Exemplul 3 Un angajat al Antey LLC Orlov a primit un salariu pentru iunie - 35.977 de ruble. Este divorțat de soția sa. Prin hotărâre judecătorească, acesta este obligat să plătească pensie alimentară pentru fiica sa minoră (25% din venit). Baza de impozitare luand in considerare deducerea pentru copil va fi: Perioada Suma, frec. Impozitul pe venitul persoanelor fizice, r. Ianuarie-mai 172.885 22.475 Ianuarie-iunie 207.462 26.970 Câți bani ar trebui să i se dea lui Orlov? Soluție: Cota pensiei alimentare va fi: 35977 x 25% = 8994,25 ruble. Calculul impozitului pe venitul personal al contribuabilului: 26970 – 22475 = 4495 ruble. Numerar emis către Orlov: 35.977 – 8.994,25-4.495 = 22.487,75 ruble. Antey LLC trebuie să plătească lui Orlov 22.487,75 ruble.

Revista online pentru contabili

Calculul corect al impozitelor este o procedură destul de importantă, deoarece din punct de vedere juridic responsabilitatea pentru determinarea sumei plăților revine plătitorilor. În acest sens, mulți plătitori moderni folosesc calculatoare specializate și tot felul de servicii care vă permit să calculați rapid suma de plată necesară în conformitate cu plata disponibilă și cu rata stabilită, dar mulți antreprenori nu știu cum să folosească astfel de servicii și ce necesită de făcut pentru a determina cu exactitate suma de plată necesară.
De aceea, va fi util pentru mulți antreprenori să învețe cum să calculeze impozitul pe venitul personal din suma în mână și ce caracteristici trebuie să fie luate în considerare în timpul acestei proceduri.

Cum se calculează impozitul pe venitul personal din salariu

Unul pentru toți: cetățenilor li se va atribui un singur un număr de identificare Deja anul viitor, un sistem de identificare end-to-end a clientului poate apărea în Rusia. Banca Rusiei, Ministerul Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă și Ministerul Finanțelor sunt în prezent implicate în evoluții relevante.

< …

Info

Datorii fiscale este mai bine să rambursați înainte de 1 mai. În caz contrar, contrapărțile potențiale și existente vor vedea informațiile pe care compania le datorează bugetului pentru un an întreg.< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).

Cu toate acestea, aceste formulare de raportare sunt bazate pe liste, de ex. conțin informații despre toți angajații. Aceasta înseamnă că transferul unei copii a unui astfel de raport către un angajat înseamnă dezvăluirea datelor personale ale altor angajați.
< …

• plățile primite prin prestarea de muncă unică;
• transfer de bunuri imobiliare către terți;
• profitul obținut din desfășurarea afacerilor în sistemul comun;
• beneficiu material primit de o persoană prin economisirea dobânzii la cererea de împrumut;
• sumele primite în procesul de întocmire a contractelor de asigurare, cu excepția acelor situații în care această procedură este obligatorie sau se referă la asigurările de viață și sănătate a omului;
• operațiuni care se efectuează cu diverse valori mobiliare;
• profitul primit din tot felul de câștiguri.

Un număr suficient de mare de plăți, în principiu, nu trebuie să fie supus impozitului pe venit indivizii, și în special, acest lucru se aplică beneficiilor de stat, burselor, pensiilor, pensiei alimentare și multor alte transferuri.

Calculator online de taxe. calculul impozitului pe venitul personal.

NB după formula: NBinit.g. = D – Deduceri NBinit. – baza de impozitare necesară pentru calcul. Se ia de la începutul anului până la precedentul, iar apoi luna curentă.
D – venituri acumulate de la inceputul anului si supuse retinerii la sursa. Rezumat pentru fiecare lună. Deducerile sunt sume care reduc valoarea NB. Cele mai frecvente sunt:

• standard – oferit părinților care lucrează, tutorilor și persoanelor cu dizabilități;
• social – datorat pentru plata de formare, tratament sau plată contribuții suplimentare pentru pensie;
• proprietate - dat pentru vânzarea, cumpărarea sau construirea de bunuri imobiliare (condiție: proprietate - mai mult de trei ani);
• investiție – vânzare de valori mobiliare sau profit dintr-un depozit în cont.

Ține minte că impozit pe venit nu deduceți din beneficiile guvernamentale, pensiile, pensia alimentară, recompensele donatorilor, granturile de sprijin activitate științifică etc.

Cum se calculează impozitul pe venitul personal dintr-o sumă: formulă și exemple

Formula ta este incorectă... Potrivit acesteia, vei primi nu 114.943 de angajamente și 100.000 în mână, ci 87.000 de angajamente și 75.690 în mână cu aceeași comandă de 100.000... Anonim 14.09.2010, 15:03 Anonim, tu niciodată știi ce este sau nu în 1C.

Contractul tau este prost redactat. Inca nu mi-au explicat care este NELUMINITATEA contractului si de ce trebuie refacut. . Impozitul pe venitul personal este întotdeauna reținut din venitul angajatului, iar salariul este specificat în contractul de muncă, adică.
acelasi venit. Si ce? Și tu reușești plata impozitului pe venitul persoanelor fizice pe cheltuiala angajatorului, ceea ce este evident din contractul dumneavoastră. Nu. Se dovedește că costul orei standard a unui angajat este deja indicat ținând cont de impozitul pe venitul personal reținut. Care este problema cu realizarea unui contract corect Problema este că nu este clar de ce acest contract este incorect.

