Jedan od najvažnijih uslova za uspeh finansijsko upravljanje preduzeće treba da ga analizira finansijsko stanje. Finansijsko stanje preduzeća karakteriše skup indikatora koji odražavaju proces njegovog formiranja i korišćenja finansijskih sredstava i zapravo odražava konačne rezultate svojih aktivnosti.

Analiza finansijskog stanja preduzeća omogućava nam da proučavamo stanje kapitala u procesu njegovog opticaja, da identifikujemo sposobnost preduzeća za održivo funkcionisanje i razvoj u promenljivim uslovima spoljašnjeg i unutrašnjeg okruženja.

Dobro sprovedena analiza pružiće priliku da se identifikuju i otklone nedostaci u finansijskim aktivnostima i pronađu rezerve za poboljšanje finansijskog stanja preduzeća i njegove solventnosti; Predvidite finansijski rezultati na osnovu stvarnih uslova ekonomska aktivnost i dostupnost sopstvenih i pozajmljenih sredstava.

AD "Rosbank" je najveća ruska banka, među kojima zauzima 14. mjesto u neto imovine.

Na dan 1. aprila 2017. neto imovina ROSBANK iznosila je 782,91 milion rubalja. U toku godine aktiva je smanjena za -5,95%. Smanjenje neto imovine pozitivno je uticalo na prinos na aktivu: tokom godine prinos na neto imovinu je porastao sa 0,84% na 1,40%.

Banka uglavnom privlači novac klijenata za pružene usluge, i ta sredstva su prilično raznovrsna (između pravnih i fizičkih lica), ali uglavnom ulažu u kredite.

PJSC Rosbank je na Lombard listi, a Banka Rusije prihvata obveznice kreditna institucija kao obezbeđenje.

Ima pravo da radi sa Penzionim fondom Ruske Federacije i može privući svoja sredstva u povereničko upravljanje, u depozite i štednju za stanovanje vojnog osoblja.

Ima pravo da radi sa nedržavnim penzioni fondovi sprovođenje obaveznog penzijsko osiguranje, i može privući penzijske štednje i ušteđevine za stanovanje vojnog osoblja.

Ima pravo otvaranja računa i depozita u skladu sa zakonom 213-FZ od 21. jula 2014. godine, tj. organizacije od strateškog značaja za vojno-industrijski kompleks i sigurnost Ruske Federacije; u kreditnoj instituciji su imenovani ovlašćeni predstavnici Banke Rusije.

Likvidna sredstva banke su ona bankarska sredstva koja se brzo mogu pretvoriti u gotovinu kako bi se vratila klijentima štedišama.

Za procjenu likvidnosti uzmite u obzir period od približno 30 dana tokom kojeg će banka moći (ili neće moći) da ispuni dio svojih obaveza. finansijske obaveze. Ovaj "dio" se naziva "predloženi odliv".

Predstavimo ukratko strukturu visokolikvidne aktive u obliku tabele 4.

Tabela 4. Struktura visokolikvidnih sredstava PJSC Rosbank

Iznos sredstava na računima kod Banke Rusije povećan je za 1.003 miliona rubalja. ili za 798,75%. Iznos NOSTRO korespondentnih računa u bankama za analizirani period je smanjen za 12.082 miliona rubalja. i iznosio je 54,97%. Obim međubankarskih kredita plasiranih na rok do 30 dana u 2016. godini iznosio je 57.185 miliona rubalja. ili 52,87%.

Iznos visokolikvidnih vrijednosnih papira Ruske Federacije povećan je za 796 miliona rubalja. ili za 113,41%. Iznos visokolikvidnih hartija od vrijednosti banaka i vlada u 2016. godini iznosio je 1842 miliona rubalja, za analizirani period povećan je za 796 miliona rubalja. i iznosio je 176,10%. Iznos visokolikvidnih sredstava, uzimajući u obzir popuste i usklađivanja, smanjen je za 15.026 miliona rubalja. i iznosio je 87,80%.

Struktura tekućih obaveza prikazana je u tabeli 5.

Tabela 5. Struktura tekućih obaveza Rosbank PJSC

Iz tabele se vidi da je iznos pojedinci sa periodom dužim od godinu dana povećao se za 3888 miliona rubalja. i iznosio je 104,98%.

Iznos ostalih depozita fizičkih lica (uključujući individualne preduzetnike) (na period do 1 godine) povećan je za 35.871 milion rubalja u analiziranom periodu. ili za 139,05%. Iznos depozita i drugih sredstava pravnih lica (do 1 godine) smanjen je u analiziranom periodu za 33.124 miliona rubalja i iznosio je 83,84%. Iznos korespondentnih računa LORO banaka je smanjen za 7493 miliona rubalja. i iznosio je 78,80%. Uključen je i iznos primljenih međubankarskih kredita do 30 dana negativnu poziciju i iznosi 65,86%. Iznos vlastitih vrijednosnih papira smanjen je za 1665 miliona rubalja. i iznosio je 21,61%. Iznos obaveza za plaćanje kamata povećan je u analiziranom periodu za 1.359 miliona rubalja. i iznosio je 109,22%. Očekivani odliv gotovine smanjen je za 25.107 miliona rubalja. ili 85,14%. Iznos kratkoročnih obaveza smanjen je za 9004 miliona rubalja i iznosio je 97,99% za analizirani period.

Struktura prihodovne imovine u sadašnjem trenutku i prije godinu dana prikazana je u tab. 6.

