Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Sertarul este entitate care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, deținătorul cecului este persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei.

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în operațiunile de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil Federația Rusă, iar în partea nereglementată de acesta - prin alte legi și stabilite în conformitate cu acestea regulile bancare.

Cecul este plătit de plătitor în cont Bani sertar de verificare.

Trăgatorul nu are dreptul de a revoca un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Prezentarea unui cec la banca care servește titularului cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată.

Plătitorul unui cec este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele disponibile. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Cecurile în alb sunt goale raportare strictăși sunt contabilizate în bănci în contul extrabilanțiar N 91207 „Forme de raportare stricte”.

Depozitarea formularelor de cec de către bănci se realizează în modul stabilit de reglementările Băncii Rusiei.

A implementa plăți fără numerar pot fi utilizate cecuri emise organizatii de credit.

Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare în prezența relațiilor de corespondență.

Cecurile emise de instituțiile de credit nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea detalii suplimentare, determinată de specificul activităților bancare și legislatia fiscala. Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.

În cazurile în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții acesteia, cecurile sunt utilizate pe baza unui acord privind decontările prin cecuri încheiat între instituția de credit și client.

Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile bancare interne de efectuare a tranzacțiilor cu cecuri, elaborate de organizațiile de credit și care definesc procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor.

Un acord interbancar privind decontările prin cecuri poate prevedea:

Conditii de circulatie a cecurilor la efectuarea platilor;

Procedura de deschidere și menținere a conturilor care înregistrează tranzacțiile cu cecuri;

Compoziția, metodele și calendarul de transmitere a informațiilor legate de circulația controalelor;

Procedura de sustinere a conturilor institutiilor de credit - participanti la decontari;

Obligațiile și responsabilitățile instituțiilor de credit - participanți la decontări;

Procedura de modificare si reziliere a contractului.

Regulile interne bancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri, care definesc procedura și condițiile de utilizare a acestora, trebuie să prevadă:

Forma cecului, o listă a detaliilor acestuia (obligatoriu, suplimentar) și procedura de completare a cecului;

Lista participanților la decontări cu aceste verificări;

Termenul limită de prezentare a cecurilor la plată;

Condiții de plată pentru cecuri;

Efectuarea decontărilor și alcătuirea operațiunilor de circulație a cecurilor;

Contabilitatea tranzactiilor cu cecuri;

Procedura de arhivare a verificărilor.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

AGENȚIA FEDERALĂ DE ÎNVĂȚĂMÂNT INSTITUȚIA DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE STAT DE ÎNVĂȚĂMÂNT PROFESIONAL SUPERIOR

UNIVERSITATEA PEDAGOGICĂ DE STAT BASHKIR numită după. M.AKMULLY

Institutul de Învățământ Istoric și Juridic

Departamentul de Drept și Științe Sociale

Specialitatea „Pedagogie socială cu jurisprudență specială suplimentară”

Verificați forma de plată

Lucrări de curs

Conducător științific: candidat la științe juridice, profesor asociat Litvinovich F.F.

MOISEEVA YULIA DMITRIEVNA

Curs 3, grupa 33 SPYU

Introducere

Capitolul 1. Cec formă de plată

1.1 Plăți prin cecuri

1.2 Principalele tipuri de verificări

Capitolul 2. caracteristici generale verifica acordul

Concluzie

Bibliografie

Introducere

Principala caracteristică a decontărilor prin cecuri se datorează faptului că un cec nu este doar un document de plată, ci, în același timp, o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. .

Participanții la raportul juridic de cec sunt trei persoane: trăgătorul cecului, plătitorul cecului și deținătorul cecului. Doar o bancă poate acționa ca plătitor într-o obligație de cec, în cazul în care trăgătorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. În mod obișnuit, un cec este utilizat pentru a plăti obligația subiacentă existentă între trăgător și deținătorul cecului, dar emiterea cecului în sine nu stinge obligația bănească în îndeplinirea căreia este emis. Obligație monetară, în temeiul căruia se emite un cec, se consideră executat numai în momentul în care titularul cecului primește plata pe cec.

ÎN lumea modernă Marea majoritate a decontărilor sunt efectuate nu prin transferul de numerar de la o parte la alta, ci de către fără numerar cu ajutorul unui intermediar financiar și de credit (bancă, altă organizație de credit) folosind diverse forme de plăți fără numerar (acreditiv, încasare, cec, ordin de plata, plăți electronice etc.). Uneori, obligația de decontare devine independentă de contractul principal și fără participarea unei instituții financiare. Astfel, atunci când un cetățean transferă o cambie către altul în plată a mărfurilor și ca dovadă a încheierii unui contract de împrumut, ia naștere o obligație nouă și complet autonomă, fără legătură în exterior cu prima. În plus, decontări pot apărea nu numai odată cu executarea corectă a tranzacției, ci și în timpul aplicării măsurilor de răspundere, restituirea nejustificatului primit etc. Aceasta dovedește încă o dată independența juridică a raportului juridic de decontare, care nu poate fi redusă. doar la relaţia dintre client şi bancă.

În modern practica bancara circulatia verificarii incepe cu concluzia verifica acordulîntre clientul băncii (viitor trăgător) și bancă (plătitorul). După încheierea acestuia, sertarului i se dă un carnet de cecuri și un carnet de cecuri, care este folosit pentru a identifica sertarul. Sursa de plată a cecurilor poate fi fonduri proprii sertar, împrumuturi bancare sau altă acoperire. Cecul poate avea o limită de cec (suma maximă pentru emiterea unui cec). Fiecare cec este plătibil dacă este prezentat la plată în termenul stabilit de lege. În mod tradițional, această perioadă în Federația Rusă era de zece zile, fără a lua în considerare ziua în care a fost emis cecul.

