Ați deschis IIS. Deja ați depus fonduri în cont. Cumpărat acțiuni sau obligațiuni. Și banii tăi lucrează deja și fac profit. E timpul să obții creditul fiscal. Cum să o facă?

În articol vom analiza un algoritm pas cu pas pentru obținere deducere fiscală De cont de investitii. Ce, unde și cum trebuie să faceți pentru a primi 13% din suma fondurilor contribuite la IIS.

Deci să mergem.

Pe scurt, întregul mecanism poate fi descris în doar câțiva pași.

1. Colectarea certificatelor și documentelor necesare.
2. Completarea declarației în formularul 3-NDFL.
3. Furnizarea unui pachet de documente conform paragrafelor 1-2 către biroul fiscal.
4. Primirea banilor.

Să începem în ordine.

Când să depuneți o declarație?

După încheierea perioadei de raportare. Dacă in termeni simpli, anul urmator. Adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită începând cu anul 2019.

unu punct important. Rambursările se pot face numai în termen de 3 ani. De exemplu, pentru 2018, puteți primi deduceri fiscale în 2019-2021. În 2022, dreptul de a primi bani pentru 2018 se stinge.

Puteți folosi dreptul de deducere la un moment dat pentru anii anteriori. Dacă nu ați depus niciodată o declarație în aceste perioade. De exemplu, dacă ați deschis un IIS în 2015. În 2018, completăm trei documente separate 3-NDFL pentru 2015-2017.

Suma maximă de rambursare depinde direct de valoarea impozitelor reținute de la dvs. în buget. Nu veți putea returna mai mult decât ați plătit.

Pasul 1. Colectarea documentelor

Ce acte vor fi necesare?

Certificat de venit și impozite plătite de la aceștia sub formă de 2-NDFL. Primim la locul de munca. Dacă ți-ai schimbat locul de muncă în cursul anului sau ai mai multe surse de venit, atunci trebuie (dar nu neapărat) să iei mai multe certificate.

Nu uitați că puteți returna doar 13% din suma fondurilor depuse. În unele cazuri, un certificat de la un singur loc de muncă va fi suficient.

Exemplu. In spate anul trecut 200 de mii de ruble au fost contribuite la IIS. Din această sumă, puteți returna 13% sau 26 de mii de ruble. Pe parcursul anului ai schimbat locul de muncă. Ai nevoie de 2 certificate sau doar unul este suficient?

Ne uităm (amintiți-vă, aflăm) cât ați câștigat pe parcursul anului, atât acolo, cât și acolo. Înmulțiți aproximativ această sumă cu 13%. Și dacă vă încadrați într-un singur loc de muncă, atunci nu are sens să furnizați un al doilea certificat de 2-NDFL la biroul fiscal.

Să zicem că la locul tău anterior de muncă primeai 40 de mii pe lună. A lucrat șase luni. Au fost plătite aproximativ 30.000 de taxe.

La jobul tau actual ai reusit sa lucrezi doar 3 luni cu un salariu de 50 de mii. Impozite reținute în valoare de aproximativ 20 mii.

În acest caz, este mai bine să luați un certificat de venit de la primul loc de muncă.

Acord cu un broker privind deschiderea IIS (copie). Oferă doar prima dată. Nu este necesar pentru anii următori.

Documente care confirmă faptul creditării fondurilor către IIS. Acesta poate fi un ordin de plată (dacă transferuri bancare), sau ordin de primire numerar(când se plătește în numerar).

Cel mai simplu mod este să tipăriți întreaga mișcare a banilor din contul personal al băncii de la care ați efectuat tranzacțiile. Nu sunt necesare sigilii sau semnături ale angajaților băncii.

Iată cum arată în exemplul meu:

Toate detaliile sunt enumerate. Deoarece există un semn asupra executării comenzii dumneavoastră de către bancă. Acest lucru este suficient pentru taxă.

Raportul brokerului privind mișcarea fondurilor și a valorilor mobiliare în cont. Comandam direct de la broker. Necesar pentru taxe pentru a arăta disponibilitatea banilor într-un cont individual. La urma urmei, a fost posibil să depuneți bani și apoi să îi retrageți în siguranță la sfârșitul anului. Și cere o deducere fiscală.

Cerere de rambursare. Cu indicație detalii bancare contul în care doriți să primiți bani. O mostră este disponibilă la orice birou fiscal.

Pasul 2. Completarea declarației

Documentele colectate. Este timpul să începeți să completați declarația.

Există 2 opțiuni aici:

• completați în mod independent și gratuit;
• plătiți și totul va fi făcut pentru dvs. (bine, sau aproape totul).

Un serviciu plătit pentru completarea unei declarații 3-NDFL costă de la câteva sute la câteva mii. Totul depinde de apetitul și obrăznicia „birouului”.

Unii oameni, cel mai probabil din ignoranță sau din cauza fricii de necunoscut și posibile dificultăți în completare, plătesc bani pentru serviciu.

Procedura de auto-umplere în sine nu provoacă dificultăți. Și nu va dura mult. Literal o jumătate de oră. Ei bine, maxim o oră - pentru cei mai mulți „nu rapid”))).

Comandați o declarație pentru bani sau nu?

Există o astfel de expresie: Salvat înseamnă câștigat.

Cât costă serviciul? De exemplu, 600 de ruble. Imaginează-ți că într-o jumătate de oră poți câștiga 600 de ruble. Nu în mină, fără saci cu făină, ci doar stând acasă la computer. Ai fi de acord cu o astfel de slujbă? cu siguranta as fi de acord.

Mai ales la comanda. servicii cu platăîncă îți pierzi timpul. Până când primești sfaturi. În plus, va trebui să oferiți pachetul necesar documente pentru completare (scanare sau fotografii). Datele pașaportului, TIN, declarația de venit, mișcarea fondurilor și așa mai departe și așa mai departe.

De exemplu, voi oferi o listă de prețuri pentru serviciile unui serviciu popular.

În general, este mult mai rapid și mai profitabil să faci totul singur.

Deci haideți să completăm declarația.

Mai întâi trebuie să descărcați un mic program, „ascuțit” pentru declarații indivizii.

Noi creăm document nou. Și completați toate câmpurile obligatorii.

Stabilirea condițiilor.

În mod implicit, această filă este în regulă. Dar mai bine verifica. Ar trebui să fie ca în poza de mai jos.

Acordați atenție câmpului „Număr de ajustare”. Setat inițial la zero. În cursul verificării declarației, biroul fiscal poate găsi erori de completare. În acest caz, atunci când editați și corectați aceste comentarii, va trebui să puneți numărul de corecție - „1”.

Apropo, programul verifică automat corectitudinea completării câmpurilor și de fiecare dată avertizează contribuabilul despre posibile greșeli când comutați între file.

În captura de ecran anterioară, nu am completat câmpul „Număr de inspecție”. Trecând la o altă fereastră, sistemul a afișat următorul mesaj.

Puteți găsi numărul de inspecție în ghidul de programe. Introduceți numărul regiunii dvs., apoi alegeți din lista furnizată.

Fila „Informații despre declarant”.

Totul este elementar și intuitiv - și nu am nimic de adăugat din partea mea. Completați „Date personale” și „Adresă”

Pentru mulți, domeniul OKTMO provoacă dificultăți. Ce fel de animal este acesta? Și unde să găsești aceste „numere magice”?

OKTMO este clasificator integral rusesc teritoriile municipiilor.

Dar nu ne pasă. Principalul lucru este unde să găsiți codul necesar.

Datele despre OKTMO se află în certificatul 2-NDFL, care vă este furnizat de către angajator.

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”.

Pentru persoanele fizice care plătesc impozite la o cotă de 13%, selectați fila 13. Faceți clic pe „ plus verde » — «Surse de plăţi». Și introduceți informații despre angajator. Preluăm informații din certificatul 2-NDFL.

În consecință, dacă există mai multe surse de venit. Completam mai multe campuri.

Informații despre venituri. Din nou, luăm toate datele din certificatul 2-NDFL. Și unim totul unul într-unul.

Atenție la codul de venit.

În 99% din cazuri, veți avea următorul cod în ajutor:

• 2000 - primirea salariile(de obicei acesta este un salariu);
• 2002 - bonus de la angajator;
• 2012 - vacanta.

Prin urmare, pentru unul luna calendaristică Pot exista 3 surse de venit.

După completarea tuturor veniturilor pentru angajator, comparăm sumele totale din declarație cu certificatul pe hârtie 2-NDFL pentru erori. Sumele trebuie să convergă în copeici.

Îmi amintesc acum câțiva ani, când completam prima mea declarație de primire deducere de proprietate, am făcut o greșeală de doar câțiva cenți. Dupa 3 luni am primit o notificare de la taxa. A trebuit să corectez și să trimit declarația a doua oară (rețineți? Corecția numărul 1). Cea de-a doua versiune a declarației mele a fost verificată de către organele fiscale pentru încă aproape 3 luni. Și banii au mers în cont după verificare timp de o lună.

