Kapag nakikipag-ugnayan sa bangko, dapat malaman ng kliyente kung ano ang kasalukuyang account at correspondent account. Taliwas sa popular na paniniwala, ang mga konseptong ito ay may iba't ibang kahulugan. Ano ang pagkakaiba?

Settlement account (r / s)

Ang pagbubukas ng isang settlement account ay nagpapahintulot sa kliyente ng institusyon na isagawa ang mga sumusunod na operasyon:

• Maglipat ng pera.
• Tumanggap ng mga bayad.
• Ayusin ang mga pautang.
• Magbayad ng sahod sa mga empleyado.
• Magbayad ayon sa utos ng mga korte.
• Magsagawa ng iba pang mga transaksyon sa pagbabayad.

Bank account ay kinakailangan para sa normal na operasyon ng mga kumpanya at inirerekomenda ng mga indibidwal na negosyante. Mga katangian ng karakter:

1. May isa o higit pang mga account sa bawat financial entity. Sa kasong ito, isang account lamang ang maaaring maging pangunahing isa.
2. Ginagamit ito para sa pagsasagawa ng mga non-cash na transaksyon ng kumpanya.
3. Ang R / s ay may isang espesyal na istraktura (sa mga numero):

• 9 - suriin ang karakter.
• 10-13 - code ng sangay sa pananalapi institusyon ng kredito.
• 14-20 - personal na account number.

Lumalabas na si r Bank account- isang uri ng serbisyo na nagpapahiwatig ng pagbubukas ng isang settlement account ng isang istrukturang hindi pagbabangko para sa mga transaksyong pinansyal.

Correspondent account (c/s)

Sino ang pamilyar sa kasanayan sa pagbabangko alam niyan kasalukuyan at koresponden na account- iba't ibang mga konsepto. Hindi tulad ng r / s, ang isang correspondent account ay isang serbisyo na nagpapahiwatig ng:

• Pagbubukas ng account ng isang organisasyon sa pananalapi at kredito sa ibang institusyon ng pagbabangko.
• Pagkuha ng serbisyo mula sa may kapansanan. Sa kasong ito, ang c / s ay direktang konektado sa r / s.

Mga katangian:

• Mga account sa bangko ng koresponden maaaring mayroong ilang.
• Hindi lamang mga personal na pondo ang na-kredito sa account ng correspondent, ngunit ang pera na ipinadala sa mga account ng ibang mga kumpanya (karaniwang para sa mga bangko).
• Kapag naglilipat ng pera sa account ng kumpanya, ipinapayong malaman hindi lamang ang numerong ito, kundi pati na rin ang correspondent account institusyon ng pagbabangko.
• Ipinagbabawal ang direktang pagpapalitan sa pagitan ng dalawang account ng correspondent na kabilang sa parehong entity.
• Ang pangangasiwa ng c / s ay nangyayari sa pamamagitan ng r / s.

naiintindihan na wika Bank account- numero ng opisina, at correspondent account - ang numero ng gusali kung saan ito matatagpuan.

Kapag pinoproseso ang mga detalye ng pagbabayad, nakasulat ang sumusunod:

• R / s ng kumpanya.
• Correspondent account ng Bangko Sentral. Kasabay nito, ang mga pagbabayad ay maaaring ipadala sa pamamagitan ng iba pang mga organisasyon ng kredito (hindi kinakailangan sa pamamagitan ng Bangko Sentral).

Ang C / s ay may isang espesyal na istraktura (sa pamamagitan ng mga numero):

• 1-3 - numero ng account ng balanse ng unang order.
• 4-5 - pareho, ngunit sa 2nd order.
• 6-8 - ang code ng currency na ginamit.
• 9 - suriin ang karakter.
• 10-17 - account code sa isang institusyong pagbabangko.
• 18-20 - BIK ng isang organisasyong pinansyal at kredito.

Correspondent bank account may 2 uri:

• Resibo. Tumatanggap lamang ito ng pera mula sa ibang mga kliyente, at ang paglilipat mula dito ay isinasagawa lamang sa may-ari ng account.
• Consumable. Tanging mga pondo mula sa account ng may-ari ang natatanggap dito. Ang pag-forward mula sa correspondent account na ito ay posible sa dalawang direksyon - sa correspondent account ng may-ari o sa iba pang entity.

Ang C / s ay naiiba sa pagkalkula ng interes:

• Hindi sinisingil ang interes. Sa pagpipiliang ito, ang katanyagan ng k / s ay bumababa, at ang daloy ng pera ay nagiging mas aktibo, na hindi kanais-nais.
• Sinisingil ang interes sa pangkalahatang tuntunin. May pagkakataong gumamit ng c / s upang malutas ang mga problema sa pananalapi. Ang kliyente ay kumukuha ng pautang sa institusyon at ididirekta ang mga pondo sa account. Upang maiwasan ang isang cyclical turnover ng mga pondo, tinitiyak ng mga bangko na ang antas ng c / c ay mas mataas kaysa sa antas ng p / c.
• Sa pamamagitan ng k / s ay sinisingil mas mataas na rates. Disadvantage - komplikasyon sistema ng pagbabangko, kaya naman bihirang gamitin ang opsyong ito.

Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng mga account?