Tabela 6. Struktura zarade aktive Rosbank PJSC

Tabela pokazuje da su međubankarski krediti porasli za 36.943 miliona rubalja. i iznosio je 142,65%. Krediti pravna lica za analizirani period iznosio je 101,73%, što predstavlja povećanje od 4117 miliona rubalja. Krediti fizičkim licima smanjeni su za 99.690 miliona rubalja. i iznosio je 58,78%. Zadužnice su smanjene za 597 miliona rubalja. i iznosio je 92,74%. Ulaganja u lizing poslove i stečena prava potraživanja u 2016. godini iznosila su 7526 miliona rubalja, au analiziranom periodu porasla su za 269,07%. Ulaganja u hartije od vrijednosti porasla su za 15.399 miliona rubalja. i iznosio je 111,53%. Ostali profitabilni krediti iznosili su 4009 miliona rubalja. ili 0,56%, za analizirani period povećan je za 65 miliona rubalja. ili 101,65%. Prihodovna aktiva je smanjena u analiziranom periodu za 142.596 miliona rubalja. ili 83,28%.

Analitika o stepenu sigurnosti datih kredita, kao i njihova struktura prikazana je u tab. 7.

Tabela 7 Analitika o stepenu sigurnosti kredita izdatih od strane Rosbank PJSC

Analiza tabele sugeriše da se banka fokusira na diversifikovano kreditiranje, koje je obezbeđeno imovinskim kolateralom. Opšti nivo Sigurnost kredita je prilično visoka i moguće neispunjenje kredita će vjerovatno biti nadoknađeno iznosom kolaterala.

Iz tabele se vidi da su hartije od vrijednosti prihvaćene kao kolateral za date kredite smanjene u analiziranom periodu za 20.553 miliona rubalja. i iznosio je 82,64%. Imovina prihvaćena kao kolateral povećana je za 656.759 miliona rubalja. ili za 345,20%. Iznos kreditnog portfelja u 2016. godini iznosio je 620143 miliona rubalja, sa učešćem od 121,64%. Tokom analiziranog perioda došlo je do smanjenja za 31618 miliona rubalja. ili 95,15%.

Kratka struktura kamatonosnih obaveza (tj. za koje banka obično plaća kamatu klijentu) (tab. 8).

Tabela 8. Struktura kamatnih obaveza PJSC Rosbank

Iz tabele se vidi da su neznatno promijenjeni iznosi depozita fizičkih lica, smanjeni iznosi sredstava banaka (međubankarski krediti i korespondentni računi), sredstava pravnih lica, a ukupan iznos kamatonosnih obaveza smanjen je za 15,0% od 731,90 do 622,11 miliona rubalja.

Profitabilnost izvora sopstvenih sredstava(preračunato prema podacima bilansa stanja) porasla je tokom godine sa 1,71% na 2,35%. Istovremeno, prinos na kapital ROE (izračunat prema obrascima 102 i 134) porastao je tokom godine sa 5,78% na 9,44% (ovdje i ispod podaci su dati u procentima godišnje za najbliži kvartalni datum).

Neto kamatna marža se neznatno promijenila tokom godine sa 2,85% na 2,95%. Prinos na kreditne poslove se neznatno promijenio tokom godine sa 10,61% na 10,54%. Troškovi pozajmljenih sredstava su tokom godine smanjeni sa 5,80% na 5,39%. Troškovi pozajmljenih sredstava od banaka su tokom godine smanjeni sa 7,07% na 6,60%. Troškovi sredstava stanovništva (pojedinaca) smanjeni su tokom godine sa 5,78% na 4,89%

Strukturu sopstvenih sredstava predstavljamo u obliku tabele 9.

Tabela 9. Struktura vlastitih sredstava

U toku godine izvori vlastitih sredstava porasli su za 5,1%. No, u proteklom mjesecu (decembar 2016.) izvori vlastitih sredstava porasli su za 2,7%.

Kratka struktura kapitala prikazana je u tabeli 10.

Tabela 10 Kratka struktura kapitala

Veličina kapitala banke na dan izvještaja iznosila je 119,23 miliona rubalja.

Razmotrimo indikatore kreditnog rizika i njihove promjene tokom protekle godine (tab. 11).

Tabela 11 PAO rizik Rosbank 2016

Udio kredita koji kasne sa otplatom tokom godine ima tendenciju da se praktično ne mijenja, ali u posljednjih šest mjeseci ima tendenciju smanjenja.

Udio rezervisanja za kreditne gubitke tokom godine i posljednje polovine godine ima tendenciju smanjenja.

Visina standarda za veličinu velikih kreditnih rizika H7 (max. 800%) ima tendenciju povećanja tokom godine, međutim, tokom posljednjih šest mjeseci ima tendenciju da se praktično ne mijenja.

Nivo nekvalitetnih kredita na zadnji datum je u skladu sa prosjekom za Ruske banke(oko 3-4%).

Nivo rezervisanja na poslednji datum koji se razmatra je u skladu sa prosekom ruskih banaka (oko 10-11%).

Trenutno uslovni faktor proseka FOR, jednak vrednosti 0,46, znači da kreditna institucija sa velika vjerovatnoća ima prosjek FOR i pripada 1., 2. ili 3. grupi pouzdanosti.

Provjerimo sada neke indirektne faktore koji ukazuju na to mogući problemi i pouzdanost (tab. 12).

Tabela 12 Indirektni faktori koji ukazuju na moguće probleme i pouzdanost Rosbank PJSC u 2016.