Ca urmare, toată această procedură a durat aproape 7 luni (în loc de standardul de 4). Pentru câțiva cenți în plus.

Prin urmare, este mai bine să pierdeți puțin timp și să verificați totul cu atenție: până la rublă și bănuț.

Ultima filă este „Deduceri”.

În teorie, trebuie să mergem imediat la „Investiții și pierderi la Banca Centrală”.

Dar aș dori să atrag atenția asupra filei „Standard”. Daca sari peste completarea acestei fise, in viitor fiscul poate respinge declaratia.

Deducerile fiscale standard sunt . În mod implicit, primiți acești bani la serviciu (dacă ați furnizat informațiile necesare departamentului de contabilitate). Mai precis, vă sunt reținute mai puține taxe. Asupra cuantumului deducerilor datorate.

Trebuie să completați datele în funcție de postul dvs.

Dacă nu sunt copii. Puteți sări peste acest câmp în siguranță.

Ultima împingere. fila « Deduceri» — -> Investiții și pierderi la Banca Centrală.

În câmpul: „Cuantumul deducerii prevăzute la alin.2 alin.1 al art. 219.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse „- scriem suma pe care ați contribuit la IIS pentru perioada de raportare.

Asta e tot. Declarația a fost completată. Rămâne doar să verificăm erorile. Dacă totul este în regulă, va apărea fereastra „Verificarea declarației a fost finalizată cu succes”.

Salvați pe computer. Necesar pentru viitor. Dacă trebuie să faceți ajustări. Sau anul viitor. Va fi suficient doar editarea veniturilor și a sumei fondurilor depuse în contul de investiții.

Pasul 3. Interacțiunea cu taxa

Vizită personală sau „modă veche”. Luați întregul pachet de documente, tipăriți declarația și mergeți la fisc. Luăm, ca într-o bancă, un cupon coadă electronică la fereastra corectă.

De regulă, întregul proces are loc destul de repede. Chiar dacă sunt oameni. În ultimii ani, a sta la coadă durează literalmente 10-15 minute.

Dăm toate hârtiile inspectorului. Si asta e. Să trecem la pasul următor.

Important! În declarația 3-NDFL, trebuie să semnați și să datați fiecare foaie. Data nu este momentul întocmirii, ci al depunerii la fisc. Prin urmare, este mai bine să nu prescrieți datele în avans, ci direct la inspecție. În caz contrar, veți fi pur și simplu „detașat înapoi cu datele vechi”.

Pasul 4. Plăcut – primirea banilor

Declaratie depusa. Rămâne doar să aștepți.

Potrivit legii, termenul maxim de verificare este de 3 luni de la data depunerii declaraţiei. Și 30 de zile pentru a transfera bani în contul bancar specificat în cerere.

Aici, nimic nu depinde de tine.

Dar există câteva sfaturi de la „experimentați”.

La depunerea unei declarații la începutul anului (ianuarie-începutul lunii februarie), verificarea în 95% din cazuri este mult mai rapidă. Literal 1-1,5 luni. Pentru prietenul meu, tot ciclul de la depunerea unei declarații până la momentul primirii banilor în cont a durat 3 săptămâni.

Acest lucru se datorează „încărcăturii de muncă nu grele” a lucrătorilor din inspecția fiscală la începutul anului. Puțini contribuabili se grăbesc să depună declarații imediat după sarbatori de revelion. În timp ce leagăn - trec câteva luni. Și cea mai mare parte a documentelor „toarnă” în martie - aprilie - mai. Și aici, aproape întotdeauna, va trebui să așteptați timpul maxim stabilit.

Problema este puțin diferită. De obicei, un angajator poate furniza un certificat 2-NDFL nu imediat după NG. Și puțin mai târziu. La fel și cu un broker. La comandarea unui certificat, perioada standard de așteptare este de câteva săptămâni. Și nici imediat. Și de obicei după o lună și jumătate de la începutul anului.

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Odată ce ați trecut printr-un astfel de ciclu, nu înțelegeți de ce plătiți bani în plus pentru completarea unei declarații 3-NDFL.

De asemenea, puteți accelera întregul proces de pregătire, completare și depunere a declarației fiscale. Dacă utilizați site-ul în sine. Pe care este posibil să faceți toate procedurile de mai sus fără a pleca de acasă. Până la depunerea unei declarații fără o vizită personală la inspecție. Dar despre asta în.

In conditii criză economică rentabilitatea activelor este instabilă. Dar, în același timp, activitățile riscante pot aduce profit suplimentar. Investitorii privați folosesc adesea posibilitatea unui cont individual de investiții, care face obiectul deducerilor fiscale, atunci când diversifică investițiile. Și din acest IIS este și mai atractiv. Acest material discută conceptele de bază, dezvăluie esența beneficiilor fiscale și mecanismul de lucru cu IIS.

Un cont IIS este un acord cu un broker sau o companie de administrare, care este solicitat de o persoană fizică care este rezident fiscal al Federației Ruse (aceasta categorie include atât cetățenii Rusiei, cât și persoanele care locuiesc în mod continuu în țară pentru mai mult de 6 luni pe parcursul unui an calendaristic).

Pe lângă brokerii și companiile de administrare, conturile individuale de investiții sunt deschise de băncile care operează astfel de programe. Acestea din urmă includ Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Un cetățean care încheie un acord privind gestionarea unui cont trebuie să fie major.

IIS este un instrument financiar care permite persoanelor cu orice nivel de venit să învețe cum să investească. Pentru a începe să lucrați cu un cont de brokeraj, trebuie să puneți pe acesta orice sumă de până la 1 milion de ruble (contabilitatea este ținută numai în moneda nationala). Se introduce treptat sau la un moment dat. Potrivit unor experți, cantitatea minima, cu care ar trebui să începeți să lucrați cu un cont de investiții, este de 50 de mii de ruble. O investiție mai mică nu va da roade din cauza prezenței comisioanelor în favoarea intermediarilor.

Nu este posibil să se depună valută străină sau titluri de valoare în cont. După depunerea banilor, investitorul are dreptul de a lucra cu el cu toate cele cunoscute instrumente financiare- aceasta grupa include actiunile, obligatiunile, actiunile de fonduri (in special cele care se tranzactioneaza la bursa de capital, inclusiv cele straine).

Suma maximă disponibilă pentru investiții în cont a fost majorată de la patru sute de mii în al 17-lea an. Dacă clientul a transferat mai mult de un milion, surplusul îi este returnat în în întregime. Înainte de a semna un acord de cooperare, ar trebui să studiați datele de licență ale companiei.

Sistemul IIS a început să funcționeze în 2015 și de atunci sa dezvoltat cu succes în cadrul Legii Federale, care completează principalele act juridic reglementarea pieţei valorilor mobiliare.

Tehnologiile și mecanismul IIS sunt populare în Statele Unite ale Americii, sunt comune în Australia, Japonia, Marea Britanie și Canada. În SUA, acestea sunt dezvoltate în sectorul pensiilor, o tendință similară se observă în Canada și Australia, în timp ce formatele de economisire sunt preferate de japonezi și britanici.

În general, astfel de conturi sunt populare în rândul persoanelor care se pot numi clasa de mijloc și au posibilitatea de a investi venituri excedentare. Pentru o muncă de succes, câștigurile lor nu trebuie să fie mai mici de 35-40 de mii de ruble pe lună. Scopul principal al semnării unui acord privind deschiderea unui cont de servicii este creșterea economiilor existente.

Potrivit experților pieței financiare, sistemul de conturi conceput pentru programele de investiții personale este un bun plus pentru investițiile în non-statale. programe de pensii depozite.

Rentabilitatea IIS o depășește pe cea a băncilor și este în medie de 21%. La nici un depozit, clientului i se va oferi o astfel de rată a dobânzii la investiții. Rentabilitatea minimă a conturilor individuale de investiții este de 13%. De asemenea, unele companii cu care este încheiat un acord de întreținere a contului acumulează bonusuri suplimentare. De exemplu, FINAM va acumula jumătate din rata de refinanțare pe soldul liber al pieței de acțiuni și instrumente financiare derivate.

Pe lângă venitul din investiții, titularul de cont primește o scutire de impozit și o deducere ulterioară a impozitului pe venitul personal. Apariția formatului contului de investiții a fost asociată cu dorința de a crește prestigiul investițiilor private și de a atrage economii financiare individuale ca sursă a activelor companiei.

Nu este un secret că imprumuturi bancare afacerile sunt destul de scumpe. Conturile individuale de investiții reprezintă un mecanism natural și legal de atragere a persoanelor private Bani.

La deschiderea unui cont nu se ține cont de statutul de muncă și de vârstă. Principala cerință este de a efectua plăți fiscale către bugetul rus.

