculului.

Deci, dacă o persoană plătește pentru propria sa educație, va putea primi o deducere din sumă, a cărei sumă nu depășește 120.000 de ruble. Dacă o sumă mai mică de bani a fost plătită ca taxe de școlarizare, calculul se bazează pe suma cheltuită. Deci, dacă o persoană a contribuit cu 150.000 de ruble drept taxe de școlarizare, deducerea va fi calculată de la 120.000 de ruble. Dacă taxa este de 70.000 de ruble, se va lua în considerare suma totală.

La plata pentru educația copiilor se stabilesc alte limite. Suma maximă de fonduri din care se fac deduceri este de 50.000 de ruble. Trebuie amintit că limita este stabilită pentru fiecare copil. Deci, dacă o persoană are 2 copii ale căror taxe totale de școlarizare s-au ridicat la 120.000 de ruble, părintele va putea primi o deducere de 100.000 de ruble. Suma maximă se adună, dar nu poate fi depășită pentru fiecare copil.

Periodicitate

Când pot primi 13% înapoi la școlarizare? Această întrebare îi îngrijorează pe majoritatea cetățenilor care doresc să returneze o parte din capitalul cheltuit pentru studii. Conform legislatiei in vigoare, o persoană poate primi o deducere pentru fiecare an în care a plătit pentru studii. Durata instruirii nu afectează dreptul de a primi fonduri. De exemplu, dacă o persoană și-a continuat studiile timp de 10 ani, va putea primi capital pentru fiecare an.

Cu toate acestea, ar trebui să fiți conștienți de termenul limită pentru depunerea declarației. Puteți trimite hârtie la serviciul fiscal doar pentru ultimii 3 ani. De exemplu, dacă o persoană a început să studieze în 2012, dar a solicitat o deducere abia în 2016, va putea primi suma datorată pentru 2013 -2015. Nu va fi posibilă returnarea fondurilor pentru perioada trecută. Din acest motiv, este necesar să se depună o declarație la agenția guvernamentală în timp util. Evenimentul nu trebuie amânat pe termen nelimitat. Întârzierea va duce la pierderea fondurilor datorate.

Procedura de returnare

Pentru a înțelege cum să returnați 13% pentru studiu, trebuie să vă familiarizați cu diagrama de acțiuni. Procedura începe cu completarea unei declarații fiscale. Lucrarea trebuie întocmită conform formularului 3-NDFL. În plus, va trebui să pregătiți un pachet de documentație. Include:

• pașaportul unui cetățean al Federației Ruse;
• o copie a acordului încheiat cu universitatea pentru furnizarea de servicii educaționale;
• declaratie in original completata in formularul 3-NDFL;
• o adeverință care confirmă finalizarea cursului de formare;
• o copie a licenței organizației care confirmă disponibilitatea serviciilor educaționale;
• o adeverință luată la locul de muncă, întocmit în formularul 2-NDFL;
• certificatul de naștere al copilului dacă părintele primește o deducere pentru copii.

O persoană poate întocmi o declarație pe cont propriu sau poate solicita ajutor de la organizații specializate. Cu toate acestea, rețineți că instituțiile percep taxe suplimentare. Familiarizându-se cu procedura de completare a declarației, o persoană poate face față în mod independent implementării acțiunii.

Completarea declaratiei

Majoritatea cetățenilor care nu s-au confruntat cu implementarea unei acțiuni se tem de necesitatea întocmirii unei declarații. Cu toate acestea, cu un studiu detaliat, operația nu va provoca dificultăți. Pentru a minimiza probabilitatea unei erori, ar trebui să luați în considerare o serie de reguli care trebuie urmate în timpul execuției acțiunii.