De menționat că în tranzacțiile bancare moderne, cecurile sunt folosite din ce în ce mai rar. Multe juridice și indivizii utilizați astăzi formular electronic decontari sau plata prin carduri de plastic. Acest lucru este de înțeles, economisește timp și elimină nevoia de a furniza băncii orice documente de plată. Este foarte posibil ca în viitorul apropiat așezările prin cecuri să aibă doar aspecte istorice. operațiuni bancare, pentru că nici în actualul Cod civil nu li se dă un singur alineat care să nu reglementeze raporturile de soluționare. Și asta deja spune ceva.

Capitolul 1. Cec formă de plată

1.1 Plăți prin cecuri

În Rusia, plățile cu cec între persoane juridice sunt folosite destul de rar. Carnetele de cecuri sunt folosite în primul rând pentru ca o organizație să retragă numerar din contul său bancar. Fondurile destinate decontării prin cecuri sunt depuse într-un cont bancar special, în timp ce banca anulează o parte din fondurile din contul curent al organizației într-un cont special (sau emite împrumut pe termen scurt borcan). acordul de primire în numerar al călătorului fără numerar

Pentru a retrage numerar dintr-un cont curent (pentru a plăti salariile angajaților, a emite fonduri pentru raportare etc.), banca, de regulă, emite un carnet de cecuri organizației. Pentru a retrage numerar din contul său, organizația emite un cec, îl certifică cu semnăturile persoanelor autorizate și sigiliul organizației și îl depune la bancă. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” din 3 octombrie 2002 nr. 2-P (modificat la 11 iunie 2004) a stabilit anumite cerințe pentru plățile prin cecuri care sunt în forță în Federația Rusă.

Cecul este Securitate, conținând un ordin necondiționat de la trăgător către bancă pentru plata sumei specificate în acesta către posesorul cecului. Să explicăm câteva concepte care se aplică circulației cecurilor:

Trager - persoană juridică care deține fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri;

Deținătorul de cec - o entitate juridică în favoarea căreia este emis cecul,

Plătitor - banca în care se află fondurile trăgătorului.

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în tranzacțiile de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Trăgatorul nu are dreptul de a revoca un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Prezentarea unui cec pentru plată este prezentarea unui cec pentru a primi plata către banca care deservește deținătorul cecului. Plătitorul cecului este obligat să verifice toate moduri posibileîn autenticitatea cecului. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Formularele de verificare sunt forme stricte de raportare. Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate pentru plăți fără numerar. În cazurile în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții acesteia, cecurile sunt utilizate pe baza unui acord privind decontările prin cecuri încheiat între instituția de credit și client.

Verificarea trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul bancar si legislatia fiscala. Forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.

Articolul 878 din Codul civil al Federației Ruse definește următoarele detalii obligatorii de verificare:

1) denumirea „cec” inclusă în textul documentului;

2) o instrucțiune către plătitor de a plăti un anumit suma de bani;

3) numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata;

4) indicarea monedei de plată;

5) indicarea datei și locului întocmirii cecului;

6) semnătura persoanei care a întocmit cecul - trăgătorul.

Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui control.

În relațiile comerciale internaționale, unde practic nu există plăți în numerar în înțelegerea noastră, iar conceptul de „numerar” înseamnă plata imediată contra documentelor (non-numerar), până de curând (la scară istorică) plățile cu cec erau extrem de răspândite. Convenția de la Geneva de stabilire a „Legii uniforme a cecurilor” a fost semnată la 19 martie 1931 (a intrat în vigoare la 1 ianuarie 1934).

Rusia nu a aderat la Convenție, prin urmare legislația noastră privind circulația cecurilor se limitează la art. 877 - 885 din Codul civil al Federației Ruse și ordinele Băncii Rusiei. Dar, deoarece în plățile internaționale se aplică prevederile stabilite de Convenția de la Geneva, iar unele dintre ele (de exemplu, cu privire la termenele de prezentare a cecurilor pentru plată) diferă de prevederile Codului civil al Federației Ruse, organizațiile care planifică tranzacții de export-import. vor fi probabil interesați să se familiarizeze cu dispozițiile internaționale actuale privind circulația cecurilor.

Prezentarea unui cec la plată este posibilă prin prezentarea directă la banca plătitoare, precum și prin prezentarea cecului la banca care deservește titularul cecului pentru încasare pentru a primi plata.

Termenele limită pentru prezentarea unui cec pentru plată în practica internațională diferă de termenele limită pentru prezentarea unui cec stabilite în Rusia.

Conform clauzei 2.12 din Regulamentul Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” documentele de decontare valabil pentru prezentare la banca deservire timp de 10 zile calendaristice, fara a socoti ziua emiterii acestora.

Articolul 29 din Legea cecurilor stabilește următoarele termene pentru prezentarea cecurilor la plată în decontări internaționale:

Un cec plătibil în țara emitentă trebuie prezentat pentru plată în termen de opt zile;

Un cec care este plătibil într-o altă țară decât țara în care este tras trebuie să fie prezentat pentru plată în termen de douăzeci de zile dacă locul emiterii și locul plății sunt în aceeași parte a lumii;

Un cec care este plătibil într-o altă țară decât țara în care este tras trebuie prezentat pentru plată în termen de șaptezeci de zile dacă locul emiterii și locul plății sunt în părți diferite ale lumii.

Perioadele de mai sus încep să curgă din ziua indicată pe cec ca fiind ziua emiterii cecului.

Anularea unui cec este posibilă numai după expirarea termenului de prezentare. Dacă nu sunt date instrucțiuni de revocare a cecului de către trăgător, atunci plătitorul (banca) poate efectua plata și după expirarea termenului de prezentare.

Pentru creanțele care decurg din neplata unui cec, clauza 3 din art. 885 din Codul civil al Federației Ruse și art. 52 din Legea cecurilor stabilește un termen scurt termen de prescripție. Cererea deținătorului cecului împotriva persoanelor obligate prin cec poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată.