Deținătorii de conturi tradiționale de brokeraj ar trebui să-și amintească că impozitele sunt întotdeauna reținute asupra lor. obține stimulente fiscale posibil doar prin deschiderea IIS. În plus, este posibil un astfel de mecanism de returnare a impozitului pe venitul personal din tranzacții cu instrumente financiare, cum ar fi transferul de fonduri dintr-o instituție obișnuită. cont de brokeraj pentru investitii. Există o limitare pentru astfel de operațiuni în timpul anului - valoarea deducerii nu poate depăși 52 de mii de ruble.

State pe acest moment nu participă la asigurarea fondurilor din cont. Dacă sunt transformate în active, atunci în urma acestei operațiuni, clientul dobândește proprietate și acest lucru creează obstacole pentru abuz, dar nimeni nu poate oferi o garanție completă a siguranței. Acesta este riscul cu o rentabilitate mare a unui cont de investiții.

Există un mit conform căruia posibilitățile contului sunt disponibile doar pentru cei care sunt pregătiți pentru gradul maxim de risc asupra investițiilor. Cu toate acestea, chiar și cel mai conservator investitor va putea primi bonusuri de la deținerea IIS. În special, achiziția obligațiuni guvernamentale poate aduce venituri mai mari decât cele bancare. Unele obligațiuni din sectorul corporativ au un randament de 20% pe an, ceea ce, ținând cont de stimulentele fiscale de 13%, oferă un randament total de 33% pe an.

În plus, există multe servicii care vă permit să copiați tranzacții de succes care vă permit să efectuați afaceri financiare fără prea multă pregătire. Totodată, controlul situației de pe piață și dobândirea paralelă de cunoștințe nu sunt anulate. Cu toate acestea, pentru prima dată, astfel de oportunități sunt un bun ajutor pentru un începător.

Fanii Forex ar trebui să-și amintească că IIS nu este potrivit pentru asta. În prezent, este în discuție problema intrării pe piața externă. În special, opțiunea de a investi în stocuri din SUA tranzacţionate la bursele capitalei nordice. Ca orice instrument piata financiara RF, un cont individual de investiții trece prin stadiul de formare și dezvoltare, așa că ar trebui să ne așteptăm la extinderea oportunităților în viitorul apropiat.

Cum să devii titular de cont

Acordul de gestionare a încrederii este baza pentru lucrul cu contul, deoarece clientul începe să investească în acest format. Prima etapă constă exclusiv în tranzacții offline, a căror durată totală nu va dura mult timp - de la o jumătate de oră la 2 ore, iar cea mai mare parte va fi cheltuită pentru consultări și explicații ale unui broker, unui reprezentant al unei bănci sau al unui companie de management. Clientul va primi informatii detaliate cum să lucrezi cu contul, ce bonusuri îl așteaptă, ce vor fi necesare pentru a finaliza tranzacțiile, a controla profiturile și a interacționa cu brokerul.

În lege investitor privat poate utiliza un singur cont de investiții activ. Nu puteți deschide mai multe conturi într-o bancă sau companie în paralel. Pentru a schimba un broker, trebuie mai întâi să reziliați contractul pentru IIS anterior. În plus, legislația Federației Ruse prevede transferul unui cont cu păstrarea tuturor datelor de la companie la companie. De asemenea, este posibil să eliberezi un cont pentru rudele apropiate (sora, părinți, copil peste 14 ani etc.) și să îl gestionezi prin procură.

Un pașaport este suficient pentru a încheia un contract. Nu este necesar să cunoașteți datele TIN, dar este indicat să le aveți la dumneavoastră un număr de identificare notându-l pe o coală separată de hârtie.

Trebuie să aveți o unitate flash cu dvs., deoarece brokerul va oferi unui client nou o înregistrare cu o cheie de semnătură digitală electronică. Utilizarea unui EDS simplifică foarte mult contactele cu un broker și elimină necesitatea de a duplica instrucțiunile în scris prin Poșta Rusă.

În caz contrar, fără documente justificative, se poate aplica o amendă pentru operațiuni.

În plus, clientului i se pot cere detaliile contului bancar.

Un potențial client trebuie să fie pregătit să ofere informații:

1. Datele personale ale unui nou client - acesta completează un chestionar și îl lasă unui broker/angajat companie de management.
2. Două copii ale cererilor de furnizare a serviciilor de cont cu deschiderea IIS sunt semnate. De asemenea, textul indică faptul că clientul este familiarizat cu regulile de gestionare a documentelor electronice.
3. Se semnează documentele legate de obținerea unei semnături electronice.
4. În etapa finală, ei emit instrucțiuni despre cum să transfere fonduri către IIS.

Ar trebui să ne amintim despre comisioanele care funcționează între bănci, deoarece principala formă de reaprovizionare este o plată fără numerar. Este util să știi din timp în ce bancă este deservită compania pentru a evita pe cât posibil costurile inutile.

În a doua etapă, lucrul cu contractul de întreținere a IIS intră în spațiul Internet.

La momentul semnării documentelor de mai sus, se trimit informații pe e-mail pentru a activa semnătura și a intra în zona de operațiuni, astfel încât clientul să poată plăti direct costul activelor pe care le-a ales din cont. În paralel cu contul de brokeraj, se va deschide automat un cont de tranzacționare pentru clientul companiei, putând fi și folosit, dar fără beneficii.

Pe lângă posibilul comision al băncii și achiziționarea unei unități flash, potențialul proprietar al IIS nu suportă niciun cost pentru încheierea unui contract de servicii.

Dacă clientul este în localitate acolo unde nu există nicio sucursală a companiei, ar trebui să apeleze la mecanismele de lucru la distanță. Pentru a deschide un cont și a începe să lucreze, va trebui să lase o aplicație electronică online și să aștepte un apel înapoi cu informații. După furnizarea coordonatele operatorului, informațiile despre documente vor fi trimise prin poștă, care va trebui completată și transferată specialiștilor.

Dacă nu este posibil să vizitați biroul, trebuie avut în vedere că pentru a primi un IIS, va trebui să vă confirmați identitatea folosind o copie a pașaportului și să trimiteți o cerere certificată de un notar (de preferință folosind un curier). serviciu). În continuare, ar trebui să așteptați până când brokerul sau un reprezentant al companiei de administrare trimite un pachet de răspuns.

Ce să cauți atunci când alegi o companie

Formularul nu trebuie să conțină expresii precum „servicii de consultanță”, „la distanță” sau „educațional”, „conturi de investitor individual”, „investiții individuale în conturi”. Serviciile IIS sunt implementate cu sprijinul statului, astfel încât toți termenii trebuie să aibă o formulare specifică.

Apropo de specific institutii de credit, brokerii și companiile de administrare, ar trebui să se distingă trei grupuri pentru plasarea potențială a fondurilor:

Tabel 1. Companii pentru deschiderea IIS

Puteți verifica disponibilitatea unei licențe pe site-ul web al Băncii Rusiei. Nu se recomandă interacțiunea și încheierea de acorduri cu reprezentanții pieței care vin din străinătate, deoarece activitățile acestora nu sunt în prezent protejate de legislația rusă.

Înainte de a alege o companie, ar trebui să studiați regulile de serviciu și tarifele, ținând cont de toate comisioanele - încheierea unui acord, întreținerea contului etc.

Preferințe fiscale pentru proprietari

Pentru a deveni membru al programului preferențial pentru deduceri nu puteți retrage fonduri din cont și nu puteți rezilia contractul timp de 3 ani, care se consideră de la data încheierii contractului. Deducerea IIS este similară cu alte deduceri, dar există o diferență. impozitul pe venitul persoanelor fizice, care se percepe la îmbunătățire conditii de viata, se returnează o singură dată și într-o anumită sumă, în timp ce veniturile IIS pot fi primite nelimitat și, în mod similar, folosesc posibilitățile de deducere.

Un client care folosește contul de zece ani poate primi o deducere de la 520 de mii de ruble și în anumite condiții(discutat mai jos) aceasta suma va fi maxima pentru el. Cu toate acestea, depășește în mod clar alte avantaje fiscale disponibile pentru cetățenii Federației Ruse.

În general, cu cât se primește mai devreme un contract de servicii, cu atât mai curând devin disponibile oportunități de beneficii. Programul în sine este nedefinit.

Dacă retrageți o parte din fonduri înainte de 3 ani din contul individual de investiții, transferându-le către DU sau altă companie, beneficiile fiscale pe profiturile primite vor rămâne. În caz contrar, încasarea mai devreme va duce la faptul că beneficiile primite vor trebui returnate statului și să vă pregătiți să plătiți taxe pentru toate tranzacțiile, deoarece contul va fi transferat la statutul de cont de brokeraj.

Pentru cei care sunt serioși să investească, 3 ani nu este prea lung. termen lung a plasa fonduri. Prin urmare, această caracteristică a IIS nu poate fi definită ca un dezavantaj și este ușor luată în considerare de persoanele private.

Companiile și statul oferă titularilor de cont o alegere dintre două opțiuni pentru beneficii.