Exemplu de completare a unei cereri de deducere

Formularele de declarație pot fi completate fie manual, fie prin introducerea datelor folosind un computer. Dacă o persoană a ales prima variantă, trebuie să cumpere hârtia corespunzătoare de la o tipografie sau magazine specializate. Specialiști agenție guvernamentală Se recomandă să introduceți mai întâi toate datele în document în creion și să trimiteți hârtia spre inspecție de către un inspector. Numai după ce agentul fiscal aprobă informațiile introduse persoana va putea completa declarația cu un stilou negru sau albastru.

Pentru a simplifica procedura de introducere a datelor, puteți utiliza un computer. Astăzi, pe internet există o listă de formulare gata făcute. Acestea trebuie să fie descărcate și pre-completate, apoi tipărite. Cu toate acestea, metoda implică efectuarea manuală a tuturor calculelor. Acest lucru nu reduce probabilitatea apariției unei erori.

Cel mai sigur și metoda simpla este luată în considerare descărcarea programului Declarație de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse. Sistemul va efectua independent toate calculele necesare. Persoana va trebui doar să introducă datele. Documentul finit trebuie tipărit pe hârtie și o copie înregistrată pe suport magnetic. Folosirea acestei metode va accelera operatiunea de acceptare a declaratiei. Informațiile vor fi imediat introduse în baza de date. Cu metoda clasică de acceptare, datele intră în sistem abia după 5 zile. Acest lucru încetinește semnificativ procedura de obținere a unei deduceri.

Ora evenimentului

Puteți solicita o deducere numai în anul următor sfârșitului perioadei pentru care fondurile sunt datorate. Primirea unei deduceri sociale pentru educație este o procedură lentă. Aceasta presupune efectuarea unei liste de verificări asupra datelor furnizate de cetățean. Doar după ce v-ați asigurat că declarația este completată corect și că informațiile sunt furnizate în întregime, serviciul fiscal va fi de acord să furnizeze persoanei fondurile datorate. Perioada totală de așteptare poate fi de 3-4 luni. Nu va fi posibilă accelerarea implementării evenimentului.

Pentru a minimiza costurile de timp, Puteți obține o deducere pentru mai mulți ani simultan. Cu toate acestea, ar trebui să fiți conștienți de intervalele de timp stabilite. Dacă declarația nu este depusă în termen de 3 ani de la încheierea perioadei pentru care se datorează deducerea, persoana nu va putea primi fondurile. Se va pierde oportunitatea de a reveni. Din acest motiv, este mai bine să trimiteți informațiile necesare în timp util decât să pierdeți plata datorată.

O educație bună este cheia unei cariere de succes și a unui viitor luminos. Este exact ceea ce cred mulți părinți atunci când își trimit copiii să studieze la universități sau la cursuri de specialitate. Cu toate acestea, realitățile de astăzi sunt de așa natură încât nu toți cetățenii ruși își permit să plătească pentru educația lor sau pentru educația copiilor și rudelor lor. În acest sens, vă invităm să vă familiarizați cu informații care vă vor ajuta să obțineți rambursarea impozitului pe venit pentru educație. Vă vom spune cum să faceți acest lucru și cine are dreptul de a conta pe un astfel de beneficiu în acest articol.

Legislația rusă prevede o reducere de impozit pentru educația plătită pentru toți cetățenii angajați, conform art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Se precizează că numai cetățenii cu muncă oficială pot beneficia de acest beneficiu și pot returna o parte din suma plătită pentru formare.

O deducere fiscală ar trebui înțeleasă ca partea din profit care nu este impozitată.

Cu toate acestea, nu trebuie să-l înveți singur. Părinții care sunt angajați oficial și plătesc în mod regulat taxe pot returna o parte din sumă pentru educația unui copil sau a unei alte rude apropiate.

Pentru exercitarea dreptului de retur colectarea impozitelor pentru antrenament, trebuie să îndepliniți următoarele criterii:

• să fie angajat oficial și să plătească impozite la trezoreria statului;
• să poată documenta plata pentru studii.

