TORG-13 forma nurodo įmonės vidaus dokumentus ir naudojama medžiagų judėjimui registruoti prekių vertės ir konteinerius tarp jos struktūrinių padalinių.

FAILAI

Kada naudojamas dokumentas?

Ši forma savo esme yra įprastas važtaraštis, atspindintis atsargų judėjimą, į kurį įtrauktos įgyvendinimui svarbios žaliavos, pusgaminiai, gaminiai, tara ir kt. gamybos procesaiįmonių.

Tuo pačiu joje nefiksuojama viskas, kas susiję su ilgalaikiu turtu (nes yra kita ilgalaikio turto perkėlimo forma).

Sąskaita už vidinis judėjimas galioja vieno juridinio asmens veikloje ir yra naudojamas sąveikaujant tarp dirbtuvių, aikštelių, sandėlių, padalinių, pagrindinės buveinės, nuotolinio atskiri skyriai, taip pat asmenys, kuriems priskirta materialinė atsakomybė.

Be to, TORG-13 forma naudojama, kai Mes kalbame gabenant įmonės transporto priemones ir net grąžinant mažmeniniams klientams.

Nepaisant to, kad forma atrodo nereikšminga, ji yra būtina tinkama apskaita prekė- materialinės vertybės ir tinkamą įmonės atskaitomybę.

Be to, garantuoja, kad pereinant iš vieno skyriaus į kitą organizacijos turtas nebus prarastas, o jei taip nutiktų, greitai nustatys įvykio kaltininkus.

Kai dokumentas išduodamas

Formos formavimas vyksta tiesiogiai, kai prekės (taros) perkeliamos iš vienų rankų į kitas. Šiame procese dalyvaujančių darbuotojų parašai rodo, kad perdavimo-priėmimo procedūra buvo atlikta tinkamai.

Užpildžius ir pasirašius formą, ji „iškeliauja“ į buhalteriją, kur jos pagrindu atliekamos visos reikalingos buhalterinės manipuliacijos, siekiant teisingai fiksuoti inventorinių prekių judėjimą.

Formos ypatybės, bendrieji punktai

Jei susiduriate su užduotimi užpildyti TORG-13 formą, perskaitykite toliau pateiktas rekomendacijas ir peržiūrėkite dokumento pavyzdį. Remdamiesi mūsų patarimais ir pavyzdžiu, šioje formoje nesunkiai galėsite užpildyti reikiamus duomenis.

Prieš pradėdami išsamų formos tyrimą, pateiksime bendrą informaciją apie šį dokumentą.

Vieningų vieningų pirminių formų formų naudojimas šiandien teisiškai panaikintas. Tai reiškia, kad organizacijų ir įmonių darbuotojai tokias sąskaitas faktūras gali išrašyti laisva forma arba, jei įmonė turi savo dokumento šabloną, parengtą ir patvirtintą vietos aktuose, pagal jo rūšį.

Daugelis senamadiškai nori naudoti anksčiau dažniausiai naudojamą ir privalomą formą TORG-13. Tai paaiškinama tuo, kad jame yra visos reikalingos eilutės, jis suprantamas ir patogus pildyti. Be to, jei reikia, šią formą galima lengvai pritaikyti, įtraukiant arba, priešingai, pašalinant kai kuriuos stulpelius pagrindinėje lentelėje.

Pasirinktas tokių sąskaitų faktūrų išrašymo būdas turi būti įrašytas apskaitos politika firmų.

Galite pildyti dokumentą rankiniu būdu arba kompiuteriu – tai nevaidina. Tačiau antruoju atveju jis turi būti atspausdintas, nes turi be nesėkmės turi būti „gyvi“ prekes perdavusio ir ją priėmusio asmens parašai.

Išduodama TORG-13 forma dviem vienodais egzemplioriais(jei natūra, tai geriausia tai padaryti naudojant kopijavimo lapą), iš kurių vienas lieka perduodančiam darbuotojui, antrasis - priimančiam darbuotojui.

Ateityje šių dokumentų pagrindu inventorizacijos prekės nurašomos viename vienete, o jų gavimas fiksuojamas kitame.

Formos TORG-13 antspaudu antspauduoti nebūtina, nes tai nurodo įmonės vidaus dokumentus. Tačiau pats jo buvimo faktas turėtų atsispindėti specialiame tokio tipo dokumentacijos žurnale (dažniausiai jis yra apskaitos skyriuje).

