Asigurarea deducerilor standard pentru impozitul pe venitul personal este reglementată de lege, și anume capitolul 23 din Codul fiscal al Rusiei. Vom împărți deducerile de mai sus în 2 grupe: deducerile personale, care în prezent sunt acordate doar unor persoane. persoane și deduceri pentru copii, care sunt acordate persoanelor cu copii.

Acum există 2 tipuri de deduceri personale:

3 mii de ruble. Lista persoanelor care au dreptul la aceste fonduri este indicată în paragrafe. 1 clauza 1 art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse. De exemplu, în această categorie de persoane se numără persoanele cu dizabilități din Marele Război Patriotic, persoanele care au suferit accidente de radiații și la instalațiile nucleare în timpul inspecțiilor armelor nucleare etc.
500 de ruble. Despre lista de fizice persoanele care au dreptul la aceste angajamente personale sunt menționate în paragrafe. 2 clauza 1 articolul 218 din Codul fiscal al Rusiei. De exemplu, aceste persoane includ eroi ai Rusiei sau ai Uniunii Sovietice, persoane care au fost cu dizabilități încă din copilărie, persoane distinse cu Ordinul Gloriei de gradul al treilea etc.

Deducerile pentru copii sunt prevăzute în următoarele sume:

1,4 mii de ruble pentru primii doi copii;
3 mii de ruble pentru al 3-lea și fiecare copil următor.
De asemenea, 3 mii de ruble pentru fiecare copil minor cu dizabilități, precum și pentru un copil cu handicap din primul sau al doilea grup de până la 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă în acel moment (student, student absolvent etc.)

Aceste fonduri sunt dublate pentru fiecare copil al unui singur părinte. Acumularea se aplică nu numai părintelui de sânge, ci și curatorului, tutorelui și părintelui adoptiv.

Conform regulilor generale, fondurile sunt asigurate pentru un minor sau, în cazul studiilor cu normă întreagă, pentru o persoană sub 24 de ani. Deducerile se acordă până la sfârșitul anului în care copilul angajatului întreprinderii împlinește 18 sau 24 de ani. Dacă copilul și-a terminat studiile înainte de vârsta de 24 de ani, atunci acumularea se va opri în următoarea lună după încheierea studiilor.

Trebuie spus că toate deducerile pot fi emise numai pe baza unei cereri din partea unui angajat al organizației. Odată cu cererea scrisă, angajatul trebuie să furnizeze toate documentele necesare care vor oferi dreptul la deducere (certificat de naștere, certificat de la o instituție de învățământ etc.).

Cum se efectuează deducerile standard în programul 1C Accounting 8?

Pentru ca furnizarea de deduceri standard să fie efectuată în program, este necesar ca fiecare lucrător al organizației să completeze o „Cerere de deducere a impozitului pe venitul personal” (secțiunea impozit pe venitul personal, fila numită „Salarii și personal ”). În partea de sus a acestui document, se indică angajatul căruia i se trimit contribuțiile și luna din care se acordă aceste fonduri.

Deducerile pentru copii sunt indicate în partea centrală, iar în partea inferioară sunt deducerile personale ale lucrătorului, dacă, desigur, acesta din urmă are dreptul la acestea.

Programul de contabilitate va ține cont de aceste deduceri la calcularea impozitului pe venitul personal la calcularea salariului angajatului.

Bună ziua, nu am putut scrie la secțiunea de salarii a forumului din anumite motive nu apare butonul pentru subiect nou. În 1C Salariul și Managementul personalului, atunci când se adaugă deduceri standard pentru copii, mărimea deducerii este setată automat egală cu mărimea salariului; dacă este corectată manual, situația nu se schimbă și nu se percepe impozitul pe venitul personal. Cum se stabilesc deduceri standard pentru calcularea salariilor angajaților.

Bună ziua,
versiunea a 4 numere - exprimați-o.
Ei schimbă constant lucrurile și corectează greșelile.

Pentru ca impozitul pe venitul personal să fie calculat în program ținând cont de utilizarea deducerilor fiscale standard, dreptul unei persoane fizice la deduceri fiscale standard trebuie înregistrat în mod special în program.

Pentru introducerea inițială și modificarea ulterioară a informațiilor despre deducerile fiscale standard ale unei persoane fizice (personale și „pentru copii”), care vor fi luate în considerare la calcularea impozitului pe venitul personal, documentul este destinat Cerere de deducere a impozitului pe venitul personal. Documentul poate fi introdus din jurnalul de documente Cereri pentru deduceri(capitol Impozite și contribuții – Cereri de deducere – Buton Creare – Cerere de deducere pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice), precum și din carnetul de angajat (secțiunea Personal – Angajați – link Tax on – link Introduceți o nouă cerere pentru deduceri standard).