Codul fiscal al Rusiei a aprobat o serie de cazuri în care cetățenii pot conta pe compensații sociale. Acestea sunt participarea la caritate, tratament, cumpărarea de locuințe și tutelă. De asemenea, dacă din anumite motive valoarea impozitului a fost mai mică decât 13% stabilită, atunci nu are sens să se bazeze pe compensarea socială.

Din 2017 suma maxima compensația este de 15.600 de ruble. Chiar și cu un salariu foarte mare și cu o plată mare a impozitului pe venit, un cetățean nu va primi mai mult de 15.600 de ruble înapoi.

Unde trebuie să studiezi pentru a obține o deducere fiscală?

Regula deducerii fiscale se aplică diferitelor discipline din sfera educațională. Orice formă de învăţământ plătită (cursuri de specialitate, învăţământ secundar tehnic, liceu, grădiniţe comerciale, şcoală de artă etc.) se încadrează în această listă.

În ce cazuri vă puteți aștepta la o astfel de compensație?

1. Dacă o persoană a urmat în mod independent cursuri comerciale pentru a îmbunătăți competențele sau calificările.
2. Copiii lui au studiat cu normă întreagă.
3. Rudele apropiate cu vârsta sub 24 de ani au studiat cu normă întreagă la o instituție guvernamentală sau comercială. În acest caz, unitatea trebuie să aibă o licență și calificări corespunzătoare.

Atunci când se solicită o astfel de compensație, nu există restricții privind forma de studii și vârstă doar dacă solicitantul este însuși contribuabilul, studiind seara sau cu jumătate de normă. Dar pentru copii și rude apropiate, puteți returna o parte din sumă numai dacă sunt studenți cu normă întreagă și vârsta studentului nu depășește 24 de ani.

Confirmarea obligatorie pentru serviciile fiscale va fi un acord cu o instituție de învățământ și disponibilitatea unei licențe. Acest document trebuie să precizeze în mod clar durata formării, datele personale ale studentului și costul formării.

Dacă suma pentru studiu se modifică, atunci împreună cu contractul este necesar să se depună toate certificatele privind modificarea tarifelor. Pentru a calcula rambursarea, serviciul fiscal durează o perioadă de un an calendaristic în care s-a efectuat plata.

Există și excepții de la reguli. Dacă plata pentru cursuri sau studii la universitate s-a făcut pe cheltuiala capitalului maternității, atunci deducerea fiscală nu va fi compensată, deoarece în acest caz este deja în vigoare o subvenție de stat.

Nu pot conta pe compensația socială:

• persoanele care nu au un loc de muncă oficial;
• şomerii;
• persoanele care nu sunt rezidente în țară;
• cetățenii care și-au plătit educația folosind capitalul maternității;
• antreprenori care lucrează după o schemă simplificată.

Economisirea de bani sau cum să obțineți o rambursare a taxelor pentru studii universitare

Pentru a profita de dreptul dumneavoastră legal și a economisi puțin la plata unui contract la institut, trebuie să ridicați un pachet de documente și să contactați serviciul fiscal local.

Pentru studenții care studiază cu jumătate de normă și sunt angajați oficial, aceasta este o modalitate excelentă de a returna parțial fondurile investite în educație.

Pachet de documente include:

• adeverință de salariu de la locul de muncă;
• declarație fiscală completată;
• o cerere completată de rambursare a impozitului plătit în plus;
• certificat de la detalii bancare a transfera fonduri;
• copie pașaport și TIN;
• document privind tutela sau curatela;
• certificatul de naștere al elevului (copil sau rudă apropiată);
• o chitanță de plată a taxelor de școlarizare cu datele personale ale plătitorului;
• o copie a contractului de formare. Dacă documentul nu indică forma de studiu (cu normă întreagă sau cu fracțiune de normă), atunci în acest caz este necesar să se furnizeze suplimentar un certificat.

Vă rugăm să rețineți că datele personale despre orice documente bancare(cecuri, chitanțe, comenzi, contracte de formare, în cazul unei cereri pentru rude) trebuie să fie de la persoana care solicită deducerea fiscală.