Ang mga account sa kasalukuyan at correspondent ay may ilang pagkakaiba:

• Ang R / s ay binuksan ng mga istrukturang hindi pang-banking, at c / s - bilang panuntunan, mga bangko sa iba pang mga organisasyon ng kredito.
• Sa isang bangko kung saan ang isang bank account ng isang pampinansyal na entity ay binuksan na, hindi dapat magkaroon ng mga correspondent account ng entity na ito.
• Ang kredito para sa c / s ay hindi ibinibigay.
• K / s - isang account ng isang institusyon sa pagbabangko kapag nagtatrabaho sa mga kliyente, at r / s - vice versa.

Ang kasalukuyang account ay isang account na ginagamit ng isang bangko upang magsagawa ng mga transaksyon sa pananalapi. Correspondent account - isang account na binuksan para sa isang institusyon ng kredito (bangko) sa isang dibisyon ng sentral na bangko o sa ibang institusyon ng kredito.

Kapag bumubuo ng mga order ng pagbabayad para sa paglilipat ng mga pondo sa isang counterparty, ang isa sa mga kinakailangang field ay ang numero ng kasalukuyang account at ang numero ng correspondent account. Sa kabila ng katotohanan na ang parehong mga pangalan ay naglalaman ng salitang "mga account", ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ay lubhang makabuluhan. Kasabay nito, hindi alam ng lahat ng negosyante at executive ng kumpanya kung ano ang pagkakaibang ito. Ang mga settlement account ay binubuksan ng mga negosyo sa mga bangko, at ginagamit lamang ang mga ito para sa pagbabayad sa pagitan ng mga katapat. Ang isang correspondent account, sa turn, ay kinakailangan para sa pakikipag-ugnayan at mga transaksyon sa pananalapi sa pagitan ng mga bangko (kung wala ito, imposible ring maglipat ng mga pondo mula sa isang negosyo patungo sa isa pa).

Ano ang checking account?

Settlement account - isang lugar ng imbakan ng mga pondo ng isang negosyante o negosyo. Ang lahat ng mga operasyon sa kasalukuyang account ay isinasagawa lamang kung mayroong naaangkop na mga order mula sa negosyante o sa responsableng tao ng organisasyon.

Sa sandaling nakarehistro ang negosyo, obligado itong mag-aplay sa bangko at buksan ang naturang account. Ang pagbubukas ay isinasagawa nang mabilis pagkatapos ng probisyon kinakailangang pakete mga dokumento. Sa hinaharap, ang isang kasalukuyang account ay kinakailangan para sa lahat ng mga pagbabayad, pangunahin ang mga buwis (pagbabayad mga ipinag-uutos na pagbabayad sa treasury ng estado sa cash ay hindi pinapayagan, samakatuwid, ang isang bank account ay kinakailangan). Bilang karagdagan, sa pagitan ng mga legal na entity aktibo mga regulasyon ang mga pagbabayad ay ipinagbabawal sa cash sa halagang higit sa 100 libong rubles, kaya karamihan sa mga pagbabayad para sa mga kalakal, hilaw na materyales at iba't ibang mga serbisyo ay ginawa sa non-cash form gamit ang mga checking account. Kahit na ang kinakailangang halaga ay magagamit sa cash desk ng negosyo, ang accountant ay obligado na huwag ilipat cash sa cash desk ng counteragent, at ideposito ang mga ito sa bank account at kumpletuhin ang transaksyon sa pagbabayad.

Sa panlabas, ang kasalukuyang account ay isang natatanging hanay ng dalawampung digit (ang personal na account ng kumpanya sa isang institusyong pagbabangko), bawat isa ay may sariling kahulugan. Sa kakayahang magbasa ng mga account, maaari mong malaman ang anyo ng pagmamay-ari ng isang kumpanya o indibidwal na negosyante, ang uri ng pera kung saan isinasagawa ang mga operasyon sa account, at iba pa. Ang kasalukuyang numero ng account ay isang ipinag-uutos na kinakailangan sa mga dokumento ng pagbabayad, na dapat ipahiwatig sa kasosyo upang makapaglipat siya ng pera.

Sa tulong ng isang kasalukuyang account, ang isang kliyente sa bangko ay maaaring magsagawa ng mga sumusunod na operasyon:

• magsagawa ng mga paglilipat ng mga kinakailangang halaga upang bayaran ang mga tagapagtustos ng mga kalakal at serbisyo, gayundin ang paglilipat ng mga ipinag-uutos na pagbabayad (mga buwis at kontribusyon sa mga pondong hindi badyet ng estado);
• pag-post ng cash para sa karagdagang katuparan ng mga kinakailangang pagbabayad (maingat na sinusubaybayan ng institusyong pinansyal ang pagsunod sa disiplina sa pera - ang kawalan ng labis na halaga ng cash sa cash desk na itinakda ng bangko sa pinakamataas na halaga);
• pagtanggap ng pera para sa pagbibigay ng mga ito sa account (para sa mga paglalakbay sa negosyo, para sa pagbili ng mga kalakal, gastos sa paglilibang, at iba pa) o para sa pagbabayad ng mga suweldo.

Ang ilang mga negosyo ay may ilang mga account sa iba't ibang mga institusyong pampinansyal, na hindi ipinagbabawal ng batas, ngunit lahat ng mga ito ay dapat na maabisuhan sa mga awtoridad sa regulasyon kapag nagbubukas (sa kasalukuyan, ang mga bangko ay awtomatikong ginagawa ito sa kanilang sarili). Bukod dito, ang bawat account ay isang natatanging kumbinasyon ng mga numero, na nagbibigay-daan sa iyong makatiyak na kung ang mga detalye ng pagbabayad ay naipahiwatig nang tama, ang mga pondo ay maikredito sa account ng addressee kung kanino sila nilayon.

Ano ang isang correspondent account?

