Ar fi o idee bună să vorbim mai întâi despre ce sunt „tranzit” sau „operațiuni de tranzit”. Acest termen este folosit destul de des atât în ​​presă, cât și în diverse reguli, și în practica judiciară. În ciuda acestui fapt, nu există o definiție a acesteia în legislație. Termenul este, de asemenea, destul de greu de derivat practica judiciara, întrucât arbitrii iau în considerare situații specifice și nu dau concept general. Nu există nici măcar o definiție a semnelor prin care se poate înțelege că are loc „tranzitul” și nu obișnuitul Operațiune bancară. Tranzitul banilor în sine nu este interzis prin lege. Nu poți interzice ceva care nu există oficial. Problema începe atunci când guvernul decide că operațiunea îi provoacă prejudicii. În acest caz, tranzitul este de obicei înțeles ca mișcarea fondurilor între organizații care nu se datorează motive economice. De regulă, scopul său este să acumuleze bani în scopul utilizării lor ulterioare în orice scop, inclusiv pentru cele ilegale (mita, mită, evaziune fiscală, salarii negre și așa mai departe). Fondurile sunt depuse în conturi din țările în care Legea taxelor nu atât de dur și atent, sau în băncile care sunt situate în țări în conflict cu Federația Rusă.

Tipuri de tranzit

Probabil că există tot atâtea tipuri de tranzit câte destinatari există bani de tranzit. Schemele sunt în mod constant îmbunătățite. Cu toate acestea, există doar trei opțiuni principale.

Prima este consultanta. Cea mai simplă și mai vizibilă metodă. O organizație din Rusia transferă fonduri în străinătate pentru servicii de consultanță (juridice, marketing, contabilitate, tehnică și altele). Fictivitatea unor astfel de tranzacții este adesea prea evidentă, deoarece destinatarii banilor, de regulă, au Pe termen scurt existență, nu dispun de personalul și capacitățile necesare pentru a presta servicii. Iar rezultatul material de obicei nu este prezentat sub forma unui raport.

Nu există nici măcar o definiție a semnelor prin care se poate înțelege că are loc „tranzitul” și nu o operațiune bancară obișnuită.

A doua opțiune este achiziționarea de echipamente. Organizarea acestei metode este mai complicată, dar demonstrarea faptului „tranzitului” în acest caz este și mai dificilă. firma ruseasca cu aceasta optiune, achizitioneaza efectiv niste echipamente din strainatate, al caror cost creste apoi de multe ori datorita unui numar mare de intermediari. În același timp, unii participanți ai lanțului plătesc impozite dimensiuni minime, iar apoi încetează activitatea.

A treia variantă de tranzit este achiziționarea de titluri străine, atât fictive, cât și foarte reale. Avantaj aceasta metoda Problema este că nu este întotdeauna posibilă determinarea valorii reale a activului dobândit, care, în plus, poate fi vândut cu ușurință și rapid și primi bani într-un cont străin sau numerar atât de necesar.

Pentru a încurca pistele și a complica controlul, majoritatea tranzacțiilor sunt efectuate printr-un lanț de contrapărți false și mai multe bănci. Suma de tranzit poate fi împărțită și acumulată ulterior într-unul sau mai multe conturi străine. În acest caz, se practică așa-numita „rupere a lanțului”, atunci când unul dintre participanți, în cazul unor reclamații, plătește pur și simplu toate cele necesare. oficiu fiscal suma, privând astfel temeiul juridic pentru justificarea schemei în ansamblu.

Metode de control

De fapt, nu există un mecanism de control eficient și, se pare, nu este de așteptat. Altfel, schema ar fi încetat să mai existe de mult. Cea mai eficientă metodă este analiza, care poate fi efectuată, inclusiv metodele electronice. Există o singură problemă semnificativă: până când schema devine evidentă, banii vor ajunge în străinătate. Și va fi prea târziu.

De aceea, accentul se va pune acum pe operațiunile preventive. Adică, controlul va fi din nou consolidat. Acest lucru s-a întâmplat deja: la 2 martie 2012, Banca Centrală a adoptat Regulamentul nr. 375-P „Cu privire la cerințele pentru reguli control intern organizare de credit pentru a combate legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului.” Documentul conținea o listă neexhaustivă de aproximativ o sută de semne prin care se putea aprecia că o anumită operațiune vizează spălarea banilor sau finanțarea terorismului. De fapt, asta înseamnă același tranzit. Prevederea a dat băncii dreptul de a îngheța fonduri sau de a refuza o anumită tranzacție și chiar de a închide complet contul. Nu era nevoie de motive pentru asta, suspiciunea era suficientă. În același timp, băncile au fost scutite de răspundere.

Dacă o tranzacție atrage atenția, atunci semnificația ei trebuie explicată cât mai detaliat posibil și trebuie prezentate documentele relevante. În acest caz, răspunsul prompt este esențial.

Încă nu este clar ce altceva poate veni Banca Centrală. Cu siguranță va apărea în viitorul apropiat document nou pe acest subiect, secret sau deschis.

Nu multe companii au simțit efectul Regulamentului nr. 374-P, dar acum vor fi în mod clar mai multe dintre ele. Presiunea asupra băncilor din partea statului este în creștere, cel puțin pentru că numărul acestora este în scădere, ceea ce înseamnă că se acordă mai multă atenție fiecăreia.

