Dacă sunteți rezident fiscal al Federației Ruse și ați primit venituri din surse din Rusia sau din afara acesteia, probabil că trebuie să plătiți impozit. Impozitul pe venitul primit la întreprindere este plătit de obicei de angajator pentru angajat. Dacă, ca persoană fizică, trebuie să plătiți singur impozitul pe venitul personal, atunci trebuie să calculați impozitul pentru anul precedent și să îl plătiți înainte de jumătatea lunii iulie a anului curent. Calculele dvs. trebuie să fie reflectate în declarația fiscală 3-NDFL, care este depusă la Inspectoratul Fiscal cel târziu pe 30 aprilie.

cota de impozitare depinde de tipurile de activitate și se ridică la 9%, 13% sau 35% din veniturile primite pe an. La completarea declarației 3-NDFL, trebuie să indicați corect tipul de venit corespunzător. În plus, declarația fiscală poate ține cont de deducerile fiscale care ți se cuvin, care reduc valoarea impozitului plătit.

În prezent completați și trimiteți Înapoierea taxei 3-impozitul pe venitul persoanelor fizice se poate face folosind un calculator si internet. Pentru a face acest lucru, trebuie să înregistrați un cont personal pe site-ul serviciului fiscal și să descărcați acolo programul „Declarație” pentru anul de raportare (anul înregistrării veniturilor).

Într-o declarație 3-NDFL, sunt luate în considerare diferite tipuri de venituri primite pentru anul. Diferența constă în indicarea pentru fiecare sumă de venit, un cod special selectat din listă.

Secvențierea, folosind exemplul unei persoane private din Federația Rusă care a primit venituri în 2018, poate fi după cum urmează:
- obțineți venituri în 2018;
— înregistrați un birou pentru o persoană pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal (nalog.ru);
- la începutul anului 2019, descărcați și instalați programul „Declarație” pentru anul 2018;
- în program, completați 3-NDFL și generați un fișier pentru trimitere;
— înainte de 30 aprilie 2019, trimiteți dosarul de declarație generat de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal;
- obține rezultatul verificării declarației fiscale;
– până pe 15 iulie achitați suma taxei conform chitanței primite sau pe site serviciul fiscal.

Pentru a înregistra un cont pe site, poate fi necesar să accesați oricare Autoritatea taxelor pentru a obține un nume de utilizator și o parolă.

Formularul de declarație 3-NDFL poate fi pregătit folosind alte programe și servicii on-line, sau completați manual și duceți (trimiteți prin poștă) la Inspectoratul Fiscal de la locul înregistrării.

Pentru veniturile primite din (cod 1300, cota 13%) din vânzarea de fotografii și ilustrații pe, este logic să acceptăm sumele care au fost transferate de băncile foto către (de exemplu, PayPal, Payoneer sau Skrill). Deoarece acești bani îi gestionați transferându-i pe un card bancar sau plătind direct pentru achiziții și servicii de pe Internet.

Trebuie să știți că veniturile primite de un contribuabil într-o altă țară (de exemplu, câștigurile din băncile foto) pot fi impozitate în ambele țări - țara contribuabilului și țara în care a primit venitul (în conformitate cu legislația acestor țări) . În acest caz, este posibil datorită acordurilor existente între state.

Dacă decideți să utilizați o deducere fiscală (o rambursare a unei părți din impozit) atunci când completați declarația dvs., pregătiți-vă pentru o verificare mai amănunțită a declarației dvs. și a anexelor justificative ale acesteia.

Mai departe instructiuni date pentru trimiterea documentelor de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe și pregătirea 3-NDFL în programul Declarație. Aceste instrucțiuni reflectă experiența mea. În situația dvs., poate fi necesar să modificați unele dintre acțiuni și opțiuni.

Site-ul IRS se schimbă frecvent. Instrucțiunile sunt actuale din 2019. În partea de jos pagina principala selectați Software.

Alege anul dorit(anul încasării venitului) și butonul - Descărcare.

Rulați fișierul de configurare rezultat. Treceți prin procesul de instalare a programului. Deschideți programul și introduceți datele necesare (instrucțiunile de mai jos). Salvați fișierul pentru a-l trimite.

Fișierul finalizat (.XML) poate fi trimis din contul personal de pe site folosind o semnătură electronică. ÎN cont personal selectați secțiunea - Situații de viață. În continuare - Trimiteți o declarație 3-NDFL.

Alegeți modalitatea de depunere a declarației - Trimiteți declarația completată în program.

Generarea semnăturii va dura ceva timp (va trebui să așteptați). Am așteptat zece minute.

După ce așteptați generarea cheii, trebuie să mergeți la pagina pentru trimiterea declarației din nou. Dacă cheia este gata, veți fi direcționat către pagina de selecție a fișierelor.

Apăsați Selectați și selectați fișierul salvat în program. Veți fi dus la pagina gata să trimiteți fișiere.

Dosarul de declarație va fi afișat în partea de sus. Mai jos este un loc pentru a încărca documente suplimentare (dacă le aveți). Mai jos, introduceți parola pe care ați specificat-o la crearea semnăturii electronice. Faceți clic pe - Confirmați și otrăviți.