Analiza finansijske aktivnosti i statističkih podataka za prošle godine kreditna institucija Javna akcionarsko društvo Rosbank ukazuje da nema negativnih trendova koji bi mogli uticati finansijsku stabilnost banka u budućnosti.

Od 1. januara 2017. ukupan kreditni portfelj Rosbanke na Dalekom istoku iznosio je više od 33 milijarde rubalja, ukupan portfolio depozita - 19,9 milijardi rubalja.

Ukupan portfelj privučenih sredstava od fizičkih lica dalekoistočne filijale Rosbanke porastao je za 10% u 2016. i dostigao 16,6 milijardi rubalja. Glavni udio u portfelju zauzimaju oročeni depoziti, čiji je ukupan iznos na kraju godine iznosio 10,2 milijarde rubalja, uz povećanje od 12%. Kao i prošle godine, pokretač rasta prodaje bio je depozit od 150 godina pouzdanosti, koji osigurava maksimalnu profitabilnost i fleksibilni uslovi prilikom postavljanja velike sume. Ekspozitura dnevno opslužuje preko 203 hiljade aktivnih klijenata banke.

Kreditni portfolio podružnice u 2016. godini iznosio je 15,2 milijarde rubalja. Najveći udio u njemu zauzimaju nenamjenski krediti - preko 60%. U 2016. godini Rosbank je izdala više od 17,4 hiljade kredita stanovnicima Dalekog istoka. potrošački krediti za ukupan iznos od 6,8 ​​milijardi rubalja.

Podružnica Dalekog istoka nastavlja aktivno raditi sa predstavnicima malih preduzeća i individualnih preduzetnika. U 2016. godini Rosbank je ponudila nove kreditne proizvode za investicione i tekuće svrhe, uključujući prekoračenja za postojeće i nove klijente banke. Rosbank je takođe postala članica državnog programa za preferencijalno kreditiranje malih i srednjih preduzeća zajedno sa korporacijom za mala i srednja preduzeća. U 2017. godini, obim plasiranih sredstava pravnih lica povećan je za 48% u pogledu depozita, odnosno za 26% u pogledu stanja na računima. Broj aktivnih klijenata prelazi 6,6 hiljada Rosbank ima posebne proizvode za preduzetnike, uključujući pojedinačne ponude za učesnike inostrane ekonomske aktivnosti on operacije konverzije i podrška transakcijskim pasošima. Ovaj program izazvalo je posebno interesovanje, u vezi sa kojim su održani specijalni seminari u nizu regiona Dalekog istoka za preduzeća koja učestvuju u spoljnoprivrednim aktivnostima, podučavajući klijente da efikasno koriste finansijski instrumenti banka za međunarodno poslovanje. Za kompanije u sektoru trgovine Rosbank je ponudila karticu Mobile Cashier, koja kombinuje funkcije deponovanja prihoda na tekući račun i podizanja gotovine putem bankomata bez posete poslovnici banke.

Pravac VIP-usluga u regionu se aktivno razvija. Rast baze klijenata u 2016. godini iznosio je 40%. Iznos stanja na računima klijenata u stranoj valuti gotovo se utrostručio. Pored korišćenja klasičnih instrumenata za deponovanje sredstava, VIP klijenti sada imaju mogućnost da u svoj finansijski portfolio uvrste i investiciona rešenja sa garancijom zaštite kapitala – ILI (investiciono životno osiguranje). Zahvaljujući principu otvorene arhitekture, klijenti imaju pristup instrumentima raznovrsnim po valutama, terminima, zemlji, karakteristikama industrije, vrstama osnovna sredstva. Tokom prošle godine, VIP klijenti Dalekoistočne filijale uložili su više od 50 miliona rubalja u ILI.

Takođe treba napomenuti da Rosbank ostaje jedina sistemski značajna kreditna institucija na Dalekom istoku sa učešćem međunarodnog kapitala. VIP klijenti banke imaju pristup međunarodnim proizvodima i uslugama Societe Generale grupe.

U 2016. portfolio kredita za preduzeća porastao je za 6% na 15,4 milijarde RUB. Obim portfelja trgovinsko finansiranje korporativni klijenti Dalekoistočne filijale iznosili su 2,6 milijardi rubalja. Ukupan iznos prikupljenih sredstava od pravnih lica filijale, uključujući stanja na računima klijenata i oročene depozite, iznosio je 3,3 milijarde rubalja.

Dalekoistočna filijala Rosbanke aktivno sarađuje u pogledu finansiranja opština svih nivoa, kompanija u sektoru energetike, trgovine, prerade ribe, Poljoprivreda i TEK. Rosbank je pobijedila na 18 otvorenih aukcija održanih u 2016 najveće kompanije i općine regionu, i otvorio kreditne linije u iznosu većem od 13,3 milijarde rubalja. Na primjer, otvorila se Rosbank kreditna linija sa ukupnim limitom od 3,3 milijarde rubalja za PJSC Far Eastern Energy Company i 2,7 milijardi rubalja za JSC Far Eastern Generating Company (DGC), koji su deo holdinga RAO ES Istoka (RusHydro grupa). Ovi sporazumi su rezultat pobjede Rosbanke na tenderima u kojima su učestvovale i druge velike ruske banke.

Dalekoistočna filijala Rosbanke ima 56 filijala u Primorskom, Habarovskom, Kamčatskom području, Amurskoj, Sahalinskoj, Magadanskoj i Jevrejskoj autonomnoj oblasti, Republici Saha (Jakutija). Mreža bankomata -435 bankomata.