Dar toate cele de mai sus se aplică plăților prin cecuri atunci când se efectuează tranzacții comerciale internaționale. În practica majorității organizații rusești decontările, atât prin cecuri, cât și prin acreditive, sunt un fel de exotice.

Aici definim conceptul " Rcontroale de decontare" - acestea sunt cecuri folosite pentru plăți fără numerar. Cec de plată- acesta este un document de forma stabilita care contine o comanda scrisa neconditionata de la tragator catre banca sa pentru a transfera o anumita suma de bani din contul sau in contul destinatarului fondurilor (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este emis de către plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, cecul este transferat de către plătitor companiei destinatare în momentul plății. tranzacție de afaceri, care prezintă cecul băncii sale pentru plată. Cecurile în numerar pot fi acoperite sau descoperite.

Cecurile de decontare acoperite sunt cecuri pentru care fondurile au fost pre-depuse de către clientul trăgător într-un cont bancar separat numit „Cecuri de decontare”, care oferă o garanție de plată pentru aceste cecuri.

Cecurile neacoperite sunt cecuri pentru care plata este garantată de bancă. In acest caz, banca garanteaza tragatorului, in cazul lipsei temporare de fonduri in contul sau, plata cecurilor pe cheltuiala bancii. Cuantumul garanțiilor bancare, în limita cărora pot fi plătite cecuri, se înregistrează la banca garant în contul extrabilanțiar „Garanții, garanții emise de bancă”.

În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale, în decontări se folosesc doar cecuri de decontare acoperite.

Pentru a primi cecuri de decontare, clientul contactează banca comercială care îl deservește cu o cerere în formularul prescris, care indică numărul de cecuri și suma necesarului total de decontări prin cecuri. Pe baza acestor date se determină limita unui cec, care trebuie plasat pe spatele fiecărui cec. Cererea de eliberare a cecurilor este semnată de conducătorul întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu. Concomitent cu cererea, clientul depune un ordin de plată la bancă pentru a transfera suma de bani declarată din contul său curent în contul „Cecuri de decontare” și numai după depunerea acestor fonduri are dreptul să primească aceste cecuri.

1.2 Principalele tipuri de verificări

Unul dintre tipuri este Rverificarea decontării, am discutat mai sus. Aceste verificări erau larg răspândite în practica bancară sovietică. O.S. Ioffe a menționat că „cecurile de decontare sunt folosite ca una dintre modalitățile de a îndeplini obligațiile pentru decontări monetare în relații de un an”.

Atunci când se utilizează marca „decontare” pe un cec, este necesar să se țină seama de prevederile art. Artă. 861, 862 din Codul civil al Federației Ruse, care stabilesc regulile pentru plățile în numerar și fără numerar. În baza acestor norme, numerarul poate fi emis de către o bancă la prezentarea unui cec de plată numai în următoarele cazuri:

· cetățeni, dacă aceste calcule nu au legătură cu activitățile de afaceri;

· cetățeni, dacă așezările sunt legate de activitățile lor de afaceri, și persoane juridice - într-o sumă care nu depășește 60 de mii de ruble.

Astfel, dacă plățile sunt efectuate între persoane juridice și cetățeni atunci când desfășoară activități comerciale, iar suma cecului depășește 60 de mii de ruble, atunci un astfel de cec este în esență un cec de decontare, chiar dacă nu există nicio marcă corespunzătoare.

Cecuri de calatorie. Cecurile de călătorie sunt emise de cel mai mare institutii bancareși servesc pentru comoditatea stocării și conversiei fondurilor în timpul călătoriilor, deoarece reprezintă una dintre modalitățile de a proteja proprietarul de pierderea și furtul de bani. În practica bancară modernă, cele mai comune cecuri de călătorie internaționale sunt American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Astfel de cecuri sunt documente de plată sub formă de certificate pentru o anumită sumă de bani în valută. Putem spune că un cec de călătorie este un ordin de la o bancă la alta de a plăti suma de bani indicată în cec către posesorul cecului conform semnăturii acestuia. Un cec de călătorie are câteva avantaje față de numerar atunci când călătoriți în străinătate.

Unul dintre avantajele semnificative ale acestui sistem este că cecurile de călătorie nu sunt supuse stabilite legislatia valutara Rusia restricții la exportul de numerar moneda straina Prin urmare, cecurile de călătorie sunt atractive atunci când iau sume mari de bani în străinătate.

De asemenea, aș dori să menționez că cecurile de călătorie au fost folosite recent din ce în ce mai mult ca mijloc de stocare a economiilor pentru persoanele care nu au încredere nici în conturile bancare, nici în seifuri. Acest lucru se datorează faptului că în cazul pierderii sau furtului cecurilor de călătorie, proprietarul acestora primește o despăgubire corespunzătoare. Acest exemplu arată încă o dată că cecurile de călătorie îndeplinesc funcții care sunt complet diferite de scopul cecurilor clasice.

În Rusia nu există încă un număr suficient de reglementări speciale dedicate acestui tip de verificări. Se poate numi doar o scrisoare comună Banca centrala al Rusiei din 7 decembrie 1994 nr. 124 și Ministerul Finanțelor al Federației Ruse din 6 decembrie 1994 nr. 160 „Cu privire la importul în Federația Rusă de cecuri de călătorie ale emitenților străini de către băncile autorizate”, precum și Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de cumpărare și emitere a valutei străine pentru plata cheltuielilor de călătorie” din 25 iunie 1997 nr. 62.

Încasări în numerar. Un cec de casierie (sau cec de numerar) este un cec folosit pentru ca un client - o organizație - să primească numerar pentru diverse propriile nevoi. Deosebit de răspândit acest tip a primit cecuri în practica Băncii de Economii a Federației Ruse și a multor alte bănci comerciale.