Instrucțiuni de umplere formular fiscal 3-NDFL în programul „Declarație 2018”(experienta mea).

Persoanele fizice care primesc venituri din moneda straina, fără înregistrare deduceri fiscale, este suficient să completați trei secțiuni în program. După pornirea programului, te vei regăsi în prima secțiune - Setarea condițiilor.

Asigurați-vă că este bifat tipul 3-NDFL. Selectați numărul biroului fiscal din listă. Specificați OKTMO. Cec - Altă persoană. Bifați caseta pentru valută străină. Accesați secțiunea - Informații despre declarant.

Completați toate câmpurile și accesați secțiunea - Venituri în afara Federației Ruse. În această secțiune, trebuie să specificați toate veniturile declarate până la data încasării (de la 1 ianuarie până la 31 decembrie). Pentru comoditate, puteți pre-crea două tabele în orice program convenabil. Prima este data primirii venitului / Suma în valută / Sursa venitului. Al doilea este Lista surselor de venit care indică adresa legală/codul țării.

Pentru a contabiliza primul venit, faceți clic pe semnul plus din program. Va apărea o fereastră pentru introducerea numelui sursei de venit și specificarea (selectarea) codului țării (sursei de venit). Pentru un exemplu, consultați lista de bănci foto de la sfârșit. Completați și faceți clic pe Da. Prima sursă de venit va apărea în secțiune. Acum completați restul datelor pentru aceasta.

Specificați data primirii venitului (de exemplu, chitanța către un cont PayPal) și codul monedei. Lăsați data scadentă neschimbată. Verificați determinarea automată a ratei pentru conversia veniturilor în ruble (la rata din ziua în care este primit venitul). Selectați un cod de venit din listă. 1300 - Venituri primite din utilizarea dreptului de autor sau a altor drepturi conexe. Codul de venit poate afecta cuantumul impozitului și trebuie să corespundă activității din care se încasează acest venit. Alegeți un cod în funcție de activitatea dvs. Introduceți suma venitului în valută. Terminat cu primul venit. Faceți același lucru cu următorul venit. Dacă se repetă următoarea sursă de venit, o puteți copia cu butonul corespunzător și modifica data și suma. După ce ați introdus toate veniturile primite pe an, faceți clic pe butonul - Verificare, din meniul programului. Corectați erorile dacă este necesar.

Acum salvați fișierul pentru utilizare ulterioară. Când faceți clic pe butonul Vizualizare, impozitul pe venit pentru 3 persoane se va deschide pentru vizualizare sau imprimare. Pe a doua pagină puteți vedea valoarea impozitului calculat. Pentru a genera și salva un fișier destinat trimiterii către biroul fiscal, faceți clic pe - File xml.

Puteți plăti taxe în contul dvs, sub Taxele mele. După ceva timp, după trimiterea declarației, vor apărea informații care indică valoarea plății. După apăsarea butonului - Plătiți, vi se vor oferi opțiuni: card bancar; creați o chitanță; prin intermediul site-ului instituției de credit.

Puteți plăti fără a aștepta luarea în considerare a impozitului pe venit pentru 3 persoane. Dacă declarația este modificată, va trebui să plătiți diferența sau excedentul se va reflecta în soldul dvs. Excesul poate fi compensat cu celelalte taxe sau rambursat.

Puteți plăti impozite în rate. Pentru a evita întârzierea plății și penalizările, trebuie să finalizați ultima plată până pe 15 iulie. Plătiți o parte din sumă pe chitanță. După ceva timp (în cazul meu, 7 zile), suma de plătit specificată în contul personal va scădea cu suma plății parțiale.

Când utilizați opțiunea de plată - generați o chitanță, obțineți un fișier PDF. Poate fi deschis pe computer și citi codul QR (pe ecran) de un telefon cu aplicația Sberbank online. Sau tipăriți chitanța și plătiți la bancă.

Ultima actualizare 2019-06-12 la 12:33

Cine este plătitorul impozitului pe venit indivizii in Rusia? În ce sume plătesc diferite categorii de cetățeni impozit pe venitul persoanelor fizice și este posibilă reducerea sau restituirea sumelor plătite?

contribuabilii PIT

Impozitul pe venitul personal este una dintre cele mai mari plăți de impozite federale din Rusia, care se aplică aproape tuturor cetățenilor și, uneori, străinilor. Pentru a determina cine este plătitorul impozitului pe venitul personal, trebuie să vă referiți la articolul 207 din Codul fiscal al Federației Ruse. În conformitate cu acesta, acestea sunt recunoscute ca:

• rezidenți fiscali ai țării;
• persoane care nu sunt rezidenți fiscali Rusia, dacă primesc venituri în țară.

Cum se disting rezidenții și nerezidenții: rezidenții sunt persoane care stau în interiorul granițelor Rusiei timp de cel puțin 183 de zile în 12 luni consecutive. Plecarea pentru instruire, tratament sau lucru la dezvoltarea hidrocarburilor nu întrerupe termenul.