Algoritmul va fi aproximativ după cum urmează. Banca îngheață o tranzacție (sau chiar un cont), considerând o operațiune suspectă, și trimite o scrisoare clientului prin care îi cere să ofere explicații corespunzătoare cu documentele atașate. Conținutul pachetului de lucrări și al setului de explicații depinde în totalitate de imaginația funcționarilor băncii, deoarece este imposibil să se prevadă toate situațiile în orice Regulament. Dacă explicațiile sunt considerate insuficiente sau nu sunt primite deloc, cel mai probabil răspunsul va fi închiderea contului și raportarea suspiciunilor instituției de credit privind organisme guvernamentale, ceea ce va duce la consecințe imprevizibile pentru companie.

Este foarte posibil ca statul să creeze și un mecanism suplimentar de tragere la răspundere a băncilor pentru încălcările comise de clienți, pe lângă retragerea deja existentă a licenței.

Ce să faci în privința asta?

O problemă serioasă cu legislația rusă constă în „neclaritatea” foarte semnificativă a formulării sale. Prin urmare, este imposibil să se ofere un algoritm clar de acțiuni, ce anume ar trebui făcut și ce să nu faci pentru a evita problemele.

În astfel de condiții, cel mai eficient mod este să nu atragi atenția asupra ta. Acele tranzacții pe care compania le efectuează cu parteneri străini trebuie să fie apropiate, în sensul lor economic, de operațiunile obișnuite ale organizației. Adică, dacă o companie vinde metal, atunci achiziționarea de produse alimentare poate ridica întrebări. De asemenea, merită să completați cu atenție documentele, inclusiv să completați cu atenție câmpul „scopul plății”. Expresiile „sub contract”, „pentru bunuri” și altele asemenea provoacă o mare iritare în bănci.

Merită întotdeauna să aveți o opțiune de rezervă. Pentru a face acest lucru, este recomandabil să cooperezi cu mai multe bănci care nu fac parte din același grup. De asemenea, merită luate în considerare cerințele speciale ale unora institutii de credit la anumite operațiuni.

Dacă o tranzacție atrage atenția, atunci semnificația ei trebuie explicată cât mai detaliat posibil și trebuie prezentate documentele relevante. În acest caz, răspunsul prompt este esențial. Dacă nu este primit, banca poate implica agenții guvernamentale în rezolvarea situației. Și atunci va fi mult mai dificil să rezolvi problema în interesul clientului băncii.

Nikolay Vizer, consultant juridic senior la firma de avocatură „Turov și Poboykina-Siberia”, pentru revista „Raschet”

Dezvoltați-vă profesional

Experiență neprețuită în rezolvarea problemelor curente, răspunsuri la întrebări complexe, ultimele informații special selectate din presa profesională pentru contabili.

la 26-09-2016

Procentul de încasare sau cât costă încasarea. Grup de lucru pentru încasarea de fonduri pentru rusă. piaţă.

Așadar, articolul este dedicat tuturor celor care doresc să știe prețul încasării, sau să stabilească un preț, sau să comande un serviciu, poate pur și simplu din curiozitate pur umană. Sper că nu este nevoie să spun că există servicii care vă pot încasa banii și își taxează propriul grup de lucru pentru încasarea banilor.

Permiteți-mi să fac o rezervare imediat: vorbim despre costurile de încasare pe teritoriul Federației Ruse, doar atunci când lucrați cu chitanțe rusești. Anglia, Europa, America, offshore-urile au condiții și propriile etichete de preț, despre ele vom vorbi în alte articole. Într-o zi vom vorbi despre Panama, patria resursei DarkMoney.

Dacă nu ar fi această țară strălucitoare, nu ați putea vedea acest articol.

Dar mă abat de la subiectul principal. Să-l întrebăm pe atotștiutorul Google cât costă să încasați? Introducem cererea de încasare a dobânzii în căutare și care este rezultatul? Dacă stai câteva ore, studiezi subiecte și articole pe forumuri, poți trage concluzia că procentul de încasare variază între 3 și 70% din sumă.

Acesta este un răspuns foarte vag, din cauza unei întrebări foarte imprecise, întrebarea corectă este de ce depinde rata dobânzii pentru numerar.

Există trei factori determinanți:

- originea banilor

- sumă de bani

— politica de prețuri a serviciului

Să ne uităm la prețul de retragere folosind exemple.

— 3%, acest procent este luat pentru încasare foarte sume mari produse albe sau produse gri, în majoritatea cazurilor pentru clienții obișnuiți. Nu este ușor să găsești un astfel de preț cash pe piață. În cele mai multe cazuri, aceasta se numește dobândă bancară.

- 6% - 10% este prețul pentru încasarea sumelor mici albe sau gri pe piața liberă. Iată cum să fii de acord! Sume mici - în cele mai multe cazuri, acestea sunt sume de până la 2.000.000 de ruble. Dacă suma este mai mare de 2.000.000 de ruble, aveți posibilitatea de a fi pe deplin de acord

— Încasarea banilor necurați costă între 30 și 70%. Acest lucru este afectat de sumă, origine, găsirea de fonduri și condițiile de muncă. De exemplu, vrei să iei suma în aceeași zi sau doar a doua zi. Dar suma joacă încă un rol important.

