Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Hostirano na http://www.allbest.ru/

UVOD

1. OPŠTE KARAKTERISTIKE BANKE

4. STRUKTURA I DINAMIKA PRIHODA

7. FINANSIJSKO STANJE NA OSNOVU ANALITIČKIH KOEFICIJENATA

ZAKLJUČAK

BIBLIOGRAFIJA

APPS

Uvod

Relevantnost teme rada leži u činjenici da se u modernoj poslovnoj banci vrši analiza finansijskih i ekonomska aktivnost je važna komponenta menadžerskog odlučivanja, budući da je finansijska aktivnost dominantna u banci.

Bez kompetentne analize finansijskih i ekonomskih aktivnosti i identifikacije faktora koji utiču na finansijske aktivnosti, nemoguće je povećati nivo profita i profitabilnosti. Analiza finansijsko-ekonomskih aktivnosti banke vrši se u kontekstu analize rezultata finansijsko-ekonomskih aktivnosti, likvidnosti bilansa stanja i finansijske stabilnosti banke, a na osnovu dobijenih rezultata, donose se zaključci o pouzdanosti banke u cjelini. Svrha analize finansijskih i ekonomskih aktivnosti banke je da se identifikuju rezerve za rast profitabilnosti banke i da se na osnovu toga formulišu preporuke rukovodstvu banke o vođenju odgovarajuće politike u oblasti pasivnog i aktivnog poslovanja banke. operacije.

Svrha rada je analiza aktivnosti komercijalna banka.

Predmet studije je filijala Volga JSC "Rosbank".

U skladu sa ciljem postavljeni su sljedeći zadaci:

1) analizira strukturu, dinamiku i kvalitet imovine;

2) da analizira dinamiku obaveza;

3) analizira strukturu prihoda;

4) analizira dinamiku rashoda;

5) proučava finansijske rezultate i pokazatelje rentabilnosti;

6) analizirati finansijsko stanje na osnovu analitičkih koeficijenata.

Informativna osnova rada bila je izvještavanje filijale Privolzhsky JSC "Rosbank" za 2013. godinu.

1. OPŠTE KARAKTERISTIKE BANKE

Rosbank je univerzalna banka u međunarodnoj finansijske grupe Societe Generale. Strategija Grupe je poboljšati korisničko iskustvo i postati lider u inovacijama, potaknuti rast kroz razvoj poslovanja, ojačati saradnju između divizija i postići održivu profitabilnost.

Banka opslužuje više od 3,3 miliona privatnih klijenata u 71 regionu Rusije. Mreža banke obuhvata više od 550 ekspozitura i 3.000 bankomata. Podružnice Rosbanke su Rusfinance Bank ( klijentski kredit) i DeltaCredit Bank (hipoteka).

U oblasti poslovanja sa stanovništvom banka nudi: usluge obračuna i gotovine, kreditne kartice, potrošački krediti, finansijska rješenja za kupovinu nekretnina i automobila; programi štednje i ulaganja; Transferi novca i devizno poslovanje; najam sefovi; usluga na daljinu: Internet bankarstvo i mobilna klijent-banka; opsluživanje bogatih klijenata.

Ključne oblasti rada Rosbanke sa korporativnim klijentima: poslovanje na deviznom i tržištu novca, tržišta dužničkog kapitala; sindicirano pozajmljivanje i strukturirano finansiranje; depozitni poslovi; brokerske usluge; korporativne finansije; trgovinsko finansiranje, leasing, faktoring.

Rosbank ima investicije kreditni rejting međunarodne rejting agencije Fitch Ratings i Moody's Investor Services.Rosbank je među najpouzdanijim bankama prema časopisu Forbes (Forbes, 2014.).Banka zauzima prvo mjesto u Rusiji na listi najskupljih brendova među finansijskim institucijama sa učešćem strani kapital(Brand Finance zajedno sa BrandLabom i Banki.ru, 2014.).

2. STRUKTURA, DINAMIKA I KVALITET IMOVINE

Sastav i struktura bilansne aktive banke prikazani su u tabeli 1.

Tabela 1 - Sastav i struktura bilansne aktive banke

Indikatori
Cash
U Centralnoj banci Ruske Federacije
Neto dug
Ostala imovina
Ukupna imovina

profitabilnost aktive banke korporativna

Aktiva banke u dinamici tokom dvije godine porasla je za 557.462 rublje. rub. ili 37,9%. Rast je zabilježen za sve elemente, osim za finansijsku imovinu po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, čija je vrijednost smanjena za 12.104 rublje. rub. ili 39,7%. U strukturi aktive bilansa stanja najveće učešće ima neto kreditni dug - 82,9% u 2013. godini.

3. STRUKTURA I DINAMIKA OBAVEZA

Sastav i struktura bilansne pasive prikazani su u tabeli 2.

Tabela 2 - Sastav i struktura bilansne pasive

Indikatori				Stopa rasta od 2013. do 2012. godine, %
Krediti, depoziti i druga sredstva Centralne banke Ruske Federacije
Sredstva kreditnih institucija
Zbog klijenata koji nisu kreditne institucije
Ostale obaveze
Ukupne obaveze
Izvori sopstvenih sredstava
Ukupne obaveze

Tokom analiziranog perioda, bilansne obaveze banke su povećane za 557.462 rublje. rub. ili 37,9%. Rast je zabilježen za sve elemente. Najveći udio u strukturi pasive imale su obaveze - 93,2% u 2013. godini, odnosno sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije - 82,7% u 2013. godini. U strukturi pasive bilansa banke nije bilo značajnijih promjena.

4. STRUKTURA I DINAMIKA PRIHODA

Sastav i struktura prihoda banke prikazani su u tabeli 3.

Tabela 3 - Sastav i struktura prihoda banke

Indikatori				2013-2012, %
Prihodi od kamata
Neto prihod od poslovanja sa finansijskim sredstvima po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
Prihodi od naknada i provizija
Ostali poslovni prihodi
Ukupan prihod

Tokom analiziranog perioda prihod banke je povećan za 58.636 rubalja. rub. i iznosio je 262015 rubalja u 2013. godini. rub. Najveći dio prihoda otpada na prihode od kamata - 80,1% u 2013. Njihova veličina je porasla za 56.547 rubalja. rub.

Ocijenimo sastav i strukturu kamatnih prihoda banke (tabela 4).

Tabela 4 - Sastav i struktura kamatnih prihoda banke

Indikatori				Stopa rasta od 2013. do 2012. godine, %
Prihodi od kamata - ukupno
Uključujući
Od plasmana sredstava u kreditne institucije
Od kredita do klijenata osim kreditnih institucija
Od ulaganja u vrijednosne papire

U strukturi prihoda od kamata najveće učešće imaju prihodi od kamata po kreditima datim komitentima koji nisu kreditne institucije – 88,2% u 2013. godini (Grafikon 1).

Slika 1 - Struktura prihoda od kamata, %

5. STRUKTURA I DINAMIKA TROŠKOVA

Sastav i struktura rashoda banke, podijeljenih na kamate i nekamatne, prikazani su u tabeli 5.

Tabela 5 - Analiza sastava i strukture rashoda banke, podijeljenih na kamate i nekamatne

Indikatori				Stopa rasta od 2013. do 2012. godine, %
Troškovi kamata
Nekamatni troškovi

Analiza je pokazala da su rashodi banke porasli za 77.202 rublje. rub. ili 49,5% i iznosio je 223.223 hiljade rubalja u 2013. godini. Najveći udio – 62,5% u 2013. godini – otpada na nekamatne rashode (Sl. 2).

Slika 2 - Struktura rashoda banke, %

Sastav i struktura rashoda kamata prikazani su u tabeli 6.

Tabela 6 - Sastav i struktura rashoda kamata

Indikatori				Stopa rasta od 2013. do 2012. godine, %
Troškovi kamata - ukupno
Uključujući
Za pozajmljena sredstva od kreditnih institucija
Po depozitima
Za izdati dug

U analiziranom periodu rashodi banke po osnovu kamata povećani su za 42,0% ili 25.890 rubalja. rub. Rast je zabilježen kod svih elemenata potrošnje.

U strukturi rashoda 87,2% u 2013. godini čine rashodi po depozitima (Sl. 3).

Slika 3 - Struktura kamatnih troškova banke, %

Pored toga, troškovi kamata se obično klasifikuju na sledeći način:

Obračunate i plaćene kamate u rubljama:

Obračunate i plaćene kamate u stranoj valuti (tabela 7).

Tabela 7 - Sastav i struktura rashoda kamata po valuti poravnanja

Podaci u tabeli 7 pokazuju da se najveći deo kamata plaća u rubljama – 88,0% u 2013. godini od ukupnog iznosa rashoda kamata. 12% se odnosilo na plaćanje kamata u stranoj valuti (Sl. 4).

Slika 4 - Struktura rashoda kamata po valuti poravnanja, %

6. FINANSIJSKI REZULTATI I POKAZATELJI PROFITABILNOSTI

Važno je procijeniti efikasnost pojedinca bankarske operacije. Obračun je napravljen na osnovu rezultata rada banke u 2013. godini (Tabela 8).

Tabela 8 - Ocjena efektivnosti bankarskog poslovanja u 2013. godini

Kao što svjedoče podaci u tabeli 8, svi razmatrani poslovi donose prihod preduzeću. Istovremeno, najefikasniji su krediti odobreni klijentima koji nisu kreditne institucije (Sl. 5).

Slika 5 – Podaci o efikasnosti poslovanja pojedinih banaka u 2013. godini

Njihova profitabilnost u 2013. godini iznosila je 58,7%.

Tabela 9 - Pokazatelji profitabilnosti banke

Indikatori
1. Prihod, rub. rub.
2. Troškovi, rub. rub.
3. Dobit prije oporezivanja, rub. rub.
4. Neiskorištena dobit, rub. rub.
5. Povrat na prihod,%
6. Profitabilnost troškova, % Za dobit prije oporezivanja (str. 3 / str. 1 * 100%) Za neiskorišteni profit (str. 4 / str. 1 * 100%)

Pokazatelji profitabilnosti su visoki. Negativna tačka je njihov pad, koji je posljedica pogoršanja tržišnih uslova finansijsko tržište i povećana konkurencija u bankarskom sektoru, što je dovelo do nižih profitnih marži (Grafikon 6).

Slika 6 - Pokazatelji profitabilnosti, %

7. Finansijsko stanje na osnovu analitičkih koeficijenata

Procjena finansijskog stanja banke ocjenjuje se vrijednostima obaveznih pokazatelja (tabela 10).