Correspondent account - isang analogue ng isang kasalukuyang account, ngunit para sa paggamit ng isang institusyong pinansyal (bangko). Sa tulong nito, ang lahat ng mga paglilipat ng interbank ay isinasagawa. Bilang karagdagan, ang mga pondo na nakaimbak sa naturang account ay protektado na ng Central Bank ng Russian Federation.

Pinipili ng mga negosyo ang iba't ibang mga bangko bilang mga kasosyo, samakatuwid, kapag naglilipat ng mga pondo mula sa isang kumpanya patungo sa isa pa, mayroong hindi lamang pagbabago ng mga account, kundi pati na rin ng mga institusyong pampinansyal. Ang mga correspondent account ay kinakailangan para sa mga pagbabayad na gagawin sa pagitan ng mga bangko. Binubuksan sila ng bawat organisasyong pinansyal sa kaukulang sangay ng teritoryo ng Central Bank ng Russian Federation. Gayundin, ang mga bangko ay maaaring direktang magtatag ng mga relasyon, sa ganoong sitwasyon, ang mga pagbabayad ng mga institusyon ng kredito ay mas mabilis. Gayunpaman, mayroon na ngayong higit sa 500 mga institusyong pampinansyal sa bansa, na nangangahulugan na ang isang tao ay hindi magagawa nang walang isang sistema ng mga kasulatan ng mga account ng Bangko ng Russia.

Kaya, ang correspondent account ay isa rin sa mga elemento ng pamamahala ng pagkatubig - ang kakayahan ng bangko na matugunan ang mga pangangailangan ng mga nagpapautang nito, kapwa mga negosyo sa pagpoproseso ng pagbabayad at indibidwal sa mga tuntunin ng napapanahong pagbabalik ng mga deposito. Ang pagkakaroon ng mga pondo sa mga account ng correspondent ay nagbibigay-daan sa iyong mabilis na matanggap ang mga ito sa cash desk para maibigay sa mga customer o upang ang lahat ng mga pagbabayad ay maisagawa kaagad.

Itinatag ng batas na ang kasunduan ng koresponden ay maaaring may tatlong uri, samakatuwid, ang mga sumusunod na uri ng mga account ng koresponden ay maaaring makilala:

• nostro - ito ang pangalan ng bank account kung saan siya nagtataglay ng mga pondo mula sa ibang mga bangko;
• Ang loro ay isang account na binuksan ng isa pang bangko na may isang koresponden na bangko;
• Ang vostro ay isang tiyak na account, ito ay binuksan lamang kung ang isang internasyonal na institusyon ng pagbabangko ay kasangkot para sa mga pag-aayos (sa Russian kasanayan sa pagbabangko ito ay halos hindi na ginagamit, ito ay mas madalas na pinapalitan ng mga account tulad ng loro o nostro).

Sa isang sitwasyon kung saan ang isang organisasyon order ng pagbabayad upang maglipat ng mga pondo sa isang katapat sa ibang bangko, obligado siyang ipahiwatig sa dokumento hindi lamang ang mga detalye ng kasalukuyang account, kundi pati na rin ang impormasyon tungkol sa samahan sa pananalapi ng kasosyo (para dito kakailanganin mong malaman ang account ng kasulatan, BIC, pangalan ng bangko). Ito ay magbibigay-daan sa bangko ng nagbabayad na agad na maglipat ng mga pondo mula sa kanyang correspondent account patungo sa partner, at sa partner na iyon na ikredito ang natanggap na pondo sa account ng counterparty. Kung mas mabilis ang mga operasyong ito, mas mabilis na makikita ng supplier ang mga pondo sa kanyang account at, halimbawa, simulan ang pagpapadala ng mga kalakal.

May mga sitwasyon kung kailan hindi kinakailangan ang isang correspondent bank account. Halimbawa, kung ang paglipat ay isinasagawa sa loob ng isang institusyong pinansyal o sa pagitan ng mga sangay nito. Sa kasong ito, ang Central Bank ng Russian Federation ay hindi kasangkot, ang lahat ng mga operasyon ay isinasagawa sa loob ng balangkas ng isang sistema ng impormasyon.

Maaaring mayroong maraming mga bangko ng sulat, depende sa rehiyon kung saan ipinadala ang pagbabayad, mga relasyon sa pagitan ng mga bangko mismo, pag-synchronize mga sistema ng impormasyon at marami pang ibang salik.

Mga pagkakaiba sa pagitan ng mga account

Ang isang kasalukuyang account ay binuksan ng isang legal o natural na tao (mga indibidwal na negosyante) upang magsagawa ng mga pag-aayos gamit ang badyet o iba pang mga legal na entity. Ang isang correspondent account ay isang bank account, sa Central Bank, tulad ng isang BIC.

Ang pinakamadaling paraan upang maipakita ang kanilang mga pagkakaiba sa talahanayan.

Napakadaling makilala ang isang correspondent account mula sa isang settlement account. Una, naiiba ang unang tatlong digit - ito ang mga numero sa plano sa pagbabangko mga account upang mapanatili accounting(nagsisimula ang settlement account sa 407 o 408, at ang correspondent account ay nagsisimula sa 301). Pangalawa, ang huling tatlong digit ng correspondent account ay kasabay ng BIC ng servicing bank, habang para sa settlement ay numero lamang ito sa banking information system.

