Ar fi bine să vorbim mai întâi despre ce sunt „tranzit” sau „operațiuni de tranzit”. Acest termen este folosit destul de des atât în ​​presă, cât și în diverse reguliși în jurisprudență. Cu toate acestea, nu există o definiție în legislație. Termenul este, de asemenea, destul de dificil de derivat practica judiciara, întrucât arbitrii iau în considerare situații specifice și nu dau concept general. Nu există nici măcar o definiție a semnelor prin care se poate înțelege că tocmai „tranzitul” are loc, și nu obișnuitul Operațiune bancară. În sine, tranzitul banilor nu este interzis prin lege. Nu poți interzice ceva care nu există oficial. Problemele încep atunci când statul decide că operațiunea îi provoacă daune. În acest caz, tranzitul este de obicei înțeles ca mișcarea fondurilor între organizații, nu datorită motive economice. De regulă, scopul său este să acumuleze bani în scopul utilizării lor ulterioare în orice scop, inclusiv ilegale (mita, mită, evaziune fiscală, salarii negre și așa mai departe). Fondurile sunt depuse în conturi din țările în care Legea taxelor nu atât de dur și atent, sau în bănci care sunt situate în țări care sunt în conflict cu Federația Rusă.

Tipuri de tranzit

Probabil că există tot atâtea tipuri de tranzit câte destinatari există bani de tranzit. Planurile sunt în continuă îmbunătățire. Cu toate acestea, există doar trei opțiuni principale.

Prima este consultanta. Cea mai simplă și mai vizibilă metodă. O organizație din Rusia transferă fonduri în străinătate pentru servicii de consultanță (juridice, marketing, contabilitate, tehnică și altele). Natura fictivă a unor astfel de tranzacții este adesea prea evidentă, deoarece destinatarii banilor, de regulă, au Pe termen scurt existenta, nu dispun de personalul necesar si capacitatea de a presta servicii. Iar rezultatul material sub forma unui raport nu este de obicei prezentat.

Nu există nici măcar o definiție a semnelor prin care să se înțeleagă că este un „tranzit” care are loc, și nu o operațiune bancară obișnuită.

A doua opțiune este achiziționarea de echipamente. Organizarea acestei metode este mai complicată, dar este și mai dificil de demonstrat faptul „tranzitului” în acest caz. firma ruseasca sub această opțiune, chiar cumpără niște echipamente din străinătate, costul cărora apoi crește de multe ori datorită unui număr mare de intermediari. În același timp, o parte din participanții lanțului plătesc impozite dimensiuni minimeși apoi încetează să funcționeze.

A treia opțiune de tranzit este achiziționarea de titluri străine, atât fictive, cât și destul de reale. Avantaj aceasta metoda este că este departe de a fi întotdeauna posibil să se determine valoarea reală a activului dobândit, care, în plus, poate fi vândut cu ușurință și rapid și a primit bani într-un cont străin sau numerar atât de necesar.

Pentru a încurca pistele și a complica controlul, majoritatea tranzacțiilor se fac printr-un lanț de contrapărți fictive și mai multe bănci. Suma de tranzit poate fi împărțită, pentru ca ulterior să poată fi acumulată pe unul sau mai multe conturi din străinătate. În același timp, se practică așa-numita „ruperea lanțului”, atunci când unul dintre participanți, în cazul unei reclamații, plătește pur și simplu toate sumele necesare. oficiu fiscal sume, privând astfel temeiul legal pentru justificarea schemei în ansamblu.

Metode de control

De fapt, nu există un mecanism de control eficient și, se pare, nu este prevăzut. Altfel, schema ar fi încetat să mai existe de mult. Cea mai eficientă metodă este analiza, care poate fi efectuată, inclusiv metodele electronice. Există o singură problemă semnificativă: până când schema devine evidentă, banii vor fi în străinătate. Și va fi prea târziu.