În cazul utilizării cecurilor de casierie, ordinul cecului este de natură cauzală, întrucât utilizarea acestor cecuri este strict motiv special. Numerarul primit de întreprinderi de la bănci este cheltuit în scopurile specificate în cec (pe verso sau pe față în coloana „scopul plății”).

De menționat că procedura de obținere a unor sume mari de numerar prin emiterea unei bonuri de numerar este asociată în prezent cu pierderi semnificative de timp și o serie de formalități.

Este necesar să se recunoască caracterul „non-cec” al chitanțelor de casă din cauza faptului că acestea nu îndeplinesc în mod direct funcții de decontare. Singurul lucru pe care îl au în comun cu cecurile clasice este că cecurile de casierie reprezintă și un ordin de la client către bancă de a plăti cecul. Totuși, în acest caz avem de-a face cu un tip de cec scris în favoarea propriei persoane.

Rezumând cele de mai sus, putem spune că majoritatea covârșitoare a documentelor care circulă în prezent în Rusia sub denumirea de „cec” nu sunt în niciun caz verificări. Ca și înainte, cecurile clasice sunt utilizate în mod activ numai în decontări internaționale pentru tranzacții economice externe.

Deci, V.A. Belov notează că banii „de plastic” și „electronici” sub formă de carduri de credit și de debit nu sunt altceva decât carnete de cecuri, cecuri din care sunt emise de către trăgător în favoarea lui și a căror utilizare implică utilizarea de electronice și computere. tehnologie."

1.3 Operațiuni bancare cu cecuri de decontare

Elementele de bază ale tranzacțiilor cu controale de decontare. Banca ComercialaÎnainte de a emite cecuri către client, le pregătește în conformitate cu următoarele cerințe:

Numele băncii plătitoare, numărul și locația acesteia;

Numele trăgatorului și numărul contului său bancar personal;

Suma maximă pentru care poate fi emis un cec (indicată pe spatele cecului);

Semnătura unui funcționar al băncii și sigiliul.

În plus, angajatul băncii trebuie, împotriva primirii, să informeze clientul despre regulile de utilizare a cecurilor și să-l avertizeze cu privire la răspunderea pentru cecurile pierdute sau furate. Pierderea (ca urmare a pierderii sau furtului cecurilor) este suportată chiar de trăgător, cu excepția cazului în care se dovedește că cecul a fost plătit din neglijență sau intenție a băncii însăși.

Odată cu cecurile, banca este obligată să elibereze clientului o carte de identitate (card de cec). Se eliberează într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică trăgătorul pentru fiecare cec emis de acesta.

Partea din față a cardului de cec trebuie să conțină următoarele informații:

Numele băncii plătitoare și detaliile acesteia;

Numele „Card Card” și numărul acestuia;

Numele sertarului de cecuri;

Semnătura sertarului de mostre;

Numărul de cont personal al trăgării.

Spatele cardului de cec enumeră condițiile în care banca garantează plata cecurilor:

Cecul este emis pentru o sumă care nu depășește limita aferentă acestuia;

Semnăturile trăgatorului de pe cec și cardul de cec sunt identice;

Numerele de cont ale tragatorului din cec si card sunt aceleasi;

Cecul trebuie prezentat la bancă în termen de 10 zile de la data emiterii acestuia;

Cecul trebuie plătit pentru întreaga sumă pentru care este tras, fără niciun comision.

Condițiile enumerate sunt semnate de angajatul responsabil al băncii și certificate de sigiliul acesteia din urmă.

Dacă clientul a folosit toate cecurile de plată, cardul de cec trebuie returnat băncii și distrus. Cardul poate fi lăsat companiei dacă compania a declarat o nouă nevoie de cecuri și limita pentru un cec nu s-a schimbat.

Flux de documente pentru plăți prin cecuri. Fluxul documentelor la efectuarea plăților prin cecuri este următorul. In cazul achizitionarii de bunuri si servicii, tragatorul emite un cec de decontare, introducand urmatoarele date:

Suma plății (în cifre și cuvinte);

Numele beneficiarului plății;

Locul unde a fost emis cecul;

Data plății (luna este indicată în cuvinte).

Cecul emis este certificat prin semnătura trăgătoarei imediat la momentul plății (predarea cecului către beneficiar).

O întreprindere care acceptă un cec de decontare pentru plată (titularul de cec) trebuie să se asigure de următoarele:

Suma cecului nu depășește suma maximă indicată pe verso și pe cardul de cec;

Numarul de cont al tragatorului indicat pe cec corespunde cu cel indicat pe cardul de cec;

Semnătura trăgătoarei de pe cec este identică cu semnătura de pe cardul de cec.

Orice pierdere rezultată din verificarea incorectă a cecului este suportată de compania care a acceptat cecul ca plată (furnizor). Reprezentantul acestuia din urmă semnează pe versoul cecului și aplică o ștampilă. Apoi furnizorul, în calitate de deținător de cec, poate prezenta acest cec băncii sale pentru a primi plata. Termenul limită pentru prezentarea unui cec la bancă este de 10 zile calendaristice (fără a lua în calcul extrasul).

Deținătorul cecului depune cecuri la bancă, anexându-le la registru în patru exemplare, care trebuie să conțină informații complete despre cecuri: numere de cec, numere de cont ale trăgătoarei și titularului de cec, precum și băncile care le deservesc, suma de cec. controalele. Registrul este certificat prin semnăturile primelor două persoane ale titularului cecului și sigiliul.

Fondurile sunt creditate în contul titularului de cec de către banca care îl deservește numai după primirea fondurilor de la trăgător și banca care îl deservește. Decontările între băncile trăgătorului și deținătorul cecului trec prin CCR și Banca Centrală.