Acestea. dacă pe parcursul oricăror 12 luni consecutive o persoană rămâne în Rusia mai mult de 183 de zile calendaristice, el este sau devine rezident: sunt ruși care locuiesc în țară de cele mai multe ori și devin străini care au reușit să respecte și această condiție . În același mod, rușii își pot pierde statutul de rezident - dacă este puțin în Rusia.

Diferența dintre acești plătitori în ceea ce privește impozitarea pe venit este că un rezident trebuie să plătească impozit pe venitul personal pe venitul din țară și pe venitul realizat în străinătate, în timp ce un nerezident plătește impozit pe venitul personal numai pe venitul din Rusia.

Exemplul 1

John Snowden a sosit în Rusia pe 15 martie 2018. A plecat în patria sa pe 30 iulie 2018 pentru 1 lună și s-a întors pe 1 septembrie în Rusia. Pe 20 decembrie a plecat din nou și s-a întors pe 15 ianuarie. Până la sfârșitul lunii martie, nu a părăsit Rusia. Astfel, timp de 12 luni consecutive, a petrecut peste 183 de zile calendaristice în Rusia și poate obține statutul de rezident.

Subtilitățile recunoașterii rezidenței sunt prezentate în articolul 207 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Important!

Un rezident sau nerezident este recunoscut ca plătitor de impozit pe venitul personal nu datorită statutului său, ci atunci când realizează venituri impozabile.

Lista veniturilor impozabile ale persoanelor fizice este dată la articolul 209 din Codul fiscal al Federației Ruse, lista nu este închisă. De asemenea, este necesar să se țină cont de excepții - venituri scutite de impozitul pe venit. Acestea sunt enumerate la articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Cât costă impozitul pe venit în Rusia?

Contribuabilii FND plătesc impozite la rate diferite în funcție de statutul lor sau de tipul de venit. Toate tarifele stipulate în ordine crescătoare:

• 9% - la dividende până în 2015 și dobânzi la obligațiunile ipotecare emise înainte de 2007, precum și la veniturile din gestionarea trustului de acoperire a creditelor ipotecare pe baza certificatelor ipotecare emise înainte de 2007; rata pare a fi aplicată rar;
• 13% - rata principală, valabilă pentru rezidenții cu majoritatea veniturilor;
• 15% - la dividendele primite de nerezidenți de la întreprinderile autohtone;
• 30% - pentru toate celelalte venituri ale nerezidenților;

Ultima rată se aplică în următoarele cazuri:

• orice câștiguri și premii în activități promoționale în partea care este mai mare decât partea scutită de taxe;
• economii la dobândă la primire fonduri de împrumutîn partea care este mai mare decât dimensiunile stabilite;
• procent de depozituri bancareîn partea care depășește limitele stabilite;
• plata pentru utilizarea banilor din capital cooperativa de consumatori si cooperativa agricola.

Din venituri la o rată de 13%, pe lângă dividende, puteți primi deduceri prevăzute pentru -. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL cu un pachet de documente justificative.

Cine plătește impozitul pe venitul personal din salarii: angajat sau angajator?

În cazul lucrului pentru o altă persoană - o companie sau un antreprenor individual - impozit pe venit angajatorul plătește din salariul salariatului, deși plătitorul real al impozitului pe venitul persoanelor fizice este salariatul.

Conform articolului 226 din Codul fiscal al Federației Ruse, angajatorul este agent fiscal Guvernul Rusiei - îndeplinește sarcina de a calcula, reține și transfera la bugetul impozitului pe venit din veniturile impozabile din muncă ale personalului său. În plus, angajatorul transmite lunar rapoarte privind angajații la IFTS.

În cazul încălcării funcțiilor unui agent fiscal, angajatorul intră sub incidența sancțiunilor articolului 75 și articolului 123 din Codul fiscal al Federației Ruse - penalități și amenzi. Prin urmare, este puțin probabil să poți negocia cu angajatorul pentru ca acesta să nu rețină impozitul pe venitul personal din salariu, iar tu îl plătești singur.

Reținerea impozitului la sursă are loc înainte de plata salariului și apoi la sfârșit luna calendaristică fondurile sunt transferate în conturi Trezoreria Federală. A opri reținerea impozitului pe venitul personal din salariu, profita de deduceri si alege modalitatea de primire „de la angajator” – apoi, in loc sa returnezi impozitul platit anterior, vei primi integral castiguri.

Rezultate

1. Impozitul pe venitul personal în Rusia este plătit de rezidenți și nerezidenți. Rezidenții plătesc pentru toate veniturile impozabile, în timp ce nerezidenții plătesc doar pentru veniturile generate în țară.
2. Pentru impozitul pe venit sunt 5 tarife.
3. Obligația de a plăti impozitul pe venitul personal pe salarii al unei persoane care lucrează este atribuit angajatorului său.
4. Puteți obține rambursarea taxelor folosind sistemul de facturare.