Surašant dokumentą būtina įsitikinti, kad jame nėra klaidų, o juo labiau žinomai neteisingos ar nepatikrintos informacijos. Mes neturime pamiršti, kad remiantis šia forma vėliau pagaminta buhalterinės operacijos kurias griežtai prižiūri vyriausybinės reguliavimo agentūros.

Važtaraščio pavyzdys vidaus judėjimui, prekių, konteinerių pervežimui TORG-13 forma

Dokumento pradžioje rašoma:

• organizacijos pavadinimas, taip pat jos OKPO kodas, OKPD veikla ir veiklos tipas;
• sąskaitos numeris ir data;
• produktų (konteinerių) siuntėjas ir šio padalinio veiklos pobūdis;
• panaši informacija apie gavėją;
• sąskaitų, už kurias vykdomas atsargų prekių judėjimas.

Žemiau yra lentelė, kurioje jie tinka:

• prekės (konteinerio) pavadinimas;
• jo kodas, veislė, matavimo vienetas (pavadinimas ir OKEI);
• išleidžiamo kiekio ir kainos (kiekis, masė).

Lentelė apibendrinta ir paduodami materialiai atsakingų asmenų parašai.

Dokumentų saugojimas

Atsižvelgiant į tai, kad forma yra susijusi su pirminiais įmonės dokumentais, ji turi būti nuolat saugoma tam tikrą laiką, kuris nustatomas arba reglamentas organizacija arba Rusijos Federacijos teisės aktai (bet ne mažiau kaip treji metai - tuo atveju mokesčių auditas). Tik šiam terminui pasibaigus, sąskaita faktūra gali būti disponuojama (taip pat įstatymų nustatyta tvarka).

Kartais įmonei reikia perkelti prekes ar turtą iš vienos struktūros į kitą, tačiau net ir tokie smulkūs judėjimai turi būti registruojami, kad nebūtų sugadinta sąskaitų.

Bet kokiu atveju vidaus judėjimui surašomas dokumentas, kuris yra garantija, kad prekės buvo perduotos ir kitos šalies priimtos. Priklausomai nuo perduotas prekes Yra įvairių formų sąskaitų faktūrų. Panagrinėkime šią problemą atidžiau.

Kas yra vidinis poslinkis?

Vidinis judėjimas yra tam tikrų prekių ar paslaugų judėjimas, vykstantis vieno juridinio asmens viduje. Tai gali būti atliekama tarp įvairių materialiai atsakingų asmenų arba struktūrinių padalinių.

Galima perduoti prekes, medžiagas, bazines vertybes ir t.t.. Bet nepriklausomai nuo to, kas tiksliai perduodama, būtina užpildyti tam tikrą vieningą formą, kuri tarnauja kaip ataskaitų pateikimas sandėliams ir apskaitai. Priklausomai nuo prekių, yra formos TORG-13 ir OS-2. Be to, duomenys apie vidinius judėjimus įrašomi į pačios organizacijos dokumentus.

Kas tai per dokumentas?

Norint sekti prekių, medžiagų ir ilgalaikio turto judėjimą organizacijos viduje, yra specialios sąskaitos faktūros, kurios turi būti išrašytos faktinio prekių perdavimo metu. Šis dokumentas yra įrodymas, kad materialinės vertybės buvo perduotos ir priimtos.

Prekes apskaitius iš abiejų pusių, sąskaita faktūra turi būti pateikta buhalterijai, kad būtų pateikta visa ataskaita apie gabenimą. Atskirai verta paminėti, kad ant dokumento gali pasirašyti tik materialiai atsakingi asmenys.

Kelionės parinktys

Priklausomai nuo to, kokias prekes ar vertybes perduodate, yra dvi unifikuotos formos: TORG-13 ir OS-2. Taigi, pirmasis naudojamas, kai kalbama apie įprastas įmonės prekes ar medžiagas. OS-2 naudojama, kai reikia perduoti ilgalaikio turto objektą.

Norėdami surašyti dokumentą dėl įmonės ilgalaikio turto perdavimo, turėsite remtis OS-2 forma, dokumentas turėtų būti surašytas trimis egzemplioriais. Pirmasis liks tam, kuris pateiks objektą, ateityje pasitarnaus nurašymui iš sandėlio. Antrasis dokumentas atitenka asmeniui, kuriam perdavėte objektą – jis taip pat skirtas pranešti ir patvirtinti, kiek prekės buvo perduota ir kokia ji yra. Trečiasis egzempliorius turėtų likti asmeniui, kuris įvedė duomenis šioje formoje.

