In conditii criză economică rentabilitatea activelor este instabilă. Dar, în același timp, activitățile riscante pot aduce profit suplimentar. Investitorii privați folosesc adesea posibilitatea unui cont individual de investiții, care face obiectul deducerilor fiscale, atunci când diversifică investițiile. Și din acest IIS este și mai atractiv. Acest material discută conceptele de bază, dezvăluie esența beneficiilor fiscale și mecanismul de lucru cu IIS.

Un cont în format IIS este un acord cu un broker sau o companie de administrare, care este solicitat de o persoană care este rezident fiscal Federația Rusă (această categorie include atât cetățenii Rusiei, cât și persoanele care locuiesc în mod continuu în țară mai mult de 6 luni în timpul an calendaristic).

Pe lângă brokerii și companiile de administrare, conturile individuale de investiții sunt deschise de băncile care operează astfel de programe. Acestea din urmă includ Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Un cetățean care încheie un acord privind gestionarea unui cont trebuie să fie major.

IIS este un instrument financiar care permite persoanelor cu orice nivel de venit să învețe cum să investească. Pentru a începe cu cont de brokeraj, trebuie să puneți pe ea orice sumă de până la 1 milion de ruble (contabilitatea este ținută numai în moneda nationala). Se introduce treptat sau la un moment dat. Potrivit unor experți, cantitatea minima cu care să începi să lucrezi cont de investitii, este de 50 de mii de ruble. O investiție mai mică nu va da roade din cauza prezenței comisioanelor în favoarea intermediarilor.

Depuneți valută străină în cont sau valori mobiliare este interzis. După depunerea banilor, investitorul are dreptul de a lucra cu el cu toate instrumentele financiare cunoscute - acest grup include acțiuni, obligațiuni, acțiuni de fonduri (în special, cele care sunt tranzacționate la bursa de capital, inclusiv cele străine).

Suma maximă disponibilă pentru investiții în cont a fost majorată de la patru sute de mii în al 17-lea an. Dacă clientul a transferat mai mult de un milion, surplusul îi este returnat în în întregime. Înainte de a semna un acord de cooperare, ar trebui să studiați datele de licență ale companiei.

Sistemul IIS a început să funcționeze în 2015 și de atunci sa dezvoltat cu succes în cadrul Legii Federale, care completează principalele act juridic reglementarea pieţei valorilor mobiliare.

Tehnologiile și mecanismul IIS sunt populare în Statele Unite ale Americii, sunt răspândite în Australia, Japonia, Marea Britanie și Canada. În SUA, acestea sunt dezvoltate în sectorul pensiilor, o tendință similară se observă în Canada și Australia, în timp ce formatele de economisire sunt preferate de japonezi și britanici.

În general, astfel de conturi sunt populare în rândul persoanelor care se pot numi clasa de mijloc și au posibilitatea de a investi venituri excedentare. Pentru o muncă de succes, câștigurile lor nu trebuie să fie mai mici de 35-40 de mii de ruble pe lună. Scopul principal al semnării unui acord privind deschiderea unui cont de servicii este creșterea economiilor existente.

Potrivit experților pieței financiare, sistemul de conturi conceput pentru programele de investiții personale este un bun plus pentru investițiile în non-statale. programe de pensii depozite.

Rentabilitatea IIS o depășește pe cea a băncilor și este în medie de 21%. La nici un depozit, clientului i se va oferi o astfel de rată a dobânzii la investiții. Randamentul minim al conturilor individuale de investiții este de 13%. De asemenea, unele companii cu care este încheiat un acord de întreținere a contului acumulează bonusuri suplimentare. De exemplu, FINAM va acumula jumătate din rata de refinanțare pe soldul liber al pieței de acțiuni și instrumente financiare derivate.

Pe lângă venitul din investiții, titularul de cont primește o scutire de impozit și o deducere ulterioară a impozitului pe venitul personal. Apariția formatului contului de investiții a fost asociată cu dorința de a crește prestigiul investițiilor private și de a atrage economii financiare individuale ca sursă a activelor companiei.

Nu este un secret că imprumuturi bancare afacerile sunt destul de scumpe. Conturile individuale de investiții reprezintă un mecanism natural și legal de atragere a persoanelor private Bani.

La deschiderea unui cont nu se ține cont de statutul de muncă și de vârstă. Principala cerință este de a efectua plăți fiscale către bugetul rus.

Deținătorii de conturi tradiționale de brokeraj ar trebui să-și amintească că impozitele sunt întotdeauna reținute asupra lor. Puteți obține beneficii fiscale numai prin deschiderea unui IIS. În plus, este posibil un astfel de mecanism de returnare a impozitului pe venitul personal din tranzacțiile cu instrumente financiare, cum ar fi transferul de fonduri dintr-un cont de brokeraj pentru investitii. Există o limitare pentru astfel de operațiuni în timpul anului - valoarea deducerii nu poate depăși 52 de mii de ruble.

State pe acest moment nu participă la asigurarea fondurilor din cont. Dacă sunt transformate în active, atunci în urma acestei operațiuni, clientul dobândește proprietate și acest lucru creează obstacole pentru abuz, dar nimeni nu poate oferi o garanție completă a siguranței. Acesta este riscul cu o rentabilitate mare a unui cont de investiții.

Există un mit conform căruia posibilitățile contului sunt disponibile doar pentru cei care sunt pregătiți pentru gradul maxim de risc asupra investițiilor. Cu toate acestea, chiar și cel mai conservator investitor va putea primi bonusuri de la deținerea IIS. În special, achiziția obligațiuni de stat poate aduce venituri mai mari decât cele bancare. Unele obligațiuni din sectorul corporativ au un randament de 20% pe an, ceea ce, ținând cont de stimulentele fiscale de 13%, oferă un randament total de 33% pe an.

În plus, există multe servicii care vă permit să copiați tranzacții de succes care vă permit să desfășurați afaceri financiare fără prea multă pregătire. Totodată, controlul situației de pe piață și dobândirea paralelă de cunoștințe nu sunt anulate. Cu toate acestea, pentru prima dată, astfel de oportunități sunt un bun ajutor pentru un începător.

Fanii Forex ar trebui să-și amintească că IIS nu este potrivit pentru asta. În prezent, este în discuție problema intrării pe piața externă. În special, opțiunea de a investi în stocuri din SUA tranzacţionate la bursele capitalei nordice. Ca orice instrument piata financiara RF, un cont individual de investiții trece prin stadiul de formare și dezvoltare, așa că ar trebui să ne așteptăm la extinderea oportunităților în viitorul apropiat.

Cum să devii titular de cont

Acordul de gestionare a încrederii este baza pentru lucrul cu contul, deoarece clientul începe să investească în acest format. Prima etapă constă exclusiv în tranzacții offline, a căror durată totală nu va dura mult timp - de la o jumătate de oră la 2 ore, iar cea mai mare parte va fi cheltuită pentru consultări și explicații ale unui broker, unui reprezentant al unei bănci sau al unui companie de management. Clientul va primi informatii detaliate cum să lucrezi cu contul, ce bonusuri îl așteaptă, ce vor fi necesare pentru a finaliza tranzacțiile, a controla profiturile și a interacționa cu brokerul.

În lege investitor privat poate folosi un singur cont de investiții activ. Nu puteți deschide mai multe conturi într-o bancă sau companie în paralel. Pentru a schimba un broker, trebuie mai întâi să reziliați contractul pentru IIS anterior. În plus, legislația Federației Ruse prevede transferul unui cont cu păstrarea tuturor datelor de la companie la companie. De asemenea, este posibil să eliberezi un cont pentru rudele apropiate (sora, părinți, copil peste 14 ani etc.) și să îl gestionezi prin procură.

Un pașaport este suficient pentru a încheia un contract. Nu este necesar să cunoașteți datele TIN, dar este indicat să le aveți la dumneavoastră un număr de identificare notându-l pe o coală separată de hârtie.

Trebuie să aveți o unitate flash cu dvs., deoarece brokerul va oferi unui client nou o înregistrare cu o cheie de semnătură digitală electronică. Utilizarea unui EDS simplifică foarte mult contactele cu un broker și elimină necesitatea de a duplica instrucțiunile în scris prin Poșta Rusă.

În caz contrar, fără documente, se poate aplica o amendă asupra operațiunilor.

În plus, clientului i se pot cere detaliile contului bancar.

Un potențial client trebuie să fie pregătit să ofere informații:

1. Date personale ale unui nou client - acesta completează un chestionar și îl lasă brokerului/angajatului societății de administrare.
2. Două copii ale cererilor de furnizare a serviciilor de cont cu deschiderea IIS sunt semnate. De asemenea, textul indică faptul că clientul este familiarizat cu regulile de gestionare a documentelor electronice.
3. Se semnează documentele legate de obținerea unei semnături electronice.
4. În etapa finală, ei emit instrucțiuni despre cum să transfere fonduri către IIS.

Ar trebui să ne amintim despre comisioanele care funcționează între bănci, deoarece principala formă de reaprovizionare este o plată fără numerar. Este util să știi din timp în ce bancă este deservită compania pentru a evita pe cât posibil costurile inutile.

În a doua etapă, lucrul cu contractul de întreținere a IIS intră în spațiul Internet.

La momentul semnării documentelor de mai sus, se trimit informații pe e-mail pentru a activa semnătura și a intra în zona de operațiuni, astfel încât clientul să poată plăti direct costul activelor pe care le-a ales din cont. În paralel cu contul de brokeraj, se va deschide automat un cont de tranzacționare pentru clientul companiei, putând fi și folosit, dar fără beneficii.