Bankarske aktivnosti u tržišnu ekonomiju pod uticajem različitih spoljašnjih i unutrašnjih faktora. Uz tekuću recesiju ruska ekonomija Najvažniji problemi za komercijalne banke su procjena i analiza rizika prilikom davanja kredita zajmoprimcima.

Kreditni portfolio u bankarsku praksu sadrži skup kredita određene banke ili skup bankarskih kredita, rangiranih prema stepenu rizika. Bankarski krediti se izdaju po segmentima: pravna i fizička lica, finansijske institucije, velika, srednja i mala preduzeća, bona fide i nesavjesni klijenti itd.

Svaka kreditna institucija brine ne samo za kvantitativne pokazatelje kreditiranja, već i za kvalitet. Pod kvalitetom kreditnog portfelja podrazumijeva se takvo svojstvo njegove strukture, koje ima sposobnost da obezbijedi maksimalan nivo profitabilnosti uz prihvatljiv nivo kreditnog rizika i likvidnosti bilansa stanja.

Kreditni rizik je rizik da zajmoprimac neće ispuniti svoje finansijske obaveze u potpunosti iu utvrđenim rokovima, koji su predviđeni ugovorom. U uslovima nestabilnosti ekonomske situacije u zemlji, banke su prinuđene da preuzimaju povećane rizike, pa je u tom pogledu problem smanjenja bankarski rizici naglo porasla. Ukupni rizik kreditne institucije zavisi od stepena kreditnog rizika pojedinih segmenata portfolija, kao i od diverzifikacije strukture kreditnog portfolija i njegovih pojedinačnih segmenata.

Jedan od metoda za smanjenje i prevenciju kreditnih rizika koji se koristi u svakodnevnoj bankarskoj praksi je formiranje odbitka rezervi za moguće gubitke po kreditima. Ako banka vodi efikasnu politiku u oblasti formiranja rezervi, ta politika ne samo da će doprinijeti rastu stabilnosti finansijske aktivnosti kreditne institucije, već će i omogućiti izbjegavanje fluktuacija u iznosu dobiti povezane s otpisom. -otplata kreditnih gubitaka.

Vođen pravila Banka Rusije, kreditne institucije za utvrđivanje procenjene rezerve koriste raspodelu kredita u pet kategorija kvaliteta: 1) standardni; 2) nestandardne; 3) sumnjivo; 4) problematična; 5) beznadežan. Svaku od ovih kategorija karakteriše određeni interval njene amortizacije: 0,1-20%; 21-50%; 51-100%; 100%. Treba napomenuti da je ova klasifikacija kategorija izdatih kredita u potpunosti fokusirana kvalitativna analiza finansijsko stanje zajmoprimca. Prilikom utvrđivanja vjerovatnoće depresijacije kredita, banke procjenjuju klijenta prema karakteristikama kao što su finansijska stabilnost zajmoprimca, finansijske mogućnosti i sposobnost davanja kredita.

Krediti odobreni fizičkim licima, za potrebe obračuna rezervisanja, formiraju se po različitim grupama kreditni proizvodi u zasebne portfelje koji imaju iste karakteristike rizika. Banka analizira svaki portfolio na osnovu dužine trajanja kredita na računima sa docnjom. Kredit se smatra potpuno obezvređenim kada iznos glavnice i kamate na njega kasni duže od 180 dana.

U pozadini usporavanja ekonomski rast u Rusiji u posljednje dvije godine preporučljivo je provoditi sistematski monitoring kreditne operacije u kontekstu klijenata zajmoprimca za blagovremeno djelovanje. U tom cilju proučićemo stanje kreditnog portfelja PJSC ROSBANK (Tabela 1).

Tabela 1.

Sastav i struktura kreditnog portfelja PJSC ROSBANK za 2013-2015.

Kao što se vidi iz tabele, kredit PJSC portfolio ROSBANK se sastoji od kredita pravnim i fizičkim licima. U 2013. godini najveći dio kredita (53,2%) dat je fizičkim licima. U narednim godinama banka je mijenjala smjer i već u 2015. godini udio kredita datih fizičkim licima smanjen je na 37,31%. Shodno tome, povećan je udio kredita koji pripadaju pravnim licima.

Vrijednost kreditnog portfelja za analizirani period povećana je za 1,32% uz povećanje kredita pravnim licima za 35,71% i smanjenje obima kredita fizičkim licima za 28,94%.

I pored povećanja plasmana pravnim licima, učešće dospjelog duga ima tendenciju smanjenja - 4,23 procentna poena. Ispostavilo se da je nivo dospjelog duga pravnih lica upola manji od udjela dospjelog duga stanovništva, koji je u analiziranom vremenskom intervalu povećan za 8,88 procentnih poena.Udio ukupnog dospjelog duga u kreditnom portfoliju povećan je sa 8,7% na 10,32%. %, što je zahtijevalo povećanje odbitnih rezervi za moguće gubitke.

Trend pada kreditiranja i rasta dospjelih dugova nastavljen je iu prvim mjesecima tekuće 2016. godine. Obim kredita fizičkim licima je također smanjen od 01.03. 2016. iznosio je 175,2 milijarde rubalja. (Tabela 2).

Tabela 2.

Dospjeli dug po kreditima izdatim fizičkim licima od strane PJSC ROSBANK na dan 01.03. 2015-2016

Pad u odnosu na 1. mart 2015. godine dostigao je 24,61%. Međutim, obim dospjelog duga u analiziranoj banci za isti period povećan je za 42,31%, što je negativan poen, i bio je 2 puta veći od rasta ostvarenog na tržištu kreditiranja godine. bankarski sistem. Udio kredita u kašnjenju je povećan sa 7,17% na 13,54%.