Būtent ant jo turi būti abiejų šalių parašai, o vėliau ir vyriausiojo buhalterio parašai, kaip operacijos pagrįstumo patvirtinimas.

Sąskaitai faktūrai TORG-13 reikia dviejų kopijų ir ji nėra ta pati griežta forma užpildymas. Jis gali būti naudojamas tik tada, kai kalbama apie prekes, konteinerius ir medžiagas. Tai taip pat taikoma, kai kalbama apie organizacijos transportavimą. Dokumentas galios, kai bus perduotas tarp materialiai atsakingų asmenų (MOL) ar padalinių:

• pagrindinis ir atskiras;
• atskiri skyriai;
• padaliniai ar atsakingi asmenys.

Jūs turite užpildyti formą dviem egzemplioriais, ir dažniausiai tai atlieka finansiškai atsakingas už šią prekę asmuo arba sandėlis, padalinys ir pan.. Forma yra garantija, kad jis perdavė prekes kitam asmeniui. Paprastai toks dokumentas pildomas prieš perkėlimą arba jo metu, jei kyla klausimų.

Norėdami gauti informacijos apie tai, kaip apdorojamas judėjimas tarp sandėlių 1C programoje, žiūrėkite šį vaizdo įrašą:

Kaip užpildyti formas

Norėdami užpildyti TORG-13 formą, turite atlikti šiuos veiksmus. Antraštėje reikia įrašyti informaciją apie įmonę, kurios viduje atliekami pervedimai. Be to, taip pat turėtumėte nurodyti sąskaitos faktūros datą ir jos numerį.

Po to pildoma lentelė, jos viršutinė dalis skirta duomenims apie prekes perduodantį asmenį ir gavėją. Toliau lentelėje būtina nurodyti duomenis, kuriais remiantis perduodamos prekės:

• suma;
• vienetas;
• nuolaidos kaina – dažniausiai nustatoma pačioje firmoje;
• visos perduotų medžiagų kainos.

Tada abi šalys turi pasirašyti.

OS-2 forma turi būti užpildyta iš abiejų pusių. Priekinėje pusėje bus nurodytas juridinio asmens pavadinimas, taip pat visas struktūrinių padalinių, iš kurių ir kam perduodamas objektas, pavadinimas.

Dokumente taip pat turi būti nurodyta perdavimo data ir formos numeris. Po to lentelėje turite nurodyti perduoto objekto pavadinimą, taip pat:

• jo išdavimo arba pagaminimo data;
• jo inventorinis numeris;
• kiek objektų bus perduota;
• šių prekių kaina.

Po lentele trumpai apibūdinkite pervestinų lėšų būklę, jų žalą, jei tokia yra. Užpildžius visus duomenis, abi šalys turi patikrinti įvestų duomenų teisingumą. Atstovai taip pat turi pasirašyti, nurodydami savo vardą ir pavardę bei pareigas organizacijoje. Po to buhalteris turi patikrinti dokumentą ir pačiame apačioje įdėti savo parašą.

Savo veiklą vykdančiose organizacijose, įstaigose ir įmonėse vyksta vidinis žaliavų, prekių, daiktų ir medžiagų judėjimas. Prekių ir materialinių vertybių kategorijai priklausantys objektai (atsargos ir medžiagos) gali būti perkeliami ir paskirstomi tarp įmonės padalinių, padalinių, gamybos cechų ar skyrių. Šiems tikslams surašoma sąskaita TORG-13.

Dokumento forma

Šis procesas turi būti dokumentuotas, kad būtų galima valdyti sistemą. buhalterinė apskaita, dėl kurios visos operacijos turi būti pateikiamos kartu su vidaus prekių ir medžiagų judėjimo sąskaita faktūra:

• daiktai;
• medžiagos;
• inventorius;
• konteineriai ir kt.)

Važtaraštis turi vieningą formą, nustatytą įstatyme ir atitinka OKUD dokumento formos kodą 0330213.