Pe lângă posibilul comision al băncii și achiziționarea unei unități flash, potențialul proprietar al IIS nu suportă niciun cost pentru încheierea unui contract de servicii.

Dacă clientul este în localitate acolo unde nu există nicio sucursală a companiei, ar trebui să apeleze la mecanismele de lucru la distanță. Pentru a deschide un cont și a începe să lucreze, va trebui să lase o aplicație electronică online și să aștepte un apel înapoi cu informații. După furnizarea coordonatele operatorului, informațiile despre documente vor fi trimise prin poștă, care va trebui completată și transferată specialiștilor.

Dacă nu este posibil să vizitați biroul, trebuie avut în vedere că pentru a primi un IIS, va trebui să vă confirmați identitatea folosind o copie a pașaportului și să trimiteți o cerere certificată de un notar (de preferință folosind un curier). serviciu). În continuare, ar trebui să așteptați până când brokerul sau un reprezentant al companiei de administrare trimite un pachet de răspuns.

Ce să cauți atunci când alegi o companie

Formularul nu trebuie să conțină expresii precum „servicii de consultanță”, „la distanță” sau „educațional”, „conturi de investitor individual”, „investiții individuale în conturi”. Serviciile IIS sunt implementate cu sprijinul statului, astfel încât toți termenii trebuie să aibă o formulare specifică.

Apropo de specific institutii de credit, brokerii și companiile de administrare, ar trebui să se distingă trei grupuri pentru posibila plasare de fonduri:

Tabelul 1. Companii pentru deschiderea IIS

Puteți verifica disponibilitatea unei licențe pe site-ul web al Băncii Rusiei. Nu se recomandă interacțiunea și încheierea de acorduri cu reprezentanții pieței care vin din străinătate, deoarece activitățile acestora nu sunt în prezent protejate de legislația rusă.

Înainte de a alege o companie, ar trebui să studiați regulile de serviciu și tarifele, ținând cont de toate comisioanele - încheierea unui acord, întreținerea contului etc.

Preferințe fiscale pentru proprietari

Pentru a deveni membru al programului preferențial pentru deduceri, nu puteți retrage fonduri din cont și nu puteți rezilia contractul timp de 3 ani, care se consideră de la data încheierii contractului. Deducerea IIS este similară cu alte deduceri, dar există o diferență. impozitul pe venitul persoanelor fizice, care se percepe la îmbunătățire conditii de viata, se returnează o singură dată și într-o anumită sumă, în timp ce veniturile IIS pot fi primite nelimitat și, în mod similar, se folosesc posibilitățile de deducere.

Un client care folosește contul de zece ani poate primi o deducere de la 520 de mii de ruble și în anumite condiții(discutat mai jos) aceasta suma va fi maxima pentru el. Cu toate acestea, depășește în mod clar alte avantaje fiscale disponibile pentru cetățenii Federației Ruse.

În general, cu cât se primește mai devreme un contract de servicii, cu atât mai curând devin disponibile oportunități de beneficii. Programul în sine este nedefinit.

Dacă retrageți o parte din fonduri înainte de 3 ani din contul individual de investiții, transferându-le către DU sau altă companie, beneficiile fiscale pe profiturile primite vor rămâne. În caz contrar, încasarea mai devreme va duce la faptul că beneficiile primite vor trebui să fie returnate statului și să vă pregătiți să plătiți taxe pentru toate tranzacțiile, deoarece contul va fi transferat la statutul de cont de brokeraj.

Pentru cei care sunt serioși să investească, 3 ani nu este prea lung. termen lung a plasa fonduri. Prin urmare, această caracteristică a IIS nu poate fi definită ca un dezavantaj și este ușor luată în considerare de persoanele private.

Companiile și statul oferă titularilor de cont o alegere dintre două opțiuni pentru beneficii.

Tabelul 2. Tipuri de instrumente preferenţiale

Deducerea 1	Deducerea 2
	Maximum pe parcursul anului puteți transfera până la un milion de ruble în contul dvs. de investiții
	Valabilitatea minimă a contractului fără returnarea deducerilor către stat este de trei ani de muncă continuă și angajamente.
Deducerea este transferată în fiecare an	Deducerea va fi transferată la sfârșitul perioadei de 3 ani
Deducerea este limitată la suma de 52 de mii de ruble în perioada de raportare, așa cum este gajată program de stat(13 la sută din suma de 400 de mii de ruble - suma maximă)	Deducerile nu sunt limitate

Nu este permisă utilizarea ambelor opțiuni în același timp.

Deducerea primului tip

Dacă un potențial client care trebuie să devină proprietar de IIS lucrează oficial cu câștiguri confirmate, i se va potrivi o deducere pentru anumite sume de investiții. El va putea reînnoi activele și va primi un profit de 13% la sfârșitul perioadei corespunzătoare, ca urmare a lucrului cu acestea.

Astfel, mișcarea în cont este următoarea: impozitul se percepe pe venit la Banca Centrală, în timp ce statul oferă posibilitatea de a primi rambursări dacă clientul se ocupă de transmiterea informațiilor la fisc.

O astfel de schemă este potrivită pentru investitorii conservatori care nu intenționează să participe în mod activ la creșterea veniturilor în mod independent și în intermediari de încredere, transferând până la un milion de ruble anual (pentru a obține un venit tangibil, este recomandabil să se apropie această sumă. la maxim).

Conform legislației actuale dimensiune maximă suma care nu este supusă impozitului pe venitul personal este de patru sute de mii de ruble. Prin urmare, un investitor care lucrează va putea reduce baza de impozitare doar parțial.

În caz de plată în exces, impozitul în exces va fi returnat în favoarea clientului.

Pentru a primi anual beneficiile contractului și veniturile aferente, aveți nevoie de mișcări în cont și de transferuri periodice fără retragere de fonduri.

Un exemplu de funcționare a primului tip de prestație

În 2016, Ivanov I.I. a primit 800 tr într-o funcție oficială, din care 13 la sută au fost reținute. În consecință, suma plăților de impozit s-a ridicat la 104 tr. În același an, cetățeanul Ivanov a încheiat un acord în format IIS cu o companie de brokeraj și a contribuit cu 400 de mii la acesta. În perioada următoare, poate depune o declarație în care își va indica intenția de a reduce baza de impozitare cu suma deschiderii unui AII la jumătate (400 față de 800). În același timp, 13% din patru sute de mii (aceasta corespunde la 52 de mii de ruble) pot fi utilizate ca capital suplimentar și direcționate pentru a crește veniturile în perioadele ulterioare.

Profitul net al clientului conform primei variante se formează din diferența dintre venituri și cheltuieli fiscale (deducere, transferuri fiscale la buget)

Tabelul 3. Exemplu de calcul

Perioadă de raportare	Suma inițială, în mii de ruble.	Venitul anual este de 10%.	Suma finală în mii de ruble.	Rambursarea taxelor, mii de ruble	Venituri inclusiv rambursarea impozitului ca procent
2017	400	40 de mii de ruble	440	52	23
2018	Suma 400 și 440 = 840	84 de mii de ruble	924	52	16
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132.400 RUB	1 456, 4	52	14
2020	Procedura de inchidere a contului	256,4 mii de ruble		Total 156	Randamentul total pentru perioada a fost de 17,7%

Conform tabelului, pentru cei trei ani de investiție indicați, prima opțiune de deducere a adus următoarele rezultate:

1. Suma impozabilă a fost de 256,4 mii de ruble.
2. Din veniturile primite, statul va deduce impozitul pe venitul personal în valoare de aproximativ 33 de mii de ruble.
3. Rambursarea impozitului pentru perioada specificată - 156 mii de ruble.

Deducerea celui de-al doilea tip

După trei ani de operațiuni IIS, toate veniturile vor fi scutite de impozitare. Această opțiune este potrivită pentru cei care consideră că investiția este activitatea lor principală. Poate fi de interes pentru profesioniștii care sunt capabili să desfășoare activități în mod independent pe cont propriu, fără intermediari și la propria discreție, folosind strategiile eficiente ale autorului și, în consecință, primesc o rentabilitate mai mare decât media pieței. Se potrivește acest beneficiu persoanele cu handicap și șomeri, adică toți cetățenii care nu efectuează plăți la buget pentru veniturile acumulate.

Astfel, conform celei de-a doua opțiuni, până la finalizarea interacțiunii cu compania care furnizează spațiul de tranzacționare, care ar trebui să aibă loc nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii, se calculează profitul final (este scutit de transferuri către buget). În cazul în care clientul nu dorește să plătească impozit pe venitul personal, poate alege acest tip de prestație și poate însuma rezultatul final la data de închidere a IIS.

Dacă există o singură sursă de venit sub formă de tranzacționare, a doua opțiune de deducere este singura posibilă.

Tabelul 4. Tabelul de calcul pentru deducerea celui de-al doilea tip

Anul de raportare	Suma inițială în mii de ruble	Venitul pentru anul este de 10 la sută, mii de ruble.	Suma finală în mii de ruble
anul 2017	400	40	440
2018	Suma 440 și 400 = 840	84	924
2019	Suma 924 și 400 = 1.324	132, 4	1 456, 4
2020	Procedura de inchidere a contului	256, 4

Drept urmare, pentru perioada respectivă, un investitor privat va primi aproximativ 260 de mii de ruble de profit neimpozabil.

În cele mai multe cazuri, este mai profitabil să folosiți preferințele din contribuții, deoarece nu orice investitor va putea gestiona eficient fondurile și returna investițiile cu profit în 3 ani. În plus, o deducere a contribuțiilor poate fi primită încă din anul următor după depunerea fondurilor.