I pored povećanja učešća dospjelih dugova u ukupnom kreditnom portfoliju, Banka se pridržava konzervativnog pristupa u procjeni kreditnog rizika i posebnu pažnju poklanja adekvatnosti rezervisanja za preuzete kreditne rizike. Rezultat upravljanja kreditnim rizikom je kvalifikacija sredstava u odgovarajućim kategorijama kvaliteta (Tabela 3).

Tabela 3

Udio duga kvalifikovan po kategorijama kvaliteta

Kao što se vidi iz navedenih podataka, od 1. januara 2015. godine najveći dio kreditnog portfolija (88,5%) čine krediti i ekvivalent duga 1. i 2. kategorije kvaliteta, što ukazuje na odgovarajući kvalitet kreditnog portfolija. U odnosu na 1. januar 2013. godine udio kredita 1. i 2. kvalitativne kategorije povećan je za 5,3 procentna poena, dok je učešće četvrte kategorije kvaliteta smanjeno za 0,8 procentnih poena, dok je učešće pete kategorije blago poraslo, samo za 0 ,4 p.p.

Ovi uspjesi su postignuti zahvaljujući sistemu upravljanja kreditnim rizikom koji je formiran u PJSC ROSBANK.

Konkretno, minimizacija kreditnog rizika za kreditni portfolio preduzeća uključuje sljedeće aktivnosti:

Održavanje diversifikovane strukture portfolija po sektorskim, regionalnim, valutnim karakteristikama, uslovima izdatih kredita, vrsti kolaterala, vrstama kreditnih proizvoda;

Uspostavljanje limita rizika za pojedinačni zajmoprimci ili grupe povezanih zajmoprimaca;

Primjena diferenciranih, višeslojnih, integrisani pristup na procjenu zahtjevi za kredit klijenti.

Na terenu kreditiranje stanovništva važan aspekt Aktivnost Banke je održavanje optimalne ravnoteže između profitabilnosti kreditnog portfolija stanovništva i postojećih kreditnih rizika, uzimajući u obzir mogući trend njihovog daljeg rasta. Glavni instrumenti za kontrolu kreditnog rizika su:

Unapređenje politike ograničenja prema kojoj se odluke o davanju kredita donose ili prema bodovnoj procjeni klijenata, ili zajednički od strane predstavnika poslovnih jedinica i jedinica nadležnih za kontrolu kreditnog rizika stanovništva, u zavisnosti od iznosa, vrste kreditnih proizvoda, kreditiranja uslovi;

Implementacija metodologije segmentacije rizika baze klijenata;

Kontinuirano praćenje performansi skoring modela razvijenih u skladu sa jedinstvenom metodologijom Societe Generale grupe, njihovo unapređenje, kontinuirano širenje pokrivenosti skoring karticama kreditnih proizvoda i segmenata klijenata;

Brza reakcija na faktore rasta kreditnog rizika – pooštravanje uslova i/ili ograničavanje kreditiranja potencijalnih zajmoprimaca čiji je kreditni rizik ocijenjen kao „visok“ modifikacijom i prilagođavanjem skoring modela, pravila i uslova kreditiranja;

Primjena politike diferencijacije cijena kamatne stope ovisno o segmentu rizika zajmoprimca, što omogućava privlačenje kvalitetnih zajmoprimaca nudeći im atraktivnije kamatne stope zbog niskog profila rizika takvih zajmoprimaca.

U cilju smanjenja finansijskih gubitaka zbog neizvršenja obaveza dužnika, Banka preduzima sledeće aktivne korake:

Izmirenje problematičnih (dospjelih) dugova kroz restrukturiranje u slučajevima kada ekonomska efikasnost zbog finansijske održivosti i poslovnih planova za razvoj aktivnosti zajmoprimaca;

Rješavanje problematičnog (dospjelih) kreditnih dugova u svim fazama naplate dospjelih dugova korištenjem razvijenih i poboljšanih strategija, uključujući i uključivanje vanjskih stranaka;

Naplata problematičnih (dospjelih) dugova na sudu, uključujući učešće u stečajnim postupcima i finansijsku sanaciju dužnika.

Sprovođenjem navedenih mjera Banka može kontrolisati kvalitet kreditnog portfolija, predvidjeti i minimizirati iznos formiranih rezervi i konačnih gubitaka za Banku.

Bibliografija:

1. Godišnji izveštaj PJSC ROSBANK za 2014. [elektronski izvor] - Način pristupa. - URL: https://www.rosbank.ru (datum pristupa: 12.03.2016.)
2. Kazakova K. A. Modeliranje bankovne rezerve za pokrivanje kreditnih gubitaka: aspekt panel podataka. // Financije i kredit. - 2015. - br. 21. - S. 44-49.
3. Uredba Banke Rusije od 26. marta 2004. br. 254-P „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima, zajmu i ekvivalentnom dugu“ [elektronski izvor] – Način pristupa. - URL: http://base.garant.ru/584458/ (datum pristupa: 12.03.2016.)
4. Ocjena banaka na dan 01.03.2016. godine u smislu „Dospjelih dugova po kreditima datim fizičkim licima. lica” [elektronski izvor] - Način pristupa. - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/credits-delay-part-fl.html (datum pristupa: 12.03.2016.)