Exemplu. În familie sunt doi oameni care lucrează: mama, tatăl și un student de 21 de ani. Dar, în același timp, doar mama își poate confirma venitul oficial și plata lunară a impozitului. Familia poate conta pe o rambursare de 13% din taxele de școlarizare plătite taxe pe venit. În acest caz, pentru a primi compensații fiscale, mama este cea care trebuie să plătească pentru educația copilului și trebuie să fie indicată în contractul de educație ca reprezentant. Cel puțin, chitanțele trebuie să conțină datele ei personale cu indicarea obligatorie a numelui copilului pentru care se plătește școlarizarea.

În cazul în care familia prezintă un cec care indică informațiile personale ale tatălui, care nu are confirmarea oficială de angajare, compensația fiscală va fi refuzată.

Mulți cetățeni care au drept legal pentru a primi compensații fiscale, sunteți interesat de întrebarea în care perioadă puteți solicita o rambursare. O deducere fiscală se datorează pe toată perioada de studii, dar înainte de împlinirea vârstei de 24 de ani în cazul compensației pentru educație pentru copii sau rude apropiate.

Astfel, cu o educație standard de cinci ani a unui copil la o universitate, imediat după școală, pentru toți cei 5 ani, unul dintre părinți poate economisi 13% la taxe. În acest caz, concediul academic poate fi luat în considerare și dacă studentul are nevoie de el.

Documentele de rambursare pot fi depuse cu cel mult trei ani înainte de anul depunerii declarației și nu mai devreme de anul care este primul an de plată.

După depunerea tuturor documentelor, restituirea deducerii se poate face în contul specificat în termen de cel mult 4 luni de la data înregistrării cererii.

Sunt situații în care, din anumite motive, un cetățean nu a solicitat imediat despăgubirea care i se cuvine. În acest caz, puteți returna suma pentru mai mulți ani de studiu simultan, dar nu mai mult de ultimii trei. De exemplu, cetățeanul Ivanov a plătit pentru educația fiului său din 2012-2016 inclusiv, dar nu a aplicat anterior la autoritatile fiscale. După ce a solicitat o deducere fiscală în 2017, poate conta pe o rambursare doar pentru 2014-2016. Totodată, el trebuie să prezinte toate chitanțele pentru acești trei ani.

Cum calculez suma rambursată pentru școlarizare?

La câtă rambursare mă pot aștepta? Această valoare nu este fixă, dar are o limită și depinde de mai mulți factori:

• nivelul veniturilor și, prin urmare, contribuțiile la buget;
• costul educației.

Legislația rusă a aprobat un prag maxim pentru taxele de școlarizare, care nu poate fi mai mare de 50 de mii de ruble pentru un an calendaristic. Adică, după ce au plătit o astfel de sumă pentru formare, cetățenii ruși pot conta pe o rambursare de 6.500 de ruble, adică 13%.

Dacă într-o familie există mai mult de un copil, a cărui educație este plătită de părinți angajați oficial, atunci se stabilește suma de 50 de mii de ruble pentru fiecare elev. Pentru a determina compensația fiscală a contribuabilului însuși, suma maximă este de 120 de mii de ruble. Să ne uităm acum la un exemplu simplu despre modul în care va fi calculată rambursarea compensatorie pentru studii.

În 2016, cetățeanul Ivanov a plătit pentru studiile universitare ale fiului său în valoare de 50 de mii de ruble. În același timp, în timpul anului a câștigat și a reflectat în declarație 300 de mii de ruble. Conform legislatia fiscala, a plătit impozite în valoare de 39 de mii de ruble.

Calculăm suma rambursării: 50 de mii de ruble * 13% = 6500 de ruble.

Dacă educația fiului său ar fi costat un cetățean mai mult de 50 de mii de ruble, ar fi primit în orice caz 6.500 de ruble.

Suma rambursării nu poate depăși suma taxei plătite de o persoană conform certificatului 2-NDFL. Acest lucru ar trebui să fie luat în considerare la depunerea cererii.