Dacă clientul mai are îndoieli cu privire la ce să folosească drept beneficiu, această decizie poate fi amânată cât timp contractul este în vigoare (cel puțin trei ani). Datorită faptului că datele din ultimii trei ani sunt folosite pentru deducere, la finalizarea cooperării cu brokerul, puteți alege orice opțiune care se potrivește clientului pe baza datelor pentru perioadele specificate.

Cu toate acestea, trebuie amintit că, într-un astfel de caz, beneficiul primului tip de deducere a inflației poate fi amânat dacă se alege a doua opțiune.

Exemplu (calcule - mii de ruble): În 2016, cetățeanul Petrova a semnat un acord privind deschiderea unui cont individual de investiții și a făcut investiții în valoare de patru sute de mii de ruble. Pentru anul viitor sunt planificate investiții în valoare de 200 de mii de ruble, iar în 2018 - o contribuție suplimentară de fonduri în valoare de 200 de mii de ruble. Când contul încheie acțiunea (se va întâmpla în 2018), gr. Petrova va primi ea însăși dreptul de a alege opțiunea de retur. Dacă profitul primit se dovedește a fi mai mare de opt sute de mii de ruble, atunci beneficiul din deducerea profitului va fi evident. Dacă profitul se dovedește a fi mai mic, este mai bine să începeți de la contribuții ca sursă de deducere.

Puteți alege tipul de deducere la un moment convenabil pentru client. Cu toate acestea, se aplică regula: atunci când alegeți o deducere pentru contribuții pe durata contractului, decizia nu poate fi schimbată. În plus, deducerea este valabilă doar pentru ultimii 3 ani calendaristici. Pe baza acesteia, puteți analiza potențiala rentabilitate a ambelor opțiuni și puteți lua o decizie.

Ce hârtii pot fi cumpărate

Deci, alegerea deducerii depinde direct de profitabilitatea contului. În acest sens, este util să cunoaștem câteva dintre caracteristicile investițiilor realizate de investitorii privați.

În general, opțiunile de investiții pot fi găsite în textul acordului - sunt stabilite inițial. Tipul de instrument financiar este legat de alți parametri (risc-rentabilitate, raportul și valoarea acestora):

1. Obligațiuni- achizitia minim riscanta, insa venitul pentru aceasta categorie de titluri este fix si mic. Potrivit statului și actele municipale există o scutire de impozit în ceea ce privește impozitul pe venitul persoanelor fizice. O opțiune pentru cei mai precauți investitori. Potrivit pentru cei care au ales să deducă contribuțiile.
2. fonduri comune– investițiile în acest instrument sunt asociate cu un nivel mediu de risc și un randament mediu. Cea mai bună opțiune pentru a începe - deschide fonduri mutuale indexate. Investind în acest tip de instrumente pe piața financiară, poți fi sigur că strategia se va justifica. Majoritatea experților îl recunosc ca fiind excepțional de fiabil, supus investițiilor timp de 3-4 ani. Nu este recomandat să vă formați un portofoliu în stadiile inițiale - în schimb, este logic să aveți încredere în specialiști care
3. euroobligațiuni- nominalizat pentru moneda straina un instrument financiar disponibil doar pentru investiții printr-un fond mutual.
4. Stoc- un instrument de categorie cu risc ridicat cu care poți obține profituri mari. Cumpărați cele mai populare acțiuni jucători majori piața în cele mai multe cazuri este ineficientă, deoarece pot aduce dividende solide doar pe termen lung. Este nevoie de abilități foarte specializate pentru a câștiga bani din acțiuni.
5. Viitoarele este un instrument pentru participanții avansați pe piața financiară, în care nu ar trebui investit fără cunoștințe suficiente. Brokerii folosesc adesea roboți de tranzacționare pentru a câștiga bani în această categorie.

Cum să obțineți o deducere

Pentru a primi o deducere fiscală pentru proprietarul unui cont de investiții, acesta transmite informații autorităților fiscale. Setul de informații depinde de tipul de deducere pe care îl selectează clientul brokerilor. În prima opțiune, atunci când contactați un ofițer de inspecție, ar trebui să aveți la dumneavoastră următorul pachet de documente:

1. Înființat formularul 3 pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, ale cărui originale pot fi găsite la un specialist sau pe resurse online.
2. Confirmarea identității persoanei care a încheiat acordul IIS. Pentru a primi bani în cont, sunt suficiente copii certificate ale paginilor pașaportului, care conțin informații de bază și adresa de reședință. Puteți utiliza un document alternativ care va indica datele personale ale contribuabilului.
3. Certificatul de venit, care poate fi furnizat de angajator, iar clientul firmei va avea nevoie de original. Forma stabilită de informații despre venit este 2-NDFL. Dacă în interiorul perioada fiscala clientul a schimbat mai multe locuri de muncă, veți avea nevoie de mai multe certificate de la acestea.
4. Cu exceptia documente fiscale si informatii despre client, acesta va avea nevoie de o aplicatie cu detalii cont bancar unde ar trebui transferate fondurile. Eșantionul poate fi descărcat de pe Internet. Fiscul acceptă doar originalul documentului specificat.
5. Documente semnate la deschiderea unui cont și trecerea prin IIS (plăți, formulare de chitanță, cereri de transfer de fonduri, care vor fi furnizate de un angajat al băncii etc.). Autoritățile fiscale vor lua în considerare copiile, dar acestea trebuie să fie certificate.

Nu știi cum să completezi formularele și? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, modele de formulare, precum și modul de evitare a greșelilor majore la completarea declarației.

Dacă deducerea este selectată pe baza încasării profitului în mod preferențial, clientul nu va avea nevoie de formulare de impozit pe venitul personal. Pentru a transfera fonduri la adresa dvs., brokerului i se furnizează informații de la angajații IFTS la locul de înregistrare de următoarea natură:

1. Nu există alte deduceri pe durata contractului de prestări servicii (tip 1 - pentru fondurile depuse).
2. Absența acordurile existente pentru a menține un cont la alte companii.

Transmiterea de informații online pentru formarea unei deduceri

Pe lângă o întâlnire personală cu inspectorul, proprietarii conturi de investitii este disponibilă o opțiune online pentru depunerea unei declarații și toate documentele necesare.

Acest lucru este valabil pentru prima variantă, când clientul depune bani anual și primește deduceri.

În prima etapă a primirii fondurilor, trebuie să mergeți la portal "Servicii publice". Pentru a efectua o operație în fara esec veți avea nevoie de o semnătură electronică, care poate fi luată în secțiunea „Profil”. Făcând clic pe link, vizitatorul introduce formularul corespunzător pentru obținerea unui certificat de verificare EDS.

În continuare, se formează o solicitare și se solicită o parolă - ar trebui reținută pentru a funcționa conform acestei scheme în viitor. De obicei, durează câteva minute pentru a emite cu succes un certificat. Când munca din contul dvs. personal este finalizată, nu puteți merge la biroul fiscal și trimite toate informațiile de la distanță.

Există câteva sfaturi pentru trimiterea documentelor online:

1. Greutatea totală nu trebuie să depășească 20 MB. Pentru a reduce volumul scanărilor, puteți utiliza programe de arhivare. Aceasta este principala cerință pentru un pachet de date.
2. Este necesar să respecte criteriile de rezoluție, dimensiunile imaginii, un anumit format și gama alb-negru.
3. Pentru a vă asigura că textul poate fi citit cu ușurință, înainte de a trimite textul este vizualizat la scară de 100%.

Pentru finalizarea operațiunii, urmați un link special de pe portalul serviciilor publice. Din informațiile furnizate, contribuabilul va trebui să formeze o declarație.

Din perioadele de raportare propuse, trebuie să o selectați pe cea necesară (în acest caz, 2016 este considerat ca exemplu).

La final, un fișier este generat pentru trimitere.

Pentru fiecare document care este transmis în serviciul online se întocmește o descriere:

Rezultatul este un volum total de documente care ar putea arăta astfel:

În etapa finală este asigurată securitatea transferului de date. Se introduce parola pentru semnătura electronică, după care serviciul începe procesarea informațiilor. Ar putea dura câteva minute. După finalizarea cu succes a tuturor pașilor necesari, vizitatorul site-ului va vedea starea curentă.

Puteți verifica progresul verificării documentelor într-un „Istoricul fluxului documentelor” special. Serviciul oferă, de asemenea, multe opțiuni pentru corectarea informațiilor transmise.

Mai devreme sau mai târziu, utilizatorul va vedea informații despre valoarea deducerii IIS, care este disponibilă pentru primire sub forma unei plăți în exces:

Banii vor fi creditați în contul bancar în termen de 3-4 luni, din moment ce primul trimestru al IFTS alocă pentru studierea declarației și 1 lună - direct pentru emiterea propriu-zisă.

Chiar și în cazul unei verificări devreme, spera transfer rapid nu merită banii, deoarece autoritățile fiscale în acest caz se ghidează după termenele maxime oficiale.

Cu orice metodă de transfer, documentele trebuie să fie certificate de un notar sau independent.

În ultima versiune, este necesar să semnați fiecare pagină (strict obligatoriu) ca „Copia este corectă” cu o semnătură și transcriere și data. Atunci nu trebuie să mergeți la un notariat pentru a confirma transferul de date.