Od 1. novembra 2019. neto imovina PJSC ROSBANK iznosi 1,2 triliona. rub. Dinamika neto aktive je pozitivna, od početka godine veličina neto aktive Banke je povećana za 10,8%. Konkretno, tokom proteklog mjeseca neto imovina je porasla za 1%. Najveći udio u aktivi imaju krediti komitentima.

Od 1. novembra 2019. godine, obim kreditnog portfelja (neto) iznosi 623,3 milijarde rubalja. ili 51,8% neto imovine. Od početka godine veličina neto kreditnog portfolija je povećana za 49,1%, što je posljedica kako rasta obima kreditiranja, tako i poboljšanja kvaliteta kreditnog portfelja, praćenog oslobađanjem rezervi. Tokom prošlog mjeseca, rast neto kreditnog portfelja iznosio je 9,7 milijardi rubalja. Od 1. novembra 2019. godine odnos kredita i depozita iznosi 81,1%. U strukturi kreditnog portfolija dominira kreditni portfolio stanovništva (54,6%), dok kreditni portfolio privredi učestvuje sa 45,4%. Od početka godine kreditni portfolio pravnih lica smanjen je za 1,8%, dok je iznos kreditnog duga fizičkih lica i individualni preduzetnici povećan za 145,2%. Kvalitet kreditnog portfolija je dobar, od 1. novembra 2019. godine učešće kredita u kašnjenju iznosi samo 4,7%. Od početka godine obim dospjelog duga povećan je za 7,9%, ali je zbog veće stope rasta kreditiranja udio dospjelog duga u kreditnom portfelju smanjen za 165,38 b.p. Dospjeli dug po kreditima pravnim licima iznosi 11,4 milijarde rubalja. ili 3,8% korporativnog kreditnog portfelja, iznos dospjelog duga po kreditima fizičkim licima iznosi 15,8 milijardi rubalja. (4,4% kredita stanovništvu). Od 1. novembra 2019. godine formirana su rezervisanja za moguće gubitke u iznosu od 5% duga po kreditu.

Učešće međubankarskih kredita i depozita u neto aktivi Banke iznosi 18,3%. Banka je od 1. novembra 2019. godine neto povjerilac na međubankarskom tržištu. Obim plasiranih kredita/depozita stranim bankama iznosi 77,4 milijarde rubalja. (35,2% IBC portfelja). Dospjele obaveze po plasiranim međubankarskim kreditima i depozitima su neznatne. Rezervisanja za moguće gubitke po sredstvima plasiranim na međubankarskom tržištu su beznačajna.

Portfolio hartija od vrijednosti čini 9,8% neto imovine.

Od početka godine iznos ulaganja u zavisna i pridružena društva smanjen je za 31,4%, a od 1. novembra 2019. godine učešće direktnih ulaganja u aktivi Banke iznosi 2,3%.

Finansiranje se zasniva na sredstvima klijenata (67,3% obaveza). Od početka godine obim depozitne baze porastao je za 11,9% i na dan 01.11.2019. iznosi 809,3 milijarde rubalja. Uključujući i prošli mjesec, priliv sredstava klijenata iznosio je 19,8 milijardi rubalja. Među sredstvima klijenata, pravna lica čine 60,9%, fizička lica i preduzetnici čine 39,1%. Od početka godine rastao je kako obim sredstava fizičkih lica, tako i obim sredstava na računima i depozitima pravnih lica. Što se tiče sredstava pravnih lica, značajno učešće imaju oročeni depoziti (57,1%). Međutim, većina ovih depozita se polaže na period kraći od godinu dana.

Od 1. oktobra 2019. PJSC ROSBANK je zaradila 10,9 milijardi rubalja. neto dobiti, što je za 17,7% više od dobiti ostvarene godinu dana ranije. U međuvremenu, na kraju izvještajnog perioda Banka je zabilježila neto gubitak po osnovu obustavljenog poslovanja u iznosu od 7 miliona rubalja.

U izvještajnom periodu poslovni prihodi Banke iznosili su 35,8 milijardi rubalja. U strukturi poslovnih prihoda, neto prihod od kamata je 62,4%, a učešće prihoda od provizija je 24,4%. Neto prihod od kamata, bez rezervisanja za moguće gubitke po kreditima, povećan je za 6,4% međugodišnje. AT izvještajni period rezerve su formirane u iznosu od 4,2 milijarde rubalja, dok je godinu dana ranije došlo do oslobađanja rezervi. Kao rezultat toga, neto prihod od kamata smanjen je za 19,5% u odnosu na prethodnu godinu na 22,4 milijarde RUB. Od 10.01.2019. neto kamatna marža iznosi 3,3%. Neto prihod Banke od naknada i provizija povećan je za 30% u toku godine i iznosio je 8,7 milijardi RUB. Većina stabilan prihod, neto kamate i provizije, pokrivaju troškove osiguranja aktivnosti Banke za 139,2%. U izvještajnom periodu Banka je iskazala gubitke iz poslovanja sa vrijednosne papire dostupan za prodaju. Banka je imala i troškove u vezi sa formiranjem rezervi za ostale gubitke.

Na godišnjem nivou, operativni rashodi Banke smanjeni su za 18,4%. Na dan 01.10.2019. omjer operativni troškovi to neto prihod(koeficijent troškova prihoda) iznosi 62,3%, što je normalna vrijednost. Od 1. oktobra 2019. povrat na imovinu iznosi 1,2%. Povrat na kapital iznosi 9,7%, što ograničava mogućnosti kapitalizacije profita.

datum kreditno mišljenje 24.06.2019
Rok važenja preporuka - 1 godina

1. Puni naziv emitenta

Javno akcionarsko društvo ROSBANK

Reg. broj: 2272

Glavne komponente:

• Vlastiti rejting banke u stabilnoj situaciji je A.