Diferite servicii vor putea cota, toate celelalte lucruri fiind egale, procente complet diferite pentru încasarea banilor.

Prețurile în numerar pe care le-am dat aici nu sunt strict stabilite. Veți putea fi pe deplin de acord să încasați murdăria cu 20% cu un caser tânăr și neexperimentat și să economisiți o mulțime de bani cu banii dvs. Prețul încasării de la servicii calificate și de încredere va fi întotdeauna mai mare, dar nivelul de calitate, fiabilitate și viteză, după părerea mea, merită.

Dacă doriți răspunsul corect la întrebarea cât costă încasarea pentru condițiile dvs., contactați serviciile care vă oferă acest serviciu. Le veți găsi mereu pe portalul DarkMoney, vă reamintesc încă o dată că un mic procent în acest caz nu este întotdeauna cel mai bun răspuns; există și alți factori la fel de serioși, cum ar fi, de exemplu, fiabilitatea.

Cum se modifică rata de retragere a numerarului în timp? Acest buna intrebare, nu voi da prognoze, voi spune doar că este puțin probabil să se producă transformări globale. Deoarece nu uit de piață, au fost căderi urlatoare și sărituri temporare, dar nu am văzut o tendință de transformare nespecializată.

Și ultima întrebare, care ți-ar putea apărea numai dacă nu ești foarte familiarizat cu chestiunea. De ce percep atât de mulți bani? - pentru riscuri. domnilor. Pentru faptul că riscă să-și schimbe locuința pentru câțiva ani din cauza banilor tăi, pentru o soartă grea, înfricoșătoare și nervoasă.

Și, credeți-mă, cazul lor nu este deloc simplu. La sfârșitul zilei, dacă nu vrei să le plătești, fă-o singur!

Toate drepturile asupra acestui material aparțin DarkMoney.cc. Când copiați integral sau parțial, este necesar un link către resursă.

Sursa: darkmoney.cc

Încasarea banilor

Postări fascinante:

O selecție de articole care ar trebui să vă intereseze:

câți bani să luați în Spania Când plănuiți să vizitați o anumită țară, începeți să vă amintiți câți bani trebuie să luați cu dvs. Acum…

Vrei să mergi în Bali, Republica Dominicană sau Maldive? Apoi faceți griji în avans cu privire la câți bani să luați Cuprins: Planificarea în...

Biletele au fost cumpărate, hotelul a fost plătit, valizele au fost împachetate, papagalul a fost pus la casa vecinilor, iar acum rămâne de rezolvat ultima întrebare: câți bani...

Vorbind despre cheltuielile suplimentare și despre Italia în această țară, puteți urma în siguranță regula conform căreia, indiferent de câți bani luați, nu contează...

În ultimul articol, am scris despre ce să luăm cu tine în Vietnam și am alocat foarte puține informații subiectului banilor. Aceasta este o întrebare destul de populară bazată pe...

de câți bani este nevoie la mare Total, aproximativ 55.000 de ruble. Ne-am dat nouă înșine și nu regretăm deloc. Sincer să fiu, nu știam cât avem nevoie...

Ați putea dori, de asemenea

Adăugat de acum 11 luni

0 Vizualizări0 Comentarii0 Îi place

Prețul construirii unei case începe de la 35.000, iar linia de sosire nu este practic niciodată la vedere. Pentru majoritatea oamenilor, construirea unei case înseamnă închiderea unei bucăți de pământ în care cel mai ergonomic...

Adesea, un SRL trebuie să încaseze Bani din cont propriu, dar statul a limitat această posibilitate. Prin urmare, organizația, sau mai bine zis liderii ei, trebuie să fie precauți, altfel autoritățile fiscale pot indica că acțiunea lor se încadrează în categoria unei scheme ilegale cu consecințele care decurg.

Articolul privind retragerea numerarului din Codul penal al Federației Ruse

Dacă încasarea oricăror fonduri din contul oricărui SRL este recunoscută ca evaziune fiscală, atunci pedeapsa pentru un astfel de caz în 2018 va fi specificată în articolul 199 din Codul Penal al Federației Ruse. Se spune că orice metodă ilegală de retragere a banilor solicitați din contul SRL va duce la amenzi, muncă forțată și poate duce chiar la răspundere penală.

Ce este, definiție, caracteristici

Retragerea de numerar în 2018 este retragerea de bani din numărul de decontare fără numerar al oricărui SRL. Această operațiune necesită întotdeauna un motiv financiar sau legal. Acestea includ:

1. Plata dividendelor.
2. Debitarea dintr-un cont ca o cheltuială, de exemplu, dacă trebuie plătită un serviciu sau o lucrare.
3. Emiterea unui împrumut.
4. Transfer de bani către antreprenori individuali și alții indivizii pentru prestarea de servicii, pentru plata salariilor, indemnizațiilor de călătorie etc.

În 2018, la utilizarea metodelor de retragere de numerar specificate, se deduce un procent din comisionul bancar.

Transfer pe numele clientului

În 2018, transferul de fonduri pe numele clientului este posibil numai după ce acestea sunt anulate drept cheltuieli, de exemplu, după returnarea unui produs de calitate scăzută. În alte cazuri, acest lucru amenință cu probleme, deoarece biroul fiscal poate acuza SRL-ul că folosește o schemă ilegală, iar clientul poate fi, de asemenea, chemat la Serviciul Fiscal Federal pentru o explicație cu privire la încasare.