Kiekvienam vienetui, rūšiai, rūšiai, dirbiniui ir kt. fiksuojamas dokumentinis prekių ir vertybių judėjimo patvirtinimas. Sąskaitą turi parengti finansiškai atsakingas įmonės ar padalinio, tarnybos, skyriaus darbuotojas, atsakingas už turto verčių pristatymą. Vienas dokumento egzempliorius siunčiamas apskaitai į buhalterinę apskaitą vėlesniam nurašymui, kitas lieka prekių ir medžiagų gavėjo rankose, tai yra apskaitos objektų kapitalizavimo pagrindas.

Jei reikia pervežti prekes ar konteinerius iš vieno įmonės padalinio į kitą, pavyzdžiui, iš sandėlįį prekybos salę ar gamybos cechą, vidaus judėjimo sąskaita faktūra forma TORG-13 suformuojama dviem egzemplioriais. Ši forma naudojama ne tik patvirtinant vertybių perdavimą tarp struktūrinių padalinių, bet ir tarp finansiškai atsakingų asmenų. Straipsnyje papasakosime, kaip pildoma TORG-13 sąskaita už vidinį judėjimą, prekių, konteinerių pervežimą, kas ir kaip ją pasirašo.

Kur naudojamas važtaraštis TORG-13

Aptariamą sąskaitą faktūrą naudoja organizacijos, kai reikia perduoti prekes ar tarą iš vieno struktūrinio padalinio materialiai atsakingo asmens tos pačios organizacijos kito struktūrinio padalinio materialiai atsakingam asmeniui.

Pagrindinis TORG-13 formos tikslas yra patvirtinti judėjimą vienoje įmonėje.

Pagal formą TORG-13 galite perkelti bet kokį inventorių – prekes, pusgaminius, tarą, žaliavas. Netaikoma duota forma susijusio su ilgalaikio turto judėjimu, kuriam yra atskira OS-2 forma.

Kam skirta TORG-13 forma?

Šis važtaraštis yra svarbus įmonei, ypač tuo atveju, kai judėjimo procesas vyksta pasitelkiant trečiųjų šalių pajėgas, gabenančias krovinius iš vieno struktūrinio padalinio į kitą.

Pagrindinė važtaraščio TORG-13 paskirtis – patvirtinti prekių ar konteinerių išvežimo iš vienos vietos ir atvežimo į kitą vietą faktą. Teisingai surašyta ir patvirtinta forma leidžia atlikti nurašymo ir įrašymo į apskaitą procedūrą.

Be to, sąskaita faktūra atlieka papildoma funkcija- leidžia pagrįsti Federalinei mokesčių tarnybai atsargų ar konteinerių perkėlimo iš vieno vieneto į kitą išlaidas, kai tam pasitelkiamos papildomos pajėgos - transporto įmonės.

Atliekos gali atsirasti dėl pakrovimo, iškrovimo, taip pat transportavimo proceso. Norint atsižvelgti į šias išlaidas apskaičiuojant pelno mokestį, būtinas dokumentinis pagrindimas, kurio vaidmenį atliks vidinio judėjimo TORG-13 sąskaita faktūra.

Kas pildo TORG-13 dokumentą

Važtaraštį pildo materialiai atsakingas padalinio, iš kurio išvežamos prekių vertės ar konteineriai, atstovas. TORG-13 forma sudaroma dviem egzemplioriais. Toliau abu egzempliorius pasirašo juos išdavęs asmuo ir perduoda materialiai atsakingam padalinio, į kurį atkeliauja prekės, atstovui.

Šis asmuo pasirašo ant kiekvieno sąskaitos faktūros egzemplioriaus, po kurio vienas blankas grąžinamas perdavėjui, antrasis lieka pas gavėją. Vėliau abu egzemplioriai perduodami buhalterijai nurašyti ir iškabinti siuntimus bei toliau pateikti saugojimui.

Kas pasirašo sąskaitą faktūrą TORG-13

Užpildyti sąskaitos faktūros egzemplioriai turi būti pasirašyti šių asmenų:

• MOL, atstovaujanti struktūrinio padalinio, iš kurio paimamos vertybės, interesus;
• PTO, atstovaujantis priimančiojo padalinio interesams.

Gavėjas, pasirašydamas, patvirtina, kad dokumente nurodytas prekių ar taros kiekis realiai atkeliavo į struktūrinį padalinį.

Valstybinio statistikos komiteto 1998-12-25 nutarimu Nr. 132 buvo įvesta standartinė vidaus prekių judėjimo sąskaitos faktūros forma. Nuo 2013 metų pradžios organizacijos neprivalo griežta tvarka taikyti standartines pirmines formas, įmonės pačios turi teisę pasirinkti patogų apskaitos dokumento rūšį.