Calculator de rambursare a taxelor de școlarizare

În Federația Rusă, 70% din serviciile educaționale sunt oferite pe bază de plată. Dar legea prevede posibilitatea rambursării parțiale.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Dar nu toată lumea poate profita de acest drept. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2019? Prin lege Federația Rusă Puteți primi înapoi o parte din taxa de școlarizare.

Oamenii care lucrează oficial au această oportunitate. Printre altele, contează în ce instituție îți primești educația. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2019?

Puncte generale

Toți rezidenții din Rusia care lucrează oficial plătesc impozit pe venit salariile. Această reținere este denumită impozit pe venitul personal.

Acest impozit se aplică nu numai salariilor, ci și altor venituri ale cetățenilor. Aceasta se percepe pentru vânzarea proprietății, închirierea de bunuri imobiliare și veniturile din întreprinderile private.

Deși statul încasează un anumit procent din aproape fiecare venit al rușilor, acesta prevede și posibilitatea returnării impozitului încasat.

În special, cetățenii pot beneficia de deduceri fiscale, dar numai în cazuri strict definite.

O deducere fiscală este o reducere a venitului unui contribuabil cu suma cheltuielilor pe care le-a suportat. Acesta este baza de impozitare La calculul impozitului, acesta se reduce cu valoarea deducerii prevăzute.

Video: cum să completați formularul 3 impozit pe venitul personal și să primiți o deducere fiscală pentru educație

Nu există nicio diferență în procesarea unei deduceri pentru formare la o școală de șoferi. Un cetățean poate primi bani pentru studii, indiferent de modul în care a studiat, cu normă întreagă, cu jumătate de normă sau la catedra de seară.

Atunci când se acordă deducere pentru copii, frați sau surori, forma de învățământ poate fi exclusiv cu normă întreagă.

Documentele furnizate includ un contract de servicii și un permis de școală de șoferi.

Dacă acordul a fost încheiat online, trebuie să îl tipăriți pentru ca inspectorul școlii de șoferi să îl semneze.

Instrucțiuni pas cu pas

Dacă contribuabilul a ales metoda de primire a unei deduceri fiscale pentru educație prin intermediul Serviciului Fiscal Federal, atunci procedura ar trebui să înceapă la sfârșitul anului pentru care impozitul este rambursat.

Procedura va fi după cum urmează:

Atunci când deducerea se eliberează prin intermediul angajatorului, perioada de aplicare nu contează. Nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului și să aplicați imediat după efectuarea plății.

Algoritmul pas cu pas al acțiunilor este următorul:

1. Scrieți o cerere la Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o notificare cu privire la dreptul la deducere socială.
2. Colectați documente care confirmă dreptul de a primi o deducere.
3. Trimiteți documentele pregătite și cererea la autoritățile fiscale la locul de resedinta.
4. După 30 de zile, primiți notificarea solicitată de la Serviciul Fiscal Federal.
5. Furnizați un document de la biroul fiscal către departamentul de contabilitate al angajatorului.
6. Primiți o deducere din fiecare salariu (angajatorul nu va reține impozitul pe venit până la epuizarea sumei deducerii până la sfârșitul anului).

Cum pot aplica prin serviciile de stat?

Din 2015, utilizatorii portalului Serviciilor de Stat au posibilitatea de a trimite raportare fiscală online prin portal. Informațiile sunt transmise Serviciului Fiscal Federal.

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală prin serviciile de stat, veți avea nevoie de:

• să fie utilizator înregistrat al portalului;
• să aibă (pentru o persoană este potrivită și o semnătură electronică necalificată);
• scanează toate documentele necesare.

Direct pentru a depune o declarație aveți nevoie de:

În fereastra de formular online care se deschide, se completează declarația, se semnează semnătura digitală și i se atașează scanări ale documentelor. Starea cererii depuse poate fi urmărită în Contul dvs. personal.