În capitolul Deduceri pentru copii Caseta de bifat Modificați deducerile pentru copii este instalat implicit. Un angajat are dreptul la mai multe tipuri diferite de deduceri pentru copii. În acest sens, secțiunea tabelară enumeră toate deducerile pentru copii care ar trebui aplicate din luna specificată a perioadei fiscale folosind butonul Adăuga. Fiecare deducere individuală (copil individual) trebuie să aibă un rând separat în tabel. În fiecare astfel de rând, indicați:

• într-o coloană Deducere– cod standard de deducere a impozitului pentru copii conform directorului Tipuri de deduceri ale impozitului pe venitul personal. Pentru comoditate, alegerea este limitată doar la deduceri pentru copii, alte tipuri de deduceri (personale etc.) nu sunt oferite spre selecție;
• în coloana P oferit de (inclusiv)– ultima lună a anului până la (inclusiv) este asigurată deducerea selectată (decembrie a perioadei fiscale curente este indicată implicit). Dacă este necesar, poate fi schimbat, de exemplu, la sfârșitul anului în care copilul împlinește 18 ani. Indicarea lunii este obligatorie, nu poate fi lăsată necompletată;
• într-o coloană Document, care confirmă dreptul la deducere, furnizează informații despre documentul care confirmă dreptul la deducere prevăzut

În capitolul Deducere personală bifeaza casuta Schimbați deducerea personală si indicati codul deducerii prevazut in camp Cod conform cărții de referință Tipuri de deduceri ale impozitului pe venitul personal(cod 104 sau 105).

Informațiile despre deducerile fiscale standard curente oferite unui angajat pot fi vizualizate și modificate în cardul său (secțiunea)

.
La determinarea posibilității de a acorda unei persoane fizice deduceri fiscale standard, trebuie luate în considerare nu numai veniturile acumulate de acesta în această organizație, ci și toate veniturile de la începutul perioadei fiscale primite de la locurile de muncă anterioare.

Introducerea informațiilor despre veniturile de la un loc de muncă anterior se efectuează în formular Venituri de la locul de muncă anterior, care se deschide prin linkul cu același nume din secțiune Personal – Angajati – link Impozitul pe venit

Calculele salariale lunare și calculele impozitului pe venitul persoanelor fizice se fac cu ajutorul documentului Calculul salariilor si contributiilor(capitol Salariu – Salarizare și contribuții sau secțiune Salariu – Creare – Salarizare și contribuții V). Prin buton Completati Documentul este completat și calculat complet (Fig. 6). În același timp, în partea tabulară de pe filă Angajamente liniile sunt introduse pentru toate tipurile de angajamente alocate angajaților conform planificării.

În acest articol vreau să iau în considerare aspecte ale calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în 1C 8.3, precum și întocmirea rapoartelor în formularele 2-NDFL și 6-NDFL.

Stabilirea inregistrarii la organul fiscal

Aceasta este cea mai importantă setare; fără ea, nu veți putea trimite rapoarte autorităților de reglementare. Să mergem la directorul „Organizații” (meniul „Principal” - „Organizații”). După ce ați selectat organizația dorită, faceți clic pe butonul „Mai mult...”. Din lista derulantă, selectați „Înregistrare la autoritățile fiscale”:

Trebuie să completați cu atenție toate detaliile.

Configurarea contabilității salariilor

Aceste setări se fac în secțiunea „Salariu și personal” – „Setări salariale”.

Să mergem la „Setări generale” și să indicăm că contabilitatea este menținută în programul nostru, și nu într-unul extern, altfel toate secțiunile legate de contabilitatea personalului și a salariilor nu vor fi disponibile:

În fila „Impozit pe venitul personal”, trebuie să indicați în ce ordine se aplică deducerile standard:

În fila „ ” trebuie să indicați cu ce rată se calculează primele de asigurare:

Orice angajări către persoane fizice se fac conform codului de venit. În acest scop, programul are o carte de referință „Tipuri de impozit pe venitul personal”. Pentru a vizualiza și, dacă este necesar, a ajusta cartea de referință, trebuie să reveniți la fereastra „Setări salariale”. Să extindem secțiunea „Clasificatori” și să facem clic pe linkul „NDFL”:

Se va deschide fereastra de setări a parametrilor de calcul al impozitului pe venitul personal. Cartea de referință se află în fila corespunzătoare:

Pentru a configura impozitul pe venitul personal pentru fiecare tip de acumulare și deducere, trebuie să extindeți secțiunea „Calcul salarial” din fereastra „Setări salariale”:

În cele mai multe cazuri, aceste setări sunt suficiente pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul personal. Voi observa doar că directoarele pot fi actualizate atunci când configurația programului este actualizată, în funcție de modificările legislației.

Contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C: angajamente și deducere

Impozitul pe venitul personal se calculează pentru fiecare sumă de venit efectiv primită separat pentru perioada (lună).

Suma impozitului pe venit personal este calculată și acumulată folosind documente precum „ „, „ „, „ „ și așa mai departe.

Ca exemplu, să luăm documentul „Salarizare”:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

În fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice” vedem valoarea impozitului calculată. După înregistrarea documentului, se creează următoarele tranzacții cu impozitul pe venitul personal:

Documentul creează, de asemenea, înregistrări în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal”, conform cărora se completează ulterior formularele de raportare:

De fapt, impozitul reținut de la angajat se reflectă în contabilitate la afișarea documentelor:

• Operațiune contabilă privind impozitul pe venitul personal.

Spre deosebire de angajamente, data reținerii impozitului la sursă este data documentului afișat.

Separat, ar trebui să luați în considerare documentul „Operațiunea contabilă a impozitului pe venitul persoanelor fizice”. Este prevăzut pentru calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende, plăți de concediu și alte beneficii materiale.

Documentul este creat în meniul „Salarii și personal” din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, link „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”. În fereastra cu o listă de documente, când faceți clic pe butonul „Creați”, apare o listă derulantă:

Aproape toate documentele care afectează într-un fel sau altul impozitul pe venitul persoanelor fizice creează înregistrări în registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice”.

De exemplu, să luăm în considerare formarea înregistrărilor de contabilitate fiscală folosind documentul „Stergere din contul curent”.

Să adăugăm documentul „” (meniul „Salarii și personal” - link „Extrae către bancă”) și pe baza acestuia vom crea o „Stergere din contul curent”:

După aceasta, să ne uităm la afișările și mișcările din registrele pe care le-a generat documentul:

Formarea raportării impozitului pe venitul personal

Mai sus, am descris principalele registre care sunt implicate în generarea rapoartelor de bază privind impozitul pe venitul personal și anume:

În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul de creare și completați certificatul de angajat:

Documentul nu generează tranzacții și înregistrări în registre, ci este folosit doar pentru tipărire.

• (sectiunea 2):

Raportul se referă la raportarea reglementată. De asemenea, puteți trece la înregistrarea acestuia din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, meniul „Salarii și personal”, sau prin meniul „Rapoarte”, secțiunea „Raportare 1C”, „Rapoarte reglementate”.

Un exemplu de completare a celei de-a doua secțiuni:

Verificarea impozitului pe venitul personal reținut și acumulat

Pentru a verifica corectitudinea acumulării impozitelor și a plății către buget, puteți utiliza „ ”. Se află în meniul „Rapoarte”, secțiunea – „Rapoarte standard”.

La achiziționarea de bunuri imobiliare, angajații au dreptul de a depune o cerere la organizația lor pentru o deducere de proprietate. Despre modul de procesare a acestei deduceri în programul 1C Contabilitate 8, ed. 3.0 ne vom uita în acest articol.

Pentru a primi o deducere în organizația sa, un angajat trebuie să depună o cerere împreună cu o notificare emisă de Serviciul Fiscal Federal. Pe baza documentelor prezentate, programul emite o deducere de proprietate.

Pentru a finaliza această sarcină, avem nevoie de fila „Salarii și personal”. În secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, găsiți elementul „Cerere de deducere” și faceți clic pe acesta. În jurnalul de aplicație care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați” și apoi selectați „Notificarea dreptului la deducere de proprietate”.

În noua notificare, trebuie să selectăm angajatul pentru care se eliberează deducerea. Apoi trebuie să indicăm perioada fiscală și perioada de la care se va aplica această deducere.

Mai jos trebuie să indicați cuantumul deducerii și să introduceți datele privind dreptul de a deduce notificarea: numărul acesteia, data și Serviciul Fiscal Federal la care angajatul a primit notificarea.

După ce publicăm notificarea, aceasta va fi stocată în jurnalul de documente pentru deduceri.

Astfel, atunci când plătim salariu unui angajat care are dreptul la o deducere de proprietate, programul îl va ține automat în calcul la calculul impozitului pe venitul personal. Deducerea va fi reportată în lunile următoare până când este utilizată pe deplin.