Cum se calculează corect valoarea impozitului pe venitul personal în 2018

Atenţie

Calculul impozitului pe venit din salariul unui nerezident Persoanele fizice care locuiesc efectiv pe teritoriul Federației Ruse pentru mai puțin de 183 de zile calendaristice (continuu, pe tot parcursul anului) sunt considerate nerezidenți. Deducerile pentru ei se vor ridica la 30% din venit. Acestea sunt determinate de formula: PN = NB x 30% Excepție: câștigurile specialiștilor străini cu înaltă calificare sunt impozitate cu o cotă de 13%.

Exemplul 4 Sidorov lucrează la compania Trans Technology ca forator ERBS. Program de lucru: rotatie 60/30. Salariu – 70.000 de ruble. Angajatul este un nerezident al Federației Ruse. Să stabilim suma plătită pentru luna august. Date inițiale: Perioada Sumă, frec. Impozitul pe venitul persoanelor fizice, r. Ianuarie-iulie 343.600 103.080 ianuarie-august 411.600 123.480 Soluție:

1. Suma de bani reținută de la un angajat în august: 123.480 – 103.080 = 20.400 de ruble.
2. Plățile vor fi egale: 70.000 – 20.400 = 49.600 ruble.

Compania Trans Technology este obligată să predea lui Sidorov 49.600 de ruble.

Cum se calculează impozitul pe venitul personal cât mai exact posibil din suma în mână

Genuk 14.09.2010, 15:12 Anonim, iată formula ta: Angajatului i se plătește un salariu în cuantumul necesar pentru plata sumei pe care a câștigat-o conform comenzilor de muncă efectuate după reținerea impozitului pe venitul persoanelor fizice.să punem cifrele noastre între paranteze... x este valoarea calculată, inițial necunoscută, dorită pentru calculul salariului: „Angajatului i se plătește un salariu în cuantum de [x] necesar pentru plata sumei pe care a câștigat-o conform comenzilor pt. munca prestata dupa retinerea impozitului pe venitul persoanelor fizice.” x = 100.000 - 13.000 = 87.000 acesta va fi salariul acumulat Anonim 14.09.2010, 15:16 Anonim, iată formula ta: hai să punem numerele noastre între paranteze...
Clerk.Ru Contabilitate Contabilitate generală Evidența salariilor și a personalului Cum se calculează salariul „din invers” PDA Vezi versiunea completă: Cum se calculează salariul „din invers” Anonim 14.09.2010, 13:02 În condițiile contractului de muncă, salariatului i se plătește un salariu „net”, sub forma unei sume emise personal după reținerea impozitului pe venitul personal. Cum se stabilește suma de perceput? iul-2000 14.09.2010, 13:05 În condițiile contractului de muncă, salariatului i se plătește salariu „net”, sub forma unei sume înmânate după reținerea impozitului pe venitul personal. :Uau, tare. IMHO, acest lucru este complet greșit. Cum se stabilește suma de perceput? Din punct de vedere matematic. Suma in mana * 13/87 Anonim 14.09.2010, 13:10: wow: cool. IMHO, acest lucru este complet greșit. Aceasta este o condiție a contractului de muncă. Din punct de vedere matematic.
Rotunjim impozitul pe venitul personal la cel mai apropiat număr întreg conform regulilor matematicii și obținem 7.471 de ruble. Pensia alimentară este reținută după reținerea impozitului pe venitul personal Cum se calculează impozitul pe venitul personal din salariul unui nerezident? În general, pentru a determina cuantumul impozitului din salariul unui nerezident, se utilizează formula: impozitul pe venitul persoanelor fizice = NB * 30%.

Este important de luat în considerare faptul că pentru patru grupuri de nerezidenți, la calculul impozitului pe venit, se folosește o cotă de 13%. Dacă un străin lucrează în Rusia în baza unui brevet, impozitul pe venitul personal plătit în avans la achiziționarea unui permis ar trebui să fie dedus din impozitul pe venit calculat la o cotă de 13%.

Baza acestei operațiuni este o notificare de la oficiu fiscal, primit în termen de 10 zile de la o solicitare scrisă din partea firmei de angajare.

Cum se calculează din ce sumă se ia impozitul pe venitul personal

Adică baza de impozitare se calculează folosind formula: După ce baza de impozitare a impozitului pe venitul personal a fost determinată, puteți trece la calcularea impozitului propriu-zis folosind formula: Pentru a calcula impozitul pe venitul personal, care trebuie reținut din venitul angajatului pentru luna curentă, trebuie să utilizați o altă formulă: Nu uitați că impozitul pe venitul personal este calculat în ruble întregi. Aceasta înseamnă că valoarea impozitului calculată trebuie rotunjită: sumele mai mici de 50 de copeici sunt eliminate, sumele de 50 sau mai multe copeici sunt rotunjite la cea mai apropiată rublă (clauza 6 a articolului 52 din Codul fiscal al Federației Ruse). Ordin calculul impozitului pe venitul personal: exemplu de calcul / conditie / Salariu E.O. Ivanova este de 36.000 de ruble. pe luna. Are o fiică în vârstă de 12 ani, din cauza căreia E.O. Ivanova beneficiază de o deducere standard pentru un copil în valoare de 1.400 de ruble. pe luna. În plus, în aprilie a fost plătită un bonus suplimentar de 12.000 de ruble. Să definim valoarea impozitului pe venit personal, reținut din venitul salariatului pentru luna aprilie.