Tabelul 2. Tipuri de instrumente preferenţiale

Deducerea 1	Deducerea 2
	Maximum pe parcursul anului puteți transfera până la un milion de ruble în contul dvs. de investiții
	Valabilitatea minimă a contractului fără returnarea deducerilor către stat este de trei ani de muncă continuă și angajamente.
Deducerea este transferată în fiecare an	Deducerea va fi transferată la sfârșitul perioadei de 3 ani
Deducerea este limitată la suma de 52 de mii de ruble în perioada de raportare, așa cum este gajată program de stat(13 la sută din suma de 400 de mii de ruble - suma maximă)	Retragerile nu sunt limitate

Nu este permisă utilizarea ambelor opțiuni în același timp.

Deducerea primului tip

Dacă un potențial client care trebuie să devină proprietar de IIS lucrează oficial cu câștiguri confirmate, i se va potrivi o deducere pentru anumite sume de investiții. El va putea reînnoi activele și va primi un profit de 13% la sfârșitul perioadei corespunzătoare, ca urmare a lucrului cu acestea.

Astfel, mișcarea în cont este următoarea: impozitul se percepe pe venit la Banca Centrală, în timp ce statul oferă posibilitatea de a primi rambursări în cazul în care clientul se ocupă de transmiterea informațiilor la fisc.

O astfel de schemă este potrivită pentru investitorii conservatori care nu intenționează să participe în mod activ la creșterea veniturilor în mod independent și să aibă încredere în intermediari, transferând până la un milion de ruble anual (pentru a obține un venit tangibil, este recomandabil să se apropie această sumă. la maxim).

Conform legislației actuale dimensiune maximă neimpozabil sumele impozitului pe venitul persoanelor fizice este patru sute de mii de ruble. Prin urmare, un investitor care lucrează va putea reduce baza de impozitare doar parțial.

În caz de plată în exces, impozitul în exces va fi returnat în favoarea clientului.

Pentru a primi anual beneficiile contractului și veniturile aferente, aveți nevoie de mișcări în cont și de transferuri periodice fără retragere de fonduri.

Un exemplu de funcționare a primului tip de prestație

În 2016, Ivanov I.I. a primit 800 tr într-o funcție oficială, din care 13 la sută au fost reținute. În consecință, suma plăților de impozit s-a ridicat la 104 tr. În același an, cetățeanul Ivanov a încheiat cu companie de brokeraj Acordul de format IIS și a contribuit cu 400 de mii la acesta. În perioada următoare, poate depune o declarație în care își va indica intenția de a reduce baza de impozitare cu suma deschiderii unui AII la jumătate (400 față de 800). În același timp, 13% din patru sute de mii (aceasta corespunde la 52 de mii de ruble) pot fi folosite ca capital suplimentar și direcționate pentru a crește veniturile în perioadele ulterioare.

Profitul net al clientului conform primei variante se formează din diferența dintre venituri și cheltuieli fiscale (deducere, transferuri fiscale la buget)

Tabelul 3. Exemplu de calcul

Perioadă de raportare	Suma inițială, în mii de ruble.	Venitul anual este de 10%.	Suma finală în mii de ruble.	Rambursarea taxelor, mii de ruble	Venituri inclusiv rambursarea impozitului ca procent
2017	400	40 de mii de ruble	440	52	23
2018	Suma 400 și 440 = 840	84 de mii de ruble	924	52	16
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132.400 RUB	1 456, 4	52	14
2020	Procedura de inchidere a contului	256,4 mii de ruble		Total 156	Randamentul total pentru perioada a fost de 17,7%

Conform tabelului, pentru cei trei ani de investiție indicați, prima opțiune de deducere a adus următoarele rezultate:

1. Suma impozabilă a fost de 256,4 mii de ruble.
2. Din veniturile primite, statul va deduce impozitul pe venitul personal în valoare de aproximativ 33 de mii de ruble.
3. Rambursarea impozitului pentru perioada specificată - 156 mii de ruble.

Deducerea celui de-al doilea tip

După trei ani de operațiuni IIS, toate veniturile vor fi scutite de impozitare. Această opțiune este potrivită pentru cei care consideră că investiția este activitatea lor principală. Poate fi de interes pentru profesioniștii care sunt capabili să desfășoare activități în mod independent pe cont propriu, fără intermediari și la propria discreție, folosind strategiile eficiente ale autorului și, în consecință, primesc o rentabilitate mai mare decât media pieței. Se potrivește acest beneficiu persoanele cu handicap și șomeri, adică toți cetățenii care nu efectuează plăți la buget pentru veniturile acumulate.

Astfel, conform celei de-a doua opțiuni, până la finalizarea interacțiunii cu firma care furnizează spațiul de tranzacționare, care ar trebui să aibă loc nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii, se calculează profitul final (este scutit de transferuri către buget). În cazul în care clientul nu dorește să plătească impozit pe venitul personal, poate alege acest tip de prestație și poate însuma rezultatul final la data de închidere a IIS.

Dacă există o singură sursă de venit sub formă de tranzacționare, a doua opțiune de deducere este singura posibilă.

Tabelul 4. Tabel de calcul pentru deducerea celui de-al doilea tip

Anul de raportare	Suma inițială în mii de ruble	Venitul pentru anul este de 10 la sută, mii de ruble.	Suma finală în mii de ruble
anul 2017	400	40	440
2018	Suma 440 și 400 = 840	84	924
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132, 4	1 456, 4
2020	Procedura de inchidere a contului	256, 4

Drept urmare, pentru perioada respectivă, un investitor privat va primi aproximativ 260 de mii de ruble de profit neimpozabil.

În cele mai multe cazuri, este mai profitabil să folosiți preferințele din contribuții, deoarece nu orice investitor va putea gestiona eficient fondurile și returna investițiile cu profit în 3 ani. În plus, o deducere a contribuțiilor poate fi primită încă din anul următor după depunerea fondurilor.

Dacă clientul mai are îndoieli cu privire la ce să folosească drept beneficiu, această decizie poate fi amânată cât timp contractul este în vigoare (cel puțin trei ani). Datorită faptului că datele din ultimii trei ani sunt folosite pentru deducere, la finalizarea cooperării cu brokerul, puteți alege orice opțiune care se potrivește clientului pe baza datelor pentru perioadele specificate.

Cu toate acestea, trebuie amintit că, într-un astfel de caz, beneficiul primului tip de deducere a inflației poate fi amânat dacă se alege a doua opțiune.

Exemplu (calcule - mii de ruble): În 2016, cetățeanul Petrova a semnat un acord privind deschiderea unui cont individual de investiții și a făcut investiții în valoare de patru sute de mii de ruble. Pentru anul viitor, sunt planificate investiții în valoare de 200 de mii de ruble, iar în 2018 - o contribuție suplimentară de fonduri în valoare de 200 de mii de ruble. Când contul încheie acțiunea (se va întâmpla în 2018), gr. Petrova va primi ea însăși dreptul de a alege opțiunea de retur. Dacă profitul primit se dovedește a fi mai mare de opt sute de mii de ruble, atunci beneficiul din deducerea profitului va fi evident. Dacă profitul se dovedește a fi mai mic, este mai bine să începeți de la contribuții ca sursă de deducere.

Puteți alege tipul de deducere la un moment convenabil pentru client. Cu toate acestea, se aplică regula: atunci când alegeți o deducere pentru contribuții pe durata contractului, decizia nu poate fi schimbată. În plus, deducerea este valabilă doar pentru cele 3 anterioare ani calendaristici. Pe baza acestui lucru, puteți analiza potențiala rentabilitate a ambelor opțiuni și puteți lua o decizie.

Ce hârtii pot fi cumpărate

Deci, alegerea deducerii depinde direct de profitabilitatea contului. În acest sens, este util să cunoaștem câteva dintre caracteristicile investițiilor realizate de investitorii privați.

În general, opțiunile de investiții pot fi găsite în textul acordului - acestea sunt stabilite inițial. Tipul de instrument financiar este legat de alți parametri (risc-rentabilitate, raportul și valoarea acestora):

1. Obligațiuni- achizitia minim riscanta, insa venitul pentru aceasta categorie a Bancii Centrale este fix si mic. Potrivit statului și actele municipale există o scutire de impozit în ceea ce privește impozitul pe venitul persoanelor fizice. O opțiune pentru cei mai precauți investitori. Potrivit pentru cei care au ales să deducă contribuțiile.
2. fonduri comune– investițiile în acest instrument sunt asociate cu un nivel mediu de risc și un randament mediu. Cea mai bună opțiune a începe - deschide fonduri mutuale cu indice. Investind în acest tip de instrumente pe piața financiară, poți fi sigur că strategia se va justifica. Majoritatea experților îl recunosc ca fiind excepțional de fiabil, supus investițiilor timp de 3-4 ani. Nu este recomandat să vă formați un portofoliu în stadiile inițiale - în schimb, este logic să aveți încredere în specialiști care
3. euroobligațiuni- nominalizat pentru moneda straina un instrument financiar disponibil doar pentru investiții printr-un fond mutual.
4. Stoc- un instrument de categorie cu risc ridicat cu care poți obține profituri mari. Cumpărați cele mai populare acțiuni jucători majori piața în cele mai multe cazuri este ineficientă, deoarece acestea pot aduce dividende solide doar pe termen lung. Este nevoie de abilități foarte specializate pentru a câștiga bani din acțiuni.
5. Viitoarele este un instrument pentru participanții avansați pe piața financiară, în care nu ar trebui investit fără cunoștințe suficiente. Brokerii folosesc adesea roboți de tranzacționare pentru a câștiga bani în această categorie.