Kaya, sa kabila ng katulad na istraktura, ang pagkakaroon ng 20 na numero sa numero, medyo simple upang malaman kung ang kasalukuyang o koresponden na account ay ipinakita sa mga detalye. Gayunpaman, pareho sa kanila ay kinakailangan para sa pagpapatupad ng mga kalkulasyon. Ang pagkakaroon ng parehong uri ay lalong mahalaga kapag gumagawa ng mga paglilipat sa ibang mga bangko. Ang impormasyon tungkol sa account ng correspondent sa ganoong sitwasyon ay nagiging kinakailangan.

Kasalukuyang account at correspondent account - ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ito ay napakahalaga at, higit sa lahat, nakasalalay sa kanilang magkaibang layunin sa paggana. Sa artikulong ito, malalaman ng mambabasa ang tungkol sa kung paano ginagamit ang mga account na ito sa pagsasanay, at natatanggap din Detalyadong impormasyon tungkol sa kanilang pangunahing pagkakaiba.

Settlement account: konsepto at layunin

Ayon sa clause 2.3 ng Instruction of the Bank of Russia na may petsang Mayo 30, 2014 No. 153-I, ang kasalukuyang account ay isang uri ng bank account na nilikha para sa mga negosyante (parehong mga organisasyon at indibidwal, kabilang ang mga indibidwal na nakikibahagi sa pribadong pagsasanay) at ginagamit sa pamamagitan ng mga ito para sa paggawa ng mga transaksyong pinansyal sa kurso ng pagsasagawa ng mga aktibidad na naglalayong kumita. Para sa parehong organisasyon, ang anumang bilang ng mga naturang account ay maaaring buksan, pareho sa isa at sa ilang mga bangko sa parehong oras.

Nalalapat ang kasalukuyang account:

• para sa non-cash money transfers;
• pagbabayad para sa mga kalakal at serbisyo;
• mga pagbabayad sahod mga empleyado ng negosyo;
• pagbabayad ng mga buwis, mga bayarin, mga tungkulin ng estado, mga premium ng insurance at iba pang mga obligasyong pagbabayad, atbp.

Alinsunod sa talata 6 ng Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation "Sa pagpapatupad ng ..." na may petsang 07.10.2013 No. 3073-U, ang paggamit ng isang kasalukuyang account ay isang paunang kinakailangan para sa mga transaksyon na ang halaga ay lumampas sa 100,000 rubles - sa kasong ito, ang mga pagbabayad ng cash ay ipinagbabawal.

Correspondent account: konsepto at layunin

Alinsunod sa sugnay 2.5 ng Instruction No. 153-I, ang isang correspondent account ay isang uri ng bank account na binuksan para sa pagbabangko at iba pang mga organisasyon ng kredito.

Mayroong 3 uri ng naturang mga account:

• nostro account na binuksan ng isang bangko sa ibang bangko;
• isang loro account na nakarehistro ng isang bangko para sa iba pang mga bangko;
• vostro-account na inisyu ng isang bangko para sa ibang mga dayuhang bangko.

Ang isang correspondent account ay kinakailangan para sa mutual settlements sa pagitan ng mga bangko. Halimbawa, kung ang isang customer sa bangko ay nagpapadala ng mga pondong nakaimbak dito sa isang account na binuksan sa isa pa organisasyon sa pagbabangko, kakailanganin mo ng impormasyon tungkol sa correspondent account ng organisasyong ito upang matagumpay na makumpleto ang operasyon. Ngunit kapag naglilipat ng mga pondo sa pagitan ng mga account sa parehong institusyon ng kredito (kahit sa iba't ibang sangay nito), hindi kinakailangan ang naturang account.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng mga bank account: ano ang pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang account at isang correspondent account?

Kapag gumagawa ng non-cash mutual settlements, sulit na makilala sa pagitan ng isang correspondent account at isang kasalukuyang account - ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga ito mga instrumento sa pananalapi Ang iba't ibang mga pagpipilian ay nakalista sa ibaba:

1. May hawak ng account. Binuksan ang mga settlement account para sa mga negosyante (parehong indibidwal at yaong may katayuan ng isang legal na entity), mga correspondent account - para lamang sa mga bangko.
2. Pamamaraan ng kontrol. Tanging isang kinatawan ng organisasyon kung saan ito binuksan ang maaaring pamahalaan ang kasalukuyang account. Ang mga correspondent account ay maaaring pamahalaan ng:

• mga bangko ng kasulatan;
• Bangko Sentral ng Russian Federation;
• mga clearing center.

1. Numerical na pagtatalaga. Ang Account ID (anuman ang uri nito) ay binubuo ng 20 digit. Palaging nagsisimula sa 301 ang mga correspondent account; kapag nag-coding ng mga account sa pag-aayos, hindi ginagamit ang naturang digital na kumbinasyon.
2. Ang karapatang itapon ang pera na nakaimbak sa account. Kapag gumagamit ng isang kasalukuyang account, ang may-ari nito ay maaaring magsagawa ng anumang mga manipulasyon sa mga pondong nakaimbak dito nang nakapag-iisa. Upang maalis ang mga pondo mula sa isang account ng kasulatan, dapat kang kumuha ng pahintulot ng bangko na nagbukas ng account na ito.

Kaya, ang kasalukuyang account at ang correspondent account ay ginagamit para sa non-cash mutual settlements, ngunit mayroon silang ilang pagkakaiba. Ang isang kasalukuyang account na binuksan ng isang negosyante sa isang organisasyon ng pagbabangko ay nagpapahintulot Mga paglilipat ng pera sa mga katapat at awtoridad sa regulasyon, panatilihin ang mga pondo at mag-withdraw ng pera, gayundin ang magsagawa ng iba pang kasalukuyang mga operasyong pinansyal. Ang isang correspondent account ay maaari lamang mabuksan para sa isang credit (kabilang ang isang banking) na organisasyon at ginagamit kapag naglilipat ng mga pondo mula sa isang bangko patungo sa isa pa.