Bugetul federal este completat în primul rând prin impozite pe venit. Fiecare profit pe care un cetățean trebuie să îl împartă cu vistieria statului care i-a dat posibilitatea de a primi acest profit.

Venitul poate să nu fie sub formă de bani, dar totuși o parte din acesta trebuie transferată sub formă de impozite.

Cea mai semnificativă contribuție a populației la buget este impozitul pe venit pe banii câștigați. Înainte ca persoanele care lucrează oficial să-și primească câștigul, angajatorul separă partea destinată plății și toate celelalte deduceri (împrumut, pensie alimentară etc.) se fac din suma rămasă.

Cum se calculează cota impozabilă din salariu, de ce depinde procentul de impozitare Ce sunt avantajele fiscale (deducerile) și cum funcționează?
Vom afișa și mai departe exemple concrete Cum se calculează acest impozit în diferite circumstanțe de viață.

Apropo, puteți calcula valoarea impozitului pe venitul personal la.

Cine sunteți din punctul de vedere al autorităților fiscale?

Baza de impozitare aferentă deducerilor de venit este împărțită în mai multe tipuri de plătitori, ceea ce determină dobândă.

1. Rezidenți ai Federației Ruse. Aceasta este marea majoritate a lucrătorilor angajați: acele persoane care, în timpul anul trecut au fost în țară cel puțin 183 de zile calendaristice. Contabilitatea timpului de ședere nu este afectată de călătoriile de afaceri, deplasările în străinătate pentru tratament sau formare, dacă perioada de ședere în străinătate nu depășește 6 luni. Cetățenia nu contează pentru statutul de rezidență. Rata dobânzii impozitului pe venit pentru un rezident este de 13%.
2. Nerezidenți ai Federației Ruse- în consecință, persoanele rămase a căror absență în granițele Federației Ruse în cursul anului depășește cele 183 de zile stabilite.
3. Fondatorii sau acționarii întreprinderii. Pentru proprietarii de afaceri, cota de impozitare se calculează pe baza de 9%.
4. Colaboratori și câștigători. Persoanele care beneficiază de venituri depozituri bancare, precum și norocoșii care au primit premii sau câștiguri, sunt, de asemenea, obligați să-și împartă bucuria din venituri cu statul în cuantum de 35%.

REFERINŢĂ! Întrucât în ​​acest articol ne uităm la relația dintre angajator și angajati angajati, pentru calculul impozitului pe venit, chestiunile privind statutul de rezident/nerezident.

Formula impozitului pe venitul personal

Pentru a calcula valoarea impozitului pe venit care va fi dedus din salariul unui angajat, trebuie să utilizați formula:

Impozitul pe venitul personal = C * (D1 + D2 - L1 - L2)

In aceasta formula:
CU– cota procentuală de impozitare în funcție de statutul salariatului (13% pentru rezident, 30% pentru nerezident);
D1- salariu;
D 2– bonusuri, stimulente, indemnizații, plăți suplimentare, impozabile;
L1, L2– beneficii care se deduc din valoarea impozabilă.

Cu alte cuvinte, trebuie să adunați toate veniturile, să faceți deducerile fiscale prevăzute de lege și să găsiți procentul necesar din suma rămasă.

Numărăm profiturile

Să definim prima parte a formulei: trebuie să știți ce indicatori, pe lângă salarii, vom rezuma sub denumirea D2: nu toate tipurile de venituri necesită deduceri din ei în favoarea trezoreriei. Impozitul pe venitul personal este supus:

• salarii incepand de la minim, inclusiv contracte pe durată determinatăși acorduri contractuale;
• plăți de concediu medical;
• indemnizația de concediere dacă depășește minimul stabilit de lege;
• ajutor material peste 4 mii de ruble. pe an pentru 1 angajat.

Și veniturile din următoarea listă nu trebuie incluse în formulă, impozitul pe venit nu se preia din:

• beneficii sociale;
• pensii;
• prestații pentru naștere;
• burse;
• pensia alimentară primită în instanță;
• cheltuieli de calatorie;
• asistență financiară de până la 4 mii de ruble.

Mai multe deduceri - mai puține taxe

Acum să specificăm a doua parte a formulei noastre.

Statul ia in calcul cheltuieli obligatorii angajat și le permite să fie deduse din masa fiscală. Lista plina beneficii fiscale conține articolul 218 din Codul fiscal al Rusiei.

NOTĂ! Dreptul la deduceri poate fi folosit numai de acei angajați al căror venit anual nu depășește 200 de mii de ruble.

Deducerile fiscale sunt împărțite în 3 grupe.

Deduceri standard

Practic, acest tip de prestație se aplică angajaților în grija cărora se află copii minori sau studenți cu normă întreagă (până la 24 de ani). Pentru fiecare copil din această categorie, trebuie deduse 1.400 de ruble din suma venitului, iar dacă există mai mult de 2 copii, atunci fiecare urmaș dependent va economisi 3.000 de ruble la impozitul pe venitul personal. Aceeași sumă - 3 mii de ruble. – se presupune a deduce 1 sau 2 grupuri pentru un copil cu handicap. Tutorii, părinții adoptivi sau mandatarii au aceleași drepturi ca și propria familie. Drepturile trebuie documentate.

INFORMAȚII IMPORTANTE! Pentru lucrătorii cu fracțiune de normă, acest tip de prestație poate fi aplicat numai la locul de muncă principal.