La retragerea banilor clientului, un standard interes bancar sub forma unui comision, este luat de Sberbank si orice alta institutie. Uneori se folosește o schemă în care clientul primește bani de pe un card de credit.

Retragere de numerar din contul curent al LLC Scheme

Operațiunea în sine nu este complicată; este suficient ca managerul sau contabilul șef să o completeze ordin de plata. Suma retrasă este datorată ordin de primire numerar, banca prin care se face retragerea ia de obicei un procent sub forma unui comision.

Cum să întocmești corect un contract?

Pentru a se asigura că societatea nu are probleme la încasarea fondurilor necesare din contul curent, este necesar ca orice contract (închiriere în baza căruia se lucrează sau se prestează un serviciu) în 2018 să cuprindă toate condițiile esențiale:

1. Numele părților, detaliile acestora.
2. Costul tranzactiei.
3. Termen.
4. Alții, dacă există.

Esența acordului ar trebui, de asemenea, precizată în mod clar.

Retragere de numerar prin carduri ale persoanelor fizice

În 2018, încasarea de fonduri dintr-un cont curent SRL către carduri individuale are loc atunci când cazul este următorul:

1. Dividendele sunt retrase; aceasta se face o dată pe trimestru; acestea nu pot fi primite după o perioadă mai scurtă.
2. Salariile sunt emise, adică atunci când banii sunt transferați pe cardurile angajaților.
3. În cazul în care o companie plătește pentru serviciile primite sau pentru munca efectuată pentru aceasta, retragerea banilor trebuie făcută după ce aceștia sunt anulați drept cheltuieli.
4. Fondurile sunt transferate angajaților în scopuri comerciale, de exemplu, pentru a umple un cont mobil MTS sau orice altul;

Un card deținut de o persoană fizică poate fi folosit și pentru a obține un împrumut. Orice schemă specificată în care fondurile necesare sunt încasate din numărul de decontare al LLC în 2018 presupune că banca va percepe un procent pentru comisionul său.

Care sunt metodele de retragere prin card bancar?

Aproape fiecare card bancar din Federația Rusă în 2018 poate fi folosit pentru a încasa fonduri din contul curent al unui SRL, dacă schema este următoarea:

1. Banii sunt retrași pentru a plăti dividende, dar trebuie să înțelegeți că banca va percepe un procent pentru a plăti comisionul.
2. Banii sunt retrași pentru plata salariilor și a indemnizațiilor de călătorie; în ambele cazuri, compania gestionează retragerile de numerar folosind cardurile de angajați. Există o altă modalitate prin care orice persoană care lucrează într-o organizație în 2018 are dreptul de a primi fonduri de la un SRL - pentru a asigura activități de afaceri. Orice schemă specificată cu angajați vă permite să încasați fondurile necesare din contul curent al SRL, dar un procent pentru serviciul băncii sub forma comisionului acesteia va fi neapărat retras.
3. Când banii sunt retrași dintr-un cont curent ca plată pentru servicii, munca prestată sau alte cheltuieli. Nici această schemă nu este gratuită - în 2018 banca va retrage un anumit procent față de comisionul necesar;

De asemenea, retragerea numerarului de la un număr de decontare printr-un bancomat se poate face atunci când se emite un împrumut, care poate fi în numerar, este permis să fie eliberat antreprenorilor individuali și altor persoane. Mai mult, asta opțiunea de credit diferă de toate celelalte prin faptul că fiecare a primit rubla numerar Va trebui să-l returnez într-o zi. Printr-un card bancar, o companie poate cumpăra un titlu, de exemplu, o cambie, sau poate folosi un alt instrument financiar.

Dar această schemă este specială prin faptul că încasarea banilor dintr-un cont curent nu va duce la cheltuielile sale efective, din moment ce Securitate(factura de împrumut, altele) costă bani, dar prețul acestuia poate fi afectat de piață. Fiecare astfel de schemă vă permite să încasați după ce banca a retras dobânda în contul comisionului convenit, iar toate instituțiile, atât Sberbank, cât și altele, retrag fonduri.

Operațiuni ilegale: cum sunt pedepsite de lege?

Prin recurgerea la numerar, o entitate comercială încheie un acord cu o societate ființă, în baza căruia aceasta din urmă „furnizează” în mod fictiv bunuri inexistente sau diverse servicii prestate doar pe hârtie entității comerciale. Fondurile fără numerar transferate de o entitate comercială în contul curent al unei companii fly-by-night sunt apoi retrase din bancă prin cec și, minus un procent prestabilit, transferate managerului sau proprietarului entității comerciale.