Capitolul 2. Caracteristicile generale ale contractului de cec

Un acord de cec poate fi un acord separat (acord separat) între bancă și client (trăg de cecuri) și condiția din contract cont bancar că banca se obligă să plătească datoriile clientului prin plata cecurilor emise de aceasta. Astfel, nu există nicio îndoială că acordul de cec creează o obligație a băncii față de trăgător. Întrebarea dacă un astfel de acord și un cec creează o datorie a băncii față de deținătorul cecului este controversată. Opinia predominantă este că o astfel de obligație nu apare, deoarece un acord de cec nu este recunoscut ca un acord în favoarea unui terț. Între timp, are toate caracteristicile unui acord în favoarea unui terț (dobândirea de drepturi în temeiul acestuia de către o persoană pentru alta și cu cunoștințele și acordul contrapărții). În contract, trăgătorul prevede că scopul său este de a crea drepturi de a primi plata pe cec nu numai pentru el, ci și pentru orice terți legitimați prin prezentarea cecului. Plătitorul, prin semnarea contractului de cec, își certifică astfel acordul cu aceste condiții. Persoana care achizitioneaza cecul (destinatarul cecului) este obligata sa verifice competenta tragatorului de a emite cecul, ceea ce se face prin identificarea semnaturii tragatorului cu proba disponibila pe cardul de cecuri sau pe coperta carnetului de cecuri. Astfel, trăgătorul cecului informează destinatarul cecului despre temeiul emiterii cecurilor (acordul de cec), al cărui conținut este obligat să se familiarizeze.

De obicei, conținutul unui acord de cec este exprimat într-un card de cec. Acceptarea unui cec de către destinatarul cecului înseamnă familiarizarea acestuia cu termenii contractului de cec și aderarea la acest acord în calitate de beneficiar (beneficiar), care are dreptul de a revendica una dintre părțile prezentului acord - plătitorul. Plătitorul, dacă trăgatorul are fonduri, este obligat să plătească un cec întocmit conform regulilor prevăzute de contractul de cec. Dacă refuzați să faceți acest lucru, o încălcare a art. 430 din Codul civil al Federației Ruse, în urma căruia beneficiarul poate face o pretenție atât trăgătoarei și altor persoane obligate, cât și plătitorului.

În cazul în care trăgatorul emite un cec, încălcând deliberat termenii convenției cu plătitorul, acesta din urmă nu va fi răspunzător, întrucât nu s-a angajat să plătească cecul întocmit cu încălcarea termenilor contractului de cec. Va răspunde doar trăgătorul cecului care și-a propus, prin emiterea cecului către beneficiar, să beneficieze de avantajele prevăzute de contractul inexistent. La baza răspunderii tragătorului aici va fi faptul necinstei sale; baza transferului de responsabilitate de la plătitor este faptul de necinste a deținătorului cecului (nu a citit contractul de cec, l-a citit dar nu a dat o evaluare corectă a termenilor acestuia sau a sperat că banca nu va observa discrepanța cecului cu termenii contractului de cec etc.).

Reglementare legală Ch. în Federația Rusă se realizează prin art. 877-885 din Codul civil al Federației Ruse, precum și în partea nereglementată de acesta - prin anumite prevederi ale altor reglementări și reguli bancare. Potrivit art. 877 din Codul civil al Federației Ruse, un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Numai o bancă în care trăgătorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea unui cec poate fi indicată ca plătitor al unui cec. Anularea unui cec înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă.

Codul civil al Federației Ruse nu acordă o mare importanță problemei naturii juridice a unui cec, folosind termenul „comandă” pentru a-l caracteriza în definiția unui cec și termenul „comandă” în detalii. În realitate, un cec ar trebui să fie vorbit despre un ordin de plată bazat pe un acord de cec - un tip special de acord în favoarea terților. Codul civil al Federației Ruse nu impune ca pe cec să fie indicat numele persoanei căreia trebuie să i se facă plata, permițând eliberarea cecului la purtător.

Plătitorul unui cec este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului, precum și că deținătorul cecului este persoana autorizată de acesta.

Plata prin cec poate fi garantată integral sau parțial prin Aval. Garanție plata prin cec ( aval) poate fi dat de orice altă persoană decât plătitorul. Avalul se plasează pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară scriind „considerat ca aval” și indicând de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu se indica pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru tragatorul cecului. Avalul este semnat de avalist, indicându-se locul de reședință (localitatea) și data înscrierii.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie atestat în una din următoarele moduri: de către un notar care face protest (întocmind un act echivalent) în modul prevăzut de lege; o notă a plătitorului pe cec despre refuzul de a-l plăti, indicând data la care cecul a fost depus la plată; o notă de la banca colectoare care indică data la care cecul a fost emis la timp și nu a fost plătit. Protestul trebuie făcut înainte de termenul limită de prezentare a cecului. Dacă cecul a fost prezentat în ultima zi a perioadei, protestul poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

În cazul în care plătitorul refuză să plătească un cec, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a formula o cerere împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor obligate asupra cecului, care răspund solidar față de acesta. Plătitorul trebuie inclus și printre persoanele obligate prin cec.

Deținătorul cecului are dreptul de a cere de la persoanele menționate mai sus plata sumei cecului, a costurilor acestora pentru primirea plății, precum și a dobânzilor în conformitate cu clauza 1 a art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Același drept revine persoanei obligate pe cec după ce a plătit cecul.

Cererea titularului cecului poate fi formulată în termen de 6 luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată.

Codul civil al Federației Ruse nu conține reguli privind unele controale (în practică, foarte frecvente). Trăgatorul sau deținătorul cecului poate face verificări încrucișate. Încrucișarea se face prin trasarea a două linii paralele pe partea din față a cecului. Un cec care conține o trecere generală poate fi plătit unei bănci sau oricărei alte bănci instituție de credit, dar nimeni altcineva. Un cec care conține o trecere specială poate fi plătit numai instituției de credit numite de aceasta și nimănui altcineva.

Carnet de cecuri poate fi garantată cu întreaga sumă a contului (carnet nelimitat) sau cu suma depusă în contul destinat exclusiv plății cecurilor emise (carnet limitat). Cecurile din cărți limitate trebuie să aibă în carte rămase contrafolii cu datele completate privind suma limită, numărul cecului, suma acestuia, soldul anterior și soldul limită curent, certificate prin semnătura persoanei care primește cecul.