Exemplul 1. Angajat Laskina N.A., care lucrează cu un salariu de 10.000 de ruble. pe lună, are trei copii minori. La sfârșitul anului, ea a primit un bonus de 2.000 de ruble. și asistență financiară 4000 de ruble. Să calculăm impozitul pe venitul personal pentru N.A. Laskina.
Venitul ei pentru anul: 12x10000 + 2000= 122000 ruble. Nu luăm în considerare 4 mii de ruble de asistență materială, deoarece acest tip de venit nu este supus impozitului pe venitul personal. Angajata este eligibilă pentru beneficii sociale deoarece ea venit anual mai puțin de 200 de mii de ruble. Pentru primii doi copii ai Laskina N.A. se datorează o deducere de 1.400 de ruble, iar pentru a treia - 3.000 de ruble. Suma impozabilă totală: 122.000 – 1400 X 2 – 3000 = 116.200 ruble. Laskina N.A. este rezident al Federației Ruse, așa că calculăm impozitul pe venitul personal la o cotă de 13%: 15.106 ruble.

Deduceri sociale

Statul permite ca următoarele cheltuieli sociale ale cetățenilor să nu fie impozitate:

• educație (proprie și/sau copiilor);
• servicii medicale (inclusiv achiziționarea de medicamente);
• caritate;
• asigurari (medicale si de pensii);
• finanțat o parte din pensie.

Aceste beneficii nu sunt deduse la calcularea impozitului pe venitul personal la plata salariilor. Există o procedură de rambursare a unei părți din impozitul plătit. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimiteți Înapoierea taxei, anexând copii ale dovezilor documentare relevante. Termenul limită pentru depunerea unei cereri pentru restituirea unei părți din impozitul pe venitul personal pentru beneficiile sociale este de 3 ani de la data cheltuielii (clauza 7 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Deducerea de proprietate

Este „deducere”, nu „deduceri”, deoarece acest beneficiu poate fi utilizat o dată pe an dacă banii tăi sunt legați de:

• cumpărarea și vânzarea de mașini;
• cumpărarea sau vânzarea de bunuri imobiliare sau o cotă-parte din acesta, precum și un teren;
• plăți de dobândă la un împrumut ipotecar;
• constructii de locuinte;
• finisarea sau repararea unei case sau a unui apartament.

IMPORTANT! Dacă imobilul este achiziționat sau vândut unor rude sau altor persoane codependente, de exemplu, are loc o tranzacție cu un angajator, se pierde dreptul la deducere.

Suma care poate fi anulată deducere de proprietate, este limitat la 2 milioane de ruble, adică beneficiul maxim poate fi de 13% din 2 milioane - 260 de mii de ruble.

Exemplul 2. Să calculăm impozitul pe venitul personal pentru un angajat rezident al Federației Ruse P.P. Stolnikov. Salariul lui Stolnikov P.P. este de 12 mii de ruble. pe lună, în ultimele trei luni salariul a fost majorat la 15.000 de ruble. El crește 2 copii: un fiu de 3 ani și o fiică de 20 de ani, un student intramural care studiază pe bază de plată pentru 10 mii de ruble. in an. Autoritățile i-au oferit asistență financiară în valoare de 5.000 de ruble. Să calculăm impozitul pe venitul personal pe care P.P. Stolnikov trebuie să îl plătească.
Salariul lui Stolnikov P.P. pentru anul va fi 12.000 X 9 + 15.000 X 3 = 153 mii de ruble. Să adăugăm 1000 de ruble, cu ajutorul cărora asistența financiară depășește limita fără taxe. Venitul anual - 154.000 de ruble. - mai puțin de 200 de mii de ruble, deci deduceri standard se bazează. Pentru fiecare copil, inclusiv fiica, deoarece studiază cu normă întreagă, deducem 1.400 de ruble: 154.000 – 2.800 = 151.200 de ruble. Calculăm 13% la rata rezidenților: 19.656 de ruble. Aceasta este suma impozitului pe venit pentru Stolnikov P.P. El își poate returna o parte din această taxă beneficiu social(educația fiicei) în valoare de 13% din 10.000 de ruble, adică 1.300 de ruble, prin depunerea unei declarații fiscale cu o copie a contractului de formare.

Mai jos vom analiza procedura de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice folosind exemple concrete. În plus, vă prezentăm înregistrările care vor trebui făcute în contabilitate.

Puteți citi despre impozitul pe venitul personal.

Plătitorii de impozit pe venit sunt persoane fizice; pentru unele tipuri de venituri va trebui să calculați singur impozitul, precum și să completați singur o declarație în Formularul 3-NDFL și, prin urmare, să vă raportați la biroul fiscal.

Pentru alte tipuri de venituri, angajatorul va calcula impozitul pe venit, de exemplu, impozitul pe venitul personal cu salariile trebuie reținută și plătită de către angajator. În acest caz, nu este necesară nicio acțiune din partea contribuabilului (angajat) însuși.

Exemple de calcul al impozitului pe venitul personal

Un exemplu de calcul al impozitului pe venitul personal din salariile angajaților

Fiecare persoană care lucrează primește un venit lunar sub formă de salariu, cu toate acestea, o persoană nu calculează și plătește independent impozitul pe venitul personal din salarii. Acest lucru se datorează faptului că obligația de a calcula și plata impozitului pe venitul persoanelor fizice din salarii revine angajatorilor, care în acest caz acționează ca agenți fiscali. Angajatul primește un salariu minus impozit.