Tabela 10 - Dinamika obaveznih pokazatelja banke

Indikatori	Standardna vrijednost
Koeficijent adekvatnosti sopstvenih sredstava (kapitala) (N1)
Omjer trenutne likvidnosti banke (N2)
Koeficijent tekuće likvidnosti banke (N3)
Koeficijent dugoročne likvidnosti banke (N4)
standard maksimalna veličina rizik po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca (N6)
Maksimalna veličina velikih kreditnih rizika (N7)
Maksimalni iznos kredita bankarske garancije i garancije koje banka daje svojim učesnicima (akcionarima) (N 9.1)
Koeficijent ukupnog rizika za insajdere banke (N10.1)

Podaci u tabeli 10. ukazuju da banka ispunjava standarde, što pozitivno karakteriše finansijsku stabilnost i solventnost filijale Privolzhsky JSC Rosbank.

ZAKLJUČAK

Analiza aktivnosti filijale Privolzhsky JSC "Rosbank" omogućava nam da izvučemo sljedeće zaključke:

1) Aktiva banke u dinamici tokom dvije godine porasla je za 557.462 rublje. rub. ili 37,9%. Rast je zabilježen kod svih elemenata, osim kod finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, čija je vrijednost smanjena za 12.104 rublje. rub. ili 39,7%. U strukturi aktive bilansa stanja najveće učešće ima neto kreditni dug - 82,9% u 2013. godini.

2) Obaveze bilansa banke su povećane za 557.462 rublje. rub. ili 37,9%. Rast je zabilježen za sve elemente. Najveći udio u strukturi pasive imale su obaveze - 93,2% u 2013. godini, odnosno sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije - 82,7% u 2013. godini. U strukturi pasive bilansa banke nije bilo značajnijih promjena.

3) Prihod banke je povećan za 58.636 rubalja. rub. i iznosio je 262015 rubalja u 2013. godini. rub. Najveći dio prihoda otpada na prihode od kamata - 80,1% u 2013. Njihova veličina je porasla za 56.547 rubalja. rub.

4) Rashodi banke su porasli za 77.202 rublje. rub. ili 49,5% i iznosio je 223.223 hiljade rubalja u 2013. godini. Najveći udio - 62,5% u 2013. godini - otpada na nekamatne rashode.

5) Pokazatelji profitabilnosti su visoki. Nedostatak je njihov pad, koji je uzrokovan pogoršanjem stanja na finansijskom tržištu i povećanom konkurencijom u bankarskom sektoru, što je uzrokovalo smanjenje dobiti.

6) Banka je u skladu sa standardima, što pozitivno karakteriše finansijsku stabilnost i solventnost filijale Privolzhsky OJSC Rosbank.

Generalno, možemo dati visoku ocenu rezultatima aktivnosti filijale Privolzhsky OJSC Rosbank.

Bibliografija

1. saveznog zakona„O Centralnoj banci Ruska Federacija» Br. 86-FZ od 07/10/2002 (sa izmjenama i dopunama od 11/04/2014) - Način pristupa: Consultant-plus

2. Savezni zakon „O bankama i bankarstvo» od 02.12.1990. br. 395-1 (sa izmjenama i dopunama od 04.10.2014.) - Način pristupa: Consultant Plus

3. Federalni zakon „O kreditnoj istoriji“ br. 218-FZ od 30. decembra 2004. (sa izmjenama i dopunama od 28. juna 2014.). - Način pristupa: Consultant Plus

4. Bankarstvo: udžbenik za univerzitete [Tekst] / ur. G. Beloglazova, L. Krolivetskaya, 2. izd. - M.: Finansije i statistika, 2012. - 400 str.

5. Bankarstvo: udžbenik [Tekst] / ur. IN AND. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Finansije i statistika, 2012. - 546 str.

6. Bankarstvo: Udžbenik za studente [Tekst] / Ed. O.I. Lavrushina.- M.: Finansije i statistika, 2012. - 574 str.

7. Bankarstvo [Tekst] / Ed. O.I. Lavrushin. -M.: Bankarstvo i berzansko naučno - konsultantski centar, 2013. - 431 str.

8. Bankarstvo: Referentni priručnik [Tekst] / Ed. Yu.A. Babicheva. -M.: Ekonomija, 2012.-397 str.

9. Bankarstvo: Proc. Za univerzitete [Tekst] / Ed. IN AND. Kolesnikova, L.P. Krolevetskaya. - 2. izd. -M.: Finansije i statistika, 2012.- 476 str.

10. Batrakova, L.G. Ekonomska analiza djelatnosti poslovne banke: Udžbenik za univerzitete [Tekst] / L.G. Batrakov. - M.: Legos, 2013. - 344 str.

11. Djelatnost poslovnih banaka: udžbenik [Tekst] / Kaltyrin A.V., - M.: INFRA, 2012. - 383 str.

12. Žukov E.F. Banke i bankarsko poslovanje: udžbenik [Tekst] / ur. E.F. Žukova. - Sankt Peterburg: Peter, 2012. - 234 str.

13. Zharkovskaya, E.P. Bankarstvo: udžbenik [Tekst] / ur. E.P. Zharkovskaya. - M.: OMEGA-M, 2011. - 399 str.

14. Kosterina, T.M. Bankarstvo: udžbenik [Tekst] / ur. T.M. Kosterina. - M.: Tržište - DS, 2012. - 240 str.

15. Lavrushin, O.I. Analiza ekonomska aktivnost klijenti banke: Tutorial[Tekst] / O.I. Lavrushin. - M.: INFRA-M, 2011. -80 str.

16. Osnove bankarstva: udžbenik [Tekst] / Starodubtseva E.B. - M.: Forum, 2011. - 256 str.

17. Osnove bankarstva: udžbenik [Tekst] / ur. O.I. Lavrušin - Izdavačka kuća KnoRus, 2011. - 384 str.

18. Panova, G.S. Analiza finansijskog stanja poslovne banke / G.S. Panov. - M., 2012

Prijave

Dodatak 1

Bilans stanja filijale Privolzhsky OJSC Rosbank za 2013

	Naziv artikala bilans	Podaci na datum izvještavanja	Podaci na odgovarajući izvještajni datum prethodne godine
	Cash
	Zbog kreditnih institucija u Centralnoj banci Ruske Federacije
	Sredstva u kreditnim institucijama
	Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
	Neto dug
	Neto ulaganja u vrijednosne papire i ostalo finansijska sredstva dostupan za prodaju
	Neto ulaganja u hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća
	osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe
	Ostala imovina
	Ukupna imovina
II. Obaveze
	Krediti, depoziti i druga sredstva Centralna banka Ruska Federacija
	Sredstva kreditnih institucija
	Zbog kupaca (nekreditne institucije)
	Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
	Izdati dug
	Ostale obaveze
	Rezervisanja za moguće gubitke po potencijalnim obavezama kreditne prirode, druge moguće gubitke i transakcije sa rezidentima ofšor zona
	Ukupne obaveze
III. Izvori vlastitih sredstava
	Sredstva dioničara (učesnika)
	Sopstvene dionice (dionice) otkupljene od dioničara (učesnika)
	Premija dionica
	rezervni fond
	Revalorizacija fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju
	Revalorizacija osnovnih sredstava
	Zadržana dobit (nepokriveni gubici) prethodnih godina
	Ukupni izvori vlastitih sredstava
IV. Vanbilansne obaveze
	Neopozive obaveze kreditna institucija
	Garancije i garancije koje izdaje kreditna institucija
	Kreditne obaveze

Aneks 2

Izveštaj o dobiti i gubitku filijale Privolzhsky Rosbank OJSC za 2013. hiljada rubalja

	Naziv artikala	Podaci za izvještajni period	Podaci za odgovarajući izvještajni period prethodne godine
	Prihod od kamata, ukupno, uključujući:
	Od plasmana sredstava u kreditne institucije
	Od kredita do klijenata (nekreditne institucije)
	Od pružanja usluga finansijskog lizinga (leasing).
	Od ulaganja u vrijednosne papire
	Troškovi kamata, ukupno, uključujući:
	Za pozajmljena sredstva od kreditnih institucija
	Privučenim sredstvima klijenata (nekreditne institucije)
	Za izdati dug
	Neto prihod od kamata (negativna kamatna marža)
	Promjena rezervisanja za eventualne gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim dugovanjima, kao i sredstvima položenim na korespondentnim računima, ukupno, uključujući:
	Promjena rezervisanja za moguće gubitke po osnovu obračunatih kamata
	Neto prihod od kamata (negativna kamatna marža) nakon rezervisanja za moguće gubitke
	Neto prihod od poslovanja sa hartijama od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha
	Neto prihod od poslovanja s vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju
	Neto prihod od poslovanja sa hartijama od vrednosti koje se drže do dospeća
	Neto prihod od deviznog poslovanja
	Neto prihod od revalorizacije strane valute
	Prihodi od učešća u kapitalu drugih pravna lica
	Prihodi od naknada i provizija
	Troškovi provizije
	Promjena rezervisanja za moguće gubitke po vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju
	Promjena rezervisanja za moguće gubitke po hartijama od vrijednosti koje se drže do dospijeća
	Promjena rezervisanja za ostale gubitke
	Ostali poslovni prihodi
	Neto prihod (rashodi)
	Operativni troškovi
	Dobit prije oporezivanja
	Obračunati (plaćeni) porezi
	Dobit (gubitak) za izvještajni period
	Uplate iz dobiti nakon oporezivanja, ukupno, uključujući:
	Distribucija među dioničarima (učesnicima) u obliku dividendi
	Odbici za formiranje i popunjavanje rezervnog fonda
	Neiskorištena dobit (gubitak) za izvještajni period

Hostirano na Allbest.ru

Slični dokumenti

Opće informacije o banci "Rosbank". Ključne oblasti rada organizacije sa korporativnim klijentima: usluge investicionog bankarstva i kreditiranja, trgovinsko finansiranje. Struktura dodatne kancelarije. Poslovna zaduženja kancelarijski radnici.

izvještaj o praksi, dodan 07.07.2014


opšte karakteristike aktivnosti ogranka OAO "URALSIB" u Krasnojarsku, njegovu organizacionu i pravnu strukturu i pružene usluge. Pristupi i prioritetni pravci rada banke sa pravnim licima. Finansijska analiza i evaluacija rada filijale.

izvještaj o praksi, dodan 13.05.2009


Karakteristike finansijske i ekonomske aktivnosti OAO AKB "Rosbank". Organizaciona struktura, analiza finansijskog stanja. Procjena troškova. Izrada mjera za unapređenje poslovanja banke na primjeru dodatna kancelarija jar.