Care este termenul limită de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice în 2018? Care sunt termenele limită pentru virarea impozitului pe venitul personal din salarii și dividende? Cum să plătiți impozitul antreprenorilor, precum și ce modificări au avut loc în acest an în plata acestui impozit.

Termenele limită pentru plata TVA în 2018

Veniturile fiecărei persoane fizice primite din surse din Rusia și din surse din afara țării (de către persoane care au dreptul efectiv de a plăti venituri în Rusia - rezidenți fiscali) sunt supuse impozitului pe venitul personal, cu excepția veniturilor scutite de impozitare.

Impozitul pe venitul personal al unui angajat este transferat la buget de către agenții fiscali. Fiecare tip de venit are propria sa scadență. Le-am enumerat în tabel.

Tabelul numărul 1. Condiții de transfer al impozitului pe venitul personal.

	Tip de venit	Data plății venitului	Data scadentă pentru plata impozitului
	Salariu pentru prima jumătate a lunii Salariu pentru a doua jumătate a lunii	de la 16 la 30 (31) a lunii curente de la 1 la 15 a lunii următoare (paragraful 5, partea 4, articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse; Scrisoarea Ministerului Muncii al Rusiei din 21 septembrie 2016 nr. 14-1 / V-911)	Cel târziu în ziua următoare zilei plății salariului (clauza 6, articolul 226 din Codul Fiscal al Federației Ruse)
	Indemnizație de invaliditate temporară (indemnizația se acordă în termen de 10 zile calendaristice de la data depunerii concediului medical)	a doua zi de la acordarea indemnizației, stabilită pentru plata salariului	Cel târziu în ultima zi a lunii în care au fost plătite aceste venituri (clauza 6, art. 226 din Codul fiscal al Federației Ruse)
	Concediu de odihna	Cu cel puțin trei zile înainte de începerea vacanței (partea 4, articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse)
	Calculul indemnizației	În ziua concedierii sau nu mai târziu de a doua zi după ziua în care persoana concediată solicită plata (Articolul 140 din Codul Muncii al Federației Ruse)	Cel târziu în ziua următoare zilei de plată a calculului la concediere

Condiții de transfer al impozitului pe venitul personal din salarii în 2018

Separat, vă vom spune despre termenele limită pentru virarea impozitului pe venitul personal din salarii. Agenții fiscali trebuie să se înregistreze sumele impozitului pe venitul persoanelor fizice din salariu cel târziu în ziua următoare zilei plății venitului (clauza 6 din articolul 226 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Acestea. Taxa pe salarii poate fi plătită fie în ziua de plată, fie în ziua următoare.

Condiții de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice în anul 2018 pentru antreprenori și persoane angajate în practică privată

Persoanele fizice sunt contribuabili ai impozitului pe venitul persoanelor fizice. Persoanele fizice au, de asemenea, dreptul de a se angaja în antreprenoriat sau în practică privată fără educație entitate legală prin înregistrarea cu la momentul potrivit antreprenori individuali sau notari privați, avocați.

Se face referire la ele categorie separată persoanele fizice pentru plata impozitului pe venitul personal datorită particularităților calculării acestuia: calculează și plătesc impozit pe suma veniturilor obținute din activitățile lor individuale, în timp ce fac plăți în avans pe baza avizelor fiscale.

Tabelul numărul 2. Condiții de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru întreprinzătorii individuali și pentru persoanele angajate în practică privată.

Termenii perioadei fiscale	Când să plătească
Condiții de plată a plăților în avans (clauza 9, articolul 227 din Codul fiscal al Federației Ruse)
ianuarie iunie
iulie - septembrie
octombrie decembrie
Termenul limită pentru plata sumei totale a impozitului (clauza 6, articolul 227 din Codul Fiscal al Federației Ruse)

Condiții de plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende în anul 2018

Plata sumei impozitului pe venitul persoanelor fizice aferente dividendelor se efectuează de către agentul fiscal în mod individual pentru fiecare persoană fizică care primește venituri sub formă de dividende. Este necesar să se calculeze și să plătească impozit la buget separat pentru fiecare plată de dividende.

Până la ce dată contabilul transferă impozitul pe venitul personal la plata dividendelor, am arătat în acest tabel.

Tabelul numărul 3. Termenul limită pentru plata impozitului pe profit pe dividende.