Concluzie

Un cont obișnuit de brokeraj este disponibil pentru toată lumea, dar nu este întotdeauna de interes pentru persoanele care nu au experiență în interacțiunea cu instrumentele financiare. A mări fondurile investitori individuali statul a propus un program de conturi individuale de investiții. Este caracterizat stimulente fiscaleși prin urmare benefică plătitorilor de impozit pe venitul personal. Pentru cei care nu au venituri impozabile, dar sunt bine versați în tranzacționare, sunt disponibile și oportunități de tratament preferențial IIA. Ar trebui să primească o deducere fiscală în funcție de venitul lor. Într-un fel sau altul, oricine poate găsi ceva atractiv pentru ei înșiși în deschiderea unui cont individual de investiții. Pentru aceasta, nu este necesar să ai un venit peste medie. Este suficient să faci investiții regulate și să nu retragi fonduri pentru o lungă perioadă de timp. Perioada minimă de lucru cu contul este de 3 ani, dar programul în sine nu are o dată de expirare.

Comercianții cu experiență pot forma independent un portofoliu și pot maximiza veniturile pe propriul risc. Dacă clientul nu simte potențialul de a participa la operațiuni fără ajutorul unui broker, este mai bine să aveți încredere în profesioniștii pieței.

Prin lege, puteți avea un IIS, dar prin proxy puteți deschide mai multe conturi și le puteți folosi capacitățile. Principalul lucru este să înțelegeți că tipul deducere fiscală strict legat de statutul de contribuabil. În cazul în care clientul are un loc de muncă oficial și plătește impozite la buget, atunci poate alege o deducere pentru creditele în cont, sau pentru profitul primit pe 3 ani (perioada minimă poate fi mai mare). În caz contrar, clientul trebuie să asigure un randament suficient al investiției pentru ca deducerea profitului să fie profitabilă, deoarece deducerea contribuției nu îi este disponibilă. O cerință obligatorie pentru investițiile anuale și încasările de returnări este statutul de contribuabil în Federația Rusă.

10.01.18 258 378 15

Deci, ați încheiat un acord cu un broker, ați deschis un cont individual de investiții și ați pus bani în el. Este timpul să câștigi un venit.

Roman Koblenz

investitor privat

Va trebui să parcurgem trei etape: stabilirea contactului cu fiscul, depunerea documentelor și primirea unei decizii cu privire la deducere.

Despre ce e vorba

Vorbim despre deducerile fiscale și beneficiile care se acordă în cadrul programului conturilor individuale de investiții. Statul vrea să investești mult și bine, așa că te face mai profitabil conditii de investitie decât conturile obișnuite de brokeraj.

IIS este un tip de cont de brokeraj, doar cu avantaje fiscale speciale.

IRS oferă două tipuri de deduceri IIA: fie vă deduce investiția din venitul impozabil, fie nu vă impozitează. venituri din investiții. Prima opțiune este cea mai populară, deoarece adaugă 13% la profitabilitatea dvs.

Pentru a folosi bonusurile de stat, trebuie să țineți cont de câteva nuanțe - am scris despre asta Citiți mai întâi dacă nu înțelegeți despre ce este vorba.

Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul fiscal

De la deducerea fiscală, va trebui să comunicați cu serviciul fiscal. Iată cum mi s-a întâmplat.

Am sunat pentru orice eventualitate și am întrebat despre numele de utilizator și parola din contul meu personal. Mi s-a spus că pot veni la orice birou fiscal pentru ei și că trebuie să-mi iau pașaportul cu mine. De asemenea, trebuie să știți TIN-ul dvs. Dacă mergeți la filiala Serviciului Fiscal Federal de la locul de reședință, atunci aveți nevoie doar de pașaport și nu este necesar să cunoașteți TIN-ul.

M-am dus la filiala locală a Serviciului Federal de Taxe, am luat acolo un cupon într-o coadă electronică. Numărul meu a apărut aproape imediat. Nu vă fie teamă de mulțimi din Serviciul Federal de Taxe: chiar dacă sunt mulți oameni, ei nu stau în aceeași linie. I-am spus operatorului de la fisc că am venit după datele pentru contul meu personal, mi-am dat pașaportul și trei minute mai târziu am primit o foaie cu login și o parolă temporară pentru contul meu personal pe site-ul fiscal.

Acasa am fost la Zona Personală autentificare și parolă temporară. A trebuit să aștept aproximativ trei zile până când în contul meu personal au apărut toate informațiile: obiecte de impozitare, certificate 2-NDFL și așa mai departe.

Dacă aveți un cont pentru servicii publice și contul dvs. este verificat, puteți introduce contul personal pe site-ul fiscal prin intermediul acestuia. Dacă nu aveți un cont pentru serviciile publice, va trebui să îl confirmați și personal

Ce se poate face printr-un cont personal pe site-ul taxei

1. Vedeți toate obiectele dvs. de impozitare și suma taxelor acumulate pe acestea.
2. Vedeți toate sumele de taxe plătite și neplătite. Puteți plăti online.
3. Primiți rapoarte fiscale.
4. Formulați declarații în formularul 3-NDFL.
5. Trimiteți declarații fiscale.

Obțineți o semnătură electronică necalificată

Înapoierea taxei - document oficial, care ar trebui să fie semnătura ta. Dacă vă depuneți declarația online, aceasta trebuie să fie semnată electronic.

De asemenea, puteți obține un certificat de semnătură electronică în contul personal de pe site-ul fiscal, pentru aceasta trebuie să mergeți la profilul dvs. și să selectați fila „Obțineți ES”.

Vi se va cere să introduceți o parolă pentru a accesa certificatul de semnătură electronică. Acesta este principalul lucru de reținut, altfel vei fi chinuit de restaurare.

După aceea, puteți completa documente pentru deducere pentru IIS.

Această semnătură este necalificată

Important: semnătura electronică care poate fi obținută pe site-ul fiscal este necalificată. Aceasta este cea mai simplă semnătură electronică. Ea nu poate semna alte documente, cu excepția documentelor de pe site-ul fiscal.

Vom scrie un articol separat despre o semnătură electronică calificată.

Întocmirea documentelor

Pentru a primi o deducere pentru IIS, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal împreună cu un pachet de documente. Iată ce să colectezi.

Certificat de venit sub forma 2-NDFL pentru anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Confirmă că ați primit venituri și ați plătit impozit la cota de 13% în această perioadă fiscală. Se poate obține ajutor de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă.

De la 01.01.2019, certificatul 2-NDFL se numește „Certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice”

Scanarea acordului privind deschiderea unui cont de brokeraj. Acesta poate fi un acord privind întreținerea IIS, un acord privind serviciile de intermediere folosind IIS, o aplicație, notificare sau notificare de aderare la regulament sau un acord de intermediere care utilizează IIS sau un acord general. Fiecare broker are un nume diferit pentru acest document.

Vorbim nu numai despre deduceri și investiții, dar și despre chilipiruri, traiul în străinătate și modalități de a te proteja de hoți.

Abonați-vă la T-Zh VKontakte pentru a nu pierde articole

Confirmarea transferului de fonduri către IIS. Dacă banii au fost plătiți în numerar la casierie - acesta este un credit mandat de numerar. Dacă banii au fost transferați dintr-un cont bancar - asta este ordin de plata. Dacă banii au fost transferați dintr-un alt cont de brokeraj, aceasta este o instrucțiune de transfer de fonduri și un raport al brokerului.

De exemplu, Roman a depus fonduri la casieria băncii, iar banca, în numele lui, a transferat bani unui broker pentru creditarea la IIS. La casieria băncii i s-a dat o chitanță de numerar și o chitanță, pe care le-a atașat declarației.

Completăm declarația 3-NDFL

Completati Înapoierea taxei De asemenea, puteți vizita site-ul fiscal. Pentru a completa declarația în secțiunea „Situații de viață”, selectați elementul „Trimiteți o declarație 3-NDFL”:

Declarația poate fi completată pe Internet, sau puteți descărca un fișier creat în programul Declarație. De exemplu, vom completa Internetul.

Completarea declarației pe Internet este simplă și intuitivă. Mai întâi selectați anul pentru care depuneți o declarație. Trebuie să alegeți anul în care ați depus bani pentru IIS. Tot în această etapă se completează automat informațiile despre contribuabil.

În a treia etapă, trebuie să alegeți deducerile care vor fi declarate în declarație. Deducerea IIA se referă la deduceri de investiții, acestea ar trebui bifate.

După aceea, în al patrulea pas, completați datele privind veniturile. Dacă agentul dvs. de reținere - de obicei un angajator - a trecut deja raportare anuală, datele de venit pot fi descărcate din datele pe care le-a transmis la fisc. Pentru a face acest lucru, bifați caseta angajatorului și faceți clic pe butonul „Completați din certificat”.

Dacă angajatorul dumneavoastră nu a transmis încă rapoarte, va trebui să completați manual secțiunea pe baza certificatului dumneavoastră 2-NDFL.

După aceea, trebuie să indicați suma deducerii pentru investiții, adică suma de bani cu care ați contribuit la IIS pentru anul. Această sumă nu poate depăși 400 de mii de ruble. De asemenea, aici trebuie să încărcați scanări ale documentelor justificative: certificate 2-NDFL, un acord privind deschiderea unui IIS și confirmarea transferului de bani către acesta.

La ultimul pas, vi se va afișa suma taxei care trebuie returnată. Rămâne doar să introduceți parola pentru semnătura digitală electronică și să faceți clic pe butonul „Confirmați și trimiteți”. Felicitări, ați trimis cererea dvs.

Trimiterea unei cereri și așteptarea unui răspuns

O declarație completată nu vă va returna încă banii în cont: vă va confirma doar dreptul de returnare. Ar trebui trimis la declarație fiscală pentru o rambursare.

La ceva timp după ce trimiteți declarația 3-NDFL completată, informații despre suma plății în exces a impozitelor vor apărea în secțiunea „Taxele mele” din contul dumneavoastră personal. În aceeași linie va exista un buton special - „Aruncă”.