De asemenea, puteți vizualiza deducerile în program folosind un raport universal. Pentru a face acest lucru, utilizați fila „Rapoarte”, apoi accesați secțiunea „Rapoarte standard” și selectați „Raport universal” acolo. În ea trebuie să indicăm perioada și să selectăm registrul de acumulare „Deduceri de proprietate (NDFL)”. Dacă este necesar, puteți personaliza raportul făcând clic pe butonul „Afișează setările”, apoi pe „Generează”. Ca urmare, va fi creat un raport care va reflecta modificările deducerilor de proprietate pentru fiecare lună.

Hai să-l setăm. Să ne conectăm. O vom repara. Să găsim eroarea 1c.

Articolul conține informații complete despre ce este o deducere fiscală pentru copii în 2019: formularul de cerere, care este valoarea deducerii pentru un copil, limita de deducere, coduri de deducere pentru un copil, dublă deducere în favoarea unuia dintre părinții care are dreptul la acest tip deduceri fiscale standard , cum să profitați de creditele fiscale pentru copii.

Deducerea impozitului pentru copii: ce este și cine este eligibil pentru deducere în 2019

Procedura și sumele pentru acordarea unei deduceri fiscale pentru copii sunt reglementate de articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. Puteți citi informații detaliate despre ceea ce este în articolul corespunzător. În ceea ce privește deducerile pentru un copil, aceasta este suma din care nu se reține impozitul pe venit de 13% (NDFL).

Important! Dacă soții au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul comun va fi considerat al treilea.

Deducerea standard de impozit pentru copii în 2019 se face pentru fiecare copil:

• sub 18 ani;
• pentru fiecare student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, student, cadet sub 24 de ani (suma de rambursare - nu mai mult de 12.000 de ruble).

Dreptul la rambursare se pierde în următoarele cazuri:

• majoratul (sau absolvirea unei instituții de învățământ după vârsta de 24 de ani);
• căsătoria oficială a copilului;
• moartea sa.

Sume și coduri de deducere pentru copii în 2019

Deducerea pentru copii este valabilă până în luna în care venitul contribuabilului, calculat pe bază de angajamente de la începutul perioadei fiscale (anul nou), a depășit 350.000 de ruble.

• Pentru primul copil (cod 114) este de 1.400 de ruble;
• Pentru al doilea copil (cod 115) – 1.400 de ruble;
• Pentru al treilea copil (cod 116) și următorii - 3.000 de ruble;
• Pentru un copil cu handicap în 2019 (cod 117) – 12.000 de ruble pentru părinți și părinții adoptivi și 6.000 de ruble pentru tutori, curatori și părinți adoptivi.

Vă rugăm să rețineți că sumele indicate în ruble nu sunt suma pe care o puteți returna, ci suma pentru care impozitul de 13% nu este reținut. De exemplu, dacă un cetățean al Federației Ruse are trei copii sub 18 ani, valoarea prestației pentru el va fi (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 ruble. lunar.

Al doilea părinte (tutore) are dreptul de a primi o deducere în aceeași sumă în același timp dacă are un venit impozabil.

Să ne uităm la un exemplu:

În ianuarie 2019, salariul Ivanova a fost de 38 de mii de ruble. Dacă are doi copii minori sănătoși, are dreptul la o deducere în valoare de 2,8 mii de ruble. (1,4 mii de ruble pentru fiecare copil).

Din salariul lui Ivanova din ianuarie se va reține 13% din impozitul pe venitul personal, 4.186 de ruble. Se calculează folosind următoarea formulă: 35.000 (salariu) minus 2.800 (deducere fiscală) * 13%.

Dacă Ivanova nu ar avea copii, atunci 13% i-ar fi reținut din salariul ei complet: 35.000 * 13% = 4.550 de ruble.

Astfel, am reușit să economisim 364 de ruble.

Documente necesare pentru a primi un credit fiscal pentru copii

De obicei, angajatorul transmite în mod independent datele necesare la serviciul fiscal pentru a emite o deducere pentru copiii angajatului. În acest caz, nu se va reține niciun impozit din aceste sume, iar pentru a beneficia de deducere fiscală pentru copii în anul 2019, trebuie să furnizați angajatorului următoarele documente:

Important! Dacă solicitantul lucrează oficial în mai multe locuri, atunci beneficiul este acordat doar unui singur angajator.

Întrebări frecvente despre aplicarea pentru deducerea fiscală standard pentru copii în 2019:

Angajatorul are dreptul de a acorda o deducere pentru un copil de la începutul anului, indiferent de luna în care a fost depusă cererea pentru aceasta și au fost ridicate toate documentele necesare.