Cum să obțineți o deducere

Pentru a primi o deducere fiscală pentru proprietarul unui cont de investiții, acesta transmite informații autorităților fiscale. Setul de informații depinde de tipul de deducere pe care îl selectează clientul brokerilor. În prima opțiune, atunci când contactați un ofițer de inspecție, ar trebui să aveți la dumneavoastră următorul pachet de documente:

1. Înființat formularul 3 pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, ale cărui originale pot fi găsite la un specialist sau pe resurse online.
2. Confirmarea identității persoanei care a încheiat acordul IIS. Pentru a primi bani în cont, sunt suficiente copii certificate ale paginilor pașaportului, care conțin informații de bază și adresa de reședință. Puteți utiliza un document alternativ care va indica datele personale ale contribuabilului.
3. Adeverinta de venit, care poate fi furnizata de catre angajator, si clientul firmei va avea nevoie de original. Forma stabilită de informații despre venit este 2-NDFL. Dacă în interiorul perioada fiscala clientul a schimbat mai multe locuri de muncă, veți avea nevoie de mai multe certificate de la acestea.
4. Cu exceptia documente fiscale si informatii despre client, acesta va avea nevoie de o aplicatie cu detalii cont bancar unde ar trebui transferate fondurile. Eșantionul poate fi descărcat de pe Internet. Fiscul acceptă doar originalul documentului specificat.
5. Documente semnate la deschiderea unui cont și mișcările prin IIS (plăți, formulare de chitanță, cereri de transfer de fonduri, care vor fi furnizate de către Angajat bancar, etc.). Autoritățile fiscale vor lua în considerare copiile, dar acestea trebuie să fie certificate.

Nu știi cum să completezi formularele și? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, modele de formulare, precum și modul de evitare a greșelilor majore la completarea declarației.

Dacă deducerea este selectată pe baza încasării profitului în mod preferențial, clientul nu va avea nevoie de formulare de impozit pe venitul personal. Pentru a transfera fonduri la adresa dvs., brokerului i se furnizează informații de la angajații IFTS la locul de înregistrare de următoarea natură:

1. Fără alte deduceri pe durata contractului de prestări servicii (tip 1 - pentru fondurile contribuite).
2. Absența acordurile existente pentru a menține un cont la alte companii.

Transmiterea de informații online pentru formarea unei deduceri

Pe lângă o întâlnire personală cu inspectorul, titularii de cont de investiții au acces la o opțiune online de depunere a declarației și a tuturor documentelor necesare.

Acest lucru este valabil pentru prima variantă, când clientul depune bani anual și primește deduceri.

În prima etapă a primirii fondurilor, trebuie să mergeți la portal "Servicii publice". Pentru a efectua o operație în fara esec veți avea nevoie de o semnătură electronică, care poate fi luată în secțiunea „Profil”. Făcând clic pe link, vizitatorul introduce formularul corespunzător pentru obținerea unui certificat de verificare EDS.

În continuare, se formează o solicitare și se solicită o parolă - ar trebui reținută pentru a funcționa conform acestei scheme în viitor. De obicei, durează câteva minute pentru a emite cu succes un certificat. Când munca din contul dvs. personal este finalizată, nu puteți merge la biroul fiscal și trimite toate informațiile de la distanță.

Iată câteva sfaturi pentru trimiterea documentelor online:

1. Greutatea totală nu trebuie să depășească 20 MB. Pentru a reduce volumul scanărilor, puteți utiliza programe de arhivare. Aceasta este principala cerință pentru un pachet de date.
2. Este necesar să respecte criteriile de rezoluție, dimensiunile imaginii, un anumit format și gama alb-negru.
3. Pentru a vă asigura că textul poate fi citit cu ușurință, înainte de a trimite textul este vizualizat la scară de 100%.

Pentru finalizarea operațiunii, urmați un link special de pe portalul serviciilor publice. Din informațiile furnizate, contribuabilul va trebui să formeze o declarație.

Din perioadele de raportare propuse, trebuie să selectați cea necesară (în acest caz, 2016 este considerat ca exemplu).

La sfârșit, se generează un fișier pentru trimitere.

Pentru fiecare document care este transmis în serviciul online se întocmește o descriere:

Rezultatul este un volum total de documente care ar putea arăta astfel:

În etapa finală este asigurată securitatea transferului de date. Se introduce parola pentru semnătura electronică, după care serviciul începe procesarea informațiilor. Ar putea dura câteva minute. După finalizarea cu succes a tuturor pașilor necesari, vizitatorul site-ului va vedea starea curentă.

Puteți verifica progresul verificării documentelor într-un „Istoricul fluxului documentelor” special. Serviciul oferă, de asemenea, multe opțiuni pentru corectarea informațiilor transmise.

Mai devreme sau mai târziu, utilizatorul va vedea informații despre valoarea deducerii IIS, care este disponibilă pentru primire sub forma unei plăți în exces:

Banii vor fi creditați în contul bancar în termen de 3-4 luni, din moment ce primul trimestru al IFTS alocă pentru studierea declarației și 1 lună - direct pentru emiterea propriu-zisă.

Chiar și în cazul unei verificări devreme, sperați transfer rapid nu merită banii, deoarece autoritățile fiscale în acest caz se ghidează după termenele maxime oficiale.

Cu orice metodă de transfer, documentele trebuie să fie certificate de un notar sau independent.

În ultima versiune, este necesar să semnați fiecare pagină (strict obligatoriu) ca „Copia este corectă” cu o semnătură și transcriere și data. Atunci nu trebuie să mergeți la un notariat pentru a confirma transferul de date.

Concluzie

Un cont obișnuit de brokeraj este disponibil pentru toată lumea, dar nu este întotdeauna de interes pentru persoanele care nu au experiență în interacțiunea cu instrumentele financiare. A mări fondurile investitori individuali statul a propus un program de conturi individuale de investiții. Se caracterizează prin avantaje fiscale și, prin urmare, este benefică plătitorilor de impozit pe venitul persoanelor fizice. Pentru cei care nu au venituri impozabile, dar sunt bine versați în tranzacționare, sunt disponibile și oportunități de tratament preferențial IIA. Ar trebui să primească o deducere fiscală în funcție de venitul lor. Într-un fel sau altul, oricine poate găsi ceva atractiv pentru ei înșiși în deschiderea unui cont individual de investiții. Pentru aceasta, nu este necesar să ai un venit peste medie. Este suficient să faci investiții regulate și să nu retragi fonduri pentru o lungă perioadă de timp. Perioada minimă de lucru cu contul este de 3 ani, dar programul în sine nu are o dată de expirare.

Comercianții cu experiență pot forma independent un portofoliu și pot maximiza veniturile pe propriul risc. Dacă clientul nu simte potențialul de a participa la operațiuni fără ajutorul unui broker, este mai bine să aveți încredere în profesioniștii pieței.

Prin lege, puteți avea un IIS, dar prin proxy puteți deschide mai multe conturi și le puteți folosi capacitățile. Principalul lucru, în același timp, este să înțelegeți că tipul de deducere fiscală este strict legat de statutul contribuabilului. În cazul în care clientul are un loc de muncă oficial și plătește taxe la buget, atunci poate alege o deducere pentru creditele în cont, sau pentru profitul primit pe 3 ani (perioada minimă poate fi mai mare). În caz contrar, clientul trebuie să asigure un randament suficient al investiției pentru ca deducerea profitului să fie profitabilă, deoarece deducerea contribuției nu îi este disponibilă. O cerință obligatorie pentru investițiile anuale și încasările de returnări este statutul de contribuabil în Federația Rusă.

Pentru a primi o deducere fiscală pentru IIS, vom avea nevoie de o declarație 3-NDFL. Îl puteți completa singur sau puteți utiliza serviciul de pe Internet.

În viitor, pe măsură ce sunt lansate versiuni noi, calea către linkul de descărcare se poate schimba. În acest caz, puteți căuta pur și simplu pe site-ul IFTS cuvântul cheie „Program de declarare”:

Instalați și rulați programul.

Asigurați-vă că avem la îndemână:

• Ajutor 2-NDFL
• Pașaport (dacă nu ne amintim toate datele pe de rost)

Ecranul de pornire al programului arată astfel:

După cum puteți vedea, există un meniu vertical în stânga și, implicit, elementul cel mai de sus al acestui meniu este „Setați condiții”. Pe măsură ce completăm informațiile, ne vom deplasa prin aceste file de sus în jos. Între timp, completați totul din această filă.