Account ng koresponden

Ang mga operasyon sa pag-aayos ay ang pangunahing aktibidad ng mga bangko at namumukod-tangi sa isang hiwalay na lugar. Para dito, nilikha ang mga espesyal na account, kung saan na-debit at na-kredito ang mga pondo. Ang bawat account ay may sariling layunin at pag-andar.

Ang mga kalkulasyon ay tumatagal sa average hanggang sa 70% ng dami ng pagpapatakbo ng trabaho negosyo sa pagbabangko. Lahat ngayon mga operasyon sa pag-areglo ay isinasagawa ng eksklusibo sa pamamagitan ng mga account ng kasulatan, na binuksan batay sa isang magkaparehong kasunduan sa pagitan ng mga bangko at sa kanila sa Central Bank ng Russian Federation. Sa anumang dokumentasyong naproseso sa mga sangay ng bangko, hindi lamang ang mga bilang ng mga account sa pag-areglo ng kliyente ang ipinahiwatig, kundi pati na rin ang mga account ng koresponden ng mga institusyong iyon kung saan binuksan ang mga ito. mga settlement account. Isaalang-alang natin nang mas detalyado kung ano ang mga correspondent na account, anong mga uri ang naroroon, para sa anong mga layunin ang mga ito ay kinakailangan at bakit sila maaaring mai-block?

Ano ang mga correspondent account?

Ang mga ito ay mga espesyal na account na binuksan ng isang bangko sa Central Bank ng Russian Federation o sa ibang organisasyon ng pagbabangko. Sa lahat ng mga dokumento sa pagbabayad na isinagawa sa pagitan ng mga bangko ng Russia ipinahiwatig ang mga account ng correspondent. Sa mga kalkulasyon ng cross-country, ang kanilang paggamit ay opsyonal. Ang mga institusyon ng kredito na nagbubukas ng mga magkasanib na espesyal na account ay tinatawag na correspondent, at ang kanilang relasyon ay tinatawag na correspondent. Magkaiba ang mga relasyon:

• Ayon sa lokasyon: panloob (sa loob ng isang estado) at panlabas (sa mga cross-country na merkado).
• Sa pamamagitan ng mga uri ng mga transaksyon: servicing (pagsasagawa ng mga transaksyon, pagbibigay ng garantiya at mga serbisyo ng tiwala) at mga transaksyon sa interbank (pagkuha ng mga pautang, paglalagay ng mga deposito, pagbebenta / pagbili ng mga securities).
• Sa pamamagitan ng likas na katangian: interbank direktang relasyon at sa kawalan ng mga account (sa pamamagitan ng isang ika-3 institusyon).

Karaniwan, ang mga bangko ay nagbubukas ng mga mutual correspondent account: kung ang bangko A ay nagbukas sa bangko B, ang B ay nagbubukas din ng A. Kapag nagbubukas ng mga bangko, nagpapalitan sila ng dokumentasyon (pag-uulat, mga kopya ng dokumentasyon ng batas at lisensya, mga katotohanan tungkol sa pagsunod sa mga regulasyon, atbp.) sa tasahin ang pagiging maaasahan at solvency ng bawat isa kaibigan.

Matapos ang lahat ng mga pag-apruba, ang isang kasunduan ay natapos, at ang mga institusyon ay sumang-ayon sa hindi pang-aabuso ng mga account ng correspondent. Ang kasunduan ay malinaw na binabanggit: ang mga tuntunin sa pag-areglo, ang rehimen para sa pagpapalitan ng data ng impormasyon, ang mga obligasyon at karapatan ng mga kalahok, ang mga kondisyon para sa pagtanggal ng mga komisyon para sa paggamit ng mga account ng koresponden, parusa para sa pang-aabuso ng kasunduan, ang panahon ng bisa nito at ang mga kondisyon para sa maagang pagwawakas.

Mga uri ng mga account ng correspondent.

Ang mga account ay maaaring nahahati sa tatlong uri:

• Ang "Nostro" ay ang correspondent account ng respondent sa correspondent bank, na nakalista sa asset ng respondent.
• Ang "Loro" ay isang account na ibinigay ng correspondent para sa respondent, na nasa kanyang pananagutan.
• Ang "Vostro" ay isang account ng isang dayuhang organisasyon ng pagbabangko sa isang institusyong Ruso sa pambansang pera o dayuhang pera.

Kaya, ang "Nostros" ng isang institusyon ay "Loro" sa pangalawa at kabaliktaran. Ang Vostro ay tumutukoy lamang sa mga dayuhang organisasyon at sila ay "Loro".

Ang batayan ng isang correspondent account ay na ito ay ang parehong kasalukuyan o deposito account, ngunit isinasaalang-alang ang mga katangian ng bangko.

Komposisyon ng account ng koresponden.

Ang mga correspondent account ay may partikular na hanay ng mga numero na maaaring matukoy. Ang mga account ng Russian correspondent ay binubuo ng dalawampung character, na ang unang tatlong character ay ang kumbinasyong "301".