Na osnovu rezultata sprovedene procene rizika, ne postoje ograničenja za plasman sredstava u finansijske instrumente Banke. U slučaju stresne situacije, velika je vjerovatnoća da će Banka dobiti podršku od države i glavnog akcionara

3. SWOT analiza

• PJSC ROSBANK je velika ruska banka (12. po aktivi i 11. po kapital od 1. juna 2019. godine), koju je Centralna banka Ruske Federacije uvrstila među 11 sistemski važnih kreditne institucije Rusija.
• Banka ima razvijenu mrežu: 9 ekspozitura, 129 dodatnih ureda, 201 poslovni ured i 45 kreditno-kasnih ureda i 1 opera. odjava izvan kase.
• Banka ispunjava uslove za adekvatnost kapitala (N1.0 = 12,127%, N1,1 = 9,024% od 1. maja 2019. godine, sa pragovima od 8% i 4,5%, respektivno).
• Kvalitet menadžmenta u ROSBANK dobar nivo, s obzirom na uspješno dugogodišnje iskustvo top menadžera i punu kontrolu od strane Societe Generale S.A. nad poslovanjem Banke i Grupe koja posluje u Rusiji kao celini.
• Visokokvalitetan sistem upravljanja rizicima koji karakteriše transparentnost i nezavisnost, kao i redovno unapređenje metoda rizika, stres testova i procene trenutnog poslovnog okruženja.

• Na dan 31. decembra 2018. godine, prema MSFI, dugovanja prema bankama i međunarodnim finansijskim institucijama uključuju 18.825 miliona RUB (12% kapitala Grupe) od tri banke i od banaka, što predstavlja značajnu koncentraciju.
• Kvalitet kreditnog portfolija stanovništvu je već prosječan - bilansna dospjela dugovanja (na dan 01.07.2018. po RAS za portfolio kredita stanovništvu - 11,88%).

4. Vlasnička struktura

• 99,95% odobrenog kapitala Banke pripada Societe Generale S.A. (Societe General SA) - 76,58% njenih dionica je u javnom prometu.
• 0,02% - Sopstvene akcije stečene (otkupljene) od strane PJSC ROSBANK
• 0,03% - manjinski akcionari.

Banka je u 99,97% vlasništvu francuskog Societe Generale S.A. (glavna banka međunarodne finansijske grupe Societe Generale, u daljem tekstu SG grupa).

Izvještavanje Banke GPB (JSC) od 1. maja 2019. (milijarde rubalja, promjene tokom 4 mjeseca) prema RAS (koriste se i podaci i tumačenja prema MSFI za 2018. i 1. kvartal 2019.).

Kapital - 134.155 milijardi rubalja (+7,057 milijardi rubalja)do 123formu.

Imovina 1.106,523 milijarde rubalja. (+169,366 milijardi rubalja.).

70,475 milijardi rubalja (+35,023 milijarde rubalja.) - blagajna i korespondentni računi.

197,775 milijardi rubalja (+32,516 milijardi rubalja.) - ulaganjainvrijedanpapir.

291,934 milijarde rubalja (+49,999 milijardi rubalja.) - međubankarski krediti

317,573 milijarde rubalja(+40,064 milijarde rubalja)- krediti pravnim licima i individualnim preduzetnicima, uključujući dospjeli dug - 12,096 milijardi rubalja. (+4,125 milijardi rubalja) ili 3,81% prema RAS.

143,844 milijarde rubalja kreditifizičkiosobe. (+10,031 milijardi rubalja), uključujući bilans stanja dospjelih dugova - 17,088 milijardi rubalja. (-1,011 milijardi rubalja) ili 11,88% prema RAS.

24,394 milijarde rubalja(+0,454 milijarde rubalja) - osnovna sredstva i kapitalna ulaganja.

obaveze:

389,775 milijardi rubalja (+45,631 milijardi rubalja)- pravna sredstva osobe.

292,057 milijardi rubalja (+38,977 milijardi rubalja) - doprinosi pojedinaca. osobe.

95,366 milijardi rubalja (+17,804 milijarde rubalja.

58,587 milijardi rubalja

33,594 milijarde rubalja- formirane rezerve.

Dobit (prema RAS):

Za 4 mjeseca 2019. - +1,368 milijardi rubalja. Za 2018 neto profit iznosio je +11,402 milijarde rubalja. Za 2017. +7,354 milijarde rubalja.

(juli 2018.)

Tabela prikazuje konačnu ocjenu.

Glavne komponente:

• Sopstveni stabilni rejting banke je A.
• Rejting banke u stresnoj situaciji - A.
• Očekivani nivo podrške je visok.