După ce a calculat salariul, contabilul determină suma datorată pentru angajat, scade deducerile din salariu, iar impozitul se calculează din diferența rezultată.

Exemplu:

Toropov a primit un salariu pentru ianuarie 2015 în valoare de 30.000 de ruble. Are un copil. Să calculăm impozitul pe venitul personal pe care trebuie să îl plătească angajatorul din salariul lui Toropov.

Deoarece Toropov are un copil, el are dreptul la standard deducere fiscală 1400 de ruble.

Impozitul pe venitul personal = (30000 – 1400) *13% = 3718 rub.

Salariul lui Toropov în mână = 30.000 – 3.718 = 26.282 ruble.

Înregistrări pentru contabilizarea impozitului pe venitul personal din salariu:

• D44 K70 în valoare de 30.000 - se reflectă acumularea salariului lui Toropov pentru ianuarie 2015.
• D70 K68.NDFL în valoare de 3718 - impozitul pe venitul personal este reținut din salariile acumulate.
• D70 K50 - în valoare de 26282 - au fost plătite salarii lui Toropov.
• D68.NDFL K51 – valoarea impozitului se virează la buget.

Vă rugăm să rețineți că pentru a reflecta cuantumul impozitului pe venitul personal se utilizează contul 68, în care este deschis un subcont separat. Debitul contului 68 reflectă transferul impozitului, iar creditul reflectă acumularea acestuia pentru plată.

Un exemplu de calcul al impozitului pe venitul personal pe dividende:

Dacă o persoană are o cotă-parte în capitalul (social) autorizat al unei organizații, atunci are dreptul de a primi venituri sub formă de dividende. Dividendele se calculează din profit net organizatii.

Impozitul pe venitul personal pe dividende trebuie reținut de către organizația care le plătește. Adică această organizație acționează ca agent fiscal. O persoană trebuie să primească suma dividendului minus impozitul.

Din 2015, la dividende se aplica o cotă de 13% (anterior rata era de 9%).

Exemplu:

Toropov a primit dividende în valoare de 30.000 de ruble. Să calculăm impozitul pe venitul personal pe dividende.

Impozitul pe venitul personal = 30000 *13% = 3900.

Dividende de primit = 30.000 – 3.900 = 26.100.

Înregistrări pentru contabilizarea impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende:

• D84 K75 în valoare de 30.000 - dividendele au fost acumulate către Toropov pentru participarea la capitalul autorizat al companiei.
• D75 K68.NDFL în valoare de 3900 - valoarea impozitului pe dividende a fost reținută.
• D75 K50 pentru 26100 – dividendele au fost plătite lui Toropov în numerar.
• D68.NDFL K51 pentru 3900 – suma impozitului este transferată la buget.

Un exemplu de calcul al impozitului pe venitul personal pe un împrumut

Impozitul se percepe pe veniturile primite sub formă de dobândă din transfer Bani pe credit.

Denis Yurin

Calculatorul impozitului pe venitul personal este un calcul online rapid al sumei impozitului pe venitul personal.

Impozitul pe venit (impozitul pe venitul personal) este ceea ce fiecare persoană plătește statului din venitul său. Venitul poate fi un salariu, bani din vânzarea proprietății sau din închirierea unui apartament, taxe și așa mai departe. Pe aceasta pagina am pregatit un calculator online de impozit pe venitul persoanelor fizice, dar mai intai cateva puncte de baza care sunt necesare pentru a intelege situatia si pentru a calcula impozitul pe venit online (calculator) cu copii.

Orice persoană fizică din țara noastră este considerată plătitor de impozit pe venitul personal (dacă, desigur, există venituri oficiale). Sunt cateva :

• 13% este rata de bază, se aplică tuturor veniturilor de bază ale unui rezident fiscal rus;
• 30% - cota care se impozitează pe venitul nerezidenților;
• 9% - rata pentru veniturile din obligațiuni;
• 35% - rata pentru câștigurile la loterie și concursuri, precum și dobânda la depozitele bancare.

Să ne dăm seama cine sunt rezidenții și nerezidenții (acest lucru va fi util când lucrați cu calculatorul):

• un rezident fiscal rus este o persoană care locuiește în țară cel puțin 183 de zile timp de 12 luni consecutive;
• un nerezident, în consecință, locuiește mai puțin de 183 de zile.

Este interesant că cetățenia nu joacă niciun rol în materie de impozit pe venitul persoanelor fizice. De asemenea, sunt considerați rezidenți militarii și funcționarii publici trimiși în călătorii de afaceri în străinătate.

IMPORTANT! Pensii și beneficii de stat(De exemplu capitalul matern sau prestații de șomaj) nu sunt considerate venituri, iar impozitul pe venitul personal nu trebuie plătit pentru acestea.

Calculator online de impozit pe venitul personal cu deduceri pentru copii 2019

Cota impozitului pe venitul personal

Suma cu impozitul pe venitul persoanelor fizice

Suma impozitului

Suma fara impozit pe venitul persoanelor fizice

Cantitatea de copii
până la 18 ani

Nuanță: impozit pe venitul personal pentru un contract de împrumut fără dobândă

Dacă o persoană încheie un contract de împrumut fără dobândă de la organizația în care lucrează, atunci primește un beneficiu material. Și acest beneficiu material ar trebui să fie supus impozitului pe venitul personal. Al nostru Calculator de impozit pe venitul personal Cu beneficiu material Nu pot conta pe împrumutul din 2019, dar nu este dificil. Iată formula pentru a o face:

Beneficiu material = (suma împrumutului) * 2/3 din rata de refinanțare * numărul de zile de împrumut / 365

Valoarea impozitului = beneficiu material * 35%

Atenţie! Cota impozitului pe venitul personal pentru beneficiile materiale în ruble este de 35% pentru rezidenți fiscali si 30% pt nerezidenți fiscali Rusia.