În cele mai multe cazuri, companiile fly-by-night sunt folosite timp de câteva luni. Apoi organizatorii de numerar le lichidează sau pur și simplu le abandonează. Proprietarii nominali și managerii unor astfel de companii sunt adesea persoane cu dependență de alcool sau droguri, cetățeni infantili, degenerați sau retardați mintal ai Federației Ruse. În plus, multe „companii „fly-by-night” sunt înregistrate folosind pașapoarte pierdute, furate sau achiziționate într-un fel sau altul ilegal; în consecință, fondatorul oficial și, prin urmare, responsabil pentru neplata taxelor, este o persoană care nu are legătură. tranzacției (de exemplu, o persoană fără adăpost sau un alcoolic), în timp ce întreaga sumă a tranzacției este distribuită între client și executorul anonim al schemei de cash-out. Iată ce a spus șeful Departamentului Rossiyskaya Gazeta securitate economică Ministerul Afacerilor Interne al Rusiei, general-locotenent de poliție Serghei Meshcheryakov în 2006:

Problema este că încă nu avem o bază de date unificată de documente pierdute și furate. Drept urmare, două treimi din toate retragerile ilegale de numerar din ziua de azi au loc pe pașapoarte furate, inclusiv pe cele pentru persoane decedate. Vorbim de sume uriașe: într-unul dintre dosarele penale au fost implicate 7,5 miliarde de ruble.

Ultimele verificări efectuate de către departamentul de contabilitate privind eficacitatea legislației privind înregistrarea de stat entitati legale, aparent destul de surprinși pe reprezentanții Camerei de Conturi. Așa au fost identificați un număr mare de registratori „de masă”. Acesta este momentul în care mai multe companii sunt înregistrate sub o singură persoană. În prezent, lucrurile au ajuns în punctul în care un cetățean poate avea aproximativ 2 mii de companii deodată. Au fost dezvăluite un număr mare de cazuri de falsificare a semnăturilor autentificate la notar în timpul înființării firmelor. În plus, auditorii Camerei de Conturi au primit confirmarea de la organele de drept că un număr mare de firme sunt înregistrate folosind documente false. Toate acestea duc la faptul că trezoreria primește anual mai puține venituri din impozite. Analizând situația actuală, Camera de Conturi, în vederea combaterii evaziunii fiscale, a propus introducerea în legislație a conceptului de „societate de o zi” și stabilirea caracteristicilor acestuia.

În acest sens, trebuie remarcat faptul că „companiile fly-by-night” sunt înregistrate nu numai folosind pașapoarte furate, ci și folosind pașapoarte care nu sunt listate ca pierdute.

Prevalența

În Rusia, dintre companiile nou înregistrate, aproximativ jumătate sunt create folosind documente falsificate și o adresă inexistentă Cifra de afaceri a companiilor fly-by-night, care reprezintă o parte foarte importantă a schemei de „cash out”, este destul de mare la scară națională – 120-150 de miliarde de dolari anual. Astfel de date au fost anunțate în martie 2009 la o masă rotundă într-o organizație neguvernamentală organizație non profit„Camera de Comerț și Industrie” și publicat în „Rossiyskaya Gazeta”, publicația oficială a Guvernului Federației Ruse:

Potrivit șefului Departamentului de Securitate Economică și Anticorupție al Camerei de Comerț și Industrie, Nikolai Getman, din 4 milioane de structuri de afaceri, doar un milion și jumătate funcționează efectiv. Alte firme și organizații dau adesea semne că sunt companii de o zi, adică apar și dispar din domeniul de activitate al autorităților de reglementare. Cu toate acestea, Nikolai Getman a subliniat că încă nu există statistici oficiale, aceasta evaluări ale experților. Dar ei clarifică și cât de gravă este problema în discuție. Companiile Shell sunt create, de regulă, pentru o anumită operațiune pentru o perioadă scurtă de timp, folosind adesea pașapoarte și împuterniciri fictive. Ei nu depun rapoarte și dispar după finalizarea operațiunii. Potrivit experților, nu este suficient de clar cadrul legislativ nu ne permite să lansăm cu adevărat un război pe scară largă împotriva acestui fenomen.

Interviu cu Nikolai Getman „„Coarnele și copitele” nu mor”, „Rossiyskaya Gazeta” - numărul federal nr. 4869 din 18 martie 2009.

Potrivit informațiilor furnizate de vicepreședintele Băncii Centrale Viktor Melnikov, volumul retragerilor de numerar din Rusia în 2007 s-a ridicat la 1 trilion de ruble. În consecință, entitățile comerciale care au folosit numerar în 2007 au plătit mai puțin TVA și impozitul pe venit la bugetul rus în valoare de 356 de miliarde de ruble. Prim-adjunctul șefului Rosfinmonitoring, Yuri Korotky, a vorbit, de asemenea, despre problema încasării banilor bugetari prin intermediul companiilor fictive și despre alte nereguli financiare:

Relația dintre sistemul de cash-out, „companii fly-by-night” și bănci fără scrupule a remarcat șeful Băncii Centrale, Serghei Ignatiev, într-un interviu pentru Rossiyskaya Business Gazeta, el a determinat și valoarea medie a remunerației pentru serviciile prestate (în procente) din suma încasată.

Cel mai adesea, încasarea este folosită pentru a evada impozitele la plata salariilor. Faptul este că este adesea mai profitabil să încasați fonduri cu 8-10%, să le cheltuiți pe un alt element de cheltuieli și să plătiți salariile „în plicuri” decât să plătiți un singur impozitul social(cel mai adesea este de 26 la sută), și chiar din salariu în sine - 13 la sută impozit pe venit. Cu doar câțiva ani în urmă, cea mai mare parte a fondurilor au fost încasate folosind companii-fantasmă. În zilele noastre se folosesc cu precădere băncile angro, care există pentru o perioadă scurtă de timp (de la câteva luni la puțin peste un an) și în această perioadă pompează miliarde de ruble prin ele însele.