Na osnovu rezultata sprovedene procene rizika, ne postoje ograničenja za plasman sredstava u finansijske instrumente Banke. U slučaju stresne situacije, velika je vjerovatnoća da će Banka dobiti podršku od glavnog dioničara

3. SWOT analiza

Ključne pozitivne tačke:

• PJSC ROSBANK je velika ruska banka (13. po aktivi i 10. po kapitalu od 1. jula 2018.), koju je Centralna banka Ruske Federacije uvrstila među 11 sistemski značajnih kreditnih institucija u Rusiji.
• Banka ima razvijenu mrežu: 8 ekspozitura, 134 dodatne ureda, 218 operativnih kancelarija i 2 kreditno blagajne i 1 opera. kasa izvan kase.
• Koncentracija na 10 najvećih grupa zajmoprimaca (13,5% portfelja), visokorizične industrije (sektor građevinarstva i nekretnina čini 7% osnovnog kapitala) i povezana lica (33% osnovnog kapitala) je niska.
• Održava se dovoljna zaliha likvidnih sredstava.
• Banka ispunjava uslove za adekvatnost kapitala (N1.0 = 13,609%, N1,1 = 9,617% od 1. jula 2018. godine, sa pragovima od 8% i 4,5%, respektivno).

Ključne negativne tačke:

• Visok udio depozita pojedinaca u privučenim sredstvima klijenata - 38,9%, koji predstavljaju potencijalnu prijetnju likvidnosti, zbog mogućnosti prijevremenog povlačenja predviđene zakonom.
• Eventualna ograničenja ulaganja u Rusku Federaciju od strane EU mogu negativno utjecati na mogućnost pružanja podrške od strane glavnog dioničara.
• Prosječan kvalitet kreditnog portfolija stanovništvu je saldo dospjelog duga (na dan 01.07.2018. po RAS za portfolio kredita stanovništvu - 13,32%).

4. Vlasnička struktura

99,95088% odobrenog kapitala Banke pripada Societe Generale S.A. (Societe General S.A.)

0,0492% - manjinski akcionari.

4.1. Primarni krajnji korisnik

Banka je u 99,95% vlasništvu francuskog Societe Generale S.A. (glavna banka međunarodne finansijske grupe Societe Generale, u daljem tekstu SG grupa) i zajedno sa svojim 100% podružnicama LLC Rusfinance Bank i JSC CB DeltaCredit čini ROSBANK grupu

4.2. Vjerovatnoća podrške dioničara u slučaju krize

Po potrebi, glavni akcionar je spreman da obezbedi finansiranje Banke, kao i da uloži kapital, pošto Rusko tržište je od strateškog značaja za Societe Generale S.A.

Takođe postoji velika vjerovatnoća administrativne podrške države, zbog sistemskog značaja Banke u ruskom bankarskom sistemu.

5. Analiza glavnih finansijskih pokazatelja

Izvještaji banaka na dan 1. jula 2018. (milijarde rubalja, promjene tokom 6 mjeseci) u skladu sa RAS (koriste se i podaci i tumačenja u skladu sa MSFI za 2017. i Q1 2018.).

Kapital - 129,415 milijardi. rub. (+11,278 milijardi rubalja)do 123formu.

Imovina - 946,230 milijardi rubalja. (-15,678 milijardi rubalja)

50,460 milijardi rubalja (-10,449 milijardi rubalja.) - blagajna i korespondentni računi.

173,755 milijardi rubalja (+25,568 milijardi rubalja.) - ulaganjainvrijedanpapir.

213,290 milijardi rubalja (-43,427 milijardi rubalja.) - međubankarski krediti

282,187 milijardi rubalja(+11,942 milijarde rubalja)- krediti pravnim licima i individualnim preduzetnicima, uključujući dospjeli dug - 9,414 milijardi rubalja. ili 3,34% prema RAS.

Na dan 31. decembra 2017. godine, prema MSFI, Grupa je dala kredite trima grupama zajmoprimaca čiji pojedinačni dug premašuje 10% kapitala Grupe. Na dan 31. decembra 2016. godine Grupa ima kredite za dvije grupe zajmoprimaca čiji pojedinačni dug premašuje 10% kapitala Grupe.

136,684 milijarde rubalja kreditifizičkiosobe. (+1,918 milijardi rubalja), uključujući i bilans stanja dospjelih dugova - 18,205 milijardi rubalja. (-1,536 milijardi rubalja) ili 13,32% prema RAS

Udio obezvređenih kredita (ukupno za Grupu) na dan 31. decembra 2017. prema MSFI (kasne i nenaplaćene) iznosi 8,04%.

23,978 milijardi rubalja(+0,039 milijardi rubalja) - imovina (stalna sredstva, kapitalna ulaganja, itd.)

obaveze:

331,486 milijardi rubalja (-49,763 milijarde rubalja.) - pravna sredstva. osobe.

259,706 milijardi rubalja (+20,879 milijardi rubalja.) - doprinosi pojedinaca. osobe.

Prema MSFI, na dan 31. decembra 2017. godine, depoziti su činili 38,9% ukupnih računa klijenata.

89,380 milijardi rubalja (+13,084 milijarde rubalja) - sredstva kreditnih institucija.

Na dan 31. decembra 2017. i 2016. godine dugovanja banaka i međunarodnih finansijskih organizacija uključeno je 13.609 miliona rubalja. i 13.610 miliona rubalja. (10% i 11% kapitala Grupe), od tri i dvije banke, respektivno, što predstavlja značajnu koncentraciju.

54,973 milijarde rubalja- Izdati dug.

35,316 milijardi rubalja (-3,764 milijarde rubalja.) - formirane rezerve

Dobit/gubitak (prema RAS):

Za 6 mjeseci 2018. - +6,106 milijardi rubalja. Za 2017. dobit - +7,354 milijarde rubalja. (Za 2016. godinu - dobit +0,004 milijarde rubalja)

Povrat na imovinu u 2017. -0,76%(prema rezultatima 2016. - samo 1,23%, 2015. -0%).