De aceea acum se va pune accentul pe operațiunile preventive. Adică, încă o dată, controlul va fi întărit. Acest lucru s-a întâmplat deja: la 2 martie 2012, Banca Centrală a adoptat Regulamentul nr. 375-P „Cu privire la cerințele pentru reguli control intern instituție de credit pentru a contracara legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului”. Documentul conținea o listă neexhaustivă de aproximativ o sută de semne prin care se putea aprecia că o anumită operațiune vizează spălarea banilor sau finanțarea terorismului. De fapt, asta înseamnă același tranzit. Regulamentul a dat băncii dreptul de a îngheța fondurile sau de a refuza efectuarea unei anumite tranzacții și chiar de a închide complet contul. Nu era nevoie de un motiv, doar de suspiciune. În același timp, băncile au fost eliberate de răspundere.

Dacă tranzacția a atras totuși atenția, atunci este necesar să se explice sensul ei cât mai detaliat cu prezentarea documentelor relevante. În același timp, răspunsul prompt este esențial.

Ce altceva poate veni Banca Centrală este încă neclar. Probabil că va veni în curând document nou pe subiect, sub acoperire sau deschisă.

Nu foarte multe companii au simțit efectul Regulamentului nr. 374-P, dar acum vor fi în mod clar mai multe dintre ele. Presiunea asupra băncilor din partea statului este în creștere, cel puțin pentru că numărul acestora este în scădere, ceea ce înseamnă că se acordă mai multă atenție fiecăreia.

Algoritmul va fi aproximativ următorul. Banca îngheață tranzacția (sau chiar contul), considerând că unele tranzacții sunt suspecte și trimite clientului o scrisoare cu o cerere de a oferi explicații corespunzătoare cu documentele atașate. Conținutul pachetului de lucrări și un set de explicații depinde în totalitate de imaginația funcționarilor de bancă, deoarece nu vor fi posibile prevederea tuturor situațiilor în niciun Regulament. Dacă explicațiile sunt considerate insuficiente sau nu sunt primite deloc, cea mai probabilă reacție va fi închiderea contului și raportarea suspiciunilor instituției de credit privind organisme guvernamentale ceea ce va duce la consecinţe imprevizibile pentru companie.

Este foarte posibil ca statul să creeze și un mecanism suplimentar de tragere la răspundere a băncilor pentru încălcările comise de clienți, pe lângă retragerea deja existentă a licenței.

Ce să faci cu el?

O problemă serioasă a legislației ruse constă în „încețoșarea” foarte semnificativă a formulării acesteia. Prin urmare, este imposibil să se ofere un algoritm clar al acțiunilor, ce merită exact și ce nu, pentru a evita problemele.

În astfel de condiții, cel mai eficient mod este să nu atragi atenția asupra ta. Acele operațiuni pe care compania le efectuează cu parteneri străini trebuie să fie apropiate în sensul lor economic de operațiunile obișnuite ale organizației. Adică, dacă o companie comercializează metal, atunci achiziția de produse alimentare poate ridica întrebări. De asemenea, merită să completați cu atenție documentele, inclusiv să completați cu atenție câmpul „scopul plății”. Expresiile „în conformitate cu contractul”, „pentru mărfuri” și altele asemenea provoacă iritații severe în bănci.

Merită întotdeauna să aveți o copie de rezervă. Pentru a face acest lucru, este de dorit să cooperăm cu mai multe bănci care nu fac parte din același grup. De asemenea, merită luate în considerare cerințele speciale ale unora institutii de credit la anumite operațiuni.

Dacă tranzacția a atras totuși atenția, atunci este necesar să se explice sensul ei cât mai detaliat cu prezentarea documentelor relevante. În același timp, răspunsul prompt este esențial. În cazul în care nu este primită, banca poate implica organele statului în soluționarea situației. Și atunci va fi mult mai dificil să rezolvi problema în interesul clientului băncii.

Nicolae Vizer, Consilier Juridic Senior al firmei de avocatură Turov și Poboykina-Sibir, pentru revista Calculation

Creșteți profesional

Experiență neprețuită în rezolvarea problemelor urgente, răspunsuri la întrebări complexe, informații proaspete special selectate în presa profesională pentru contabili.

la 26-09-2016

Dobânda pentru încasare sau cât costă încasarea. Grupul de lucru pentru încasarea fondurilor pentru creștere. piaţă.