Exemplu de calcul:

Bukashka Alexander Borisovich a primit un împrumut fără dobândă de la angajatorul său - 100.000 de ruble timp de 12 luni.

Beneficiul său material va fi: 100.000 * (7,75*2/3) * 365/365 = 5.166 ruble.

Impozitul va fi: 5166 * 35% = 1808 ruble 10 copeici.

Ajutor: cum se utilizează calculatorul de impozit pe venitul personal

Pasul 1. Selectați rata impozitului pe venitul personal.

Calculatorul nostru de impozit pe venitul personal 2019 oferă calcule la cele două cele mai comune rate: 13% (pentru rezidenți) și 30% (pentru nerezidenți). Cine sunt ei și cum să determinați tipului căruia îi aparțineți, am descris puțin mai sus.

Pasul 2: Introduceți suma venitului dvs(de exemplu, salarii) în câmpul „Suma cu impozitul pe venitul personal”. Ulterior, calculatorul va efectua automat calcule în câmpurile „Suma impozitului” și „Suma excluzând impozitul pe venitul personal”.

Pasul 3. Încercați să numărați înapoi: introduceți banii primiți efectiv în mână în calculator în câmpul „Suma fără impozit pe venitul personal” și vedeți cât a fost acumulat ÎNAINTE de reținere a impozitului.

În general, calculatorul nostru 2-NDFL cu deduceri online poate număra bani atât acolo, cât și înapoi.

Pasul 4. Calculați valoarea impozitului ținând cont de deducerile fiscale pentru copii. Pentru a face acest lucru, trebuie să indicați numărul de copii sub 18 ani (dacă aveți un copil care este student cu normă întreagă sub 24 de ani, atunci numărați-l și pe el). Al nostru calculator online Impozitul pe venitul personal din salariu - cu deduceri pentru copii, stie sa calculeze cuantumul impozitului pentru parinti.

După cum veți vedea, calculatorul online de impozit pe venitul personal de pe site-ul nostru web gestionează cu ușurință deducerile pentru copii. Acesta va calcula automat suma pe care ar trebui să o primiți în mâinile dvs., ținând cont de toate condițiile pe care le-ați introdus: un calculator online vă va ajuta să vă calculați impozitul pe venitul personal cu 2 copii, cu un copil, cu o cantitate mare dependente minore. De asemenea, va ajuta familiile numeroase.

Rețineți că sumele deducerilor din impozitul pe venitul personal pentru copii în acest an sunt ():

• pentru 1 și 2 copii - 1400 de ruble (pentru un singur părinte - 2800);
• pentru 3 copii și următorii - 3000 de ruble (pentru un singur părinte - 6000).

IMPORTANT! Pentru un părinte singur, deducerea va fi dublă. Calculatorul nostru deducerea impozitului pe venitul personalÎncă nu am învățat să număr. Acesta este motivul pentru care am dat sumele complete care ar trebui deduse din salariul dvs. chiar mai sus - dubla deducere Va trebui să calculați singur impozitul pe venit pentru un copil.

Și al doilea punct: aveți dreptul de a primi astfel de deduceri până când venitul dvs. pentru anul depășește 350.000 de ruble. Adică, dacă salariul tău este de 40.000 de ruble, atunci angajatorul nu va mai face deduceri pentru copii (și acest lucru este legal) din octombrie.

Încă un punct asupra căruia am dori să vă atragem atenția: acum se vorbește activ despre creșterea cotelor de impozitare. Există o mare probabilitate ca acest lucru să se întâmple în continuare. Dar, deocamdată, acestea sunt doar discuții și conversații, iar rata este în continuare aceeași - plătim de bază 13% pentru impozitul pe venitul personal pentru 2019. Calculatorul calculează și în funcție de ratele curente: de îndată ce (și dacă) ceva se schimbă, vom face această ajustare la algoritmul de calcul.

Calculul impozitului pe venitul personal (calculator online) 2019 – feedbackul dumneavoastră este important pentru noi!

Ți-a fost convenabil să folosești calculatorul nostru? Am încercat să vă facem calculul impozitului pe venitul personal cât mai clar posibil - un calculator online cu deduceri pentru copii în 2019. Dacă observați orice inexactitate sau erori sau ceva nu vă este clar, vă rugăm să lăsați un comentariu în partea de jos a acestei pagini. Și vom încerca să devenim și mai buni!

Mai întâi niște clarificări. Impozitul pe venit, sau impozitul pe venitul personal (NDFL), este chiar partea din salariul tău alb real pe care șeful tău nu ți-o oferă, dar o trimite imediat la bugetul de stat.

Acest impozit este colectat pe orice tip de venit (cu rare excepții). Chiar dacă angajatul nu este angajat de contract de muncă, dar are un loc de muncă temporar sau are un contract, totuși o parte din salariu îi va dispărea.