Perioada de plată a dividendelor	Data scadentă pentru plata impozitului
Termenul de plată a dividendelor pentru un SRL este determinat de statut sau de o decizie a adunării generale a participanților companiei. Perioada de plată nu trebuie să depășească 60 de zile de la data deciziei (clauza 3, art. 28, Legea nr. 14-FZ) SRL are dreptul de a decide trimestrial sau o dată la șase luni sau o dată pe an cu privire la distribuirea acestuia profit net intre membrii societatii (clauza 1, art. 28, Legea nr. 14-FZ)	(clauza 6, art. 226 din Codul fiscal al Federației Ruse)
Decizia de plată, procedura și data plății dividendelor pentru SA se iau în adunarea generală a acționarilor (clauza 3, art. 42 din Legea nr. 208-FZ) SA are dreptul de a plăti dividende pe acțiuni pe baza rezultatelor primului trimestru, șase luni, nouă luni ale anului de raportare. Decizia de plată poate fi luată în termen de trei luni de la încheierea perioadei pentru care s-a decis plata dividendelor (clauza 1, art. 42 din Legea nr. 208-FZ)	Cel târziu în ziua următoare zilei plății venitului (clauza 6, art. 226 din Codul fiscal al Federației Ruse) Agentul fiscal este obligat să plătească sume de impozit la buget pentru veniturile din tranzacții înregistrate într-un cont individual de investiții în cel mult 1 lună de la data plății veniturilor (inclusiv în natură) la care a fost calculat impozitul. (clauza 4, art. 214.9 din Codul fiscal al Federației Ruse) privind tranzactiile cu valori mobiliare si cu derivate instrumente financiare, agentul fiscal va plăti impozitul reținut de la contribuabil în cel mult o lună la prima dintre următoarele date: 1. data de încheiere a perioadei fiscale relevante; 2. data expirării convenției în baza căreia agentul fiscal plătește venituri contribuabilului; 3. data platii Bani(sau transfer de valori mobiliare) (clauza 9, art. 226.1 din Codul fiscal al Federației Ruse)

Vă oferim să descărcați un tabel util pentru plata impozitului pe venitul personal în anul 2018: termenele de plată din tabel sunt indicate în raport cu termenii de plată a veniturilor.

Prezentare generală a celor mai recente modificări în impozite, contribuții și salarii

Trebuie să vă restructurați munca din cauza numeroaselor modificări aduse Codului Fiscal. Acestea au afectat toate impozitele majore, inclusiv impozitul pe venit, TVA și impozitul pe venitul personal.

Am spus că angajatorul plătește impozit pe venitul personal pentru toți rușii care lucrează.

Christina Frolova

Astăzi vă vom spune ce să faceți pentru cei care nu au un loc de muncă oficial și pentru cei care au primit venituri pentru care nimeni nu a plătit impozit.

Dacă ești un freelancer, un rentier sau un jucător profesionist de poker, va trebui să calculezi și să plătești singur impozitul pe venitul personal. Să ne dăm seama de ce și cum.

Vremurile se schimbă, plătește-ți taxele

Acest articol este unul dintre primele din T-Zh. Când l-am lansat, bitcoin era încă trei sute, Purulent nu îl învinsese încă pe Oksimiron, rechinii nu fuseseră încă vânduți în Ikea și nimeni nu știa sensul expresiei „pachet Yarovaya”.

S-au schimbat multe în patru ani legislatia fiscala dar nu și obligația de a plăti impozite. Dar Serviciul Fiscal Federal a devenit mai activ și mai avansat din punct de vedere tehnologic și, dacă în acele vremuri fericite era încă posibil să mergem înainte și înapoi, acum nu este nici aici, nici acolo - trebuie plătite taxe. Am actualizat articolul.

Faceți cunoștință cu: verificări de cont, raiduri fiscale, un frumos cont personal al contribuabilului și al liber-profesionistului.

Poate nu platesc?

Ca urmare, se poate acumula suma mare- de zece ori mai mult decât s-ar fi plătit voluntar.

Singura întrebare este dacă fiscul va afla despre veniturile dvs. și va decide dacă să le țină seama.

Ce poate atrage taxe

Autoritățile fiscale au suficiente instrumente pentru a identifica veniturile pentru care impozitele nu au fost plătite. Dar cum exact va putea face acest lucru într-un anumit caz și cine va avea ghinion, nimeni nu știe dinainte. O persoană poate cheltui milioane de ruble prin contul său ani de zile, nu poate plăti taxe și nu poate fi prins niciodată. Iar un altul poate primi odată 100 de mii pentru un hack, să nu plătească taxe și să primească o amendă.

Verificand conturi. Autoritățile fiscale ar putea fi interesate de faptul că în contul dvs. sunt creditate în mod regulat sume mari. Nu va fi greu pentru organele fiscale să dovedească încasarea sistematică a veniturilor după verificarea conturilor.

Dacă există aceste motive, banca este obligată să furnizeze un extras fiscal asupra conturilor. Banca nu are dreptul să întrebe de ce biroul fiscal solicită informații despre cont. După o solicitare din partea fiscului, banca are la dispoziție 3 zile pentru a furniza un extras din inspecție, în caz contrar banca va fi amendată.

În 2018, autoritățile fiscale au cerut Ministerului de Finanțe și mai multe competențe în ceea ce privește informațiile despre transferurile pe carduri. În viitorul apropiat, poate apărea controlul automat - autoritățile fiscale vor găsi cu ușurință venituri nedeclarate. Poate că Serviciul Fiscal Federal va putea controla mișcarea banilor în conturile tuturor oamenilor din Rusia. Sau va putea primi informații de la bănci fără verificare și permisiunea conducerii. Dar deocamdată sunt necesare motive pentru cerere, deși găsirea lor nu este atât de dificilă.

tranzacții suspecte. Toate tranzacțiile din bănci sunt verificate prin monitorizare financiară. Dacă ceva pare suspect, contul poate fi blocat până când circumstanțele sunt clarificate. Acesta nu este un capriciu al băncii, ci o cerință a legii. Trebuie să explici de unde vin banii. Dar nu impozit, și anume banca.