Răspunderea juridică

Încasarea este însoțită de includerea de informații false cu bună știință în raportarea fiscală și, prin urmare, este o infracțiune. Utilizarea „numerarului” poate duce la răspundere penală conform legislației penale a Rusiei (articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea de la impozite și (sau) taxe de la o persoană” și articolul 199 din Codul penal al Federația Rusă „Evaziunea de taxe și (sau) taxe de la organizații”)

Corupţie

Mikhail Grishankov, prim-vicepreședintele Comitetului pentru Securitate al Dumei de Stat, a spus următoarele într-un interviu acordat NTV în 2008:

În multe situații erau de fapt cunoscuți și oamenii din spatele unor astfel de tranzacții erau cunoscuți. Știi, când cu două săptămâni înainte de moartea lui Andrei Kozlov s-a dovedit că unul dintre manageri mi-a spus multe povești despre încasări și mi-a dat un exemplu - unul dintre bancheri a încasat douăzeci de milioane de dolari pe zi, din aceste douăzeci de milioane. dolari pe care a intrat personal în buzunar a băgat în jur de cinci sute de mii - a dat imediat trei sute de mii în mită

Tema încasării art

Subiectul încasării, care îngrijorează mulți artiști, se reflectă pe scară largă în lucrările detective și în filme, de exemplu, în filmul „Hello, we are your roof! „Există un moment dedicat acestui eveniment ( extras).

Cauze

Motivul principal pentru utilizarea numerarului este dorința de a reduce sarcina fiscală asupra unei entități comerciale. În plus, încasările este utilizată pe scară largă pentru a fura fonduri din bugetele federale, regionale și municipale.

De asemenea, motivul folosirii numerarului este imposibilitatea plăților legale cu funcționari corupți, migranți ilegali etc.

Cu ajutorul încasărilor, proprietarii de acțiuni mari din capitalul autorizat al companiilor comerciale retrag profituri, ocolind acționarii minoritari.

Managerii angajați și angajații serviciilor de logistică folosesc încasările pentru a fura fondurile fără numerar ale entităților comerciale.

În plus, motivele unui astfel de fenomen precum „retragerea în numerar” sunt în multe privințe similare cu motivele apariției altor fenomene ale „economiei tenebre”.

Consecințele sociale

Principala consecință a utilizării numerarului este o sumă uriașă de taxe plătite mai puțin de entitățile comerciale. Cu toate acestea, prejudiciul numerarului pentru societate nu se oprește aici.

Entitățile comerciale care utilizează numerar în majoritatea cazurilor denaturează contabilitatea și, în consecință, raportarea statistică. Distorsiunile uriașe în raportarea statistică privează guvernul de oportunitatea de a analiza cu adevărat procesele economice și îngreunează luarea deciziilor de management.

În plus, utilizarea numerarului dăunează mult dezvoltării bursa Rusia. Societățile pe acțiuni ascunderea profiturilor și retragerea de fonduri ocolind acționarii minoritari subminează încrederea investitorilor în toate acțiunile emitenților ruși, fără excepție. Utilizarea numerarului face auditarea dificilă, făcându-l opac activitati financiare entități de afaceri pentru investitori și creditori.

Banii primiți ca urmare a folosirii numerarului dau naștere la mii de alte infracțiuni - furturi, tâlhărie, cazuri de fraudă, șantaj și șantaj. Entitățile comerciale care folosesc în mod activ schemele de încasare devin adesea o pradă ușoară pentru atacatori și ofițerii de aplicare a legii fără scrupule.

Legături

• „Cât câștigă ei din încasări”, difuzat: Bolshoy Dozor (împreună cu Vedomosti), postul de radio „Echoul Moscovei”.
• „Consolidarea controlului în domeniul activităților bancare”, difuzat: „Interviu”, postul de radio „Echoul Moscovei”.

Note

Drept penal: partea generală
Dispoziții generale	Principiile dreptului penal · Politica penala· Drept penal · Drept penal· Acțiunea dreptului penal în spațiu · Acțiunea dreptului penal în timp · Retroactivitatea dreptului penal · extrădarea · Dreptul penal internațional · Răspunderea penală
Crima	Clasificarea infracțiunilor · Calificarea infracțiunilor · Corpus delicti
Etapele săvârșirii unei infracțiuni	Pregătirea pentru o infracțiune · Tentativa de infracțiune · Renunțarea voluntară la o infracțiune
Semne obiective crime	Obiectul infracțiunii· Subiectul infracțiunii · Victima · Latura obiectivă a infracțiunii· Acțiune în dreptul penal · Inacțiune penală · Consecință periculoasă din punct de vedere social · Cauzalitate în dreptul penal · Modalitate de comitere a infracțiunii · Mijloace și instrumente de comitere a infracțiunii · Locul săvârșirii infracțiunii · Momentul săvârșirii infracțiunii · Circumstanțele săvârșirii unei infracțiuni crima
Semne subiective crime	Subiectul infracțiunii· Vârsta răspunderii penale · Nebunie · Sanitate limitată · Răspunderea persoanelor care au comis infracțiuni în stare de ebrietate · Subiect special ·

Andrei Sokolov

Articole scrise

La fel ca multe alte infracțiuni fiscale și financiare, încasarea de fonduri în scopul evaziunii fiscale îi expune pe cei implicați în această schemă la sancțiuni severe. Pedeapsa pentru retragerile ilegale de numerar comise cu participarea unei persoane - un antreprenor individual - este specificată în articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse. Dacă tranzacția în numerar a avut loc cu participarea unei bănci, private sau organizatie guvernamentala, atunci gradul de responsabilitate al intrigătorilor va fi determinat în conformitate cu articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse.