Dacă nu aveți datorii fiscale, puteți primi suma rambursării în contul dvs. bancar, ale cărui detalii sunt indicate în aceeași secțiune.

Trebuie să așteptați în medie patru luni pentru bani. Trei luni este termenul oficial de examinare a declarației de la data depunerii acesteia.

Declarația în sine trebuie făcută în termen de o lună de la data depunerii cererii de declarație, dar nu mai devreme de finalizarea luării în considerare a declarației.

Rezultate

Obținerea unei deduceri prin intermediul site-ului fiscal este mult mai ușor și mai clar decât ar părea. Și singura mea călătorie la Serviciul Federal de Taxe a fost foarte utilă, pentru că accesul la contul meu personal va fi util de mai multe ori.

Acest articol va fi de interes pentru cei care sunt interesați să-și investească banii, precum și cum să obțină bani de la stat. Desigur, nu am uitat de contabilii bănci, companii de brokeraj si altii institutii financiare, care sunt agenți fiscali la calcularea impozitului pe venitul personal și a deducerilor pentru tranzacțiile supuse contabilizării pentru IIS.

Ce este un cont individual de investiții

În primul rând, să clarificăm că un cont individual de investiții (IIA) este un cont conceput pentru contabilizarea separată a fondurilor, a titlurilor de valoare ale unui client - o persoană fizică. Un astfel de cont este deschis și menținut în conformitate cu art. 10.2.-1 lege federala din 22.04.1996 N 39-FZ "Pe piata valorilor mobiliare".

Conform contractului de întreținere IIS, doar fondurile pot fi transferate de către client, cu excepția cazurilor în care fondurile pentru IIS sunt transferate de la un alt IIS.

În același timp, suma totală a fondurilor care pot fi transferate pe parcursul unui an calendaristic conform unui astfel de acord nu poate depăși 1.000.000 de ruble.

O persoană are dreptul de a avea un singur contract pentru întreținerea IIS.

Există unele restricții privind tranzacțiile reflectate în IIS. De exemplu, nu este permisă achiziționarea de obligațiuni pe IIS împrumut federal destinat populatiei - OFZ-n (53001RMFS). De asemenea, tranzacțiile efectuate ca parte a activităților unui dealer valutar nu sunt permise.

Deduceri de investiții

Codul Fiscal RF prevede trei tipuri de deduceri pentru investiții. Pentru tranzacțiile IIS, două dintre ele sunt furnizate (opțional):

Pentru suma de fonduri depuse pe IIS, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. (a rămas limita de deducere în valoare de 400.000 de ruble, în ciuda creșterii mărimii contribuției admisibile la IIA la 1 milion de ruble);

Pentru suma unui rezultat financiar pozitiv obținut din tranzacții înregistrate în IIS.

1. Deducere pentru suma de bani depusă pe IIS

În acest caz, valoarea impozitului pe venitul personal care trebuie returnată pentru anul poate fi de 52.000 de ruble, dacă cel puțin 400.000 de ruble sunt depuse pe IIS. si daca venit anual contribuabil, impozabil la o cotă de 13%, s-a ridicat la cel puțin 400.000 de ruble.

Dacă contractul pentru întreținerea IIS a fost valabil mai puțin de trei ani, atunci unui individ se impune refacerea neachitării în legătură cu aplicarea deducerii cuantumul impozitului pe venitul personal pentru anii trecuți și să-l plătească la buget împreună cu penalități.

Deducerea poate fi solicitată anual pe durata contractului de întreținere a IIS, sub rezerva realimentării fondurilor pentru IIS. Profitabilitatea din operațiunile din contul IIS nu contează.

Primirea deducerii este posibilă la sfârșitul anului calendaristic în Autoritatea taxelor furnizand:

• declarație fiscală în formularul 3-NDFL;
• un acord cu un broker (trustee);
• documente care confirmă transferul de fonduri către IIS.

O astfel de deducere este benefică pentru acei investitori care aderă la investiții prudente în instrumente fiabile, dar cu randament scăzut.

Pentru a primi deduceri pentru investiții, IIS trebuie să fie valabil cel puțin 3 ani.

2. Deducere pentru suma unui rezultat financiar pozitiv obținut din tranzacții înregistrate pe IIS

Nu există limită pentru valoarea deducerii. Deducerea poate fi folosită la sfârșitul contractului pentru întreținerea IIS (cel puțin trei ani!). Puteți alege să primiți o deducere în unul dintre următoarele moduri:

• cu un agent fiscal la data închiderii AII, depunând, împreună cu cererea aferentă, o adeverință de la organul fiscal din care să rezulte că acest AII este singurul, nefiind prevăzută nicio deducere din valoarea investițiilor în IIA. Agent fiscal va reduce baza de impozitare din tranzacțiile IIS cu valoarea deducerii.
• la organul fiscal prin depunerea unei declarații fiscale sub formă de 3-NDFL la sfârșitul anului.

Acordați atenție acestei caracteristici în ceea ce privește venitul sub forma unui cupon de obligațiuni. Dacă cuponul este inclus în prețul de vânzare (venit), atunci un astfel de venit este luat în considerare la calcularea deducerii investiției. Dacă cuponul a fost primit de la emitent în perioada de deținere a obligațiunii, atunci astfel de venituri nu sunt venituri din vânzare și nu sunt incluse în calculul deducerii investițiilor (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 29.08.2017 N 03-). 04-06 / 55349).

Calculul bazei de impozitare

Procedura de calcul baza de impozitare pentru tranzacțiile înregistrate pe IIS este similară cu procedura de calcul a bazei de impozitare pentru tranzacțiile înregistrate în conturile obișnuite de brokeraj. Caracteristica principală este că calculul bazei de impozitare se efectuează separat de alte conturi de brokeraj.

Reamintim că baza de impozitare pentru tranzacțiile cu valori mobiliare și tranzacțiile cu instrumente financiare derivate este determinată în conformitate cu articolul 214.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Caracteristicile determinării bazei de impozitare pentru tranzacțiile reflectate în IIS sunt stabilite la art. 214.9 din Codul fiscal al Federației Ruse. Rezultatul financiar (baza de impozitare) este definit ca suma rezultate financiareîn gama de tranzacţii. Codul Fiscal al Federației Ruse distinge, în special, următoarele seturi de operațiuni:

1) cu valori mobiliare care circulă pe OSM;

2) cu valori mobiliare care nu circulă pe piaţa valorilor mobiliare;

3) cu instrumente derivate care circulă pe piaţa organizată;

4) cu instrumente financiare derivate care nu sunt tranzacționate pe piața organizată.

Rezultatul financiar al tranzacțiilor înregistrate în IIS este determinat prin însumarea:

Rezultate financiare determinate pe tranzacțiile relevante la sfârșitul fiecărei perioade fiscale a contractului de întreținere a IIS,

Rezultatul financiar determinat de la data încetării contractului specificat.

Procedura de compensare a pierderilor între seturi de tranzacții:

Baza de impozitare care poate fi redusă printr-o pierdere	Tipul pierderii
Pentru operațiunile cu instrumente derivate care circulă pe piața organizată, dacă activele lor suport sunt titluri de valoare, indici bursieri sau altul instrumente financiare (derivate pe acțiuni)
Despre tranzacțiile cu valori mobiliare care circulă pe OSM	Pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate care circulă pe piața organizată, dacă activele lor suport sunt valori mobiliare, indici bursieri sau alte instrumente financiare (după reducerea bazei de impozitare pentru tranzacțiile cu toate instrumentele derivate care circulă pe piața organizată)
Pentru operațiuni cu toate instrumentele derivate care circulă pe piața organizată	Pentru operațiuni cu instrumente derivate care circulă pe piața organizată, dacă activele lor subiacente nu sunt valori mobiliare, indici bursieri sau alte instrumente financiare ( instrumente derivate fără capitaluri proprii)

Rezultatul compensării rezultatelor financiare din operațiuni cu instrumente care circulă pe OSM poate fi reprezentat astfel:

	Rezultat din operațiuni cu valori mobiliare	Rezultat din operațiuni cu instrumente derivate		Rezultatul plasei
		Stoc	Fără stoc
				Ajutor în formularul 2-NDFL, inclusiv:
				Σ = (1) + (2) + (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - [(2) - (3)] (dacă Σ>0)
				sau:
				Declarație de pierdere: Σ = (1) - [(2) - (3)] (dacă Σ<0)
				2-NDFL: Σ = (1) + [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = (1) + [(2) - (3)]
				2-NDFL: (1)
				și
				Declarație de pierdere: Σ = [(3) - (2)]
				Declarație de pierdere: (3)
				2-NDFL: Σ = (1) - (2) (dacă Σ>0)
				sau:
				Declarație de pierdere: (3) + [(2) - (1)] (dacă (2) > (1))
				2-NDFL: (3) + [(2) - (1)]
				2-NDFL: (3)
				Declarație de pierdere: (1) Σ = [(2) - (1)]
				Declarație de pierdere: (1), [(2) - (3)]
				2-NDFL: [(3) - (2)]
				și
				Declarație de revendicare: (1)
				Declarație de pierdere: (1), [(3) - (2)]
				2-NDFL: Σ = [(2) - (3)] - (1) (dacă Σ>0)
				sau:
				Declarație de pierdere: (1) Σ = [(2) - (3)] - (1) (dacă Σ<0)
				Declarație de pierdere: (1), [(2) + (3)]

Sumele pierderilor primite de o persoană fizică din tranzacții cu instrumente care nu circulă pe OSM nu reduc baza de impozitare a perioadei fiscale curente.