Activitate regulată în rețelele sociale. Inspecții fiscale nu ascunde faptul că verifică serviciile din rețelele sociale pentru a identifica încălcările. A existat deja un caz când fiscul Tver a făcut un raid și a aflat o cofetărie neînregistrată. Ce a fost nu este clar, autoritățile fiscale nu au în mod oficial așa ceva ca raiduri. Dar adevărul rămâne: autoritățile fiscale monitorizează afacerile ilegale. În același timp, nu vor percepe automat taxe suplimentare, dar te pot face să mărturisești totul singur - un apel la interogatoriu la fisc nu este cel mai plăcut lucru. Mai ales când există cu adevărat venituri nedeclarate.

Fiecare audit fiscal ar trebui să fie viabilă din punct de vedere economic pentru buget. Dar oricine poate verifica. Motivul poate fi o plângere din partea unui cumpărător, a unui vecin sau a informațiilor despre veniturile dvs. din declarația altcuiva.

A nu plăti taxe este ilegal și riscant. Și puteți plăti taxe în diferite moduri. Selectați mod convenabil.

Depuneți o declarație de impozit și plătiți singur

Acesta este cel mai enervant mod. Este potrivit pentru cei care au un venit neregulat. În caz contrar, mai trebuie să înregistrați un antreprenor individual sau să vă înregistrați ca lucrător independent.

În fiecare an va trebui să completați și să depuneți o declarație și să plătiți impozitul pe venitul personal. În declarație trebuie să indicați separat toate veniturile, chiar dacă în fiecare lună ați lucrat la 8 proiecte în același timp.

Pro. Nu trebuie să deschideți un antreprenor individual sau un SRL, să țineți conturi și să plătiți pentru întreținerea unui alt cont bancar.

Minusuri. Dacă ați avut multe câștiguri mici, va trebui să le indicați pe toate în declarație. Depunerea unei declarații nu vă va scuti de riscul de răspundere din cauza afacerilor ilegale dacă activitatea dumneavoastră este sistematică și aduce venituri regulate.

Lucrați numai sub contract

Cea mai ușoară opțiune pentru un freelancer este să încheie un acord cu un client. Dacă clientul este un antreprenor individual sau o companie, el va deveni agent fiscal și va reține impozitul din venit.

Conform contractului, veți lucra oficial, astfel încât să puteți obține un certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane de la client pentru a obține un împrumut sau o viză.

Pro. Nu trebuie să vă gândiți la impozite pe cont propriu - clientul le va păstra.

Minusuri. O povară suplimentară revine clientului: povara contabilului și prime de asigurare peste salariul tău. Poate că, în schimbul încheierii contractului, clientul vă va oferi să reduceți costul muncii. Dacă clientul este persoană fizică, taxa va trebui calculată și plătită independent.

Emiteți un IP

Aceasta este o opțiune de fier pentru a face totul conform legii și pentru a evita orice riscuri. Mai ales dacă câștigi doar din freelancer și ai un venit regulat.

Dacă veniturile sunt neregulate, de exemplu, coaceți ocazional prăjituri la comandă, consultați în probleme legale sau întocmiți contracte, puteți pur și simplu să depuneți o declarație 3-NDFL la sfârșitul anului și să plătiți 13% din profit. Poate fi chiar mai convenabil, pentru că nu trebuie să te gândești la contabilitate și la un cont bancar.

Statutul de antreprenor poate fi benefic pentru un freelancer. De exemplu, puteți trece la STS - un sistem simplificat de impozitare - și puteți plăti 6% din venituri la buget. Pentru a vă înregistra ca antreprenor individual, trebuie să depuneți o cerere la taxa de înregistrare sau MFC și să plătiți o taxă de stat - 800 de ruble. Și puteți face acest lucru fără a părăsi acasă - prin site-ul serviciilor publice. Din 2019, nu va exista nicio taxă pentru înregistrarea electronică.

Pro.În calitate de antreprenor individual, puteți alege un sistem de impozitare simplificat și puteți plăti un impozit la o cotă de 6%. Datorită serviciilor moderne de raportare, nu este dificil să menții și să raportezi IP. Persoanelor juridice le place să lucreze cu antreprenori individuali, pentru că pentru ei este legal și ușor.

Minusuri. Trebuie să vă gândiți la casele de marcat online, un cont bancar și contabilitate. Și, de asemenea, licențe și prime de asigurare care nu depind de venituri.

Treci la impozitare venituri profesionale

În 2019, liber profesioniștii, chiriașii și cofetarii din Moscova, regiunile Moscova și Kaluga și Republica Tatarstan vor putea trece la impozitul pentru lucrători independenți, printre alte modalități de organizare a plății. Acesta este un alt mod de a vă oficializa afacerea, care aduce venituri regulate, conform legii. Suntem foarte detaliați și vom scrie mai multe.