Valoarea deducerilor fiscale trebuie determinată pe baza numărului total de copii ai contribuabilului, inclusiv a celor pentru care nu sunt prevăzute deduceri fiscale. Acest lucru se aplică nu numai copiilor naturali, ci și celor aflați în tutelă sau îngrijire, copiilor adoptați, fiice vitrege și fii vitregi.

Important! La calcularea venitului mediu pe cap de locuitor pentru fiecare membru al familiei, de exemplu, pentru a primi prestații pentru primul născut, venitul este luat în considerare în întregime (înainte de aplicarea deducerii fiscale).

Dacă părinții sunt divorțați sau în căsătorie civilă

Dacă nu există căsătorie între părinții copilului, cel de-al doilea părinte poate primi o deducere prin furnizarea unui document care confirmă că copilul este întreținut de contribuabil. De exemplu ar putea fi:

• certificat de înregistrare a copilului la locul de reședință al acestui părinte;
• acord notarial al părinților privind plata pensiei alimentare;
• o copie a hotărârii judecătorești, care conține o explicație cu cine locuiește copilul.

Deducere dublă pentru copil pentru părinte singur

Legislația nu definește conceptul de „părinte singur”, însă, după cum notează Ministerul Finanțelor, un părinte nu este singurul dacă nu este înregistrată o căsătorie între părinții copilului. Absența unui al doilea părinte într-un copil poate fi confirmată prin unul dintre următoarele documente:

• certificat de naștere care indică un părinte;
• o adeverință de la oficiul stării civile din care să rezulte că al doilea părinte este inclus în certificatul de naștere conform mamei (formularul 25);
• certificatul de deces al celui de-al doilea părinte;
• hotărâre judecătorească de declarare a celui de-al doilea părinte dispărut.

Caracteristici și modificări (2019)

Deducerea fiscală pentru un copil cu handicap în 2019 este cumulativă. Aceasta înseamnă că părinții vor putea primi o deducere standard pentru handicap (de la 6 la 12.000 de ruble) plus deducerea copilului, în funcție de modul în care a apărut copilul cu dizabilități în familie - primul, al doilea, al treilea sau ulterior. Astfel, valoarea deducerii crește cu o sumă de la 1,4 la 3 mii de ruble.

Important! Dacă un copil are un grup de dizabilități de 1 sau 2, atunci părinții pot primi prestații până când fiul sau fiica lor împlinește 24 de ani (pentru grupa 3 - până la 18 ani).

O altă inovație este că acum poți aplica pentru deduceri doar angajatorului tău. Nici serviciul fiscal, nici serviciile sociale nu acceptă populația în această problemă. Excepție fac cazurile în care angajatorul nu oferă o deducere sau o oferă într-o sumă mai mică decât cea cerută. În acest caz, contribuabilul are dreptul de a contacta în mod independent autoritatea fiscală pentru a procesa (recalcula) plățile.

Este important să rețineți următoarele nuanțe.

• Pentru calcul se iau în calcul ultimele 12 luni, dar dacă salariatul nu era încadrat la începutul anului, atunci se ia în calcul venitul său supus impozitului pe venitul personal de la locul său anterior de muncă.
• Dacă impozitul a fost reținut parțial din plata primită, atunci se ia doar partea din care s-au făcut deduceri fiscale. Deci, atunci când acordați asistență financiară în valoare de 10 mii de ruble, doar 6 mii sunt supuse impozitului pe venitul personal, așa că pentru calcul ar trebui să luați nu zece, ci șase mii.
• La combinarea internă se ia în considerare venitul total pentru toate posturile, la combinarea externă - doar veniturile la locul principal de muncă.
• Dacă venitul dvs. a depășit limita admisă de 350 de mii, acesta este un motiv excelent pentru a refuza în favoarea celuilalt părinte.

Guvernul are mai multe inovații în viitor, dar încă nu se știe dacă acestea vor fi implementate:

• o creștere de zece ori a deducerii fiscale maxime pentru familiile numeroase;
• cu un salariu mai mic de 30 de mii de ruble. – scutire completă de impozitul pe venitul persoanelor fizice

Valoarea deducerii fiscale pentru copii în 2019 poate varia de la 1400 la 12 mii de ruble, în funcție de starea de sănătate a copilului și de ordinea apariției acestuia în familie. Deși la sfârșitul anului 2017 deputații doreau să ia în considerare beneficii suplimentare pentru o rambursare standard a unei părți din impozit pentru familiile numeroase și cu venituri mici, problema este încă în limb.