Ang account ay may sumusunod na istraktura: AAA BB BBB G DDDDDDDDD EEE, kung saan:

• Ang AAA ay ang unang order number 301.
• Ang BB ay ang numero ng pangalawang order at nagsasaad ng account ng Nostro (10) o Loro (09).
• BBB - currency code (halimbawa, 810 - ruble, 840 - dollar, atbp.).
• Ang G ay isang marka ng pagsubok.
• DDDDDDDDD – correspondent account code sa bangko.
• EEE - ang huling tatlong digit ng BIC ng bangko.

Bakit kailangan natin ng mga correspondent account?

Mayroon silang mahalagang layunin para sa mga kalkulasyon at ginagamit para sa iba't ibang layunin:

• Ang account ng kasulatan ng bangko ay binuksan sa Central Bank ng Russian Federation para sa pagbuo ng Criminal Code. Batay dito, ang Bangko Sentral ang nagdedesisyon sa posibilidad na mag-isyu ng lisensya. Pagkatapos positibong desisyon, ang correspondent account na ito ay ginagamit sa account para sa banking property, partisipasyon sa paglikha reserbang pondo at paggawa ng settlement at exchange transactions sa Bangko Sentral.
• Para sa pagpapatupad ng mga interbank operational transactions.
• Mga pag-aayos na may mga pondong panlipunan at mga istruktura ng badyet para sa paglilipat ng mga kontribusyon, mga tungkulin ng estado, mga bayarin sa buwis at insurance.
• May kinalaman sa mga seguridad, pagbuo ng mga reserba, mga pag-aayos sa mga interbank na deposito at mga pautang.
• Tinitiyak ang walang patid na pagpoproseso ng mga transaksyon ng kliyente, pagpapanatili ng matatag na pagkatubig.
• Kontrol ng Bangko Sentral sa kawastuhan at legalidad ng mga operasyon

Ang bangko ay obligadong mag-ulat sa bawat bukas na correspondent account sa bansa at sa ibang bansa.

Sa proseso ng pag-aayos ng mga aktibidad, ang negosyo ay kailangang harapin ang ilang mga pagbabayad, mga operasyon sa paglilipat. Upang gawin ito, gumagamit ito ng iba't ibang mga account, isa sa mga ito ay koresponden.

Ano ito at kung paano malalaman

Ang isang correspondent account ay kumakatawan sa isang balance sheet na nabuo ng isang banking institution sa isang subdivision ng isang organisasyon o sa ibang kumpanya (na may isang correspondent). Ang tool na ito ay inilaan upang ipakita ang mga aksyon sa pag-aayos na isinagawa ng isang kumpanya sa ngalan ng isa pa o sa gastos nito.

Ang batayan para sa naturang mga operasyon ay kasunduan ng kasulatan, ang pagbuo at pagsasama-sama nito ay isinasagawa nang maaga.

Sa dokumentasyon ng pagbabayad na dumadaan sa network ng pagbabayad ng institusyong pampinansyal at kredito, hindi lamang ang mga settlement account ng nagpapadalang partido, kundi pati na rin ang tumatanggap na entidad, kung binuksan ang mga ito sa loob ng kumpanyang ito, ay ipinahiwatig. Sa practice internasyonal na operasyon, gayunpaman, ang paggamit ng kinakailangang ito sa dokumentasyon ng pagbabayad ay hindi kinokontrol bilang mahigpit na sapilitan at kinakailangan.

AT Pederasyon ng Russia Kasama sa mga numero ng account ng correspondent 20 piraso ng decimal na lugar. Kasabay nito, direktang kasama sa unang tatlong elemento ang balanse sa unang pagkakasunud-sunod at mukhang 301.

Ang huling tatlong mga digital na halaga (18, 19, 20) ay ang mga may hawak ng tatlong-digit na kondisyonal na numero ng kalahok sa mga operasyon ng pag-aayos, na ganap na sumusunod sa 7, 8, 9 na numero ng BIC.

Mga pagkakaiba sa checking account

Sa pagsasagawa, mayroon ding konsepto ng balanse ng pag-aayos, na sa anumang kaso at tiyak na hindi dapat malito sa direksyon na aming isinasaalang-alang.

Ang RS ay isang kumbinasyon ng mga numero, na kumikilos bilang isang natatanging kumbinasyon, na makikita sa mga detalye at mga transaksyon sa paglilipat. Upang magsagawa ng negosyo, ang balanseng ito ay maaaring buksan indibidwal na negosyante o YUL.

Ayon sa account na ito, sa pagsasanay, ang pinaka iba't ibang transaksyon at operasyon:

• mga paglilipat sa pananalapi sa mga ahensya ng gobyerno, mga kontratista;
• pag-kredito ng pera mula sa mga cash desk at iba pang mapagkukunan ng financing;
• pag-withdraw ng mga kinakailangang halaga ng pondo para sa mga pangangailangan ng aktibidad ng entrepreneurial o personal na gastos.

Ang RS ay gumaganap bilang isang uri ng paraan ng pangangalaga Pinagkukuhanan ng salapi negosyante. Ang mga pondo ay nananatili sa isang lugar sa ilalim ng proteksyon ng isang institusyong pinansyal at kredito, ngunit maaaring ilapat ng mga legal na entity o indibidwal na negosyante sa anumang oras na kailangan nila.

Ang lahat ng mga transaksyon ay isinasagawa lamang batay sa mga order o desisyon ng may-ari ng account.

Ang bawat legal na entity o organisasyon ay maaaring magkaroon ng ilang balanse na nabuo nang sabay-sabay sa loob ng iba't ibang institusyong pinansyal. organisasyon o isang istraktura. Kasabay nito, ang bawat isa sa mga balanse ay gumaganap bilang isang natatanging digital na kumpanya na hindi maaaring ulitin.