Așadar, articolul este dedicat tuturor celor care doresc să știe prețul încasării, sau să stabilească un preț, sau să comande un serviciu, poate din curiozitate pur umană. Sper că nu trebuie să spun că există servicii care vă pot încasa banii și își percep propriul grup de lucru pentru încasarea sumei.

Faceți imediat o rezervare, vorbim despre costul încasării pe teritoriul Federației Ruse, numai atunci când lucrați cu chitanțe rusești. Anglia, Europa, America, companiile offshore au condiții și propriile etichete de preț, despre ele vom vorbi în alte articole. Vom discuta cumva despre Panama, patria resursei DarkMoney.

Nu fi această țară strălucitoare, nu vezi acest articol pentru tine.

Dar mă abate de la subiectul principal. Să-l întrebăm pe atotștiutorul Google, cât costă încasarea? Facem o cerere de încasare a dobânzii pentru căutare și care este rezultatul? Dacă stai câteva ore, studiezi subiectele și articolele de pe forumuri, atunci este posibil să concluzi că procentul de încasare variază de la 3 la 70% din sumă.

Acesta este un răspuns foarte vag, având în vedere o întrebare foarte inexactă, întrebarea corectă este ce determină procentul de încasare.

Există trei factori determinanți:

- originea banilor

- sumă de bani

- politica de prețuri a serviciilor

Să ne uităm la prețul încasării cu exemple.

- 3% acest procent este luat pentru încasare foarte sume mari fonduri albe sau fonduri gri, în majoritatea cazurilor pentru clienții obișnuiți. Nu este ușor să găsești un astfel de preț de încasare pe piață. În cele mai multe cazuri, aceasta este denumită dobândă bancară.

- 6% - 10% este prețul încasării sumelor medii albe sau gri pe piața liberă. Iată cum să fii de acord! Sume mici - în cele mai multe cazuri, acestea sunt sume de până la 2.000.000 de ruble. Dacă suma este mai mare de 2.000.000 de ruble, aveți posibilitatea de a fi pe deplin de acord

- Încasarea banilor murdari costă de la 30 la 70%. Afectează suma, proveniența, găsirea fondurilor, condițiile de muncă. De exemplu, vrei să iei suma în aceeași zi sau doar în următoarea. Dar suma este încă importantă.

Diferitele servicii vor putea numi, celelalte lucruri fiind egale, cu totul alte procente de încasare a banilor.

Acele prețuri de încasare pe care le-am dat aici nu sunt strict stabilite. Veți putea fi de acord pe deplin cu privire la încasarea murdăriei și pentru 20% cu un casier tânăr și neexperimentat și veți economisi mulți bani pe riscul dvs. Prețul încasării de la servicii calificate și de încredere va fi întotdeauna mai mare, dar nivelul de calitate, fiabilitate și viteză, după părerea mea, merită.

Dacă doriți răspunsul corect la întrebarea cât costă încasarea pentru condițiile dumneavoastră, contactați serviciile care vă oferă acest serviciu. Le veți găsi mereu pe portalul DarkMoney, vă reamintesc încă o dată că un mic procent în acest caz nu este întotdeauna cel mai bun răspuns, există și alți factori la fel de serioși care contribuie, precum, de exemplu, fiabilitatea.

Cum se modifică procentul de încasare a banilor în timp? Acest buna intrebare, nu voi da previziuni, doar va anunt ca cu greu vor fi transformari globale. Cum nu uit de piață, au fost căderi și salturi temporare, dar nu am văzut o tendință nespecializată de transformări.

Și ultima întrebare care ți-ar putea apărea doar dacă ești puțin obișnuit cu afacerile. De ce iau acesti bani? - pentru riscuri. domnilor. Pentru faptul că riscă să-și schimbe locuința pentru câțiva ani din cauza banilor tăi, pentru o soartă grea, teribilă și nervoasă.

Și, crede-mă, nu le este ușor. La finisaje-finisări, dacă nu vrei să le plătești, fă-o singur!

Toate drepturile asupra acestui material aparțin DarkMoney.cc. Cu copierea totală sau parțială, este necesar un link către resursă.