La ce nu se aplică impozitul pe venitul personal

Pentru a afla, vă rugăm să contactați Codul fiscal RF, în cazul în care următoarele puncte sunt aprobate la articolul 217:

• Acestea sunt beneficii. Dar nu concediu medical, care se eliberează conform din cauza propriei stări proaste sau a stării unui copil.
• Acestea sunt contribuții la pensie
• Acestea sunt diferite tipuri de plăți compensatorii
• De asemenea, pensia alimentară nu este va fi impozitat sursa de venit
• O parte din capital care este plătită nașterea unui copil. Cu toate acestea, nuîn întregime, și doar cincizeci de mii de ruble pt un copil. Odihnă - vor fi, de asemenea, fonduri impozabile.
• Plăți sociale unice.
• Plata pentru donație
• Burse de studiu
• Indemnizație de încetare, dar numai cele date la concediere
• Nu considerate drept venit de compensare după vătămare
• Cheltuieli de calatorie(inainte de o anumită limită)

• D echivalentul monetar al unui cadou de la organizatii
• Echivalentul în numerar al premiului la nivel regional
• Ajutor la matematică
• Plata medicamentelor si medicamente, cheltuieli pentru care va fi documentat

De ce plătim impozit pe venitul personal?

Lista este destul de extinsă și este mai ușor să spunem de ce nu plătim această taxă. Totuși, să ne dăm seama:

1. Acesta este salariul (indicat oficial în acord sau contract).
2. Acestea sunt cele banii tu primești după ce treci de folosirea în chirie a unui apartament sau a altor bunuri imobiliare.
3. Acesta este interesul dvs puteți obține după ce participați la profiturile companiei. (Acea au investit în proiect, a primit venituri - dați o parte din ea statului).
4. Aceasta face parte din orice beneficiu material
5. Aceștia sunt banii primiți după tine a vândut ceva: mașini, imobiliare, valori mobiliare, împărtășește companiilor.
6. Acesta este salariul, bonusurile și plăți de stimulente unice
7. Acestea sunt bonusuri la salarii și beneficii pentru vechimea în muncă.
8. Aceștia sunt orice factori care vă cresc veniturile (de exemplu cele care dau un spor la salariu bazat pe amplasare teritorială).

Există, de asemenea, cazuri când impozitul pe venitul personal nu este colectat doar până la un anumit punct. Dar dacă această limită este depășită, vă rugăm să plătiți. Limitele sunt stabilite pentru fiecare fenomen. Dar iată o listă cu ceea ce se aplică acestor articole parțial taxabile:

• Cadourile încep să fie impozitate la venit când costul anual va crește 4 mii de ruble.
• Orice ajutor financiar. Așa cum este cazul cu cadouri, limită - 4 cost anual de mii de ruble.
• Capital material pe nașterea unui copil. Limită- 50 t.r.
• Indemnizație de concediere. Aici este granița nivel de triplu a salariului mediu.
• Alocațiile zilnice încep să fie, de asemenea, impozitate dacă depășesc suma de 700 de ruble per o zi pentru teritoriu RF și 2,5 mii de ruble per zi pentru călătorie frontieră.

Care sunt cotele impozitului pe venit?

În total, conform legislației în vigoare, se aplică 4 tipuri de tarife:

9% . Această rată este utilizată în calcule pentru fondatorii organizației și deținătorii de acțiuni ale acesteia.

30% . Pentru acele persoane care sunt angajate pe teritoriul Federației Ruse, dar nu au cetățenia țării noastre, cu alte cuvinte, nu sunt rezidenți.

35% . Aceasta este suma pe care o persoană care câștigă ceva sau face un depozit o va plăti la buget.

13% . Aceeași dobândă care impozitează majoritatea salariilor angajaților. Pentru a înțelege dacă impozitul dvs. este dedus corect, trebuie să vă calculați salariul pentru un an. Impozitul în sine este dedus lunar.

Unde se duce impozitul pe venit?

În primul rând, trebuie să știi ce încasează nivel federal. Adică, departamentele federale sunt responsabile pentru distribuirea fondurilor primite de la tine. Unele dintre ele merg la bugetele regiunilor și regiunilor. Procedura este reglementată de articolul numărul 13 din Codul fiscal.

• Da, 70 procent din impozitul colectat merge către subiecții Federației Ruse.
• Așezările primesc 10 la sută.
• Districtele municipale - 20 la sută.

Cum se calculează impozitul pe salarii (informații pentru 2017)

1. În primul rând, salariul integral se calculează conform acord, plus toate indemnizațiile posibile, suprataxele și coeficienți.
2. În continuare aflăm care dintre cele pozițiile calculate sunt supuse impozitului pe venitul personal și care - nu, sau parțial.
3. Se stabilește statutul de contribuabil
4. Se evaluează capacitatea unei persoane de a primi o deducere fiscală
5. Calculul se face conform schema „suma totală a impozitului” minus „suma pe care nu este se aplică impozit” minus „suma deducerilor fiscale”.
6. Și aici de la Totalul rezultat va fi dedus pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice.

Impozitul pe venitul personal se deduce din salariu imediat în ziua emiterii. Și trebuie să fie transferat la buget (la angajator) cel mult a doua zi.

Deducerile fiscale - care sunt acestea?

În linii mari, aceasta este cifra care se scade din suma pe care o percepeți ca impozit. Apare datorită diverselor beneficii și alocații. Să ne dăm seama.

Tipuri de deduceri fiscale

1. Standard
2. Social
3. Profesional
4. Proprietate

Deduceri fiscale standard

Acestea sunt beneficii pentru anumite categorii de persoane.