Concluzie

Până de curând, forma de plată cu cec era considerată cea mai convenabilă pentru plățile fără numerar între întreprinderi și organizații. Întreprinderi și organizații deservite de instituțiile Băncii de Economii plătite atât prin cecuri de decontare, cât și prin carnete de cecuri.

Un cec este un ordin scris de la trăgător către instituția bancară care îl deservește pentru a transfera din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului).

Forma de plăți cu cec în Rusia se realizează folosind cecuri dintr-un carnet de cecuri limitat și cecuri rusești. Eliberarea carnetelor de cecuri limitate se efectuează de către bancă pe baza unei cereri din partea întreprinderii și a unui ordin de plată pentru depunerea sumei limitei carnetului de cecuri.

Cecurile se eliberează într-un singur exemplar, semnate de persoanele îndreptățite să dispună de contul bancar, sigilate de trăgător și achitate integral. Concomitent cu verificarea, soldul limitei este transferat pe contrafolie și certificat de persoana responsabilă. Folia cecului rămâne în carnetul trăgării și servește la controlul utilizării limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor. La emiterea următorului cec, trăgătorul (cumpărătorul) transferă soldul limitei din contrafoliul cecului anterior în cec și retrage restul limită.

O persoană juridică, prin intermediul unui reprezentant autorizat, atunci când cumpără bunuri (sau primește servicii), emite un cec de decontare. Acest cec este transferat furnizorului, adică destinatarului fondurilor. Cecul este valabil 10 zile, excluzând ziua emiterii. După verificarea corectitudinii registrelor, verificarea detaliilor și respectarea perioadelor de valabilitate ale acestora, banca creditează în contul destinatarului suma indicată în cec. Această sumă se debitează din contul în care sunt depuse fondurile, dintr-un cont curent sau de împrumut dacă carnetul de cecuri este emis sub garanție bancară.

La efectuarea plăților folosind cecuri din carnetele de cecuri limitate, plata către furnizor este garantată, dar în același timp termen lung fondurile sunt deviate din cifra de afaceri economică a plătitorului. Acest dezavantaj este eliminat într-o anumită măsură dacă carnetul de cecuri este emis în baza unei garanții bancare. Cu toate acestea, pentru o bancă, acest tip de decontare se caracterizează printr-un risc crescut și este posibil doar cu încredere deplină în solvabilitatea clientului.

După utilizarea limitei din carnetul de cecuri, clientul se poate adresa băncii cu o solicitare de creștere a limitei. Pentru a face acest lucru, la bancă este trimis un ordin de plată care indică valoarea limitei, care este din nou creditată într-un cont separat. Banca face o notă în carnetul de cecuri pentru a crește limita.

Pe teritoriul Rusiei, Regulamentul nr. 14 din 07/09/1992 a introdus în circulație cecurile rusești, care pot fi utilizate de persoane fizice și juridice.

Pentru a primi un cec rusesc, compania transmite băncii:

Afirmație;

Ordin de plată dacă cecurile vor fi plătite dintr-un cont separat.

Practica utilizării cecurilor rusești în circulația plăților din țară a scos la iveală deficiențele semnificative ale acestora.Prin Decretul Guvernului din 15 octombrie 1992, domeniul de aplicare a cecurilor rusești de către persoanele juridice a fost limitat la circulația lor unică.

De menționat că în tranzacțiile bancare moderne, cecurile sunt folosite din ce în ce mai rar. Multe persoane juridice și persoane fizice folosesc astăzi metode de plată electronică sau plată prin carduri de plastic. Acest lucru este de înțeles, economisește timp și elimină nevoia de a furniza băncii orice documente de plată. Este foarte posibil ca în viitorul apropiat decontările prin cecuri să fie doar un aspect istoric al operațiunilor bancare, deoarece nici în actualul Cod civil nu li se acordă un singur alineat care să nu reglementeze relațiile de decontare.

Lista literaturii folosite

Cadrul de reglementare

1. Cod Civil RF

2. „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora. Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse din 31.08.98 Nr. 54-P // Consultant Plus. Referință sistem.Acte de reglementare

3. Scrisoarea Băncii Centrale a Rusiei din 7 decembrie 1994 nr. 124 și a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 6 decembrie 1994 nr. 160 „Cu privire la importul în Federația Rusă de cecuri de călătorie ale emitenților străini de către autorizați bănci"

4. Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de cumpărare și emitere a valutei străine pentru plata cheltuielilor de călătorie” din 25 iunie 1997 nr. 62.

5. Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” din 3 octombrie 2002 nr. 2-P (modificată la 11 iunie 2004)

Literatură științifică și educațională

6. Drept civil. Gatin A.M., Uch. poz., 2009

7. Drept civil. Volumul 2. Ed. A. P. Sergheev, Yu. K. Tolstoi. - M., Welby, 2003.

8. Antonov A.G., Pessel M.A. Cifra de afaceri a banilor, credit bancar - M.: Delo, 2009.

9. Borovskaya M.A. Servicii bancareîntreprinderilor. Manual educațional și metodologic.

Cecuri- aceasta este o garanție care conține un ordin de la trăgătorul cecului către banca sa pentru a efectua o plată a sumei specificate către posesorul cecului.

Tipuri de verificări

Există cecuri de numerar și cecuri de decontare.

Cecuri în numerar sunt folosite pentru a plăti titularul unui cec în numerar la o bancă, de exemplu, salariile, nevoile economice, cheltuieli de calatorie, achiziții de produse agricole etc.

Cecuri de plată- acestea sunt cecuri folosite pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat de la trăgător către banca sa pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este emis de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, cecul este predat de către plătitor întreprinderii - destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul. la banca sa pentru plata.

Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:

• personal- eliberat unei anumite persoane;
• purtător- eliberat la purtător;
• Ordin- eliberat în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul acesteia, adică trăgătorul (girantul) îl poate transfera noului proprietar (girant) folosind un aval.

Cecul poate fi trecut. Cec încrucișat- acesta este un cec tăiat pe partea din față de două linii paralele. Este permisă o singură cruce pe cec. Încrucișarea poate fi generală și specială.

Încrucișarea generală are loc atunci când nu există o desemnare între linii sau există o marcajă „bancă”. Un cec cu trecere generală poate fi plătit de plătitor doar băncii sau clientului său.

Trecerea specială este o trecere în care numele plătitorului este scris între rânduri. Un cec care poartă această încrucișare poate fi prezentat doar băncii al cărei nume este indicat între rânduri.

Cec, sertar și suport pentru cecuri

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta.

Verificați sertarul- persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Suportul pentru verificare- persoana juridica in favoarea careia a fost emis cecul, platitorul este banca in care se afla fondurile tragatorului.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii:

• denumirea „verifica” inclusă în textul documentului;
• o instrucțiune către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
• numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata;
• indicarea monedei de plată;
• indicarea datei și locului întocmirii cecului;
• semnătura celui care scrie cecul - trăgătorul.

Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui control.

Plata unui cec

Depunerea unui cec la bancă deservirea deținătorului cecului, pentru încasarea pentru primirea plății înseamnă prezentarea cecului pentru plată. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. Fondurile dintr-un cec încasat sunt creditate în contul titularului cecului după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă. Trăgatorul nu are dreptul de a revoca un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Plătitorul unui cec este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele disponibile. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul dintre următoarele moduri:

• Prin formularea unui protest la notar sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege.
• O notă a plătitorului de pe cec care indică refuzul de a-l plăti, indicând data la care cecul a fost depus la plată.
• O notă de la banca colectoare care indică data la care cecul a fost emis la timp și nu a fost plătit.

Protest(sau un act echivalent) trebuie finalizat înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului. Dacă cecul este depus în ultima zi a termenului limită, atunci protestul (sau un act echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.

Un cec este o garanție. Formularele de verificare sunt considerate forme stricte de raportare. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se folosesc numai cecuri cu denumirea „Rusia” pe partea din față și două linii paralele care indică trecerea generală. Cecul trebuie acoperit. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:

• fonduri depuse de tragator intr-un cont separat;
• fonduri în contul relevant al trăgătorului, dar fără a depăși suma garantat de banca de comun acord cu trăgătorul la eliberarea cecurilor. In acest caz, banca poate garanta tragatorului, in cazul lipsei temporare de fonduri in contul sau, plata cecurilor pe cheltuiala bancii.

Odată cu cecurile, banca emite clientului o carte de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică trăgătorul pentru fiecare cec. Cardul conține numele băncii și adresa acesteia, numărul cardului, numele entității comerciale sau al cetățeanului, semnătura, numărul contului și detaliile pașaportului trăgătoarei. Reversul precizează condițiile în care plata cecului este garantată. Astfel de condiții sunt următoarele:

• cecul poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată;
• semnătura trăgătoarei trebuie să se potrivească cu semnătura eșantionului de pe card;
• identificarea tragătorului se realizează prin compararea datelor sale pașaport cu datele indicate pe cardul de cec;
• cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care este tras, fara nici un comision.

Plăți prin cecuri

În plățile internaționale se folosește și formularul de cec. Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat (comandă) de la trăgătorul cecului către banca plătitoare de a plăti suma specificată în acesta deținătorului (purtătorului) cecului sau, prin ordinul acestora, altor persoane (cecul de comandă) la cheltuiala fondurilor trăgătoarelor disponibile băncii.

În practică, se utilizează următoarea procedură de plată cu cec:

Cecul se plateste pe cheltuiala tragatorului;

Sub rezerva platii sub rezerva prezentarii la plata in termenul stabilit de lege;

Plătitorul este obligat să verifice autenticitatea cecului, precum și că deținătorul cecului este persoana împuternicită de acesta (la plata unui cec vizat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile). a susținătorilor);

Persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca cecul să-i fie predat cu chitanță de plată;

Plata unui cec poate fi garantată total sau parțial prin intermediul unui aval (avalistul este responsabil în același mod ca și cel pentru care a dat avalul);

Prezentarea unui cec la bancă pentru încasare pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată.

Legislația prevede și consecințele neplății unui cec:

În cazul în care plătitorul refuză să plătească un cec, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a depune o cerere împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor obligate asupra cecului (trăgători, avaliști, giratori), care răspund în solidar față de l;

Posesorul cecului are dreptul de a pretinde de la persoanele indicate plata sumei cecului, costurile acestora pentru primirea platii, precum si dobanzi;

O reclamație a deținătorului cecului împotriva acestor persoane poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată.

O schemă simplificată de decontare prin cecuri este următoarea (vezi fig. 3.7.): importatorul depune la banca sa de serviciu un ordin de plată pentru a depune (rezerva) o anumită sumă într-un cont de depozit (1) și în același timp depune un cerere de eliberare a unui cec (2). Pe baza acestor documente, banca cumpărătorului deschide un depozit pentru clientul său (3). După deschiderea depozitului, banca emite un cec (4).

Orez. 3.7. Schema de plată cu cec

După expedierea produselor sau prestarea serviciilor de către exportator (5), importatorul plătește pentru acestea prin cec (6). Exportatorul, într-un anumit interval de timp din momentul primirii cecului, îl depune la banca sa (7). El, la rândul său, trimite cecul băncii importatorului (8). Banca importatorului transferă banii (9). După aceasta, extrasele bancare sunt făcute clienților lor (10) și (11).