izvještaj o praksi, dodan 03.01.2014


Procjena glavnih pokazatelja aktivnosti banke, iznosa vlasničkog kapitala, koeficijenata profitabilnosti i profitabilnosti Kaspi banke ad. Analiza dinamike i strukture njenog kreditni portfolio. finansijski odnosi banka sa klijentima i poslovi poravnanja.

seminarski rad, dodan 08.12.2014


Analiza strukture i dinamike pasive (prema izvorima formiranja) i aktive (po pravcima plasmana) banke. Procjena bilansa stanja i bilansa uspjeha banke korištenjem sistema koeficijenata i generalizirajućih pokazatelja efektivnosti njenih aktivnosti.

test, dodano 02.06.2010


Karakteristike akcionarske poslovne banke. Ključne oblasti aktivnosti. Definicija generalne linije razvoja. Stvaranje podružnica. Analiza finansijske aktivnosti Tambovska filijala Akcionarske komercijalne banke "ROSBANK".

izvještaj o praksi, dodan 04.07.2009


Strategija i osnovna delatnost akcionarske poslovne banke "Rosbank", njena organizaciona struktura. Paketi bankarske usluge. Transferi u realnom vremenu preko ALLURE sistema. Prednosti bankarskog kreditiranja. Analiza bilansa stanja.

izvještaj o praksi, dodan 31.05.2014


Analiza prihoda i rashoda komercijalne banke OJSC AKB "Rosbank" DO "Nakhimovsky Prospekt", procjena njene profitabilnosti. Formiranje strategije usmjerene na povećanje dobiti banke i obračun ekonomskog efekta predloženih mjera.

disertacije, dodato 16.03.2014


Studija stabilnosti poslovne banke tokom krize. Analiza strukture i dinamike kreditnog poslovanja, pokazatelji rentabilnosti, nivo rentabilnosti, prinos na sredstva. Karakteristika efikasnosti finansijski rad Banka doo CB "Naratbank"

teza, dodana 03.01.2012


JSCB "ROSBANK" kao kreditna organizacija osnovana u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije: upoznavanje sa sistemom upravljanja, razmatranje karakteristika pravnog oblika. Opšte karakteristike ključnih oblasti poslovanja banke.

Uvod…………………………………………………………………………………..8

1 Organizacija aktivnosti PJSC Rosbank………………………………..10

1.1.Kratak opis PJSC Rosbank…………………… 10

1.2 Organizaciona struktura PJSC Rosbank……………………..11

1.3 Regulatorni dokumenti Rosbanke……………………………………………….12

1.4 Novi proizvodi i usluge Rosbank PJSC…………………………………………………………………………13

1.5 Analiza aktivnog i pasivnog poslovanja banke……………..14

1.6 Ključni finansijski pokazatelji Rosbank PJSC………...16

2.Dizajn Poslovanje PJSC"Rosbank"…………………………………..17

2.1. Registracija gotovinskih transakcija banke…………………………………...17

2.2 Izračunavanje glavnih finansijskih pokazatelja Rosbanke…………………..18

3Depozitni poslovi Rosbank PJSC………………………...19

3.1 Registracija depozitnih operacija PJSC Rosbank………..19

3.2 Analiza depozita PJSC "Rosbank"………………………………19

3.3 Registrovanje poslova na depozitima stanovništva banke……………………………….21

3.4 Registracija bezgotovinskog plaćanja……………………………………………….22

3.5 Izdavanje isprava o poravnanju……………………………………………….23

3.6Ostali poslovi Rosbank PJSC……………………………….23

4 Kreditni poslovi Rosbank PJSC…………………………..25

4.1 Analiza kreditnog poslovanja Rosbanke……………………………………………25

4.2 Podnošenje zahtjeva i ugovora o zajmu………………………….26

27

Zaključak……………………………………………………………………………………29

Spisak korištenih izvora…………………………………………………………30

Prijave………………………………………………………………………31

Uvod

Savremeni bankarski sistem je najvažnija sfera nacionalne ekonomije svake razvijene države. Njegova praktična uloga određena je činjenicom da upravlja platnim i obračunskim sistemom u državi; većinu svojih komercijalnih transakcija obavlja putem depozita, investicija i kreditnih operacija; zajedno sa drugim finansijskim posrednicima, banke usmjeravaju štednju stanovništva u firme i proizvodne strukture.

Komercijalne banke, djelujući u skladu sa monetarnom politikom države, regulišu kretanje tok novca, što utiče na brzinu njihovog prometa, emisiju, ukupnu masu, uključujući i količinu gotovine u opticaju. stabilizacija rasta novčana masa- ovo je garancija snižavanja stope inflacije, obezbeđivanje konstantnosti nivoa cena, po dostizanju kog tržišni odnosi na najefikasniji način utiču na privredu nacionalne privrede.

Stvaranje stabilne, fleksibilne i efikasne bankarske infrastrukture jedan je od najvažnijih zadataka ekonomskih reformi u Rusiji. Danas, u uslovima razvijenih robnih i finansijskih tržišta, struktura bankarski sistem postaje drastično teže. Postoje nove vrste finansijskih institucija, nove kreditne institucije, alati i metode pružanja usluga korisnicima.

Rad je izveštaj o završetku prakse u PJSC Rosbank, koja se nalazi u Barnaulu u ul. Nikitina 76a. Period prakse je od 07.12.2015. do 12.12.2015.

Svrha prakse je praktična primjena stručnih znanja, vještina i sposobnosti stečenih tokom teorijske obuke.

Glavni zadaci industrijske prakse:

Konsolidovati praktične vještine u realizaciji različitih bankarskih operacija;

Steći sposobnost identifikovanja, analize i evaluacije ekonomskih faktora koji utiču na aktivnosti banke;

Sticanje novih stručnih znanja korišćenjem savremenih informacionih tehnologija;

Razviti profesionalne komunikacijske vještine sa službenicima kreditnih institucija i klijentima.

Relevantnost izvještaja je zbog nedavnog rasta komercijalnih banaka bez presedana.

Predmet studije je delatnost filijale PJSC Rosbank.

Predmet istraživanja su usluge i poslovanje koje banka pruža klijentima.

Prilikom pisanja rada korišćeni su naučni radovi i monografije ruskih ekonomista, udžbenici i metodološki razvoji, kao i izveštaji PJSC Rosbank.

1 Organizacija aktivnosti PJSC Rosbank

1.1 Kratak opis PJSC Rosbank

Rosbank je dio međunarodne bankarske grupe Societe Generale i univerzalna je komercijalna banka. I po imovini i po kapitalu, među deset najvećih banaka u Ruskoj Federaciji. Pruža kompletan spektar bankarskih usluga kako fizičkim tako i pravnim licima. Glavne djelatnosti: privatno bankarstvo (usluživanje bogatih klijenata), usluge investicionog i korporativnog bankarstva, kao i poslovanja sa stanovništvom.

Regionalna mreža Rosbanke pokriva 340 gradova Ruske Federacije i uključuje više od sedamsto filijala, plus oko 1,2 hiljade prodajnih mesta i više od tri hiljade bankomata. Pored supsidijarnih kreditnih institucija u Rusiji (Rusfinance – potrošački krediti i DeltaCredit – hipoteka), Rosbank ima i podružnice u inostranstvu (Belorusija i Švajcarska).

Akcionari Rosbanke

Glavni akcionar, koji drži 82,4% akcija, je bankarska grupacija Societe Generale (Francuska). Sljedeća mjesta pripadaju VTB-u - 9,95% i Interros grupi - 6,4%. Jean-Louis Mattei je predsjednik odbora direktora Rosbanke, a Vladimir Golubkov je predsjednik odbora.

Istorija Rosbanke

Rosbank je osnovana 1992. godine. Godine 1998. nosi drugi naziv, TzOV KB "Nezavisnost". Iste godine banka postaje JSC Independence, a kasnije je na njenoj osnovi osnovana Rosbank. U njenom stvaranju učestvovale su tada veoma velike grupe „Most“, „Rosprom“ i „Interros“. 1998. godine, na kraju krize, planirano je spajanje banaka Menatep, Most-Bank i ONEXIM, ali se samo ONEXIM banka 2000. godine ipak ponovo ujedinila sa Rosbankom.

2002. godine MFK banka i Rosbank su se spojile. Ovo spajanje pod brendom Rosbank je rezultat zajedničkih napora Mihaila Prohorova i Vladimira Potanjina (Interros). U 2003. godini, značajnoj za dalji prosperitet Rosbanke, izvršena je kupovina šest banaka: Prve OVK, Centralne OVK, Sibirske OVK, Dalekoistočne OVK, Privolžskog OVK i Povolžskog OVK. Ova kupovina otvorila je vrata servisiranju fizičkih lica, budući da su kupljene banke već formirale i uspostavile maloprodajne mreže, dok se Rosbank ranije specijalizirala samo za velika pravna lica. Ovaj posao je finaliziran 2005. godine.

U ljeto 2006. 10% dionica kupila je bankarska grupa Societe Generale, što je spriječilo planirani IPO kreditne institucije.

Početkom jeseni 2006. Societe Generale je stekao još 10% minus 1 dionicu.

Krajem zime 2008. Societe Generale kupuje još 30% akcija, čime postaje vlasnik kontrolnog paketa akcija Rosbanke. Bez razmišljanja, data je ponuda za otkup preostalih dionica.

Paralelno sa tim, u proleće 2008. Prohorov je prodao Potaninu udeo u Rosbanki. Tako je Vladimir Potanin postao vlasnik 40% udela u Rosbanki.

Do kraja 2009. godine slika se ponovo promijenila. Societe Generale već ima 64,7% udela u Rosbanki, a Potanin samo 11%. Preostalih 19% Vladimira Potanjina bilo je kolateral u VTB za kredit koji je prethodno dobio.

Nakon ovakvih promjena, postalo je sasvim logično da predstavnici Societe Generalea budu na čelu odbora direktora. Početkom 2010. Interros je zajedno sa grupom Societe Generale odlučio spojiti Rosbanku sa svojim podružnicama. A već u ljeto 2011. kretanje imovine je završeno. Stvorena je jedinstvena struktura sa dva nezavisna brenda: Societe Generale Vostok (BSGV) i Rosbank. DeltaCredit (hipoteka) i Rusfinance Bank (potrošačko kreditiranje) postale su banke kćeri Rosbanke. Tako je Societe Generale postao vlasnik 82,4% akcija.

Više od osam godina Rosbanka nije mijenjala svoju strategiju koja se zasniva na stvaranju univerzalne banke, kako za pravna lica, tako i za stanovništvo. Oslanjajući se samo na svoju ličnu mrežu, Rosbank ima predstavnike širom Ruske Federacije. Do danas je izrađen plan pod nazivom "Ambicija 2015" koji predviđa povećanje operativne i komercijalne efikasnosti. U svom poslovanju, Rosbank je u potpunosti fokusirana na saradnju sa klijentom. Banka će svake godine jačati svoje prisustvo u milionskim gradovima.