Impozitul pe venit profesional este potrivit atât pentru persoanele fizice care câștigă servicii sau bunuri din propria producție, cât și pentru antreprenorii individuali al căror venit nu depășește 2,4 milioane de ruble pe an.

Acest impozit trebuie plătit pentru toate veniturile care intră în subordine activitate profesională, adică din încasările de la client. Dar deja în 2019. Dacă treci la noul regim, poți plăti mai puțin: 4% din venit când lucrezi cu persoane fizice și 6% - cu antreprenori individuali și companii. Și uită de casele de marcat online, contributii socialeși declarații. La sfarsitul lunii, fiscul insusi va calcula taxa si va trimite suma de platit.

Pro. Dacă vă înregistrați ca liber profesionist, afacerea va deveni legală, nu vă puteți teme de amenzi. Rata de impozitare poate fi mai mică decât USN. Spre deosebire de antreprenorii individuali, nu trebuie să vă gândiți la casierie online, deduceri la fonduri și, spre deosebire de persoane fizice, la declarații. Vă puteți înregistra cu ușurință prin contul personal al contribuabilului sau prin aplicația My Tax.

Minusuri. Doar cei care au un venit de cel mult 2,4 milioane pe an vor putea folosi acest regim, veniturile peste limita vor fi impozitate in alte regimuri. ÎN Fond de pensie Din acest impozit nu vine nimic. Acesta este un experiment la care participă doar patru regiuni.

Cum să raportezi

Plata impozitului pe venitul persoanelor fizice de către cetățenii de rând constă în trei etape: completarea declarației, trimiterea declarației și plata în sine.

30.04

ultima zi de depunere

Cel mai simplu și mai convenabil mod este să completați o declarație în contul personal de pe site-ul fiscal

Completați declarația 3- impozitul pe venitul persoanelor fizice. Există mai multe modalități de a completa declarația. Puteți descărca formularul și introduceți manual toate datele, completați o declarație electronică în contul personal al contribuabilului sau utilizați un program special. Veți răspunde la întrebări și programul va completa declarația pentru dvs.

În ce an raportezi?

760 - cod pentru persoane fizice

Numărul de identificare a contribuabilului poate fi preluat din certificatul de înregistrare fiscală sau clarificat pe site-ul Tinkoff Bank. Câmpul „TIN” poate fi lăsat necompletat - declarația va fi în continuare acceptată

Completați toate datele ca în pașaport (cod 21)

Dacă completați manual, scrieți cu majuscule

Dacă nu există date, puneți liniuțe

Numele dumneavoastră complet și semnătura sau detaliile reprezentantului

Dacă nu sunteți cel care depune declarația, indicați detaliile procurii în rubrica „Document”

Număr de identificare fiscală poate fi preluat din certificatul de înregistrare fiscală sau clarificat pe site-ul Tinkoff-Bank. Câmpul „INN” poate fi lăsat necompletat – declarația va fi în continuare acceptată.

În coloana „Perioada fiscală” indicați pentru ce an vă raportați.

Numărul dvs. de inspecție. Acesta este biroul fiscal de la locul de reședință. Puteți verifica numărul pe site-ul fiscal.

În coloana „Informații despre document” completați toate datele ca în pașaport (cod 21). Dacă completați manual, scrieți cu majuscule. Dacă nu există date, puneți liniuțe.

În coloana „Document” indicați detaliile procurii dacă nu sunteți cel care depune declarația.

Cod de clasificare bugetară. Dacă nu sunteți întreprinzător individual, nu notar și nu străin, indicați 18210102030011000110.

Puteți depune un document la inspecție în formă de hârtie personal, printr-un reprezentant sau prin poștă într-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente. Dacă aplicați personal, aveți nevoie de două exemplare: pe al doilea, fiscul va pune un semn cu data primirii și vi-l va returna. Dacă prin poștă, data de depunere a declarației este data la care a fost trimisă scrisoarea.

Toate celelalte venituri vor trebui să plătească impozit pe venit.

Tine minte

1. Dacă ați primit venituri pentru care nimeni nu a plătit impozit pe venitul personal, va trebui să plătiți singur impozitul.
2. Penalitate pentru neplata impozitelor - de la 20 la 40% din suma neachitată.
3. Freelancerii nu sunt scutiți de plata impozitelor.
4. O opțiune de fier pentru un freelancer cu un venit obișnuit este să înregistreze un antreprenor individual sau să plătească impozit pe venitul profesional.
5. Pentru a raporta veniturile ca persoană fizică, completați și depuneți o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane și apoi plătiți impozitul.

25.08.2019

Pentru multe organizații, problema momentului de plată a impozitului pe venit pentru angajații lor este relevantă.

Legislația fiscală nu permite transferul anticipat de fonduri plata obligatorie. Întârzierea transferului se pedepsește și cu penalități sub forma unei penalități pentru fiecare zi ratată.