Kadalasan, sa mga taong kakabukas pa lang ng account bilang legal na entity o indibidwal na negosyante, lilitaw ang tanong: ano nga ba ang balanse ko - RS o KS? Ang sagot ay simple: sa katunayan, ito ay isang kasalukuyang account na inilaan para sa pagnenegosyo.

Detalyadong Paglalarawan

Ang mga bangko, bilang seryoso at malalaking organisasyon, tulad ng mga negosyante, ay nangangailangan pambungad na balanse. Pagkatapos ng lahat, kailangan din nilang magsagawa ng iba't ibang mga operasyon na may kaugnayan sa mga kakaiba ng trabaho.

Para sa mga layuning ito, ang isang kasunduan ng koresponden ay natapos sa pagitan ng iba't ibang mga istruktura. Bukod dito, ang pagpaparehistro nito ay maaaring isagawa sa ibang organisasyon para sa mga pautang o sa Central Bank.

Sa serbisyo ng Bangko Sentral komersyal na istruktura ay napipilitang gumamit sa kaligtasan ng kanilang sariling mga mapagkukunan, dahil maraming mga kumpanya ang umalis lamang sa merkado, "kinuha" ang mga pondo ng mga may-ari ng balanse sa kanila.

Ito ay lumabas na ang CS ay isang uri ng RS, na ginagamit ng banking firm. Ito ay kinakailangan para sa mga transaksyon sa paglilipat na isinagawa ng mga bangko, at napapailalim din sa pagpaparehistro sa iba't ibang mga institusyon ng kredito.

Halimbawa, kung ang isang pagkilos sa paglilipat ay ginawa sa loob ng isang organisasyon ng pagbabangko, kahit na sa ibang sangay / sangay, hindi na kailangan ng isang koresponden na bangko sa kasong ito. Ang huli, sa pamamagitan ng paraan, ay kumikilos bilang isa sa mga partido sa nilagdaang kasunduan ng kasulatan.

Maaaring mayroong ilang mga tulad na kalahok, at ito ay hindi sa lahat ng kailangan na ang kasunduan ay concluded sa pagitan ng dalawang mga bangko: marami ang nakasalalay sa mga detalye ng mga aksyon na isinasagawa.

Kahit na ang MS at CS ay may magkatulad na mga detalye, hindi pa rin sila pareho, makikita mo ang katotohanang ito sa pamamagitan ng ilang ebidensya:

• ang pagbubukas ng isang kasalukuyang account ay isinasagawa ng mga negosyante, at ang isang kasulatan ng account ay binuksan ng mga bangko sa ibang mga bangko;
• maaaring ilipat sa PC halaga ng pautang para sa pagnenegosyo, hindi maaaring magbigay ng pautang sa ilalim ng CS;
• Kinakailangan ang RS para sa paggana ng mga kumpanyang nagtatrabaho sa pamamagitan ng isang bangko, kinakailangan ang CS para sa mga aktibidad ng mga institusyong pinansyal at kredito sa pamamagitan ng iba pang mga organisasyon;
• Ang mga operasyon sa loob ng RS ay isinasagawa batay sa mga tagubilin ng mga ligal na nilalang at indibidwal na negosyante, habang sa CU ito ay isinasagawa sa mga tagubilin ng mga institusyong pagbabangko.

Dahil ang parehong direksyon ng account ay may kasamang 20 digit bawat isa, minsan ay may problemang makilala ang mga ito. Gayunpaman, ang huling tatlong elemento ay ganap na tumutugma sa BIC ng organisasyon (para sa CS), at kung pag-uusapan natin ang tungkol sa RS, kinakatawan sila ng isang numero sa account ng organisasyon.

Sa kabila ng mga pagkakaiba, mga account ay malapit na magkakaugnay. Ang koneksyon na ito ay lalong malakas sa proseso ng pag-isyu ng mga dokumento sa pagbabayad sa ibang organisasyon, dahil ipapakita nila hindi lamang ang RS ng mga partido sa paglipat, kundi pati na rin ang CS ng mga kalahok.

Anong account ang dapat lumitaw sa dokumentasyon sa proseso ng mga transaksyon sa pag-aayos sa pagitan ng mga legal na entity? Siguradong kalkulado.

Pagkatapos ng lahat, ang balanse ng correspondent ay may kaugnayan din sa mga detalye ng bangko, ngunit ang kumbinasyon nito ay madaling makilala mula sa isang malaking bilang ng mga magagamit na mapagkukunan. At ang RS number ay nangangailangan ng pagkuha ng impormasyon tungkol dito ng eksklusibo mula sa direktang may-ari.

Saang account nabibilang ang balance sheet?

Magiging lohikal na itanong kung ang isang kasalukuyan o correspondent na account ay isang personal na account. Maraming tao ang nag-iisip na ito ay tumutukoy sa mga indibidwal- mga ordinaryong mamamayan, ngunit ang opinyon na ito ay hindi tama at mali.

Ang account ay malaya at walang direkta at direktang kaugnayan sa kasunduan o balanse ng correspondent. In fairness, tandaan namin na ang iba't ibang mga transaksyon ay isinasagawa sa pamamagitan ng RS, kadalasan ito ay mga paglilipat sa pagitan ng mga katapat. KS - isang bank account na nabuo sa loob ng mga pader ng isa pang pagkakataon.