Nu se iau în calcul sumele de pierdere care, la data expirării contractului IIA, nu au fost luate în considerare la determinarea bazei de impozitare, i.e. astfel de pierderi nu pot fi niciodată compensate.

Calcularea, deducerea și plata către buget a sumei impozitului aferent veniturilor din tranzacții înregistrate în IIA se efectuează de către agentul fiscal în următoarele cazuri:

1) la data plății către contribuabil a veniturilor (inclusiv în natură) nu pe IIS-ul contribuabilului - pe baza sumei plății efectuate (de exemplu, la creditarea unui cupon, răscumpărare parțială sau dividende la valorile mobiliare contabilizate pe IIS la un cont de brokeraj);

2) la data încetării contractului de întreținere a IIS, cu excepția cazului de transfer al tuturor activelor înregistrate în IIS către un alt IIS deschis aceleiași persoane.

Agentul fiscal este obligat să plătească la buget suma calculată a impozitului în termen de cel mult o lună de la data plății venitului sau de la data încetării contractului.

La încetarea contractului de întreținere a IIS, agentul fiscal determină separat baza de impozitare pentru fiecare perioadă fiscală în care a fost în vigoare contractul de deschidere și întreținere a IIS.

Operațiuni cu valută, operațiuni în valută

Prin ea însăși, diferența de curs valutar nu generează venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. În același timp, la calcularea bazei de impozitare pentru tranzacțiile efectuate în valută, trebuie luate în considerare următoarele.

Veniturile (cheltuielile acceptate pentru deducere în conformitate cu articolele 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 din Codul fiscal al Federației Ruse) ale unui contribuabil denominate în valută străină sunt recalculate în ruble la cursul de schimb oficial al Băncii de Rusia a stabilit la data primirii efective a acestor venituri (data implementării efective a cheltuielilor).

La determinarea bazei de impozitare pentru tranzacțiile cu titluri de valoare denominate în valută străină, rezultatul financiar este determinat prin conversia în ruble:

Sumele primite din vânzarea valorilor mobiliare la cursul de schimb al Băncii Rusiei în vigoare la data primirii efective a veniturilor din vânzarea valorilor mobiliare,

Sumele plătite la achiziționarea acestora, la cursul de schimb al Băncii Rusiei în vigoare la data cheltuielilor efective pentru achiziția lor.

În ceea ce privește tranzacțiile REPO, dobânda primită/plătită este recunoscută ca venit/cheltuială pentru astfel de tranzacții. Data încasării veniturilor (implementarea cheltuielilor) în cadrul operațiunii REPO este data îndeplinirii efective (încetarea) obligațiilor participanților în baza celei de-a doua părți a REPO. În acest moment, cursul de schimb al Băncii Rusiei este determinat pentru convertirea veniturilor / cheltuielilor în ruble.

Dacă nu există ruble pentru IIS

Agentul fiscal este obligat să rețină suma calculată a impozitului din fonduri de ruble ale contribuabilului, care se află la dispoziția agentului fiscal, pe baza soldului fondurilor de ruble ale clientului pe conturile relevante, formate la data reținerii impozitului.

Nu este permisă reținerea cuantumului impozitului în raport cu baza de impozitare determinată de agentul fiscal asupra tranzacțiilor care nu sunt înregistrate în IIA din fondurile contribuabilului plasate în IIA.

Reținerea sumelor impozitului din fondurile contribuabilului în valută străină, precum și conversia forțată a fondurilor în valută străină în ruble nu sunt prevăzute la articolul 226.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. În același timp, contribuabilul poate da instrucțiuni de a converti fondurile în valută străină în ruble cu creditarea în conturile relevante deschise la bancă.

Dacă nu există ruble în cont sau nu există suficiente ruble pentru a reține impozitul, atunci agentul fiscal trimite autorităților fiscale un mesaj despre imposibilitatea reținerii sumei impozitului înainte de 1 martie a anului următor perioadei fiscale expirate. . Plata impozitului în acest caz se face de către contribuabil în conformitate cu articolul 228 din Codul fiscal al Federației Ruse, și anume:

• cel târziu la data de 1 decembrie a anului următor perioadei fiscale expirate, pe baza unui aviz de impunere transmis de organul fiscal cu privire la plata impozitului,
• în ceea ce privește veniturile, informații despre care agenții fiscali sunt transmise autorităților fiscale pentru anul 2016 - cel târziu la 1 decembrie 2018, pe baza unei notificări fiscale transmise de organul fiscal cu privire la plata impozitului.

Ați deschis IIS. Deja ați depus fonduri în cont. Cumpărat acțiuni sau obligațiuni. Și banii tăi lucrează deja și obțin profit. Este timpul să obțineți creditul fiscal. Cum să o facă?

În articol, vom analiza un algoritm pas cu pas pentru obținerea unei deduceri fiscale pe un cont de investiții. Ce, unde și cum trebuie să faceți pentru a primi 13% din suma fondurilor contribuite la IIS.

Deci să mergem.

Pe scurt, întregul mecanism poate fi descris în doar câțiva pași.

1. Colectarea certificatelor și documentelor necesare.
2. Completarea declarației în formularul 3-NDFL.
3. Furnizarea unui pachet de documente conform paragrafelor 1-2 către biroul fiscal.
4. Primirea banilor.

Să începem în ordine.

Când să depuneți o declarație?

După încheierea perioadei de raportare. În termeni simpli, anul viitor. Adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită începând cu anul 2019.

Un punct important. Rambursările se pot face numai în termen de 3 ani. De exemplu, pentru 2018, puteți primi deduceri fiscale în 2019-2021. În 2022, dreptul de a primi bani pentru 2018 se stinge.

Puteți folosi dreptul de deducere la un moment dat pentru anii anteriori. Dacă nu ați depus niciodată o declarație în aceste perioade. De exemplu, dacă ați deschis un IIS în 2015. În 2018, completăm trei documente separate 3-NDFL pentru 2015-2017.

Suma maximă de rambursare depinde direct de valoarea impozitelor reținute de la dvs. în buget. Nu veți putea returna mai mult decât ați plătit.

Pasul 1. Colectarea documentelor

Ce acte vor fi necesare?

Certificat de venit și impozite plătite de la aceștia sub formă de 2-NDFL. Primim la locul de munca. Dacă v-ați schimbat locul de muncă în cursul anului sau aveți mai multe surse de venit, atunci trebuie (dar nu neapărat) să luați mai multe certificate.

Nu uitați că puteți returna doar 13% din suma fondurilor depuse. În unele cazuri, un certificat de la un singur loc de muncă va fi suficient.

Exemplu.În ultimul an, 200 de mii de ruble au fost contribuite la IIS. Din această sumă, puteți returna 13% sau 26 de mii de ruble. Pe parcursul anului ai schimbat locul de muncă. Ai nevoie de 2 certificate sau doar unul este suficient?

Ne uităm (amintiți-vă, aflăm) cât ați câștigat pe parcursul anului, atât acolo, cât și acolo. Înmulțiți aproximativ această sumă cu 13%. Și dacă vă încadrați într-un singur loc de muncă, atunci nu are sens să furnizați biroului fiscal un al doilea certificat de 2-NDFL.

Să presupunem că la locul de muncă anterior ai primit 40 de mii pe lună. A lucrat șase luni. Au fost plătite aproximativ 30.000 de taxe.

La jobul tau actual ai reusit sa lucrezi doar 3 luni cu un salariu de 50 de mii. Impozite reținute în valoare de aproximativ 20 de mii.

În acest caz, este mai bine să luați un certificat de venit de la primul loc de muncă.

Acord cu un broker privind deschiderea IIS (copie). Oferă doar prima dată. Nu este nevoie pentru anul viitor.

Documente care confirmă faptul creditării fondurilor către IIS. Acesta poate fi un ordin de plată (pentru transferuri bancare) sau un ordin de primire în numerar (pentru plăți în numerar).

Cel mai simplu mod este să tipăriți întreaga mișcare a banilor din contul personal al băncii de la care ați efectuat tranzacțiile. Nu sunt necesare sigilii sau semnături ale angajaților băncii.

Iată cum arată în exemplul meu:

Toate detaliile sunt enumerate. Deoarece există un semn asupra executării comenzii dumneavoastră de către bancă. Acest lucru este suficient pentru taxă.

Raportul brokerului privind mișcarea fondurilor și a valorilor mobiliare în cont. Comandam direct de la broker. Necesar pentru taxe pentru a arăta disponibilitatea banilor într-un cont individual. La urma urmei, a fost posibil să depuneți bani și apoi să îi retrageți în siguranță la sfârșitul anului. Și cere o deducere fiscală.

Cerere de rambursare. Indicând datele bancare ale contului în care doriți să primiți banii. O mostră este disponibilă la orice birou fiscal.

Pasul 2. Completarea declarației

Documentele colectate. Este timpul să începeți să completați declarația.

Există 2 opțiuni aici:

• completați în mod independent și gratuit;
• plătiți și totul va fi făcut pentru dvs. (bine, sau aproape totul).

Un serviciu plătit pentru completarea unei declarații 3-NDFL costă de la câteva sute la câteva mii. Totul depinde de apetitul și obrăznicia „birouului”.

Unii oameni, cel mai probabil din ignoranță sau din cauza fricii de necunoscut și posibile dificultăți în completare, plătesc bani pentru serviciu.

Procedura de auto-umplere în sine nu provoacă dificultăți. Și nu va dura mult. Literal o jumătate de oră. Ei bine, maximum o oră - pentru cei mai mulți „nu rapid”))).