Datele transferului din plățile angajaților în 2019 - tabel

Termenele de plată obligatorii colectarea impozitelor privind veniturile unei persoane fizice, alin. 6 al art. 226 din Codul fiscal al Federației Ruse. În cazul general, data plății este a doua zi după plata către angajat a fondurilor. O excepție se face numai la transferul impozitului pentru acumularea concediilor medicale și a plăților de concediu.

Plata se face pe baza unui ordin de plata -.

Legiuitorul nu stabilește forma decontărilor cu salariații. Acesta poate fi un transfer fără numerar din contul curent al companiei pe un card, retragere de numerar prin casierie sau alte forme de plată.

Important! Nerespectarea termenelor duce la acumularea de penalități, care se formează după fiecare zi de întârziere. .

Pentru a preveni cheltuieli suplimentare și a respecta legea, vă recomandăm să folosiți următorul tabel cu condițiile de plată din veniturile salariatului:

De menționat că în 2019 nu există planuri de modificare a calendarului de plată a taxelor fiscale pe venitul personal. Regulile care au fost stabilite în 2016 și prevăzute de capitolul 23 din Codul fiscal al Federației Ruse sunt încă în vigoare.

Dacă ultima zi a lunii este sărbătoare

În cazul în care ziua în care este stabilit termenul de transfer al impozitului pe venit este sărbătoare conform calendarului, sărbătoare oficială, apoi conform regulilor stabilite plata impozitului pe venitul persoanelor fizice trebuie făcută în următoarea zi lucrătoare următoare weekendului.

Când să plătească impozitul pe venit pe salarii?

Când stați pe teritoriul Federației Ruse mai mult de 183 de zile pentru precedentul an calendaristic, persoana va fi considerată rezident fiscal.

În acest caz, cota de impozitare va fi de 13%. În caz contrar, se ridică la 30% pentru nerezidenți. În acest caz, cetățenia unei persoane nu contează deloc.

Important! Termenul limită de primire a salariului ca venit este ziua în care fondurile sunt eliberate în mână sau momentul în care acestea sunt transferate pe card. În același timp, trebuie să păstrați NLFL. Și apoi transferați-l în ziua reținerii sau în ziua următoare.

Unul dintre probleme controversate este reținerea impozitului pe venitul persoanelor fizice din partea anticipată a salariilor. Există opinia că impozitul pe venit ar trebui reținut și transferat direct la eliberarea unui avans unui angajat.

O altă opinie sugerează că avansul ar trebui plătit integral fără reținere la sursă, iar deducerea impozitului pe venit și plata acestuia din avans ar trebui efectuate atunci când suma totală a salariului este plătită în termenul specificat pentru transfer.

Cele mai multe dintre opinii tind în continuare către al doilea punct de vedere.

Când să transferați salariul de concediu al angajaților?

Trebuie remarcat imediat că cota impozitului pe venitul personal, care trebuie plătit din plata concediului de odihnă, variază și în funcție de statutul plătitorului.

Pentru rezidenți, este tradiționalul 13%, pentru toți ceilalți - 30%.

Până în 2016 plata impozitului pe venitul persoanelor fizice din plata concediului de odihnă s-a efectuat conform principiilor generale care acționau asupra taxelor de reținere la sursă pentru salarii.

Ulterior, Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse a decis că, în ciuda includerii plăților de concediu în salarii Codul Muncii, reglementările aplicabile Codul fiscal se referă exclusiv la salarii și nu la plata concediului de odihnă.

Important! Începând din 2016, după intrarea în vigoare a noii versiuni a articolului 226 din Codul fiscal al Federației Ruse, procesul și condițiile de transfer al impozitului pe venit acumulat din plata de concediu implică efectuarea plăților cel târziu în ultima zi a lunii în pe care angajatul a primit fondurile.

Baza de impozitare este suma totală a plății de concediu plătită efectiv. Atunci când un angajat pleacă într-o vacanță incompletă, impozitul pe venitul personal se calculează numai pe valoarea plății de concediu plătită efectiv.

Din concediu medical

Acumularea plății pe un certificat de invaliditate temporară se face în termen de 10 zile de la acordarea concediului medical de către angajat. Transferul efectiv al fondurilor impozitului pe venitul persoanelor fizice se face în ziua următoare de plată a salariului (partea principală sau plata în avans).

Astfel, termenul de plată a impozitului pe venit va fi considerat ultima zi a lunii.

Cu compensație pentru concediul nefolosit la concediere

Unii angajați nu pleacă în vacanță din motive personale. În acest caz, la concediere prin lege, aceștia au dreptul la despăgubiri pentru perioada de odihnă nefolosită.

Se pune întrebarea dacă angajatorul este obligat să transfere impozitul pe venit dacă concediul este compensat prin plăți în numerar.

Răspunsul este clar - ar trebui.

Important! La calcularea compensației pentru zilele de concediu neutilizate, angajatorul trebuie să rețină impozitul pe venit în ultima zi de muncă a angajatului - ziua în care este emisă concedierea.

Cu ajutor financiar

Chiar dacă primind asistență financiară nu poate fi atribuită câștigurilor, este și. Excepție fac o serie de cazuri care sunt clar stipulate de lege.

Este rapid și gratuit!