1.2 Organizaciona struktura Rosbanke

Banka je pod kontrolom stranog kapitala. Glavni akcionar, koji drži 82,4% akcija, je bankarska grupacija Societe Generale (Francuska). Sljedeća mjesta pripadaju VTB-u - 9,95% i Interros grupi - 6,4%. Jean-Louis Mattei je predsjednik odbora direktora Rosbanke, a Vladimir Golubkov je predsjednik odbora.

Najviši organ upravljanja je Skupština akcionara. Odluka skupštine donosi se većinom glasova akcionara-vlasnika akcija sa pravom glasa. Skupštinom akcionara predsedava predsednik Upravnog odbora Banke.

U Banci se formira Komisija za prebrojavanje koja objašnjava proceduru glasanja o pitanjima koja nisu stavljena na glasanje itd. Upravni odbor vrši opšte upravljanje radom Banke, osim rešavanja pitanja koja su u nadležnosti Skupštine akcionara.

Za vršenje kontrole finansijskog i ekonomskog poslovanja banke, Skupština akcionara bira Komisiju za reviziju Banke. Nadležnost Komisije za reviziju obuhvata: obavljanje godišnje revizije finansijsko-ekonomskog poslovanja Banke na osnovu rezultata odgovarajuće finansijske godine, vršenje kontrole zakonitosti u poslovanju službenih lica banke u dijelu koji se odnosi na finansijsko poslovanje Banke. i ekonomske aktivnosti Banke.

Slika 1. Organizaciona struktura PJSC "Rosbank"

1.3 Regulatorni dokumenti PJSC Rosbank

2. Pravilnik o Upravnom odboru

3. Pravilnik o odboru

4. Pravilnik o komisiji za reviziju

5. Spisak informacija koje se odnose na insajderske informacije

6. Korporativni kodeks

7. Politika obrade i osiguranja sigurnosti ličnih podataka u PJSC ROSBANK

8. Antikorupcijska politika PJSC ROSBANK

Analiza dinamike sastava i strukture aktive bilansa stanja omogućava utvrđivanje veličine apsolutnog i relativnog povećanja ili smanjenja, kako općenito, tako i pojedinačnih vrsta. Povećanje ili smanjenje imovine ukazuje na proširenje ili smanjenje preduzeća.

Za procjenu strukture bankarske aktive sastavit ćemo tabelu 2.1 na osnovu bilansa stanja datog u Prilogu 1.

Tabela 2.1. Analiza dinamike i strukture imovine PJSC JSCB "Rosbank" za 2012-2014. hiljada rubalja.

Naslov članka				Promjena
1. Gotovina
2. Sredstva kreditnih institucija u Centralnoj banci
2.1. Obavezne rezerve
3. Sredstva u kreditnim institucijama
5. Neto dug
6. Neto ulaganja u investicione hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća
7. Neto ulaganja u vrijednosne papire raspoložive za prodaju
8. Osnovna sredstva, nematerijalna ulaganja i zalihe
10. Ostala imovina
Ukupna imovina

Na osnovu podataka u tabeli 2.1., došlo je do povećanja ukupne vrijednosti imovine do 2014. godine. za 291051612 hiljada rubalja. u odnosu na početak analiziranog perioda (2012. godine) ili je došlo do povećanja, tako da je stopa rasta iznosila 144,75%.

Povećanje aktive Banke rezultat je rasta sljedećih analiziranih pokazatelja, i to:

• - pod stavkom "Gotovina" zabilježeno je povećanje od 7271162 hiljade rubalja. (sa 26410824 hiljade rubalja na 33681986 hiljada rubalja) za analizirani period, odnosno stopa rasta iznosila je 127,53%. Dijeli ovaj indikator u ukupnoj vrijednosti imovine obilježen je pad sa 3,40% na 2,06%, odnosno za 0,49% u analiziranom periodu;
• - "Sredstva kreditnih institucija" sa 3484701 rublje na početku analiziranog perioda na 7612495 rubalja na kraju izvještajnog datuma ili za 41277947 rubalja, tako da je stopa rasta iznosila 218,5%. Takođe je došlo do povećanja njenog učešća u ukupnoj aktivi banke sa 7,89% na 9,58% ili 1,69% u analiziranom periodu;
• - pod stavkom "Sredstva u kreditnim institucijama" zabilježeno je povećanje za 1844 69 hiljada rubalja. za analizirani period, odnosno stopa rasta iznosila je 179,2%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti imovine smanjeno je sa 5,27% na 5,25%, odnosno za 0,02%;
• - pod stavkom "Neto ulaganja u investicione hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća" za 2675043 hiljade rubalja, isti trend je uočen i sa udjelom ovog pokazatelja, koji je obilježen povećanjem sa 0,00% na 3,37% ili za 3,37% za analizirane period;
• - pod stavkom "Neto dug zajma" zabilježeno je povećanje za 25584615 hiljada rubalja. za analizirani period, odnosno stopa rasta iznosila je 192,1%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti imovine povećano je sa 62,89% na 67,13% ili 4,24%;
• - stavka "Neto ulaganja u hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju" pokazala je povećanje sa 1.128.919 hiljada rubalja. na početku 2011. do 2012.976 hiljada rubalja. do kraja 2013. ili za 883.057 hiljada rubalja. Tako je stopa rasta za analizirani period iznosila 178,2%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj aktivi banke je obilježeno smanjenjem od 0,03%;
• - pod stavkom "Osnovna sredstva, nematerijalna ulaganja i zalihe" zabilježeno je povećanje za 1.102.952 hiljade rubalja. za analizirani period (sa 1.077.437 hiljada rubalja na početku analiziranog perioda do 2.180.389 hiljada rubalja na kraju izveštajnog datuma), odnosno stopa rasta iznosila je 202,3%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti imovine obilježilo je sličan porast sa 2,44% na 2,74% ili 0,30%;
• - pod stavkom "Ostala imovina" - za 3648043 hiljade rubalja. za analizirani period (sa 433.744 hiljade rubalja na 4.081.787 hiljada rubalja), odnosno stopa rasta iznosila je 941,1%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti imovine obilježilo je povećanje sa 0,98% na 5,14% ili za 4,16% u analiziranom periodu.

Izuzetak su pokazatelji kod kojih je zabilježen pad u analiziranom periodu:

• - pod stavkom "Obavezne rezerve" za 649270 hiljada rubalja. Za analizirani period, dakle, stopa rasta iznosila je -7,15%, učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti aktive obilježilo je smanjenje od 1,52%;
• - pod stavkom "Neto ulaganja u vrijednosne papire za trgovanje" za 5539302 hiljade rubalja. Za analizirani period stopa rasta iznosila je -5,46%. Udio ovog pokazatelja u ukupnoj aktivi smanjen je za 12,87%;
• - pod stavkom "Zahtjevi za primanje kamate" - za 56.099 hiljada rubalja. za analizirani period (sa 56.099 hiljada rubalja na 0 hiljada rubalja), odnosno stopa rasta iznosila je 100,0%. Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti imovine smanjeno je sa 0,13% na 0,00%, odnosno za 0,13% u analiziranom periodu.

Dakle, najveće učešće u aktivi Banke zauzima stavka „Neto kreditni dug“ sa sljedećom brojčanom vrijednošću: na dan 01.01.2012. - 62,89%, sa 01.01.2013 - 67,88%, sa 01.01.2014 - 67,13%.

Generalno gledano, postoji pozitivan trend u analiziranim stavkama aktive, što se može ocijeniti kao povoljna činjenica u poslovanju banke. U konačnici, trend rasta analiziranih pokazatelja će imati pozitivan uticaj na konačni finansijski rezultat analiziranog kreditna institucija.

Kreditno poslovanje je jedna od glavnih aktivnosti PJSC JSCB ROSBANK. Među glavnim oblastima u kreditnom poslovanju PJSC JSCB "ROSBANK" u skladu sa strategijom banke su kreditiranje malih i srednjih preduzeća, auto krediti, hipotekarni kredit i potrošačko kreditiranje.

Kreditiranje malih preduzeća osigurava zaštitu od kreditnih rizika i diversifikaciju ulaganja banke. Kreditiranje malih preduzeća odvija se prema tehnologiji Evropska banka rekonstrukciju i razvoj, koji uzima u obzir potrebe različitih kategorija malih preduzeća.

PJSC ROSBANK pruža finansijsku podršku sektoru malog biznisa u razvoju, stimuliše rast održivih preduzeća, uz održavanje i otvaranje novih radnih mesta.

Najveći procenat rasta ostvaren je kod dva proizvoda: hitne potrebe i auto program, koji imaju proverenu šemu kreditiranja i traženi među stanovništvom. Tokom analiziranog perioda, uslovi kreditiranja su se menjali u skladu sa zahtevima tržišta: proširene su mogućnosti kupaca za kupovinu vozila, revidirani su paketi dokumenata koje je zajmoprimac dostavio banci, čime je pojednostavljena procedura prikupljanja dokumenata, kao i kredit za kupovinu primarnog stanovanja pojavio.

Banka je tradicionalno nastavila da razvija odnose sa velikim klijentskim preduzećima PJSC JSCB ROSBANK, koja imaju dugoročne pozitivne kreditna istorija, koji svojim pouzdanim partnerima nudi čitav niz bankarskih usluga.

Nivo profesionalizma stručnjaka i mogućnosti banke omogućavaju nam da klijentima ponudimo ne samo standardne, već i ekskluzivne kreditne proizvode za rješavanje finansijskih i proizvodnih problema preduzeća.

Razmotrite strukturu kredita po djelatnostima za 2011-2013, koristeći tabelu 2.2.