Tab. Condiții

Trebuie să completăm sau să controlăm următoarele câmpuri:

Cum aflu numărul biroului fiscal? Urmând acest link, mergem pe site-ul fiscal, la o secțiune specială pentru căutarea detaliilor IFTS:

Pentru a introduce o adresă, faceți clic pe meniul derulant și introduceți adresa:

După confirmarea cu butonul „OK”, vom vedea rezultatul căutării:

Codul IFTS este ceea ce avem nevoie. De aici luăm codul municipalitate(OKTMO).

Revenim la program, facem clic pe butonul și ne selectăm pe al nostru în lista de inspecții fiscale:

Dacă aceasta este prima declarație depusă în acest an, atunci lăsați numărul de ajustare „zero” (acest lucru este valabil pentru 99% din cazuri).

Deci am completat:

• Numărul de inspecție
• Numărul de ajustare (implicit este „zero”)
• Număr OKTMO

Să verificăm dacă casetele de selectare și selectoarele sunt setate corect și să trecem la următoarea filă.

Fila „Informații despre declarant”

În meniul vertical din stânga deschidem fila „Informații despre declarant”, după care vom ajunge la pagina de introducere a datelor personale. Completem toate datele:

Cum să vă aflați TIN-ul

Există două moduri: dificil (util pentru viitor) și simplu.

O modalitate simplă este să luăm un certificat 2-NDFL, pentru că ar trebui să îl avem deja la îndemână (altfel de ce am completa această declarație), iar TIN-ul nostru este indicat în ea:

O altă modalitate de a afla TIN-ul dvs. este să utilizați serviciul de la serviciul fiscal: urmați linkul și ajungeți la pagina de introducere a datelor. Completați-le și faceți clic pe butonul „trimite cererea”:

După 1-2 secunde, putem vedea deja rezultatul:

Așadar, am introdus datele noastre personale și TIN-ul în program.

Aici avem nevoie de informațiile pe care le-am primit când am căutat numărul biroului nostru fiscal. Împreună cu numărul am primit și OKTMO - codul municipiului.

Completarea informațiilor din fila „Informații declarant” este finalizată. După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Să trecem la următoarea filă:

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”

Acum este momentul să obținem un certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane, dacă nu am făcut-o deja în pasul anterior, când trebuia să ne găsim TIN-ul. Acum vom transfera date în program din certificatul nostru 2-NDFL primit de noi de la angajator (sau din mai multe certificate dacă am reținut impozitul pe venitul personal în anul precedent în mai multe locuri sau din diverse motive).

Mai întâi, creați un card de cont pentru angajator ( agent fiscal):

După ce faceți clic pe „+”, va apărea un șablon de card de agent fiscal (angajator):

Preluăm toate datele pentru completarea acestor câmpuri din certificatul 2-NDFL, secțiunea „Date despre agentul fiscal”:

În general, desigur, este ciudat că sunt folosite concepte diferite pentru a desemna aceeași entitate în program și în certificat: „sursă de plăți” și „agent fiscal”, acest lucru face un pic dificil de înțeles pentru începători.

Umplem cardul cu datele din certificatul 2-NDFL și confirmăm intrarea apăsând butonul „Da”:

Soarta casetei de selectare „calculul deducerilor standard” va fi discutată mai jos.

Atenţie! În acest card TIN și OKTMO, trebuie să indicați nu al nostru, ci angajatorul! Codul OKTMO al angajatorului, pe care îl introducem în această etapă, poate diferi de codul OKTMO al unei persoane, pe care l-am introdus în fila „Setare condiții”.

Atenţie! Trebuie să transferați datele din certificatul 2-NDFL LITERAL - adică exact literă cu literă. Dacă în câmpul „Numele sursei de plăți” scrieți „Young Promising Company”, iar în certificatul 2-NDFL se numește „YOUNG PROMISING COMPANY”, atunci pot apărea probleme.

Deduceri fiscale standard în declarația 3-NDFL

Acum vom discuta despre cum să luăm în considerare deducerile fiscale standard (pentru un copil etc.) în declarația 3-NDFL și dacă este necesar să bifați.

Să ne uităm din nou la certificatul nostru de impozit pe venit pentru 2 persoane și să găsim secțiunea „4. Deduceri standard, sociale și de impozit pe proprietate”:

Dacă această coloană este goală, atunci când completăm cardul acestui agent fiscal (în ceea ce privește programul, aceasta se numește „sursa de plată”), lăsăm caseta de selectare goală.

Dacă, în certificatul nostru 2-NDFL, această secțiune este completată, ca în acest exemplu:

atunci trebuie să bifezi caseta.

Dacă o persoană lucrează la mai multe locuri de muncă, atunci va avea mai multe certificate 2-NDFL, prin urmare, vor exista mai multe surse de plăți, dar o astfel de casetă de selectare poate fi atribuită doar unui singur angajator (sursă de plăți).

Deci, după completarea acestui card, agentul fiscal sau „sursa de plăți” ar trebui să apară în listă:

Va apărea un formular pentru introducerea informațiilor:

În acest formular, trebuie să completăm câmpurile:

• Cod de venit
• Suma venitului
• Luna de venit

Preluăm informații din certificatul 2-NDFL:

Va trebui să repetați introducerea acestor informații de câte ori există rânduri în certificatul nostru 2-NDFL.

După introducerea tuturor datelor, vom obține ceva de genul acesta:

Comparăm rezultatele finale cu ceea ce este indicat în certificatul 2-NDFL:

Toate totalurile trebuie să se potrivească! În exemplul nostru, potriviți:

• venituri totale: 514944
• impozite reținute: 64031

Ei bine, totul, putem spune că aproape am finalizat certificatul de impozit pe venit pentru 3 persoane. Este nevoie doar de câteva clarificări.

Dacă există mai mulți angajatori, datele trebuie introduse din fiecare certificat 2-NDFL. În acest caz, în câmpul „surse de plăți”, vom vedea o listă de angajatori pentru care am primit certificate 2-NDFL și am introdus date în program:

Este logic să introducem date din mai multe certificate 2-NDFL numai dacă „nu avem suficient” impozit pe venitul personal pentru o rambursare. Dacă, conform certificatelor de la două locuri de muncă, am acumulat deja impozit pentru 52.000 de ruble sau mai mult, atunci dacă avem un al treilea certificat de 2-NDFL, aceste venituri nu mai pot fi indicate în declarație.

Acum să ne întoarcem din nou la deduceri standard(Vezi deasupra). Găsim acel certificat 2-NDFL (dacă sunt mai multe), unde sunt prezenți:

După ce facem clic pe „+”, vom vedea un formular pentru completarea datelor despre deducerile standard:

Completem toate câmpurile și, ca urmare, obținem o imagine ținând deja cont de deducerile fiscale standard:

Acum, în meniul vertical, puteți merge la următoarea filă „Deduceri”.

Fila „Deduceri”

Completarea datelor aici va fi foarte simplă. Deoarece am introdus deja date privind deducerile fiscale standard în pașii anteriori, puteți lăsa necompletat elementul de meniu „Standard”:

În câmpul „Cuantumul deducerii prevăzute la alin.2 alin.1 al art. 219.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse, introducem suma totală EXACTĂ a încasărilor pe IIA nostru în perioada fiscală anterioară (cu condiția, desigur, că dorim să primim o deducere pentru primul tip de IIA - adică pt. sumele plătite).

Dacă suma depășește 400 de mii, atunci pariem 400 de mii!

Dacă puneți în acest câmp orice sumă care depășește 400 de mii, atunci programul o corectează imediat cu 400.000 de ruble.

Verificați, imprimați, salvați

Pentru a verifica declarația noastră 3-NDFL, trebuie să faceți clic pe butonul corespunzător din meniul orizontal superior al programului:

Verificarea trebuie efectuată și așteptați mesajul de confirmare:

Acest lucru ne va permite să revenim la editare în orice moment. Sau, dacă am găsit o eroare, remediați-o.

Va trebui să-l tipărim numai dacă trimitem documente pe hârtie la IFTS (prin poștă sau în timpul unei vizite personale). În continuare, vom lua în considerare opțiunea de a trimite documente prin site-ul IFTS, fără o vizită personală oriunde - acest lucru este atât mai ușor, cât și mai convenabil, prin urmare, nu trebuie să imprimăm nimic.

Acum salvăm declarația noastră 3-NDFL în format .xml. Acest format este foarte imposibil de citit dacă deschideți acest fișier pe un computer, dar în acest format IFTS acceptă versiunea electronică a acestui document:

Selectăm un folder pe computer pentru a salva versiunea electronică a declarației și primim un mesaj despre salvarea cu succes:

Numele fișierului constă dintr-o combinație lungă de caractere și numere, acest lucru este normal. Atenţie! Nu puteți schimba numele fișierului! Va trebui să-l lăsați pe computer într-un folder cu exact acel nume (puteți să îl puneți pur și simplu în folderul dorit și să denumiți deja folderul așa cum ar trebui).