Pe pagina de informații a serviciului, selectați „Înregistrare la departament” și faceți clic pe butonul „Faceți o programare”.

Cât durează până se face plata?

Legislația fiscală a Federației Ruse stabilește termene limită pentru acordarea deducerilor fiscale.

Deci, atunci când depuneți o rambursare prin Serviciul Federal de Taxe, după depunerea tuturor documentelor la inspectoratul fiscal, se acordă trei luni pentru a verifica exactitatea informațiilor furnizate.

Solicitantul i se aduce la cunoștință decizia în termen de zece zile. Dacă răspunsul este pozitiv, contribuabilul depune o cerere de rambursare a impozitului.

După aceasta, banii sunt transferați în contul solicitantului în termen de o lună. Dacă solicitați o rambursare imediat cu declarația, puteți reduce puțin perioada de așteptare.

Atunci când o deducere este emisă prin intermediul unui angajator, se emite o notificare de la fisc la o lună de la cerere.

Se precizează că atunci când plătește pentru educație, un cetățean are dreptul de a primi o deducere fiscală, adică dacă primești studii în instituție educațională care are licență, o parte din banii plătiți pot fi returnați.

O deducere fiscală este o oportunitate de a returna impozitul care a fost reținut de angajator înainte de a plăti salariul. Deducerea fiscală se aplică și cheltuielilor efectuate de cetățean pentru formare.

Dreapta rambursarea impozitului pe venitul personal taxele de școlarizare se aplică persoanelor care lucrează oficial, adică veniturile lor sunt impozitate. Puteți obține o deducere fiscală dacă plătiți pentru educația dvs., a copiilor sau a fraților dumneavoastră. 13% din suma plătită este rambursabilă.

Cazuri care prevăd dreptul de a primi o deducere fiscală.

Este posibil să se recupereze o parte din suma plătită pentru studii dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• sunteți angajat oficial (adică venitul dumneavoastră este supus impozitului pe venitul personal);
• primiți studii în instituții de învățământ oficiale (școală tehnică, școală de șoferi, universitate);
• contract de instruire și documente de plată pe numele dvs.

Dacă deducerea este acordată unei rude:

• Copilul, fratele sau sora nu a împlinit vârsta de 24 de ani;
• Fratele, sora, copilul primesc educație cu normă întreagă Instruire;
• Serviciile educaționale sunt furnizate de o instituție de învățământ autorizată oficial;
• În practică, este mai bine să fiți indicat ca plătitor în contract;
• De asemenea, trebuie să vi se elibereze chitanțe și plăți.

Vă rugăm să rețineți că, dacă plătiți pentru propriul antrenament, nu există restricții privind forma de formare. Dacă se plătește pentru educația copiilor, fraților sau surorilor, atunci dreptul la deducere fiscală apare numai atunci când aceștia primesc studii cu normă întreagă. În plus, în orice caz, plățile trebuie să fie emise pe numele beneficiarului deducerii.

Câți bani pot primi înapoi după ce îmi plătesc PROPRIUL antrenament?

Cuantumul deducerii se calculează din suma pe care ați plătit-o pentru antrenament în curent an calendaristic. În același timp, legea stabilește că nu puteți primi înapoi mai mult de 15.600 de ruble pe an. Această cifră este derivată din așa-numita limită de deducere fiscală. Pentru deducerile fiscale sociale în 2019, limita este stabilită la 120.000 de ruble (13% * 120.000 = 15.600 de ruble).

Limita de 15.600 de ruble este stabilită nu numai pentru deducerea fiscală pentru educație, ci și pentru toate deducerile sociale. Singurele excepții sunt tratamentul costisitor și caritatea. Valoarea tuturor deducerilor sociale pentru anul nu poate depăși 120 de mii de ruble. Prin urmare, puteți returna doar suma de 15.600 de ruble pe an.