Comandați o declarație pentru bani sau nu?

Există o astfel de expresie: Salvat înseamnă câștigat.

Cât costă serviciul? De exemplu, 600 de ruble. Imaginează-ți că într-o jumătate de oră poți câștiga 600 de ruble. Nu în mină, nu cărând saci cu făină, ci doar stând acasă la computer. Ai fi de acord cu o astfel de slujbă? Cu siguranta as fi de acord.

Mai ales când comanzi servicii cu plată, vei pierde în continuare timp. Până când primești sfaturi. În plus, va trebui să furnizați pachetul necesar de documente pentru completare (scanări sau fotografii). Datele pașaportului, TIN, declarația de venit, mișcarea fondurilor și așa mai departe și așa mai departe.

De exemplu, voi oferi o listă de prețuri pentru serviciile unui serviciu popular.

În general, este mult mai rapid și mai profitabil să faci totul singur.

Deci haideți să completăm declarația.

Mai întâi trebuie să descărcați un mic program, „ascuțit” pentru declarațiile persoanelor fizice.

Creăm un nou document. Și completați toate câmpurile obligatorii.

Stabilirea condițiilor.

În mod implicit, această filă este în regulă. Dar mai bine verifica. Ar trebui să fie ca în poza de mai jos.

Acordați atenție câmpului „Număr de ajustare”. Setat inițial la zero. În cursul verificării declarației, biroul fiscal poate găsi erori de completare. În acest caz, atunci când editați și corectați aceste comentarii, va trebui să puneți numărul de corecție - „1”.

Apropo, programul verifică automat corectitudinea completării câmpurilor și de fiecare dată avertizează contribuabilul despre posibile erori la comutarea între file.

În captura de ecran anterioară, nu am completat câmpul „Număr de inspecție”. Trecând la o altă fereastră, sistemul a afișat următorul mesaj.

Puteți găsi numărul de inspecție în ghidul de programe. Introduceți numărul regiunii dvs. și apoi alegeți din lista oferită.

Fila „Informații despre declarant”.

Totul este elementar și intuitiv - și nu am nimic de adăugat din partea mea. Completați „Date personale” și „Adresă”

Pentru mulți, domeniul OKTMO provoacă dificultăți. Ce fel de animal este acesta? Și unde să găsești aceste „numere magice”?

OKTMO este clasificatorul integral rusesc al teritoriilor municipalităților.

Dar nu ne pasă. Principalul lucru este unde să găsiți codul necesar.

Datele despre OKTMO se află în certificatul 2-NDFL, care vă este furnizat de către angajator.

Fila „Venituri primite în Federația Rusă”.

Pentru persoanele fizice care plătesc impozite la o cotă de 13%, selectați fila 13. Faceți clic pe „ plus verde » — «Surse de plăţi». Și introduceți informații despre angajator. Preluăm informații din certificatul 2-NDFL.

În consecință, dacă există mai multe surse de venit. Completam mai multe campuri.

Informații despre venituri. Din nou, luăm toate datele din certificatul 2-NDFL. Și unim totul unul într-unul.

Atenție la codul de venit.

În 99% din cazuri, veți avea următorul cod în ajutor:

• 2000 - primirea unui salariu (de obicei un salariu);
• 2002 - bonus de la angajator;
• 2012 - vacanta.

Prin urmare, într-o lună calendaristică pot exista 3 surse de venit.

După completarea tuturor veniturilor pentru angajator, comparăm sumele totale din declarație cu adeverința pe hârtie 2-NDFL pentru erori. Sumele trebuie să convergă în copeici.

Îmi amintesc că acum câțiva ani, când am completat prima mea declarație pentru o deducere de proprietate, am făcut o greșeală de doar câțiva cenți. Dupa 3 luni am primit o notificare de la taxa. A trebuit să corectez și să trimit declarația a doua oară (rețineți? Corecția numărul 1). Cea de-a doua versiune a declarației mele a fost verificată de către organele fiscale pentru încă aproape 3 luni. Și banii au mers în cont după verificare timp de o lună.

Drept urmare, toată această procedură a durat aproape 7 luni (în loc de standardul de 4). Pentru câțiva cenți în plus.

Prin urmare, este mai bine să pierdeți puțin timp și să verificați totul cu atenție: până la rublă și bănuț.

Ultima filă este „Deduceri”.

În teorie, trebuie să mergem imediat la „Investiții și pierderi la Banca Centrală”.

Dar aș dori să atrag atenția asupra filei „Standard”. Dacă omiteți să completați această fișă, fiscul poate respinge declarația în viitor.

Deducerile fiscale standard sunt . În mod implicit, primiți acești bani la serviciu (dacă ați furnizat informațiile necesare departamentului de contabilitate). Mai precis, vă sunt reținute mai puține taxe. Asupra cuantumului deducerilor datorate.

Trebuie să completați datele în funcție de postul dvs.

Dacă nu sunt copii. Puteți sări peste acest câmp în siguranță.

Ultima împingere. fila « Deduceri» — -> Investiții și pierderi la Banca Centrală.

În câmpul: „Cuantumul deducerii prevăzute la alin.2 alin.1 al art. 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse „- scriem suma pe care ați contribuit la IIS pentru perioada de raportare.

Asta e tot. Declarația a fost completată. Rămâne doar să verificăm erorile. Dacă totul este în regulă, va apărea fereastra „Verificarea declarației a fost finalizată cu succes”.

Salvăm pe computerul nostru. Necesar pentru viitor. Dacă trebuie să faceți ajustări. Sau anul viitor. Va fi suficient doar editarea veniturilor și a sumei fondurilor depuse în contul de investiții.

Pasul 3. Interacțiunea cu taxa

Vizită personală sau în „modă veche”. Luați întregul pachet de documente, tipăriți declarația și mergeți la fisc. Luăm, ca într-o bancă, un cupon coadă electronică la fereastra corectă.

De regulă, întregul proces are loc destul de repede. Chiar dacă sunt oameni. În ultimii ani, a sta la coadă durează literalmente 10-15 minute.

Dăm toate hârtiile inspectorului. Și asta e tot. Să trecem la pasul următor.

Important! În declarația 3-NDFL, trebuie să semnați și să datați fiecare foaie. Data nu este momentul întocmirii, ci al depunerii la fisc. Prin urmare, este mai bine să nu prescrieți datele în avans, ci direct la inspecție. În caz contrar, veți fi pur și simplu „detașat înapoi cu datele vechi”.

Pasul 4. Plăcut – primirea banilor

Declaratie depusa. Rămâne doar să așteptați.

Potrivit legii, termenul maxim de verificare este de 3 luni de la data depunerii declaraţiei. Și 30 de zile pentru a transfera bani în contul bancar specificat în cerere.

Aici, nimic nu depinde de tine.

Dar există câteva sfaturi de la „experimentați”.

La depunerea unei declarații la începutul anului (ianuarie-începutul lunii februarie), verificarea în 95% din cazuri este mult mai rapidă. Literal 1-1,5 luni. Pentru prietenul meu, întregul ciclu de la depunerea unei declarații până la primirea banilor în cont a durat 3 săptămâni.

Acest lucru se datorează „încărcăturii de muncă nu grele” a lucrătorilor oficiu fiscal la începutul anului. Puțini contribuabili se grăbesc să depună declarații imediat după sarbatori de revelion. În timp ce vă leagăn - trec câteva luni. Și cea mai mare parte a documentelor „toarnă” în martie - aprilie - mai. Și aici, aproape întotdeauna, va trebui să așteptați timpul maxim stabilit.

Problema este puțin diferită. De obicei, un angajator poate furniza un certificat 2-NDFL nu imediat după NG. Și puțin mai târziu. La fel și cu un broker. La comandarea unui certificat, perioada standard de așteptare este de câteva săptămâni. Și nici imediat. Și de obicei după o lună și jumătate de la începutul anului.

După cum puteți vedea, nu este nimic complicat. Odată ce ați trecut printr-un astfel de ciclu, nu înțelegeți de ce plătiți bani în plus pentru completarea unei declarații 3-NDFL.

De asemenea, puteți accelera întregul proces de pregătire, completare și depunere a declarației fiscale. Dacă utilizați site-ul în sine. Pe care este posibil să faceți toate procedurile de mai sus fără a pleca de acasă. Până la depunerea unei declarații fără o vizită personală la inspecție. Dar despre asta în.

Deducerea impozitului pe investiții a apărut relativ recent. Oportunitatea de a primi sumele datorate pe acțiuni financiare a apărut la începutul anului 2016. Din acel moment, au început să apară multe întrebări.

Tocmai din acest motiv, cetățenii trebuie să știe cum se face deducerea impozitului pe investiții în 2018 și care sunt nuanțele în execuția și calculul acesteia.

Deducerea soldului investițional este un tip de compensare care permite titularilor de conturi financiare stabilite în cadrul programului IIA să primească un procent din cuantumul deducerii fiscale. Au fost identificate o serie de aspecte care ar trebui ghidate.

Principalele, care includ deducerea IIA, includ posibilitatea emiterii unui calcul pentru investitorii care nu sunt în stat, ci în domeniul privat. Această categorie de cetățeni a devenit direcția principală de dezvoltare a sistemului ISS din 2016.

Reglementarea legală a soldului investițional

Codul Fiscal al Federației Ruse reglementează deducerea impozitului pe investiții printr-un număr de articole. Sunt evidențiate și articolele aferente acestuia.

Atunci când calculează o deducere fiscală, cetățenii ar trebui să se ghideze și să se refere la normele prevăzute în Codul fiscal al Federației Ruse și nu la referințe la edituri și reviste competente.