Jei vieninga forma netinka įmonei, galima sukurti savo formą. Kurdami galite naudoti standartinę formą, papildydami ją jums reikalinga informacija.

Pavyzdžiui, į vieninga forma TORG-13 nenumatyti laukeliai struktūrinių padalinių vietos adresams nurodyti, o tai svarbu prekių vertybių, konteinerių gabenimo tarp jų procese. Tokiu atveju vidaus judėjimo sąskaitos formą galima papildyti tokiu lauku.

TORG-13 važtaraštyje turi būti nurodytas juridinio asmens, kurio viduje gabenamas krovinys, pavadinimas. Taip pat įvedamas šios įmonės pagrindinės veiklos kodas. Sąskaitai faktūrai suteikiamas asmeninis unikalus numeris, numeriai neturi kartotis per tą patį ataskaitinį laikotarpį. Šalia numerio yra dokumento išdavimo diena.

• MPZ siunčiančio struktūrinio padalinio pavadinimas ir veiklos kryptis;
• MPZ gaunančio struktūrinio padalinio pavadinimas ir jo veiklos pobūdis;
• Buhalterinės sąskaitos, į kurią siunčiamos prekės, numeris (jei šioje sąskaitoje vedama analitinė apskaita, nurodomas atitinkamas kodas).

Lentelėje pateikiami duomenys apie tas atsargų vienetus, kurie yra vidiniai judėjimai tarp materialiai atsakingų asmenų:

Visos atsargos, perkeltos vienoje TORG-13 sąskaitoje faktūroje, nuosekliai įrašomos į lentelinę dokumento dalį. Kiekvienam atskiram pavadinimui skiriama atskira lentelės eilutė. Apatinėje lentelės eilutėje „iš viso“ laikomi bendri kiekybinių ir kainų rodiklių duomenys.

Kitoje važtaraščio TORG-13 pusėje tęsiasi lentelės dalis. Rezultatai apibendrinami kiekvienam puslapiui ir visai sąskaitai faktūrai.

TORG-13 formos apačioje yra atsakingų asmenų sertifikavimo vieta:

• Eilutę „išleista“ pasirašo asmuo, iš kurio sąskaitos nurašomos išleistos vertės, pavyzdžiui, sandėlininkas arba sandėlio vadovas ar kitas struktūrinis padalinys;
• Eilutėje „gauta“ pasirašo asmuo, kuris priima nurodytas reikšmes, bendrą sąskaitos vertę žodžiais įrašo gavėjas.

Klaidos pildant sąskaitą faktūrą TORG-13

Sąskaita už vidinį judėjimą yra pagrindinė apskaitos dokumentas, kuri leidžia:

• Buhalteris turi atlikti inventorizacijos nurašymą iš vieno struktūrinio padalinio ir priėmimo apskaitai kitam padalinyje.
• Federalinei mokesčių tarnybai pagrįsti, kad apskaičiuojant pelno mokestį pervedimo išlaidos pripažįstamos apmokestinamojo pelno sumažinimu.

Tai yra, TORG-13 forma atlieka svarbias funkcijas, todėl pildant sąskaitą faktūrą klaidos neleidžiamos. Visų pirma, būtina pateikti aiškų perkeliamo inventoriaus sąrašą, neturėtų būti klaidų nurodant pavadinimus, kiekį, savikainą.

Turi būti nurodyta sandorio data dėl verčių perkėlimo tarp MOT. Siunčiančios ir gaunančios šalies nepatvirtinta sąskaita faktūra neleis dokumentui atlikti savo paskirties. Tai yra, nepatvirtinta TORG-13 forma bus sudaryta su klaida.

Parašai patvirtina vidinio poslinkio operacijos užbaigimą. Priimančios šalies atstovas turi pasirašyti tik atlikus faktinio kiekio ir dokumentinių duomenų palyginimą. Gavėjas, pasirašydamas TORG-13 formoje, patvirtina, kad priėmė sąskaitoje faktūroje deklaruotą vertybių sumą.

Klaidinga bus užpildyti TORG-13 sąskaitą faktūrą dėl prekių pervežimo į kitą juridinis asmuo arba IP. Ši forma skirta išskirtinai vidiniams judėjimams, kai perkeltos atsargos lieka organizacijoje, keičiasi tik jų vieta.