Printre acestea se numără participanții și persoanele cu dizabilități de război și luptă, personal militar care este deja pensionat, oameni care au fost victime ale dezastrelor la Centrala Nucleară de la Cernobîl și Asociația de Producție Mayak. Aceste persoane beneficiază de un beneficiu în valoare de 500 de ruble.

Se plătesc 1.400 de ruble pentru primul și al doilea copil care nu a împlinit încă vârsta majoratului.

Și există un beneficiu de trei mii de ruble. Se acordă celor care au eliminat consecințele dezastrului de la Cernobîl și AP Mayak (cu dizabilități sau expunere la radiații). De asemenea, pentru cei care sunt tutorele a trei (sau mai mulți) copii, sau un copil cu handicap. Aceasta îi include și pe cei care au luat parte la testarea armelor nucleare.

Deducerea impozitului social

Este plasat atunci când niciuna dintre persoane nu are următoarele opțiuni:

• La plata taxei de școlarizare (pentru dumneavoastră sau pentru copiii dumneavoastră).
• Dacă există un contract pentru servicii medicale şi medicamente (pentru dumneavoastră sau pentru copii).
• Dacă există contribuții voluntare la pensie.

Toate contractele care sunt întocmite pentru tratamentul sau formarea dumneavoastră și a rudelor dumneavoastră trebuie să fie emise solicitantului (care dorește apoi să primească o deducere fiscală). În caz contrar, vei rămâne fără plată.

Nu este interzisă cererea de înregistrare deduceri sociale pe mai multe puncte deodată. Toate cererile au o perioadă de trei ani. Dacă aplicați mai târziu, deducerea nu va fi oferită.

Deducerea se acordă la consum. Dar există și limite dincolo de care nu vei primi o deducere. Limita este suma de 120 de mii de ruble. Aceasta înseamnă că maximul pe care vă puteți baza atunci când deduceți este de 15.600 de ruble. Deși există unele excepții când vine vorba de tratament costisitor, aceasta necesită colectarea unei cantități mari de documente.

Deducerea impozitului pe proprietate

Se oferă în cazul achiziționării unui imobil rezidențial sau al construirii unei clădiri rezidențiale. Există, de asemenea, o limită - 2 milioane de ruble. Și, în consecință, maximul pe care vă puteți baza atunci când deduceți este de 260 de mii. De asemenea, este posibil să reportați suma rămasă a beneficiilor nededuse în perioada următoare.

Cum se calculează impozitul pe venit

Formula de calcul se bazează pe mai multe concepte. Baza de impozitare și cota de impozitare. Baza de impozitare este tocmai veniturile sub formă de salarii, din care fondurile vor fi colectate în buget. Iar cota de impozitare, așa cum am discutat deja, este determinată individual în funcție de tipul de plătitor. Rata standard pentru un angajat este de 13%.

Formula în sine arată astfel:

Impozitul pe venitul personal = Baza de impozitare * Cota de impozitare / 100

Aceasta este cea mai simplă opțiune. Dar nu uitați că există și deduceri fiscale, despre care am vorbit mai sus. Pentru un rezultat mai clar, să ne uităm la un exemplu.

Exemplu de calcul al impozitului pe venitul personal

Olga Ivanovna lucrează ca dispecer la compania de taxiuri. Salariul Olga Ivanovna este de 35 de mii de ruble. Olga Ivanovna este mulțumită de acest salariu, pentru că situația din țară este o criză, iar mulți sunt plătiți mai puțin (ei bine, nu asta este ideea). Pentru un an de muncă ca dispecer, Olga Ivanovna primește 420 de mii de ruble. (Asta dacă salariul este înmulțit cu 12 luni).

Dar are trei copii. Fiul cel mare are deja 27 de ani. Media este de 15 ani. Și fiica mea cea mică are doar zece ani. Aceasta înseamnă că Olga Ivanovna poate conta pe deduceri fiscale.

Întrucât fiul cel mare a depășit deja vârsta majoratului, nu i se va face deducere fiscală. Pentru fiul mijlociu, deducerea va fi de 1.400 de ruble. Și pentru o fiică - 3.000 de ruble (pentru că este deja al treilea copil din familie, iar Olga Ivanovna este considerată o mamă a multor copii). Aceasta înseamnă că suma totală a deducerii va fi de 4.400 de ruble.

Această sumă va trebui să fie scăzută din salariul Olga Ivanovna și abia apoi înmulțită cu rata de 13 și împărțită la 100. Apoi vom obține suma impozitului pe venitul personal pe care Olga Ivanovna o plătește bugetului din salariul ei. Adică (35.000 - 4.400) * 13 / 100 = 3.978 ruble.

Dar există o limită pentru astfel de deduceri. Aceasta este o cifră de 280 de mii de ruble de salariu anual. Olga Ivanovna va câștiga această sumă în 8 luni (35.000 * 8 = 280.000). Aceasta înseamnă că din a 9-a până în a 12-a lună de muncă ca dispecer, ea nu va putea conta pe o deducere fiscală și va plăti impozit pe venitul personal egal cu 4.550 de ruble (35.000 * 13 / 100 = 4.550 de ruble).

Deși Olga Ivanovna este mândră că câștigă 35 de mii pe lună, în realitate primește un salariu de 31.022 de ruble pentru opt luni și 30.450 de ruble pentru restul de patru luni.