Tabela 2.2. Struktura kredita po djelatnostima PJSC JSCB "ROSBANK" za 2011-2013,%

Indikator				2013 do 2012	2014 do 2013	Stopa rasta, %
1. Industrijska preduzeća
2. Trgovina i javno ugostiteljstvo
3. Agroindustrijski kompleks
4. Transport i komunikacije
5. Izgradnja
6. Ostale industrije
7. Pojedinci

Dakle, iz podataka tabele 2.2. Vidimo sljedeće promjene:

• - podijeliti industrijska preduzeća obeleženo povećanjem u odnosu na 2013. iznosio 118,2%, do 2014. godine. promjene nisu uočene, indikator je ostao na nivou iz 2013. godine - 13%. Stopa rasta za analizirani period iznosila je 118,2%;
• - učešće trgovinskih preduzeća i javnih ugostiteljskih preduzeća u ukupnom broju klijenata pravnih lica obilježilo je povećanje do 2013. godine u odnosu na period prethodnog izvještajnog perioda, tako da je stopa rasta iznosila 106,9%. Do 2014. godine došlo je do smanjenja pokazatelja u odnosu na prethodni period, stopa rasta iznosila je 96,8%. U analiziranom periodu došlo je do povećanja pokazatelja, stopa rasta iznosila je 103,4%;
• - udio kredita agroindustrijski kompleks u ukupnoj vrijednosti kredita banke do 2013. godine zabilježeno je povećanje u odnosu na isti period prethodnog perioda, tako da je stopa rasta iznosila 150,0%; do 2014. godine nisu zabilježene promjene, pokazatelj je ostao na nivou iz prethodnog izvještajnog perioda - 3,0%. U analiziranom periodu došlo je do povećanja učešća indikatora u ukupnom iznosu kredita banaka sa 2,0% na 3,0%, tako da je stopa rasta iznosila 150,0%;
• - učešće preduzeća za transport i veze u ukupnom broju klijenata pravnih lica povećano je do 2013. godine u odnosu na isti pokazatelj iz prethodnog perioda sa 2,0% na 3,0%, tako da je stopa rasta iznosila 150,0%; do 2013. godine u odnosu na prethodni period nisu zabilježene promjene, pokazatelj je ostao na nivou od 3,0%. U analiziranom periodu zabilježeno je povećanje pokazatelja, tako da je stopa rasta iznosila 150,0%;
• - podijeliti građevinske kompanije u ukupnom broju klijenata pravnih lica samo do 2014. godine je došlo do promjene, tako da je stopa rasta za analizirani period iznosila 133,3%, zbog povećanja građevinske organizacije u gradu i povećana potražnja za hipotekarnim kreditima;
• - učešće ostalih djelatnosti u ukupnoj vrijednosti klijenata pravnih lica tokom cijelog analiziranog perioda obilježila je sljedeća dinamika: do 2013. godine. u odnosu na prethodni period zabilježen je pad od 10,0%; do 2014 u odnosu na isti period prošle godine, došlo je do povećanja pokazatelja sa 9,0% na 11,0% ili 2,0%, pa je stopa rasta iznosila 122,2%. U analiziranom periodu zabilježena je i pozitivna dinamika, stopa rasta je iznosila 110,0%, što je posljedica rasta srednjih preduzeća;
• - udio kredita datih stanovništvu obilježen je opadajućim trendom: do 2013. godine u odnosu na prethodni period za 11,6%; do 2014. godine - za 5,3%; za analizirani period - za 16,3%, što je rezultat povećanja udjela kredita koje je banka dala pravnim licima.

Dakle, najveće učešće u ukupnom iznosu kredita koje je banka izdala zauzimaju krediti pravnim licima: 2012. - 57,0%, 2013. - 62,0%, 2014. - 64,0%.

Banka je uvela Program zaštite zajmoprimaca. Svrha programa zaštite zajmoprimaca je stvaranje uslova za zajmoprimce čije se finansijsko stanje pogoršalo u određenom vremenskom periodu, omogućavajući zajmoprimcima da nastave da uredno ispunjavaju svoje obaveze prema PJSC JSCB ROSBANK.

Na osnovu rezultata procjene finansijske situacije, banka može ponuditi sljedeće programe zajmoprimcima:

• 1. Produženje - program se odnosi na sve navedene kreditni proizvodi. Ovaj program predviđa povećanje roka za konačnu otplatu kredita, utvrđeno ugovor o zajmu, te smanjenje iznosa mjesečne uplate po kreditu.
• 2. Moratorijum - program se odnosi na opštenamenske kredite (keš kredite) i auto kredite. Ovaj program predviđa obustavu na određeni period otplate kredita (moratorijum) uz povećanje konačnog roka otplate kredita za odgovarajući broj mjeseci (dana) moratorijuma, uz mogućnost održavanja na kraju moratorijuma iznos mjesečne otplate kredita koji je bio dostupan u vrijeme moratorijuma.
• 3. Kreditna linija- program se odnosi na hipotekarni krediti i auto krediti. Ovaj program predviđa davanje novog kredita u formi tranši (u okviru limita) za djelimično plaćanje mjesečnih otplata po ranije izdatom kreditu.
• 4. Refinansiranje - program se odnosi na sve ove kreditne proizvode. Ovaj program predviđa davanje novog kredita za otplatu (jednokratnog) duga po ranije datom kreditu.

Tabela 2.3 - Dinamika kreditnih ulaganja po valutama PJSC JSCB "ROSBANK" za 2011-2013.

Prema tabeli 2.3, uočene su sljedeće promjene u analiziranom periodu:

Krediti u valuti Ruske Federacije pokazuju pozitivnu dinamiku u cijelom analiziranom periodu, pa su do 2012. godine povećani u odnosu na prethodni period za 900 miliona rubalja. (stopa rasta - 135,4%), do 2013. - za 1960 miliona rubalja. (stopa rasta - 157,0%). Za analizirani period - za 2860 miliona rubalja. (stopa rasta - 212,6%). Krediti u strana valuta u 2012. godini u odnosu na prethodni period obilježila je pozitivna dinamika od 103 miliona rubalja. (stopa rasta - 110,6%), do 2013. godine u odnosu na 2012. došlo je do smanjenja pokazatelja za 435 miliona rubalja. (stopa rasta - 59,6%). Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja pokazatelja sa 973 miliona rubalja. do 641 milion rubalja ili 332 miliona rubalja. (stopa rasta - 65,9%). To se dogodilo zbog povećanja iznosa kredita izdatih u valuti Ruske Federacije. Osim toga, učešće rubljskih kredita u ukupnom iznosu kredita banaka obilježeno je postepenim povećanjem sa 72,3% na početku analiziranog perioda na 89,0% na kraju analiziranog perioda, odnosno za 16,7%. Do 2012. godine, u odnosu na prethodni period, došlo je do povećanja učešća ovog pokazatelja za 3,7%; do 2013. godine u odnosu na isti period prethodne godine - za 13,0%. Razlog tome je smanjenje učešća kredita u stranoj valuti u ukupnom iznosu kredita banke.

Banka obavlja sledeće vrste obračuna i gotovinskih transakcija:

• - otvaranje i vođenje bankovnih računa pravnih lica, individualni preduzetnici u rubljama i stranoj valuti (otvaranje prvog računa je besplatno);
• - sprovođenje poravnanja u ime pravnih lica, individualnih preduzetnika na njihovo bankovni računi korištenjem sljedećih dokumenata za poravnanje - naloga za plaćanje, akreditiva, čekova tokom produženog radnog dana;
• - sprovođenje bezgotovinskih obračuna pravnih lica, individualnih preduzetnika korišćenjem sledećih dokumenata za poravnanje - zahtevi za plaćanje, nalozi za naplatu;
• - obavljanje gotovinskih transakcija (primanje i izdavanje gotovine; prijem naplaćenih sredstava);
• - privlačenje slobodnih sredstava klijenta u depozite, bankovne račune.

Prenos sredstava se vrši prema dokumentima obračuna klijenata na papiru i priprema se korišćenjem sistema "Klijent-Banka", "Internet-Klijent", kompleksa "Bi Print".

Analizirajmo dinamiku novčanih sredstava za 2011-2013. prema tabeli 2.4.

Tabela 2.4. Analiza dinamike novčanih sredstava u PJSC JSCB "ROSBANK" za 2011-2013.

Indikator				Stopa rasta, %	Promjena
2012 do 2011	2013-2012	apsolutno
1. Broj pravnih klijenata lica, preduzetnici jedinice
2. Broj pravnih računa lica i preduzetnici, ukupno:
uključujući: - rublje, jedinice.
Valuta, jedinice
3. Promet na računima poravnanja pravnih lica. fizičkih lica i preduzetnika. Ukupno:
uključujući: - rublja
Valuta
4. Prosječna hronološka stanja sredstava na računima pravnih lica. fizičkih lica i preduzetnika, hiljada rubalja

Dakle, iz podataka tabele 2.4. uočavamo sljedeće promjene: povećanje broja klijenata pravnih lica i preduzetnika do 2012. godine. u odnosu na 2011 sa 2209 jedinica na 2966 jedinica (rast - 34,7%), do 2013. godine. u odnosu na prethodni period zabilježen je pad na 1710 jedinica (ili za 42,3%).

U analiziranom periodu broj klijenata je smanjen za 499 jedinica (ili 22,6%); iznos računi za poravnanje obilježeno povećanjem: do 2012. u odnosu na prethodni period povećanje je 33,4%, do 2013. godine. u odnosu na prethodni period povećanje je 16,8%. Uključujući: na računima u rubljama otkriveno je povećanje od 32,9% u odnosu na 2012. godinu; - povećanje od 17,1%; na deviznim računima - 38,8% i 13,9%, respektivno, kada se uporede isti periodi.

U analiziranom periodu došlo je do povećanja za 696 računa (rast - 55,8%), od čega: na računima u rubljama za 636 jedinica (porast - 55,6%), na deviznim računima - za 60 jedinica (porast - 58,3%); Promet na računima za poravnanje obilježen je trendom rasta: do 2012. godine. stopa rasta iznosila je 201,7%, do 2013. godine. - 204,8%.

Uključujući i račune u rubljama, stopa rasta je bila: do 2012. - 199,2%, do 2013. godine - 206,2%; na deviznim računima zabilježena je stopa rasta do 2012. godine. - 3104,0%, do 2013. godine zabilježen je pad u odnosu na prethodni period za 44,0%. Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja prometa na računima poravnanja u cjelini za 1010344540 hiljada rubalja. (rast - 313,1%), uključujući: na računima u rubljama - za 1007022097 hiljada rubalja. (rast - 312,3%), na deviznim računima - za 3322443 hiljade rubalja. (povećanje - 1638,6%); prosječna hronološka stanja sredstava na računima pravnih lica i preduzetnika obilježena su povećanjem, pa je do 2012.g. u odnosu na prethodni period, rast je do 2013. godine iznosio 200,3%. u odnosu na 2012 - rast je iznosio 153,1%. Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja pokazatelja za 428.741.590 hiljada rubalja. (stopa rasta - 306,7%).

Dakle, došlo je do povećanja svih pokazatelja za analizirani period, što ukazuje na promišljenu finansijsku strategiju Banke. To je zbog povećanja obračunskih računa pravnih lica i prihvatljivih bankarskih stopa za usluge obračuna i gotovine klijenti

Tabela 2.5. Dinamika naloga za plaćanje PJSC JSCB ROSBANK za 2011-2013.