Retragerea numerarului nu trebuie confundată cu un alt articol similar din Codul penal - spălarea banilor (articolul 174 din Codul penal). În acest caz, tranzacția financiară are loc în ordine inversă: numerarul dobândit pe cale penală este legalizat prin creditarea unui cont bancar. Aceste scheme frauduloase au un lucru în comun - toate încalcă legea și dăunează securității economice a țării.

Scheme de retragere de numerar

Cum are loc exact retragerea numerarului și de ce este necesară pentru conducerea companiei? La prima vedere, poate părea că încasările se efectuează destul de legal, deoarece nu există fraudă cu fonduri împrumutate. Directorul companiei sau întreprinzătorul privat are autoritatea de a semna documentele de plată pentru retragerea banilor din cont. Cu toate acestea, orice tranzacție printr-un cont bancar trebuie să aibă ulterior o explicație legală. Încasarea nu are scopul de a retrage bani dintr-un cont (acest lucru se poate face fără a încălca legea), ci de a crește în mod fictiv cheltuielile brute ale organizației.

Prin efectuarea unei operațiuni de transfer de bani pentru prestarea unor servicii inexistente, conducerea companiei subestimează ilegal profitul întreprinderii sale. În consecință, baza de impozitare scade.

Proprietarul unei companii fly-by-night, cu participarea căreia fondurile sunt încasate, primește un procent semnificativ mai mic pentru mediere în escrocherie decât suma pe care proprietarul banilor ar trebui să o plătească statului sub formă de taxe. În plus, unele scheme de cash-out permit efectuarea tranzacțiilor fără intermediar, prin producerea de documente false.

Încasarea are loc conform următoarelor scheme:

• prin companii fictive;
• cu participarea băncii;
• prin persoane fizice - antreprenori individuali;
• utilizarea pașapoartelor furate sau false ale persoanelor fizice;
• folosind certificate de primire a capitalului de maternitate.

Fiecare dintre schemele enumerate are diferențe caracteristice. Cu toate acestea, au și ei aspecte comune- caracterul fictiv al tranzacției și o contradicție cu legea. Pentru a înțelege procedura de retragere a banilor dintr-un cont bancar, ar trebui să luați în considerare în detaliu schemele cele mai frecvent utilizate.

Prin IP

Spre deosebire de utilizarea unei companii fictive înregistrate special, încasările prin implicarea antreprenorilor individuali (IP) ca participanți schema frauduloasa va fi mai greu de demonstrat mai târziu. Într-adevăr, spre deosebire de o firmă ființă, care este lichidată imediat după finalizarea operațiunii, un antreprenor privat nu dispare nicăieri. Și dacă va fi necesar, va fi gata să-și confirme cuvintele în instanță.

Cu toate acestea, aici riscul este mai mare. Dacă anchetatorul dovedește că tranzacția este fictivă și faptul evaziunii fiscale, atunci nu numai directorul companiei care a efectuat încasările, ci și antreprenorul care a fost partener fictiv în tranzacție poate ajunge în închisoare.

Deci, cum are loc încasările printr-un antreprenor individual? Inițial, între un antreprenor individual și o companie se încheie un acord pentru prestarea de muncă sau servicii. Dintre acestea din urmă, cele mai des folosite sunt cele greu de urmărit: amenajarea echipamentelor, consultanță, desfășurarea instruirii, transportul mărfurilor și lucrări similare. Într-un fel sau altul, în cazul unei inspecții după două sau trei luni, va fi aproape imposibil să se stabilească dacă serviciile specificate în contract au fost efectiv prestate. Cu excepția cazului în care una dintre părțile la tranzacție face o greșeală sau există un martor care va infirma faptul că lucrarea a fost efectuată.

Pentru furnizarea unui serviciu inexistent, banii sunt transferați în contul bancar al antreprenorului individual. Antreprenorul le încasează și le dă directorului companiei. Valoarea comisionului pentru întreprinzătorii individuali este convenită în prealabil.

Prin SRL

Încasarea de fonduri în cadrul companiei în sine, fără participarea unui intermediar, este puțin mai dificilă, dar o astfel de schemă nu necesită participarea unui intermediar. Aceasta înseamnă că directorul nu trebuie să împărtășească cu nimeni.

Destul de des, încasarea are loc prin umflarea cheltuielilor brute ale întreprinderii. De exemplu, pentru flota unei companii de plăți fără numerar Se cumpără un număr mare de cupoane de benzină. Desigur, o parte semnificativă din aceste cupoane sunt apoi vândute în numerar. În acest caz, baza de impozitare este redusă cu câteva milioane de ruble. Singurul dezavantaj aici este că o astfel de schemă este bine cunoscută autoritatile fiscale. În consecință, rezultatul unei astfel de operațiuni va fi acumularea unei amenzi semnificative.