Forma de plată cu cec, ca și scrisoarea de credit, oferă anumite garanții exportatorilor. Cu toate acestea, procesarea tranzacțiilor crește ușor timpul de rotație a numerarului.

Un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul trăgătorului și este folosit ca mijloc de a dispune de acest cont, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei deținătorului de cec poate avea loc numai dacă suma necesară este disponibilă în contul trăgător de cec. Banca nu este responsabilă față de trăgător pentru plata unui cec tras asupra acestuia. Dar banca poate avea un acord cu clientul său care îi permite să emită cecuri în contul său care depășesc soldul creditor al contului curent cu o anumită sumă - un descoperit de cont.

Deoarece cecurile nu sunt un instrument de creditare, ci sunt un mijloc de eliminare contul curent, atunci perioada de valabilitate a acestora este limitată. Conform Convenției cecurilor de la Geneva din 1931, care reglementează circulația cecurilor în plățile internaționale, perioada de valabilitate a acestuia într-o țară este de 8 zile, iar pentru plată în alte țări - 20 - 70 de zile, inclusiv timpul de plată și transfer de bani către exportator.

Alineatul 1 al articolului 862 din Codul civil al Federației Ruse prevede: „când se efectuează plăți fără numerar, decontări prin ordine de plată, acreditive, cecuri, decontări pentru colectare, precum și decontări în alte forme prevăzute de lege, regulile bancare stabilite în conformitate cu acesta și obiceiurile aplicate în practica bancară sunt permise rotația afacerii”

Instrucțiunea Băncii Vneshtorg a URSS din 25 decembrie 1985 nr. 1 „Cu privire la procedura de efectuare a operațiunilor bancare pentru decontări internaționale”

A se vedea articolul 516 din Codul civil al Federației Ruse

Clauza 1 Art. 863 Cod civil al Federației Ruse

Clauza 1 Art. 867 GK

Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 522, revizuită în vigoare la 1 ianuarie 1996

Sistemul de referință legal de reglementare „Garant”. Dicţionar.

Articolul 885 din Codul civil al Federației Ruse

Articolul 29 din Anexa I la Convenția de la Geneva de instituire a Legii privind controalele uniforme, 1931

La stabilirea regulilor de circulație a cecurilor, majoritatea țărilor sunt ghidate de Convenția de la Geneva, care a stabilit Legea uniformă a cecurilor în 1931. Conform Legii uniforme a cecurilor, un cec este document monetar un formular strict stabilit de lege, conținând un ordin de la trăgatorul de cec (titularul contului) către banca sa de a plăti suma specificată deținătorului cecului.

Cecul este un instrument de plată negociabil. Toate drepturile în temeiul acestuia pot fi transferate prin intermediul unui aviz - un andos plasat pe reversul cecului sau pe o foaie suplimentară atașată cecului (allonge). Ca instrument negociabil, un cec poate schimba mâinile, de la un titular la altul, și astfel Pe termen scurt face posibilă achitarea obligațiilor de plată ale mai multor proprietari, înlocuind transfer bancar, precum și numerar.

Principalele tipuri de cecuri: cecuri la purtător - emise la purtător și transferate prin transfer simplu; înregistrat - înscris în favoarea unei anumite persoane și care nu poate fi transferat prin aviz; mandate - emise în favoarea unei anumite persoane, dar pot fi transferate prin aviz. Cecurile de comandă sunt cele mai convenabile și comune tipuri de cecuri. Dacă cumpărătorul plătește prin cec, acesta poate face următoarele alegeri:

■ emiteți singur un cec (cecul clientului);

■ solicitaţi băncii să scrie un cec (cec bancar).

Următoarele persoane participă la decontări prin cecuri: trăgătorul, deținătorul cecului și plătitorul cecului - banca. În plus, la circulația cecului pot participa giratorii - persoanele care au primit un cec cu aviz, și avaliștii - persoanele care își pun semnătura pe cec în calitate de garant pentru plata acestuia.

Dreptul de a emite cecuri presupune existența unui acord special de cec între trăgător și banca plătitoare. Forma acordului de cec este arbitrară. Responsabilitatea principală a trăgătoarei în baza unui acord de cec cu o bancă este de a prezenta prompt „acoperirea cecului”, adică suma specificată pe cec, banca necesara să-l plătească titularului cecului la prezentarea acestuia din urmă la plată. Întrucât cecul emis trebuie să aibă neapărat o acoperire care să ofere băncii posibilitatea de a plăti cecul pe cheltuiala trăgătorului, legislația unor state stabilește responsabilitatea trăgătorului pentru emiterea unui cec fără acoperire suficientă, calificând astfel de acțiuni ca fraudă. , întrucât emiterea de cecuri neacoperite care nu sunt garantate prin plată afectează negativ dezvoltarea circulației cecurilor.

Pe lângă formele de plăți internaționale discutate mai sus, în practică comerț internațional plățile se pot face și prin cambii. Ele sunt reglementate de reguli speciale ale legii cambiei. Multe țări și-au unificat legislația privind cambiile pe baza Convenției de la Geneva, adoptând Legea uniformă a cambiei din 1930 sau aplicând-o legislației lor naționale ca lege model. Aceste țări formează sistemul de drept al schimbului de la Geneva. Celălalt sistem principal al dreptului cambiei sunt țările de drept anglo-american, bazat pe Actul privind cambiile din 1882. Rusia aparține sistemului de drept al cambiei de la Geneva.

În practica comerțului internațional, se folosește mai des o cambie (cită). Este emis de exportator (tras) și trimis importatorului (tras) pentru acceptare și plata ulterioară către expeditor. Pentru ca o cambie să aibă forță legală de plată, trasul (debitorul) trebuie să confirme în scris acordul său de a efectua plata pe cambie, să accepte proiectul, adică să scrie cuvântul „acceptat”, să semneze și să data aceasta. Conform Legii uniforme a cambiei, prezentarea unei cambii pentru acceptare trebuie făcută la locația trasului.