Ang isang personal na account ay tradisyonal na nabibilang sa isang organisasyon at ginagamit upang magbayad para sa mga serbisyong ibinigay sa populasyon. Kung ang mga organisasyon ay nagsimulang gumamit ng klasikal na balanse sa pag-aayos para sa mga layuning ito, kung gayon ang mga pondo ay pangunahing mapupunta sa account ng organisasyon, at ito ay isang malinaw na kontradiksyon sa mga regulasyon ng isang institusyong pagbabangko.

Samakatuwid, nilikha ang isang hiwalay na personal na account. Ang pagtitiyak nito ay nakasalalay sa katotohanan na ang mga pondo ay hindi direktang pumunta sa RS, ngunit una sa bangko. At pagkatapos lamang ay ini-redirect niya sila sa address ng organisasyon.

Paano malalaman ang CS sa pamamagitan ng RS

Sa ilang praktikal na sitwasyon, ang mga customer ng bangko ay nagtatanong ng mga tanong na may kaugnayan sa pagkuha ng impormasyon tungkol sa CU. Sa katunayan, ang kaganapang ito ay simple, dahil upang makakuha ng impormasyon, kahit na hindi kinakailangan na magkaroon ng impormasyon tungkol sa numero ng PC.

Gayunpaman, kung mayroon ka nito, gagawin nitong mas madali at mas madaling ma-access ang gawain. Dito ang pinaka mga simpleng paraan pagkuha ng kinakailangang hanay ng impormasyon:

• pagbisita sa website ng isang organisasyon sa pagbabangko (nangangailangan ito ng paggamit ng tab na may mga detalye);
• tawag sa numero hotline(hindi kinakailangan na maging kliyente sa bangko, dahil ang impormasyon ay inuri bilang isiniwalat);
• pagbisita sa sangay ng bangko (halimbawa, maaari kang pumunta sa administrator, na magbibigay sa iyo ng kumpletong hanay ng mga detalye tungkol sa tanggapan ng kredito);
• pagpasok ng personal na account sa mapagkukunan ng bangko (kung gagawa ka ng isang order sa pagbabayad, ang CS ay awtomatikong ipapakita sa proseso ng pagpasok ng iba pang data tungkol sa tatanggap).

Kaya tiningnan namin kung ano ang CS at kung paano ito mailalapat sa pagsasanay.

Paano sila nagbubukas at sa direksyon ng kung aling awtoridad

Sa proseso ng pagguhit ng may-katuturang kasunduan sa pagbuo ng naturang balanse, ang bahagi ng leon mga institusyon ng kredito ginabayan pangunahing mga prinsipyo naroroon sa balangkas ng batas sibil, pagbabangko, pananalapi.

May mahalagang papel ang customs paglilipat ng negosyo sa loob ugnayang pandaigdig . Sa Russian Federation, ang isang opisina sa pananalapi na gustong magbukas ng CU ay ginagabayan ng mga patakaran kodigo sibil. Para sa Dayuhang salapi kahit isang hiwalay na artikulo 45 ay ibinigay.

Ang mga lehislatibong katawan ay paulit-ulit na gumawa ng mga pagtatangka na may kaugnayan sa pagbibigay sa kasunduan sa CC ng katayuan ng isang independiyenteng dokumento, na direktang makikita sa draft na pederal na batas No. 47538-6, na naglalaman ng mga pangunahing pormulasyon sa mga pagkakaiba at tampok ng ganitong uri ng kasunduan.

Inaasahan na ang mga partido sa kasunduan ay magkakaroon ng kalayaan sa pagpili ng batas. Kaya, ang gumagamit ay maaaring magbukas ng isang account sa anumang pera, ang pinakakaraniwang dayuhang pondo ay mga dolyar, euro, franc, pounds.

Sa kabuuan, sa pagsasanay, maglaan tatlong pangunahing anyo ng mga sheet ng balanse ng kasulatan depende sa mga uri ng transaksyon ginanap sa kanila:

• nostro(kapag nagbubukas ng isang account mula sa isang bangko sa loob ng mga dingding ng isa pa);
• loro(sa proseso ng pagpaparehistro ng mga account ng isang bangko sa ibang mga bangko);
• vostro(pagpaparehistro ng mga balanse para sa mga dayuhang kumpanya ng isang organisasyon).

Ang pangangailangan para sa isang correspondent account ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang isang bangko ay nagsasagawa upang matupad ang mga kinakailangan na sinabi ng ibang mga bangko.

Halimbawa, bilang bahagi ng isang resibo ng pagbabayad, ang addressee ay nagpapahiwatig ng isang balanse na matatagpuan sa isa pang organisasyon sa pananalapi at kredito, samakatuwid, ang isang CA dito ay kinakailangan para sa nagpapadalang bangko. Gayunpaman, ang elementong ito ng balanse ay kinakailangan para sa malayo sa lahat ng mga transaksyon sa pagbabayad.

Mga paglilipat, pagpapawalang bisa at mga kredito

Sa loob ng balangkas ng mga pagpapatakbo ng paglilipat, lahat ng balanseng tinalakay sa materyal na ito ay pantay-pantay sa bawat isa sa mga tuntunin ng mga karapatan at obligasyon sa kanila. Gayunpaman, mayroong ilang mga nuances tungkol sa mga paglilipat, pati na rin ang pag-kredito at pag-debit ng mga pondo.

Una, pumunta sila sa CS ng bangko, at pagkatapos ay inilipat sila sa RS, na isang kumpidensyal na sandali. Dahil sa pag-unlad ng network ng pagbabangko, ang lahat ng mga operasyong ito ay hindi tumatagal ng maraming oras at hindi nangangailangan ng karagdagang pagsisikap.