Din punct de vedere al legalității, cea mai puțin dubioasă încasări are loc prin plata dividendelor către conducerea companiei. Legea oferă fondatorilor unui SRL dreptul de a plăti singuri dividende. Suma impozitelor plătite va fi mai mică decât la plata impozitului pe venit.

O altă modalitate de a minimiza impozitarea este acordarea unui împrumut pe termen lung conducătorului companiei. În mod oficial, încasarea nu are loc aici, deoarece directorul își acordă un împrumut pe termen lung, de obicei sub dobândă minimă sau fara plata deloc.

Prin carduri de debit

Încasarea fondurilor prin cardurile de debit ale manechinelor are loc prin achiziție valabilă carduri bancare sau emiterea de carduri printr-un complice la o bancă folosind documente false (fără adăpost, decedat etc.). Sensul acestei operațiuni este de a împărți banii convertiți în numerar.

Legislația actuală prevede că băncile trebuie să raporteze la Rosfinmonitoring orice tranzactii financiare, unde dimensiunea tranzacției depășește 600 de mii de ruble. Pentru a rămâne neobservat, directorul întreprinderii folosește o companie fictive cu câteva zeci de angajați inexistenți. După ce banii sunt transferați din contul întreprinderii într-o companie fictive, directorul acesteia (care există doar pe hârtie, deoarece compania este deschisă, cel mai probabil și pe un pașaport furat) plătește salarii acelorași angajați fictivi. Dacă încasarea are loc cu participarea a 20 carduri de debit, într-o zi puteți retrage până la 10 milioane de ruble în numerar, după care procedura poate fi repetată de mai multe ori.

Această metodă de încasare nu se întâmplă întotdeauna folosind carduri de debit cumpărate sau contrafăcute. Participanții la schema ilegală pot fi adevărați cetățeni cu care este încheiat acordul. contract civil. Cu toate acestea, pentru asta trebuie să fie antreprenori individuali(IP).

Este posibil să încasați în mod legal?

Retragerea ilegală de numerar, deși promite profituri considerabile, are un dezavantaj semnificativ - îi amenință pe toți participanții la această schemă cu răspundere penală. În plus, banii sechestrați vor fi confiscați, iar acest lucru implică pierderea a câteva milioane de ruble pentru fiecare tranzacție efectuată.

Încasarea poate fi complet legală? Dacă nu vorbim despre evaziunea fiscală a unei organizații, ci despre minimizarea sumei impozitelor, atunci acest lucru este destul de realist.

Pe acest moment cel mai putin controversat, din punct de vedere al legii, incasarea poate fi efectuata pe termen lung împrumut fără dobândă urmat de transferul de fonduri într-un cont de depozit la o bancă. Nu este necesar să folosiți manechine sau membri ai familiei pentru aceasta. Dacă vorbim despre o organizație cu un singur fondator, atunci emiterea unui împrumut pentru achiziționarea unui apartament sau a unei case pe o perioadă de până la 20 de ani nu va fi în conflict cu legea. Și din moment ce legal va fi fonduri de credit, depuse într-un cont bancar personal, și nu veniturile supuse impozitării, atunci nu va trebui să plătiți impozit pe venit de 13%.

Desigur, după 20 de ani împrumutul va trebui rambursat. Cu toate acestea, este dificil de judecat care va fi valoarea reală a acestor bani până la acel moment, ținând cont de inflație și de cursul de schimb al rublei. În plus, în termen de 20 de ani compania însăși poate da faliment sau poate închide din alte motive.

Responsabilitatea pentru retragerile de numerar

Retragerea ilegală a numerarului printr-o companie fișă sau în orice alt mod ilegal amenință organizatorii și participanții la schema penală cu răspunderea în temeiul articolului 198 din Codul penal al Federației Ruse (pentru persoane fizice) și al articolului 199 din Codul penal al Federației Ruse. (pentru persoane juridice). Potrivit prevederilor paragrafului 1 al articolului 198 din Codul penal, evaziunea fiscală săvârșită pe scară largă (cuantumul disimulării depășește 10% din valoarea totală a impozitelor acumulate) prevede:

• muncă forțată până la 12 luni;
• arestare până la 6 luni;
• închisoare de până la 12 luni.

Aceleași acțiuni, inclusiv încasarea unei sume reprezentând mai mult de 20% din suma totală a impozitului, cresc dimensiune maximă o amendă de până la jumătate de milion de ruble și închisoare de până la 3 ani.

Merită să luăm în considerare faptul că paragraful 2 al acestui articol din Codul penal permite eliberarea de pedeapsă a participanților la o schemă penală dacă aceștia au intrat mai întâi în atenția ofițerilor de aplicare a legii în timp ce încasează și, în același timp, au plătit pe deplin toate amenzile si impozitele care li se percep.

Articolul 199 din Codul Penal al Federației Ruse, care explică pedeapsa pentru încasarea de bani de la organizații pe scară largă sau orice altă fraudă cu raportare fiscalăîn scopul disimulării ilegale a sumei datorate trezoreriei statului, prevede:

• amendă de la 100 la 300 de mii de ruble;
• muncă silnică sau închisoare de până la doi ani;
• arestare până la 6 luni.