Indikator				Promjena
Ukupno uključujući:
Prolazak unutar banke
Prolazak kroz Internet banku
Na tvrda kopija

Dakle, iz podataka tabele 2.5. uočavamo sljedeće promjene: nalozi za plaćanje koji prolaze kroz korespondentni račun obilježeni su povećanjem od 98.530 jedinica u analiziranom periodu (povećanje od 45,6%). Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti naloga Banke je takođe poraslo sa 25,2% na 28,5% ili 3,3% u analiziranom periodu.

Nalozi za plaćanje koji prolaze unutar banke obilježeni su trendom rasta, pa je za analizirani period zabilježen rast od 162.224 jedinice (porast od 30,1%). Učešće ovog indikatora je obilježeno povećanjem sa 62,9% na 63,4% ili za 2,8% u analiziranom periodu; Nalozi za plaćanje koji prolaze kroz Internet banku takođe su obilježeni povećanjem od 68.057 jedinica (povećanje od 32,6%) u analiziranom periodu. Udio razmatranih naloga obilježen je povećanjem sa 24,4% na 25,1% ili za 0,6% u analiziranom periodu.

Nalozi na papiru do 2013 u odnosu na početak analiziranog perioda, obilježen je porastom od 17.757 jedinica (porast od 16,3%). Učešće ovog pokazatelja u ukupnoj vrijednosti naloga obilježeno je smanjenjem sa 12,7% na 11,5%, odnosno za 1,2% u analiziranom periodu.

Dakle, ukupna vrijednost naloga u prometu Banke je obilježena trendom rasta (koji je u apsolutnom iznosu iznosio 248.038 jedinica, stopa rasta je iznosila 128,9% u posmatranom periodu). Najveći udio u ukupnoj vrijednosti platnih naloga čine nalozi za plaćanje koji prolaze unutar banke: 2011. - 37,7%, 2012 - 36,2%, 2013 - 34,9%.

Nadalje, smanjen je udio naloga za plaćanje koji prolaze kroz banku zbog povećanja broja naloga za plaćanje koji prolaze kroz korespondentni račun i broja naloga za plaćanje koji prolaze kroz Internet banku.

Tabela 2.6. Dinamika obima cirkulacije dokumenata novčanih sredstava PJSC JSCB "ROSBANK" za 2011-2013.

Iz podataka u tabeli uočavaju se sljedeće promjene: u ukupnom obimu cirkulacije dokumenata novčanih sredstava JSCB Rosbank za 2011-2013. postoji trend rasta za 17.757 jedinica dokumenata (stopa rasta iznosila je 116,3%); udio zahtjeva za plaćanje u ukupnom obimu toka dokumenata smanjen je sa 43,6% na 40,4%, odnosno za 3,2% u analiziranom periodu.

U apsolutnoj promjeni bilježi se porast ovog pokazatelja za 3729 jedinica dokumenata (stopa rasta iznosila je 107,8%); udio naloga za plaćanje u ukupnom obimu prometa dokumenata povećan je sa 55,4% na 58,4% ili 3,0% u analiziranom periodu. U apsolutnoj promjeni bilježi se porast ovog pokazatelja za 13.717 jedinica dokumenata (stopa rasta iznosila je 122,7%); udio naloga za naplatu i potraživanja u ukupnom obimu prometa dokumenata povećan je sa 1,0% na 1,2% ili za 0,2% u analiziranom periodu. U apsolutnoj promjeni bilježi se porast ovog pokazatelja za 311 jedinica dokumenata (stopa rasta iznosila je 128,1%).

Dakle, došlo je do povećanja obima prometa dokumenata (povećanje od 16,3%). Na slici 1. vidi se da najveći udio u dokumentnom prometu gotovine u JSCB Rosbank zauzimaju platni nalozi, koji su u 2011. godini zabilježeni - u vrijednosti od 55,4%, u 2012. godini - u vrijednosti od 56,4 %, u 2013. godini - u vrijednosti od 58,40%.

Osim toga, proučavanjem dinamike ovog indikatora, može se vidjeti da je vrijednost naloga za plaćanje porasla za 3,0% u analiziranom periodu. Potraživanja za plaćanje u posmatranom periodu obilježava negativna dinamika sa 43,6% na 40,4% ili za 3,2%.

Nalozi za naplatu i potraživanja zabilježili su blagi rast, koji je za analizirani period iznosio 0,2%. Međutim, najveći udio u analiziranom periodu ostaju nalozi za plaćanje.

Tabela 2.7. Dinamika obima neobrađenih dokumenata zbog nedostatka sredstava na računu klijenta kod PJSC JSCB "ROSBANK" za 2011-2013.

Tako je analiza dinamike obima neobrađenih dokumenata zbog nedostatka sredstava na računu klijenta kod JSCB Rosbank za 2011-2013. pokazala da je broj neobrađenih dokumenata zbog nedostatka sredstava na računu klijenta za analizirane period je obilježio pad od 982 jedinice, odnosno pad od 12,8%. Osim toga, kada se uporedi 2012 sa istim pokazateljem u 2011. zabilježeno je smanjenje neobrađenih dokumenata za 1609 jedinica (sa 7679 jedinica na 6070 jedinica) ili za 21,0%.

Kada se uporedi cifra za 2013. sa istim pokazateljem u 2012. zabilježen je porast neobrađenih dokumenata za 627 jedinica (sa 6070 jedinica na 6697 jedinica), odnosno stopa rasta iznosila je 110,3%; Analizirajući iznose za neobrađene dokumente, uočavamo sljedeću dinamiku: smanjenje do 2012. godine. za 42612789,3 hiljada rubalja. (odnosno za 15,4% za posmatrani period), do 2013. godine. u odnosu na prethodni period, povećanje od 92499571,8 hiljada rubalja. (stopa rasta - 139,5%). Tokom analiziranog perioda, količina neobrađenih dokumenata porasla je za 49886782,5 hiljada rubalja, stopa rasta iznosila je 118,0%.

Dakle, dolazi do smanjenja obima neobrađenih dokumenata zbog nedostatka sredstava na računima klijenata.

Tabela 2.8. Dinamika profitabilnosti pri obračunu gotovinske transakcije u PJSC DD "ROSBANK" za 2011-2013

Indikator				Promjena
						apsolutno	Stopa rasta, %
uključujući: - gotovinske transakcije - za transakcije poravnanja - ostale operacije	13042	100,0	10814	100,0	14033	100,0		107,6 137,3

Prema tabeli, uočene su sljedeće promjene: profitabilnost gotovinskih transakcija za analizirani period obilježila je povećanje od 1935 hiljada rubalja. (stopa rasta - 137,3%). Osim toga, gledajući 2012 u odnosu na isti pokazatelj u 2011. godini, bilježi se pad od 64 hiljade rubalja. (ili za 1,2% u posmatranom periodu); poređenje pokazatelja profitabilnosti za 2013. godinu. sa istim pokazateljem u 2012. otkrio povećanje od 1999 hiljada rubalja, odnosno stopa rasta iznosila je 139,0%.

Učešće pokazatelja rentabilnosti gotovinskih transakcija u ukupnoj vrijednosti rentabilnosti po obračunu i gotovinskim transakcijama obilježeno je sljedećim trendom: do 2012. godine. - povećanje od 7,6% (sa 39,8% na 47,4%), do 2013. - povećanje od 3,3% (sa 47,4% na 50,7%), za analizirani period - povećanje od 10,9%; profitabilnost operacija poravnanja za analizirani period obilježila je pad od 842 hiljade rubalja. (pad od 15,2%). Osim toga, gledajući 2012 u odnosu na isti pokazatelj u 2011. godini, bilježi se pad od 668 hiljada rubalja. (ili za 12,1% u posmatranom periodu); poređenje pokazatelja profitabilnosti za 2013. godinu. sa istim pokazateljem u 2012. otkrio pad od 174 hiljade rubalja, odnosno za 3,6%.

Udio profitabilnosti gotovinskih transakcija u ukupnoj vrijednosti pokazatelja rentabilnosti obračuna i gotovinskih usluga obilježen je sljedećim trendom: do 2012. godine. - povećanje od 2,6% (sa 42,4% na 45,0%), do 2013. - pad od 11,6% (sa 45,0% na 33,4%), za analizirani period - pad od 9,0%; profitabilnost ostalih operacija za analizirani period je obilježena smanjenjem za 102 hiljade rubalja. (pad od 4,4%). Osim toga, gledajući 2012 u poređenju sa istim pokazateljem u 2011. godini, bilježi se pad od 1496 hiljada rubalja. (ili za 64,4% za posmatrani period); poređenje prinosa iz 2013 sa istim pokazateljem u 2012. otkrilo povećanje od 1394 hiljade rubalja, odnosno za 268,6%.

Učešće profitabilnosti gotovinskih transakcija u ukupnoj vrednosti rentabilnosti po osnovu poravnanja i gotovinskih transakcija obeleženo je sledećim trendom: do 2012. godine. - smanjenje za 10,2% (sa 17,8% na 7,6%), do 2013. - porast od 8,3% (sa 7,6% na 15,9%), za analizirani period - pad od 1,9%. Generalno gledano, vrijednost profitabilnosti po obračunu i gotovinskim transakcijama obilježila je pozitivna dinamika, pa je došlo do povećanja u odnosu na analizirani period za 991 hiljadu rubalja. (rast - 7,6%). Razlog tome je povećanje profitabilnosti gotovinskih transakcija (porast od 37,3%). To se opravdava povećanjem obračunskih računa pravnih lica i prometa sredstava na njima.

Tabela 2.9. Dynamics investiciona sredstva PJSC JSCB ROSBANK za 2011-2013, hiljada rubalja

Indikator				Stopa rasta, %	Promjena
2012 do 2011		apsolutno
1. Prihodi ostvareni od poslovanja sa hartijama od vrednosti, ukupno, uključujući:
Prihodi od kamata na mjenice
Prihodi od preprodaje (otkupa) vrijednosnih papira
Dobijene dividende od ulaganja u dionice
Ostali prihodi ostvareni od poslovanja sa vrijednosnim papirima

Proučavajući dinamiku investicionih operacija, možemo identifikovati sljedeće: ukupan iznos prihoda ostvaren od poslovanja s vrijednosnim papirima: rast do 2012. u poređenju sa 2011. za 318695,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 174,4%); pad do 2013. u odnosu na prethodni period za 478442,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 87,1%). U analiziranom periodu bilježi se pozitivan trend pa je povećanje iznosilo 159.747,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 141,4%). To se dogodilo zbog povećanja prihoda od preprodaje (otkupa) hartija od vrijednosti (stopa rasta za analizirani period - 187,2%) i iznosa ostalih prihoda primljenih od poslovanja s hartijama od vrijednosti za 342,0 hiljade rubalja. za analizirani period (stopa rasta - 413,8%).