Asta e tot!

Deci, întregul proces durează 20-30 de minute, dar după cum am menționat mai sus, puteți comanda producerea unei declarații 3-NDFL pe un serviciu online de pe Internet:

Apoi, luați în considerare prin contul personal al contribuabilului de pe site-ul web IFTS - acesta este cale alternativă realizarea unei declarații, care are avantajele și dezavantajele sale, dar pentru persoanele fără experiență este mai bine să pregătească impozitul pe venit 3-personal în program.

Sau puneți întrebări curente despre pregătirea declarației 3-NDFL în 2019.

Primul val de credite fiscale pentru investiții pentru contribuții a avut succes. Și cetățenii care au deschis un cont individual de investiții au putut returna o deducere de până la 52.000 de ruble din buget. Citiți articolul despre cum să faceți acest lucru.

De la 1 ianuarie 2015, persoanele fizice au dreptul de a deschide un cont individual de investiții (IIA), care va fi supus beneficiilor fiscale. IIS - cont de brokeraj (cont contabilitate internă numerar și valori mobiliare ale clientului) un fel deosebit. Puteți deschide un IIS la un broker sau o companie de management. Doar o persoană poate deschide un cont (doar unul) - rezident fiscal RF. Legislația prevede existența a două conturi în același timp, dar numai în termen de o lună - în cazul trecerii de la un participant profesionist la altul, fără pierderea dreptului la deducere (). Brokerul informează oficiu fiscal despre IIS deschis în trei zile, adică inspectorii vor ști câte conturi are un cetățean. Dacă sunt două, atunci deducerea va fi refuzată, chiar dacă al doilea IIS nu a fost alimentat și nu s-au efectuat operațiuni asupra acestuia.

Contractul de întreținere a IIS este încheiat pentru cel puțin trei ani, iar în acest cont nu pot fi depuse mai mult de 400.000 de ruble în perioada fiscală. Puteți depune bani numai în ruble și numai proprietarul IIS poate face acest lucru. Daca suma primita duce la depasirea limitei specificate, aceasta este returnata clientului.

Banii și profitul investiți pot fi retrase din IIS după trei ani sau la închiderea anticipată a contului. Cu toate acestea, în acest din urmă caz, dreptul la deducere va fi pierdut. Retragerea parțială sau completă a fondurilor din IIS duce la închiderea acestuia. Termenul de trei ani începe din momentul semnării contractului de deschidere a contului.

Participantul profesionist trebuie să țină evidența tuturor tranzacțiilor din acest cont separat de alte conturi, inclusiv în scopul determinării bazei de impozitare a impozitului pe venitul personal (,).

Pe toată durata contractului, agentul-broker fiscal nu reține impozitul pe venitul personal din tranzacțiile efectuate pe IIS. Adică, dacă nu a fost reziliat acordul privind menținerea unui cont individual de investiții, agentul fiscal, în urma rezultatelor perioadei fiscale pentru operațiunile pe IIA, nu ar trebui să rețină impozitul pe venitul persoanelor fizice, indiferent de tipul de deducere ales (scrisoarea de Ministerul de Finanțe al Rusiei din 07.12.2015 Nr. 03-04-07 / 71362).

Există două tipuri de deducere fiscală pentru un cont individual de investiții ():

• în cuantumul fondurilor contribuite de contribuabil în perioada fiscală la IIS (denumită în continuare deducere pentru contribuții);
• în cantitate de pozitiv rezultat financiar primite din tranzacții contabilizate pe IIS (denumită în continuare deducere de venit).

Puteți alege un singur tip de deducere, care va fi pe toată durata contractului IIA. Nu puteți combina deducerile.

Cum să obțineți o deducere pentru contribuții

O astfel de deducere este prevăzută pentru perioada fiscală în valoare de cel mult 52.000 de ruble. Pentru a-l primi, trebuie să aveți impozitul pe venit cu o cotă de 13 la sută în anul pentru care intenționați să primiți deducerea.

Puteți primi anual o deducere a sumei de bani contribuite în perioada fiscală la IIS, dar nu mai mult decât suma impozitului plătit pe venit pentru perioada fiscală specificată (,).

EXEMPLU

Ivanov a deschis IIS în noiembrie 2016. În decembrie 2016, a depus în cont 400.000 de ruble, în 2017 - 200.000 de ruble, în 2018 - 300.000 de ruble, în octombrie 2019 - 20.000 de ruble.

Potrivit 2-NDFL, el a primit o taxă impozitul pe venitul personal: în 2016 - 300.000 de ruble, în 2017 - 300.000 de ruble, în 2018 - 400.000 de ruble, în 2019 - 400.000 de ruble.

Valoarea deducerii este prevăzută în valoare de 13% din valoarea contribuției la IIS, dar pentru perioada fiscală (anul) nu poate depăși 52.000 de ruble. (400.000 de ruble x 13%). În acest sens, Ivanov poate primi o deducere:

• pentru 2016 - 39.000 de ruble. (300.000 de ruble x 13%);
• pentru 2017 - 26.000 de ruble. (200.000 de ruble x 13%);
• pentru 2018 - 39.000 de ruble. (300.000 de ruble x 13%);
• pentru 2019 - 2600 de ruble. (20.000 x 13%).

În doar trei ani de acordul IIA (pe baza datelor din exemplul nostru), Ivanov poate primi o deducere în valoare de 106.600 de ruble. (39.000 + 26.000 + 39.000 + 2600).

La încetarea contractului de întreținere a IIS mai devreme de trei ani de la data încheierii acestuia, toate sumele primite anterior de deduceri sunt supuse returnării la buget cu plata penalităților.

Nu conține restricții legate de tipul de venit din care sunt primite fondurile creditate în contul individual de investiții, precum și tipul de conturi din care aceste fonduri sunt transferate către IIS. De asemenea, legislația nu conține condiții care să fie obligatorii în scopul obținerii unei deduceri a impozitului pe investiții sub forma unor perioade minime de deținere a fondurilor pe IIS fără rezilierea contractului de întreținere a acestuia ().

Pentru a primi o deducere pentru contribuții, este necesar să depuneți o declarație sub forma 3-NDFL la biroul fiscal de la locul de înregistrare. Reamintim că pentru anul 2016 declarația trebuie depusă în formularul actualizat ().

Declarația poate fi depusă:

• V formular electronic de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei prin Contul personal al contribuabilului;
• personal la biroul fiscal în formă de hârtie sau prin reprezentant autorizat prin împuternicire;
• scrisoare prin posta.

Declarația trebuie să fie însoțită de:

• documente care confirmă primirea veniturilor impozabile la cota de 13 la sută pentru perioada fiscală (certificat 2-NDFL);
• documente care confirmă creditarea fondurilor către IIS (ordin de plată de la bancă, un acord cu un participant profesionist privind deschiderea unui IIS, raportul unui participant profesionist privind transferul de fonduri);
• o cerere de rambursare a taxei care indică datele bancare ale contribuabilului.

Verificarea declarației fiscale și a documentelor anexate acestuia, care confirmă corectitudinea calculelor și valabilitatea deducerii solicitate, se efectuează în termen de trei luni de la data depunerii acestora la control. Suma taxei plătite în plus este supusă rambursării la cerere în termen de o lună de la data primirii acesteia, dar nu mai devreme de sfârșitul perioadei camerale. audit fiscal.

Pentru cetățenii care reprezintă Înapoierea taxei exclusiv în scopul obținerii deducerilor, termenul limită pentru depunerea unei declarații - cel târziu la data de 30 aprilie următoare anului de raportare - nu se aplică. Astfel de declarații pot fi transmise în orice moment pe parcursul întregului an următor anului de raportare, fără niciuna sancțiuni fiscale.

Depuneți o declarație pentru restituirea impozitului pe venitul personal posibil în termen de trei ani de la data plății acestuia ().

Deducerea venitului IIS

Acest tip de deducere va fi de interes pentru investitorii care primesc venituri din operațiuni de investiții.

Puteți primi o deducere fiscală pentru venit (,) doar la sfârșitul contractului de întreținere a IIS, dar nu mai devreme de trei ani de la data încheierii contractului. Dacă contractul este reziliat mai devreme, atunci toate profiturile primite din operațiunile efectuate pe IIS sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, ca în mod obișnuit. cont de brokeraj.

Puteți utiliza deducerea pentru venit numai cu condiția ca contribuabilul să nu fi folosit niciodată deducerea pentru contribuții pe toată durata contractului.

Această deducere fiscală poate fi obținută în două moduri:

• depunerea independentă a unei declarații la inspecție;
• printr-un participant profesionist, unde a fost deschis IIS. În acest caz, el este agent fiscal.