De exemplu: cetățeanul Petrov P.P. în 2018, a plătit pentru propria educație la o instituție de învățământ superior în valoare de 160 de mii de ruble. În 2018, a câștigat 300 de mii de ruble și, în consecință, a plătit impozit pe venit în valoare de 39.000 de ruble (300.000 * 0,13 = 39 mii de ruble). Datorită faptului că valoarea maximă a deducerii impozitului social este de 120.000 de ruble, Petrov P.P. va putea returna maximum 120.000 * 13% = 15.600 de ruble.

Cuantumul deducerii fiscale pentru educația copiilor, fraților sau surorilor

Nu puteți returna impozitul pe venitul personal pentru formare mai mult decât suma pe care ați transferat-o în bugetul impozitului pe venit pe anul. În total, puteți returna până la 13% din suma cheltuielilor de educație, dar nu mai mult de 6.500 de ruble pe an pentru un copil. Acest lucru se datorează faptului că valoarea maximă a deducerii sociale pentru educația fiecărui copil nu poate depăși 50.000 de ruble (50.000 * 0,13 = 6.500 de ruble). În consecință, puteți returna o sumă de 13.000 de ruble pe an pentru educația a doi copii.

Este de remarcat faptul că suma maximă pentru propria educație și suma maximă pentru educația copiilor, fraților sau surorilor nu se afectează reciproc și se calculează separat.

Un exemplu de calcul a unei deduceri pentru antrenament: În 2018, Sidorov S.S. a plătit pentru educația prin corespondență a fiicei sale mai mari într-o instituție de învățământ superior în sumă de 20 de mii de ruble și educația fiului său cel mic într-o școală tehnică în valoare de 30 de mii de ruble. Pentru anul Sidorov S.S. a câștigat 200.000 de ruble, prin urmare, a plătit impozit pe venit în valoare de 200 de mii de ruble * 0,13 = 26.000 de ruble. Datorită faptului că fiica cea mare studiază la departamentul de corespondență, obțineți o deducere fiscală de la S.S. Sidorov. nu poti. Pentru educația fiului tău cel mai mic, poți returna 30.000 * 0,13 = 3.900 de ruble.

Procedura de primire a deducerii sociale pentru formare

Mai întâi trebuie să pregătiți pachetul documente necesare:

• documente care vă confirmă cheltuielile (chitanțele, facturile);
• un acord cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
• o copie a licenței instituției de învățământ;
• un document care confirmă gradul de relație;
• certificat 2-NDFL de la angajator.

După aceea totul documentele colectate trebuie depus la fisc. Oficiu fiscal verifică acuratețea și caracterul complet al documentelor depuse. Ca urmare, se ia o decizie, care este comunicată solicitantului, iar dacă răspunsul este pozitiv, transfer bancar fonduri pe numele solicitantului.

De la 1 ianuarie 2016, puteți utiliza o procedură simplificată pentru obținerea unei deduceri - depuneți un pachet de documente (minus declarația) la biroul fiscal, primiți o notificare în termen de 30 de zile care confirmă dreptul la deducere și contactați angajatorul dvs. această notificare și o cerere de prestații sociale. Angajatorul trebuie să furnizeze această deducere începând cu luna cererii dumneavoastră.

Pentru ce perioadă și când vă puteți rambursa taxa de școlarizare?

Puteți primi o rambursare doar pentru perioada în care ați plătit pentru formare. Documentele trebuie depuse în anul următor celui de plată, adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită doar în anul 2019. Este posibil să nu puteți depune imediat o deducere fiscală. În acest caz, deducerea socială se va aplica doar ultimilor trei ani. De exemplu, dacă ați urmat o instituție de învățământ superior din 2013 până în 2018, atunci dacă aplicați pentru un credit de școlarizare în 2019, veți putea recupera fonduri doar pentru 2016, 2017 și 2018. Banii vor fi creditați în contul dumneavoastră în termen de 2-4 luni de la data depunerii tuturor documentelor necesare. Majoritatea acestui timp este petrecut verificând documentele de către biroul fiscal.