U strukturi prihoda ostvarenih od poslovanja sa vrijednosnim papirima dogodile su se sljedeće promjene: u odnosu na prethodni period za 27785,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 79,2%). Poređenje 2013. godine sa istim periodom prošle godine otkrilo je negativan trend: smanjenje od 27.947,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 73,6%). Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja za 55732,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 58,3%); zabilježen je iznos prihoda od preprodaje (otkupa) vrijednosnih papira: do 2012. godine, u odnosu na isti period prošle godine, povećanje od 315.753,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 227,2%); do 2013 u odnosu na prethodni period - smanjenje od 99316,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 82,4%).

Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja za 216437,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 187,2%); Vrijednost dividendi dobijenih od ulaganja u akcije do 2012. godine obilježila je negativna dinamika. u odnosu na prethodni period za 800,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 80,0%). Do 2013 u odnosu na isti period prošle godine za 500,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 84,4%). Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja za 1300,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 67,5%); Vrijednost ostalih prihoda ostvarenih od poslovanja s hartijama od vrijednosti je obilježena pozitivnom dinamikom u cijelom analiziranom periodu, dakle do 2012. godine. - povećanje od 134,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 222,9%); do 2013 - rast od 208,0 hiljada rubalja. (stopa rasta - 413,8%). Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja od 342,0 hiljade rubalja. (stopa rasta - 413,8%).

Osim toga, treba napomenuti da najveći udio u ukupnom prihodu ostvarenom od poslovanja s hartijama od vrijednosti zauzimaju prihodi od preprodaje (otkupa) hartija od vrijednosti: u 2011. godini - 64,3%, u 2012. godini - 83,8%, u 2013. - 85,1% .

Tabela 2.10. Dinamika ostalih aktivnih operacija PJSC JSCB ROSBANK za 2011-2013, hiljada rubalja

Indikator				Stopa rasta, %	Promjena
2012 do 2011		apsolutno, hiljada rubalja
1. Prihodi od deviznih transakcija
2. Prihodi od revalorizacije deviznih računa
3. Primljene novčane kazne, penali, globe
4. Primljene dividende za učešće u privrednim aktivnostima
5. Ostali primljeni prihodi
Sekcija ukupno

Analizom dinamike ostalih aktivnih poslova utvrđene su sljedeće promjene: zabilježen je ukupan iznos prihoda od ostalih aktivnih poslova: smanjenje u odnosu na 2012. godinu. u odnosu na 2011. godinu za 475.990 hiljada rubalja. (stopa rasta - 51,1%); povećati do 2013 u odnosu na prethodni period za 72.741 hiljada rubalja. (stopa rasta - 114,6%). Tokom analiziranog perioda, postoji negativan trend, pa je smanjenje iznosilo 403.249 hiljada rubalja. (stopa rasta - 58,6%). Ovo je posljedica povećanja prihoda po osnovu revalorizacije računa u stranoj valuti (stopa rasta za analizirani period iznosila je 100,0%).

U strukturi prihoda ostvarenih od realizacije aktivnog poslovanja dogodile su se sljedeće promjene: iznos prihoda od poslovanja sa stranom valutom obilježen je pozitivnom dinamikom do 2012. godine. u odnosu na prethodni period za 304.179 hiljada rubalja. (stopa rasta - 353,2%). Poređenje 2013. sa istim periodom prošle godine otkrilo je pozitivan trend: povećanje pokazatelja za 876.767 hiljada rubalja. (stopa rasta - 306,6%).

Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja od 1.180.946 hiljada rubalja. (stopa rasta - 1083,1%); iznos prihoda od revalorizacije deviznih računa je do 2012. godine obilježen negativnom dinamikom u odnosu na isti period prošle godine, smanjenjem od 127.293 hiljade rubalja; do 2013 u odnosu na prethodni period - smanjenje od 873.029 hiljada rubalja; Vrijednost primljenih novčanih kazni, kazni, odšteta je obilježena pozitivnom dinamikom u cijelom analiziranom periodu, dakle do 2012. godine. u odnosu na prethodni period - povećanje od 2844,7 hiljada rubalja. (stopa rasta - 193,8%). Do 2013 u poređenju sa istim periodom prošle godine za 4322 hiljade rubalja. (stopa rasta - 173,5%).

Tokom analiziranog perioda došlo je do povećanja pokazatelja za 7166,7 hiljada rubalja. (stopa rasta - 336,3%); Vrijednost ostalih prihoda ostvarenih od aktivnog poslovanja obilježila je pozitivna dinamika do 2012. godine. - povećanje od 15.015 hiljada rubalja. (stopa rasta - 100,0%). Najveće učešće u ukupnoj vrijednosti ostalih aktivnih poslova zauzimala je vrijednost ostalih ostvarenih prihoda: u 2011. godini - 12,3%; u 2012. godini - 61,0%; u 2013. godini - 53,5%.

U aktivnostima poslovne banke identifikovani su pozitivni aspekti:

• - normalan nivo finansijske stabilnosti;
• - želja banke da održi svoj finansijski položaj;
• - povećanje finansijske stabilnosti do kraja analiziranog perioda i odsustvo problema sa tekuća likvidnost Jar;
• - visoki nivo sigurnost i zaštita bankarskog poslovanja u slučaju nepovoljnih promjena tržišnih uslova i gomilanja bankarskih rizika;
• - povećanje stepena stabilnosti banke usled obezbeđivanja osnovnog (stalnog) kapitala bruto sopstvenim sredstvima koja se koriste kao deo produktivne i nepokretne imovine, osim toga, to ukazuje na povećanje solventnosti Banke;
• - povećana pokrivenost sopstveni kapital sredstva klijenata;
• - povećanje stepena sigurnosti poslovanja banke sopstvenim kapitalom za pokriće eventualnih gubitaka;
• - povećanje zaštite kapitala banke od rizika i inflacije ulaganjem u nekretnine i vrijedne stvari;
• - povećanje sposobnosti banke da obezbijedi dovoljan iznos dobiti u odnosu na imovinu banke;
• - stanje imovine i obaveza Banke za period duži od jedne godine;
• - banka povećava ukupnu rezervu likvidnih sredstava po jedinici privučenih;
• - postoji pozitivan trend kod analiziranih stavki aktive;
• - povećanje računa za poravnanje pravnih lica;
• - povećanje profitabilnosti gotovinskih transakcija;
• - povećanje iznosa profitabilnosti na obračun i gotovinske transakcije;
• - povećanje iznosa prihoda od poslovanja sa stranom valutom;
• - povećanje veličine naloga za plaćanje;

Takođe, analiza je omogućila da se identifikuju sledeći nedostaci u finansijskom i ekonomskom poslovanju poslovne banke:

• - u upravljanju aktivnim i pasivne operacije uslovi, obim privlačenja i plasmana resursa;
• - smanjenje stepena zaštite deponenata bankarskim kapitalom;
• - banka nije u mogućnosti da ispuni svoje obaveze na zahtjev;
• - smanjenje nivoa imobilizacije bankarski kapital u ulaganjima u druga pravna lica;
• - nedovoljan nivo osnovnog kapitala;
• - smanjenje mogućnosti banke da vrati pozajmljena sredstva u slučaju nevraćanja kredita;
• - nedovoljno obezbeđenje glavne profitabilne imovine banke velikim obavezama;
• - smanjena zavisnost od pozajmio novac, odnosno banka koristi potencijal rasta u valuti bilansa stanja;
• - nemogućnost Banke da u roku od 30 dana od analiziranog datuma ispuni svoje obaveze na zahtjev i do 30 dana;
• - nizak udio slobodnih (neimobiliziranih) vlastitih sredstava plasiranih u aktivno poslovanje, koji mogu pokriti pozajmljena sredstva;
• - smanjenje učešća kredita u stranoj valuti u ukupnom iznosu kredita banke;
• - smanjenje broja klijenata;
• - smanjenje na računima u rubljama;
• - smanjenje profitabilnosti operacija poravnanja;
• - smanjenje profitabilnosti na ostalim poslovima.

Jedan od najvažnijih uslova za uspeh finansijsko upravljanje preduzeće treba da analizira svoje finansijsko stanje. Finansijsko stanje preduzeća karakteriše skup indikatora koji odražavaju proces njegovog formiranja i korišćenja finansijskih sredstava i zapravo odražava konačne rezultate svojih aktivnosti.

Analiza finansijskog stanja preduzeća omogućava nam da proučavamo stanje kapitala u procesu njegovog opticaja, da identifikujemo sposobnost preduzeća za održivo funkcionisanje i razvoj u promenljivim uslovima spoljašnjeg i unutrašnjeg okruženja.

Dobro sprovedena analiza pružiće priliku da se identifikuju i otklone nedostaci u finansijskim aktivnostima i pronađu rezerve za poboljšanje finansijskog stanja preduzeća i njegove solventnosti; Predvidite finansijski rezultati na osnovu stvarnih uslova privredne aktivnosti i raspoloživosti sopstvenih i pozajmljenih sredstava.

AD "Rosbank" je najveća ruska banka, među kojima zauzima 14. mjesto po neto imovini.

Na dan 1. aprila 2017. neto imovina ROSBANK iznosila je 782,91 milion rubalja. U toku godine aktiva je smanjena za -5,95%. odbiti neto imovine pozitivno uticalo na prinos na aktivu: tokom godine prinos na neto imovinu je porastao sa 0,84% na 1,40%.

Banka uglavnom privlači novac klijenata za pružene usluge, a ta sredstva su prilično raznovrsna (između pravnih i fizičkih lica), ali uglavnom ulažu u kredite.

PJSC Rosbank je na Lombard listi, a Banka Rusije kao kolateral prihvata obveznice dotične kreditne institucije.

Ima pravo da radi sa Penzionim fondom Ruske Federacije i može privući svoja sredstva u povereničko upravljanje, u depozite i štednju za stanovanje vojno osoblje.

Ima pravo da radi sa nedržavnim penzioni fondovi sprovođenje obaveznog penzijsko osiguranje, i može privući penzijske štednje i ušteđevine za stanovanje vojnog osoblja.

Ima pravo otvaranja računa i depozita u skladu sa zakonom 213-FZ od 21. jula 2014. godine, tj. organizacije od strateškog značaja za vojno-industrijski kompleks i sigurnost Ruske Federacije; u kreditnoj instituciji su imenovani ovlašćeni predstavnici Banke Rusije.

Likvidna sredstva banke su ona bankarska sredstva koja se brzo mogu pretvoriti u gotovinu kako bi se vratila klijentima štedišama.