Pentru a primi o deducere prin intermediul unui participant profesionist, contribuabilul trebuie să îi prezinte un certificat de inspecție. Trebuie să conțină informații că nu a folosit deduceri fiscale pentru contribuții la IIA pe toată perioada contractului și nu a avut alte conturi IIA.

După închiderea IIS, la plata fondurilor, participantul profesionist nu va reține impozitul pe venitul personal din venituri. Adică, la deschiderea unui cont în 2016, prima deducere de venit poate fi primită de la agentul fiscal nu mai devreme de 2019 și de la inspecție nu mai devreme de 2020.

Este important să ne amintim că atunci când încheie un acord pentru menținerea IIS, o persoană nu este obligată să aleagă imediat o deducere. Acest lucru se poate face în orice moment pe durata contractului. În același timp, trebuie amintit că restituirea impozitului pe venitul personal în cazul alegerii unei deduceri pentru contribuții este posibilă doar în termen de trei ani.

Tatyana Kalinina, Consultant financiar

Proprietar al unei persoane fizice cont de investitii are dreptul de a alege una dintre cele două deduceri fiscale:

1). Deducerea pentru contribuții vă permite să primiți o deducere anuală din fondurile contribuite în perioada fiscală la IIS, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. Rambursarea se face din impozitul reținut la cota de 13% (cu excepția dividendelor) pentru perioada fiscală specificată. În 2017, pentru perioada fiscală de la 400.000 de ruble. până la 1 milion de ruble ( legea federală din 18 iunie 2017 Nr. 123-FZ). Cu toate acestea, valoarea deducerii pentru IIS „pentru contribuții” nu a fost modificată.

2). Deducerea pentru venit presupune scutirea de impozitul pe venitul persoanelor fizice a unui rezultat financiar pozitiv obtinut din tranzactii cu valori mobiliare si instrumente financiare derivate pe IIS. Deducerea este prevăzută la închiderea IIA după cel puțin 3 ani de la data încheierii contractului (clauza 4, articolul 219.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Puteți citi mai multe despre deduceri și despre cum să alegeți tipul de deducere în articolul „”

Documente necesare pentru rambursarea contribuțiilor

Pentru a primi o deducere, o persoană trebuie să depună o declarație 3-NDFL și să atașeze la aceasta următoarele documente justificative:

Ajutor 2-NDFL. Ar trebui solicitat de la agentul fiscal (angajator, broker) prin depunerea unei cereri adecvate. Alt document care confirmă plata impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru perioada fiscală la buget (la vânzarea unui apartament, mașină, garaj, valută etc.);

Cerere de aderare la reglementări (contract de întreținere IIS). La deschiderea unui IIS, un client primește o copie a cererii de aderare la regulament la Otkritie Broker. Acest document confirmă că IIS a fost deschis.

Documente care confirmă transferul de fonduri către IIS: raport de intermediere pentru anul, care poate fi solicitat de la broker și ordin de plata, care ar trebui solicitat de la bancă;

Cerere de returnare (Anexa nr. 8 la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 februarie 2017 nr. ММВ-7-8/182@).

Forma și termenele de depunere a declarației

Declarația trebuie depusă în forma prescrisă. Adică, fiecare an are propriul formular de declarație. De exemplu, pentru 2016, declarația 3-NDFL ar trebui să fie depusă într-un formular actualizat (formularul aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11/671@, astfel cum a fost modificat prin

ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10.10.2016 Nr. ММВ-7-11/552@). Dacă declarația nu este depusă în forma prescrisă pentru o anumită perioadă fiscală, atunci acceptarea declarației va fi refuzată.

Pentru a primi o deducere, nu se aplică termenul limită de depunere a declarației cel târziu la 30 aprilie. Declarația poate fi depusă în orice moment pe parcursul întregului an următor celui de raportare, sau în termen de 3 ani. Pentru anul 2016, puteți depune o declarație în 2017, 2018 și 2019. in orice caz

în cazul în care ambele articole de deducere fiscală și venituri sunt combinate în declarație), atunci se stabilește termenul limită de depunere - cel târziu la 30 aprilie.

Declarația se depune la biroul fiscal de la locul de înregistrare (scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 02.04.2015 nr. 03-04-05 / 18211):

în formă electronică;

Versiune pe hârtie: personal, printr-un reprezentant cu procură notarială, prin poștă (clauza 4, articolul 80 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Completarea declarației electronic

Cel mai simplu și drumul rapid depunerea unei declarații

se depune prin „Contul personal al contribuabilului pentru persoane fizice” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei. Acest serviciu vă permite să completați o declarație online și să o depuneți la în format electronic sau descărcare finalizată declarație onlineîntr-un fișier pentru imprimare și prezentare ulterioară în Autoritatea taxelor pe hârtie.

Mai întâi trebuie să deschideți site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nalog.ru și să introduceți „Contul personal al contribuabilului”. Când introduceți contul personal, în meniul de sus ar trebui să selectați „Impozit pe venit FL”, apoi trebuie să mergeți la prima secțiune „3-NDFL” și să faceți imediat clic pe „Completați / trimiteți declarația online”. În fereastra care apare, trebuie să mergeți în jos și să faceți clic pe butonul „Completați o nouă declarație”.

Pentru a începe completarea noua declaratie 3-NDFL online, trebuie să selectați anul pentru care va fi depus. În exemplu, vom declara o deducere pentru IIS pentru 2016. Selectați perioada fiscală dorită și faceți clic pe OK. Forma declarației depinde de alegerea perioadei fiscale.

Programul vă va redirecționa către pagina inițială pentru completarea declarației. Pe măsură ce completați fiecare câmp, vor apărea sugestii automate în partea dreaptă.

Pentru a completa declarația, veți avea nevoie de:

Pașaport

detalii bancare

După completarea datelor cu caracter personal, accesați fila „Venituri” făcând clic pe butonul „Următorul”. În cazul nostru, pentru anul 2016, contribuabilul a primit doar salariul din care angajatorul a reținut impozit. Certificatul 2-NDFL confirmă plata taxei.

În mod implicit, programul ne solicită imediat să indicăm venitul, care este impozitat la o cotă de 13%. Faceți clic pe butonul „Adăugați venit” și în fereastra care apare, transferați datele din certificatul 2-NDFL.

Orez. 1. Completarea datelor în secțiunea „Date”.

Orez. 2. Completarea datelor din secțiunea „Venituri”.

Apăsați butonul „Următorul” și accesați secțiunea „Deduceri”. În ea, selectați fila „Titluri de valoare”. Bifați căsuța „Oferiți deduceri pentru valori mobiliareȘi deducerea investiţiilor". În ultimul câmp „Suma deducere” indicăm suma fondurilor depuse în cursul anului 2016 pe IIS. Mărimea acestuia poate fi găsită în raportul anual al brokerului.

Orez. 3. Completarea datelor în secțiunea „Deduceri”.

Fila „Rezultate” reflectă un salariu anual de 540.000 de ruble. Baza de impozitare calculate ținând cont de fondurile contribuite la IIS 140.000 de ruble. \u003d (540.000 de ruble - 400.000 de ruble). Valoarea totală a impozitului calculată pentru plată este de 18.200 de ruble. = (140.000 de ruble * 13%). Bugetul ar trebui să returneze 52.000 de ruble. (70.200 de ruble - 18.200 de ruble).

Orez. 3. Completarea datelor în secțiunea „Rezultate”.

Programul ne oferă două opțiuni: fie tipăriți declarația și depuneți-o pe hârtie la inspecție, fie generați un dosar pentru a fi trimis electronic.

Dacă alegem ultima variantă, atunci următorul pas este să atașăm la declarație fotografii sau scanări ale documentelor justificative.

Pentru a trimite declarația și documentele însoțitoare către inspectorat, trebuie să fie instalată pe computer fie cheia semnăturii electronice calificate îmbunătățite, fie oricare dintre cele două variante ale semnăturii electronice necalificate îmbunătățite, care poate fi descărcată și direct de pe Cont personal urmând linkul. Serviciul oferă posibilitatea de a instala una dintre cele două opțiuni pentru o semnătură electronică:

Cheia de semnătură electronică este stocată pe stația de lucru;

Cheia de semnătură electronică este stocată într-un sistem securizat al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.

După confirmare, puteți semna documente cu o semnătură electronică necalificată îmbunătățită. Pentru a face acest lucru, introduceți parola pentru a accesa certificatul și faceți clic pe butonul „Trimite”. După aceea, declarația nu poate fi editată.

Pe lângă trimiterea 3-NDFL, pentru a face o retur, trebuie să completați și să trimiteți o cerere în același mod; pentru a o forma, urmați link-ul „Return Applications”.

Documente trimise. După confirmarea de către inspectorat că declarația a fost acceptată, audit de birou. Durata acestui audit nu este mai mare de 3 luni. Pe baza rezultatelor sale, inspecția va avea la dispoziție o lună pentru a returna taxa.