Artă. 219.1 deduceri fiscale pentru investiții Codul fiscal reglementează în ceea ce priveşte efectuarea algoritmului de calcul pentru soldul generat. Norma reglementează subvenţiile în cazul unei acţiuni financiare pozitive îndreptate spre investiţii în valori mobiliare.

Alineatele 2 și 3 ale acestui articol indică valoarea deducerii care se face - 13% și prescriu condițiile în care o persoană poate fi eliberată complet atunci când comite tranzactii financiare din plata impozitului pe venit.

Persoanele eligibile pentru a solicita o deducere

Deducerea impozitului pe investiții din 2017 a primit o serie de completări la lista principală a cetățenilor care au posibilitatea de a primi decontări de la IFTS.

După cum sa menționat deja, pentru a primi o deducere pentru investiții direcție fiscală toți cetățenii Federației Ruse implicați în comerț cu diferite tipuri de Bunuri financiare sub formă de hârtii. Această formă de active financiare este clasificată drept proprietate. Prin urmare, atunci când face o tranzacție pentru vânzarea unor astfel de active, o persoană trebuie să plătească impozit la buget.

Aceasta include, de asemenea, investitorii care nu numai dețin acțiuni și obligațiuni și sunt implicați în implementarea acestora, ci și cetățeni care sunt direct implicați în tranzacționarea cu bursa de valori. După extinderea normei, toți participanții și deținătorii de valori mobiliare în sistemul bursier sunt principalele categorii de cetățeni care solicită deduceri la soldul investițional.

Cum se efectuează calculul

Cuantumul deducerii impozitului pe investiții se bazează pe declarația furnizată de titular și comerciant. Procedura în sine, conform căreia calculul se face pe baza declarației depuse, se efectuează în funcție de starea în care se află conturile de investiții ale cetățenilor:

• cu contributii la momentul semnarii contractului;
• pentru toate fondurile primite;
• a primit o deducere pentru lunile anterioare;
• prin inchiderea soldului investitional inainte de data stabilita in contract si anume in primii trei ani.

Pe baza indicatorilor prezentați pe conturile de investiții ale unui cetățean, vor fi date calcule precise ale deducerilor.

Când este utilizat pe un cont ordin privind impozitul pe venitul persoanelor fizice calculul va fi după cum urmează:

• sunt determinate toate condițiile de plasare a fondurilor în conturi;
• la sfârșitul termenului contractului, acesta se reziliază;
• titularul de cont depune o declarație care indică faptul că deducerile nu au fost primite mai devreme;
• Nu va exista reținere la sursă pe baza declarației primite.

Procedurile de calcul pot varia în funcție de motivele pentru menținerea economiilor de investiții

De unde obțineți deduceri?

IFTS este principalul oficial guvernamental, care desfășoară funcția de reglementare în zona monitorizată. În departamentul de la locul de înregistrare a unei persoane, se efectuează consultări asupra contului. Dacă aveți nevoie de extrase care confirmă absența tranzacțiilor din conturile de investiții, ar trebui să contactați și biroul fiscal.

Dacă titularul de cont lucrează printr-un intermediar în persoana unui broker, atunci, în baza unui acord de administrare a încrederii, toate documentele îi vor fi transferate. Pe baza valorilor mobiliare primite, brokerii trimit cereri de deduceri fiscale din conturile de investiții pe care le supraveghează de la Serviciul Fiscal Federal.

Care sunt temeiurile legale

Deducerea impozitului pe investiții pentru mijloacele fixe primite din impozitul pe venitul persoanelor fizice se transferă titularului de cont, sub rezerva regulii principale prevăzute în contract. Nu este o încălcare a termenilor contractelor IIS. Este egal cu 3 ani.

Există o serie de puncte care fac imposibilă primirea plăților datorate titularului:

• contractul a fost reziliat de către cetățean înainte de termen;
• au fost efectuate tranzacții care vizează încasarea banilor plasați în temeiul acordurilor privind IIS;
• s-au schimbat modalitățile de obținere a deducerilor fiscale pentru investiții;
• investitorii au depășit termenul limită pentru solicitarea creditelor fiscale pentru investiții.

Este important să respectați termenul stabilit de lege. Sunt 3 ani de la rezilierea contractului IIS.

Procedurile actuale pentru primirea deducerilor sunt controlate de următoarele reguli:

• primiți deduceri numai din suma de pe ISS, fără a depăși suma stabilită de maximum 400.000 de ruble;
• furnizarea IFTS a declarațiilor care dovedesc că banii au fost creditați;
• titularul poate avea doar 1 IIS;
• nu puteți primi mai mult de 52.000 de ruble conform acordului sub formă de deduceri fiscale pentru investiții;
• titularul are o sursă permanentă de venit, de unde se percepe impozitul pe venitul persoanelor fizice pe cheltuiala statului.

Sub rezerva regulilor stabilite, deducerile fiscale pentru investiții vor fi disponibile după încheierea contractului.

Cum se calculează deducerile

Deducerea impozitului pe investiții pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice se face folosind algoritmi și reguli stabilite. De ordine generală arata asa:

• nu numai deținătorii primesc fonduri, ci și rudele apropiate care nu lucrează;
• puteți face o decontare și puteți plăti bani după încheierea contractului;
• atunci când se utilizează deduceri mai devreme decât data stabilită pentru încheierea contractului, toate fondurile sunt supuse recalculării.

Deducerea se eliberează cel mult 1 dată în 12 luni prin transfer de fonduri, sau sub formă de neplată a impozitului pe venitul persoanelor fizice din profitul încasat.

exemple ilustrative

Exemplele comune de deduceri fiscale pentru investiții sunt destul de simple. Operația la acumularea completă la calcul depinde de indicatorii actuali ai fondurilor de la deținătorul IIS.

Iată 3 metode frecvent utilizate:

1. Restituirea unei părți din investițiile investițiilor efectuate anterior. Este convenabil de utilizat cu cantități mici. Dacă au fost plasate fonduri de până la 400.000 de ruble, o cerere este depusă la fiecare 12 luni. Cu un salariu anual de 500.000 de ruble și fondurile pentru ISS de 300.000 de ruble, plata va fi de 39.000 de ruble.
2. Eliminarea deducerilor din impozitul pe venit. Aveți nevoie de o declarație care să confirme că deducerea nu a fost retrasă mai devreme. Dacă banii au fost pusi în sumă de 800.000 de ruble și primiți de la ei profit net timp de 3 ani un total de 1,2 milioane de ruble. Tocmai pentru această sumă se depune o cerere de desființare a obligației de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice.
3. Venituri primite din tranzacții de vânzare-cumpărare de active financiare valoroase. Când deținătorul a pus 1 milion pe IIS și a crescut venitul prin tranzacționare până la 2 milioane de ruble, deducerile pot fi eliminate. Motivul principal este deținerea acțiunilor achiziționate la prima cumpărare pe perioada de valabilitate a AII. În plus, suma de 2 milioane de ruble este mai mică decât suma stabilită pe baza coeficienților SEC.

Calculele deducerilor fiscale pentru investiții se efectuează exact conform celor trei opțiuni prezentate. În cazul în care titularul reziliază contractul, acesta nu va avea dreptul să primească deduceri fiscale pentru investiții. Numai dacă sunt respectate regulile stabilite este posibilă solicitarea de beneficii și plăți.

Cum se acordă deducerile deținătorilor în condițiile legii

Perioada de investiție pentru a primi venituri din IFTS este de 36 de luni, începând din ziua în care a fost încheiat acordul IIA. Dacă termenul limită este depășit, proprietarul nu va putea primi plățile de decontare datorate.

Cum să solicitați deduceri fiscale pentru investiții sistemele existente prin impozitul pe venit?

Este necesară următoarea procedură:

1. Aplicați la Serviciul Fiscal Federal cu o cerere pentru un certificat care confirmă că cetățeanul nu a primit deduceri fiscale în ultimul an.
2. Trimiteți extrasele rezultate brokerului dvs.

Acestea sunt toate acțiunile pe care un cetățean trebuie să le facă. În plus, restul sarcinilor vor fi îndeplinite de către broker.

Tipuri de documente necesare

Va trebui să furnizați documente din următorul eșantion:

• contract de servicii deschide IIS cu o societate de brokeraj;
• un certificat primit de la IFTS că suma de bani necesară este în bilanţ;
• completat 2-impozit pe venitul persoanelor fizice din venitul solicitantului pe anul trecut;
• 3-impozit pe venitul persoanelor fizice cu toate detaliile si calculele.

La pachetul de documente este atașată o cerere de deducere a impozitului pe investiții de la departamentul Serviciului Fiscal Federal.

Puncte importante la primire

Deducerile de impozit pe investiții pentru impozitul pe venitul 3 persoane vor fi active la numai 36 de luni de la semnarea acordului. Puteți primi o deducere maximă o dată la 12 luni. După încetarea contractului, perioada de primire este de 36 de luni.

La deschiderea unui IIS și depunerea de fonduri în cont, acestea nu pot fi retrase și retrase în perioada valabilă conform contractului. Dacă această condiție prescrisă și de bază este încălcată, atunci dreptul de a primi o deducere a impozitului pe investiții este desființat.

O parte din operațiuni este efectuată de către broker însuși atunci când menține contul. Este important să reflectăm în contractul de servicii toate cerințele și regulile conform cărora va fi efectuată această procedură. Fondurile în contul titularului pot fi depuse în sume mari, cu toate acestea, dreptul de a primi o deducere fiscală limitează suma fondurilor atunci când se ocupă cu suma maxima până la 400.000 de ruble.