Za procjenu likvidnosti uzmite u obzir period od približno 30 dana tokom kojeg će banka moći (ili neće moći) da ispuni dio svojih obaveza. finansijske obaveze. Ovaj "dio" se naziva "predloženi odliv".

Predstavimo ukratko strukturu visokolikvidne aktive u obliku tabele 4.

Tabela 4. Struktura visokolikvidnih sredstava PJSC Rosbank

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
gotovina na blagajni
sredstva na računima kod Banke Rusije
NOSTRO korespondentni računi u bankama (neto)
međubankarski krediti plasirani na rok do 30 dana
visokolikvidne vrijednosne papire Ruske Federacije
visokolikvidne hartije od vrijednosti banaka i država
visokolikvidna sredstva podložna diskontima i korekcijama

Iznos sredstava na računima kod Banke Rusije povećan je za 1.003 miliona rubalja. ili za 798,75%. Iznos NOSTRO korespondentnih računa u bankama za analizirani period je smanjen za 12.082 miliona rubalja. i iznosio je 54,97%. Obim međubankarskih kredita plasiranih na rok do 30 dana u 2016. godini iznosio je 57.185 miliona rubalja. ili 52,87%.

Iznos visokolikvidnih vrijednosnih papira Ruske Federacije povećan je za 796 miliona rubalja. ili za 113,41%. Iznos visokolikvidnih hartija od vrijednosti banaka i vlada u 2016. godini iznosio je 1842 miliona rubalja, za analizirani period povećan je za 796 miliona rubalja. i iznosio je 176,10%. Iznos visokolikvidnih sredstava, uzimajući u obzir popuste i usklađivanja, smanjen je za 15.026 miliona rubalja. i iznosio je 87,80%.

Struktura tekućih obaveza prikazana je u tabeli 5.

Tabela 5. Struktura tekućih obaveza Rosbank PJSC

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
depoziti fizičkih lica na rok duži od godinu dana
ostali depoziti fizičkih lica (uključujući individualne preduzetnike) (do 1 godine)
depoziti i druga sredstva pravnih lica (do 1 godine)
korespondentni računi LORO banaka
primljeni međubankarski krediti na rok do 30 dana
sopstvene hartije od vrednosti
obaveze plaćanja kamata, zaostalih obaveza, obaveza prema dobavljačima i drugih dugova
očekivani odliv gotovine
tekuće obaveze

Iz tabele se vidi da je iznos pojedinci sa periodom dužim od godinu dana povećao se za 3888 miliona rubalja. i iznosio je 104,98%.

Iznos ostalih depozita fizičkih lica (uključujući individualne preduzetnike) (na period do 1 godine) povećan je za 35.871 milion rubalja u analiziranom periodu. ili za 139,05%. Iznos depozita i drugih sredstava pravnih lica (do 1 godine) smanjen je u analiziranom periodu za 33.124 miliona rubalja i iznosio je 83,84%. Iznos korespondentnih računa LORO banaka je smanjen za 7493 miliona rubalja. i iznosio je 78,80%. Uključen je i iznos primljenih međubankarskih kredita do 30 dana negativnu poziciju i iznosi 65,86%. Iznos vlastitih vrijednosnih papira smanjen je za 1665 miliona rubalja. i iznosio je 21,61%. Iznos obaveza za plaćanje kamata povećan je u analiziranom periodu za 1.359 miliona rubalja. i iznosio je 109,22%. Očekivani odliv gotovine smanjen je za 25.107 miliona rubalja. ili 85,14%. Iznos kratkoročnih obaveza smanjen je za 9004 miliona rubalja i iznosio je 97,99% za analizirani period.

Struktura prihodovne imovine u sadašnjem trenutku i prije godinu dana prikazana je u tab. 6.

Tabela 6. Struktura zarade aktive Rosbank PJSC

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
Međubankarski krediti
Korporativni krediti
Krediti fizičkim licima
Ulaganja u poslove lizinga i stečena prava potraživanja
Ulaganja u vrijednosne papire
Ostali krediti za ostvarivanje prihoda
Prihodna sredstva

Tabela pokazuje da su međubankarski krediti porasli za 36.943 miliona rubalja. i iznosio je 142,65%. Krediti pravnim licima za analizirani period iznosili su 101,73%, što je povećanje od 4117 miliona rubalja. Krediti fizičkim licima smanjeni su za 99.690 miliona rubalja. i iznosio je 58,78%. Zadužnice su smanjene za 597 miliona rubalja. i iznosio je 92,74%. Ulaganja u lizing poslove i stečena prava potraživanja u 2016. godini iznosila su 7526 miliona rubalja, au analiziranom periodu porasla su za 269,07%. Ulaganja u hartije od vrijednosti porasla su za 15.399 miliona rubalja. i iznosio je 111,53%. Ostali profitabilni krediti iznosili su 4009 miliona rubalja. ili 0,56%, za analizirani period povećan je za 65 miliona rubalja. ili 101,65%. Prihodovna aktiva je smanjena u analiziranom periodu za 142.596 miliona rubalja. ili 83,28%.

Analitika o stepenu sigurnosti datih kredita, kao i njihova struktura prikazana je u tab. 7.

Tabela 7 Analitika o stepenu sigurnosti kredita izdatih od strane Rosbank PJSC

Naziv indikatora				Aps., milion rubalja
Hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral za izdate kredite
Nekretnina prihvaćena kao osiguranje
Iznos kreditnog portfelja

Analiza tabele sugeriše da se banka fokusira na diversifikovano kreditiranje, koje je obezbeđeno imovinskim kolateralom. Opšti nivo Sigurnost kredita je prilično visoka i moguće neispunjenje kredita će vjerovatno biti nadoknađeno iznosom kolaterala.

Iz tabele se vidi da su hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral za date kredite smanjene u analiziranom periodu za 20.553 miliona rubalja. i iznosio je 82,64%. Imovina prihvaćena kao kolateral povećana je za 656.759 miliona rubalja. ili za 345,20%. Iznos kreditnog portfelja u 2016. godini iznosio je 620143 miliona rubalja, sa učešćem od 121,64%. Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja za 31618 miliona rubalja. ili 95,15%.

Kratka struktura kamatonosnih obaveza (tj. za koje banka obično plaća kamatu klijentu) (tab. 8).

Tabela 8. Struktura kamatnih obaveza PJSC Rosbank

Naziv indikatora
Sredstva banaka (međubankarski kredit i korespondentni računi)
Pravna sredstva osobe
Incl. tekućih sredstava pravnih lica. osobe
Fizički doprinosi. osobe
Ostale kamatonosne obaveze
Incl. krediti Banke Rusije
Obaveze po kamatama

Iz tabele se vidi da su neznatno promijenjeni iznosi depozita fizičkih lica, smanjeni iznosi sredstava banaka (međubankarski krediti i korespondentni računi), sredstava pravnih lica, a ukupan iznos kamatonosnih obaveza smanjen je za 15,0% od 731,90 do 622,11 miliona rubalja.

Profitabilnost izvora sopstvenih sredstava (preračunata prema podacima bilansa stanja) porasla je tokom godine sa 1,71% na 2,35%. Istovremeno, prinos na kapital ROE (izračunat prema obrascima 102 i 134) porastao je tokom godine sa 5,78% na 9,44% (ovdje i ispod podaci su dati u procentima godišnje za najbliži kvartalni datum).

Neto kamatna marža se neznatno promijenila tokom godine sa 2,85% na 2,95%. Prinos na kreditne poslove se neznatno promijenio tokom godine sa 10,61% na 10,54%. Troškovi pozajmljenih sredstava su tokom godine smanjeni sa 5,80% na 5,39%. Troškovi pozajmljenih sredstava od banaka su tokom godine smanjeni sa 7,07% na 6,60%. Troškovi sredstava stanovništva (pojedinaca) smanjeni su tokom godine sa 5,78% na 4,89%

Strukturu sopstvenih sredstava predstavljamo u obliku tabele 9.

Tabela 9. Struktura vlastitih sredstava

Naziv indikatora
Ovlašteni kapital
Dodatni kapital
Zadržana dobit prethodnih godina (nepokriveni gubici prethodnih godina)
Neiskorištena dobit (gubitak) za izvještajni period
rezervni fond
Izvori vlastitih sredstava

U toku godine izvori vlastitih sredstava porasli su za 5,1%. No, u proteklom mjesecu (decembar 2016.) izvori vlastitih sredstava porasli su za 2,7%.

Kratka struktura kapitala prikazana je u tabeli 10.

Tabela 10 Kratka struktura kapitala

Veličina kapitala banke na dan izvještaja iznosila je 119,23 miliona rubalja.

Razmotrimo indikatore kreditnog rizika i njihove promjene tokom protekle godine (tab. 11).

Tabela 11 PAO rizik Rosbank 2016

Udio kredita koji kasne sa otplatom tokom godine ima tendenciju da se praktično ne mijenja, ali u posljednjih šest mjeseci ima tendenciju smanjenja.

Udio rezervisanja za kreditne gubitke tokom godine i posljednje polovine godine ima tendenciju smanjenja.

Visina standarda za veličinu velikih kreditnih rizika H7 (max. 800%) ima tendenciju povećanja tokom godine, međutim, tokom posljednjih šest mjeseci ima tendenciju da se praktično ne mijenja.

Nivo nekvalitetnih kredita na zadnji datum je u skladu sa prosjekom za Ruske banke(oko 3-4%).

Nivo rezervisanja na poslednji datum koji se razmatra je u skladu sa prosekom ruskih banaka (oko 10-11%).

Trenutno uslovni faktor proseka FOR, jednak vrednosti 0,46, znači da kreditna institucija sa velika vjerovatnoća ima prosjek FOR i pripada 1., 2. ili 3. grupi pouzdanosti.

Provjerimo sada neke indirektne faktore koji ukazuju na to mogući problemi i pouzdanost (tab. 12).

Tabela 12 Indirektni faktori koji ukazuju na moguće probleme i pouzdanost Rosbank PJSC u 2016.

Naziv indikatora
Promjena vlasnika banke mjesečno (%)
Promjena odobreni kapital Mjesečno
Rast FOR (fond obavezne rezerve na depozite) za mjesec (%)
Promjena iznosa depozita fizičkih. osoba mjesečno (za banke sa udjelom depozita fizičkih lica preko 20%)
Promjena gotovinskog prometa za mjesec (za banke sa prometom preko 500 miliona rubalja) (%)
Promjena prometa na računima poravnanja pravnih lica. lica mjesečno (za banke sa prometima koji prelaze iznos aktive)

Analiza finansijske aktivnosti i statističkih podataka za prošle godine kreditna institucija Javna akcionarsko društvo Rosbank ukazuje da nema negativnih trendova koji bi mogli uticati na finansijsku stabilnost banke u budućnosti.