Sursa: darkmoney.cc

incasarea banilor

Intrări fascinante:

O selecție de articole care v-ar putea interesa:

câți bani să luați în Spania Când plănuiți să vizitați o anumită țară, începeți să vă amintiți câți bani trebuie să luați cu dvs. Acum…

Ți-ar plăcea să mergi în Bali, Republica Dominicană sau Maldive? Apoi gândiți-vă dinainte la câți bani să luați Cuprins: Când planificați în...

Biletele sunt achiziționate, hotelul este plătit, valizele sunt împachetate, papagalul este atașat de vecini și acum rămâne de rezolvat ultima întrebare: câți bani...

Vorbind despre cheltuieli suplimentare și despre Italia în această stare, este posibil să fii ghidat în siguranță de regula conform căreia, indiferent de câți bani luați, nu contează ...

În ultimul articol, am scris ce să luăm cu tine în Vietnam și am alocat foarte puține informații subiectului banilor. Aceasta este o întrebare destul de populară, bazată pe...

de câți bani este nevoie la mare Total, aproximativ 55.000 de ruble. Ne-am dat nouă înșine și nu avem regrete. Sincer să fiu, nu știam cât de mult...

Ați putea dori, de asemenea

Adăugat de acum 11 luni

0 Vizualizări0 Comentarii0 Îi place

Prețul construirii unei case începe de la 35.000, iar linia de sosire de fapt nu este vizibilă sub nicio formă. Pentru majoritatea oamenilor, construirea unei case înseamnă închiderea unei bucăți de pământ în care se va crea ergonomie maximă.

Adesea, un SRL trebuie să încaseze Bani din cont propriu, dar statul a limitat această posibilitate. Prin urmare, organizația, sau mai bine zis conducătorii săi, trebuie să fie precauți, altfel fiscul poate indica faptul că fapta lor se încadrează în categoria unei scheme ilegale cu consecințele care decurg.

Articolul privind retragerea numerarului din Codul penal al Federației Ruse

Dacă încasarea oricăror fonduri din contul oricărui SRL este recunoscută ca evaziune fiscală, atunci articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse va specifica pedeapsa pentru un astfel de caz în 2018. Se spune că pentru orice metodă ilegală de retragere a banilor solicitați din contul SRL, aceasta va duce la amenzi, muncă forțată și chiar poate apărea răspunderea penală.

Ce este, definiție, caracteristici

Retragerea de numerar în 2018 este o retragere de bani dintr-un număr de cont fără numerar al oricărui SRL. Această operațiune necesită întotdeauna un motiv financiar sau legal. Acestea includ:

1. Plata dividendelor.
2. Stergerea din cont pentru cheltuieli, de exemplu, dacă un serviciu sau o lucrare trebuie plătită.
3. Emiterea unui împrumut.
4. Transfer de bani în numele întreprinzătorilor individuali, alții indivizii pentru prestarea de servicii, pentru plata salariilor, indemnizaţiilor de călătorie etc.

În 2018, la utilizarea acestor metode de încasare, se percepe dobândă la comisionul bancar.

Transfer pe numele clientului

În 2018, transferul de fonduri pe numele clientului este posibil numai după ce acestea sunt anulate drept cheltuieli, de exemplu, după returnarea mărfurilor de calitate scăzută. În alte cazuri, acest lucru amenință cu probleme, deoarece biroul fiscal poate acuza SRL-ul că folosește o schemă ilegală, iar clientul poate fi, de asemenea, chemat la Serviciul Fiscal Federal pentru explicații cu privire la încasare.

La retragerea banilor clientului, standardul interes bancar sub forma unui comision, este luat de Sberbank si orice alta institutie. Uneori se folosește o schemă în care clientul primește bani de pe un card de credit.

Retragere de numerar din contul de decontare al schemei LLC

Operațiunea în sine este simplă, este suficient să completeze șeful, contabilul șef ordin de plata. Suma retrasă este creditată la ordin de primire numerar, banca prin care se face retragerea ia de obicei un procent sub forma unui comision.

Cum să întocmești un contract?

Pentru ca societatea, la încasarea fondurilor necesare din contul curent, să nu aibă probleme, este necesar ca orice contract (închiriere în baza căruia se lucrează, se prestează serviciu) în 2018 să cuprindă toate condițiile esențiale:

1. Numele părților, detaliile acestora.
2. Valoarea tranzacției.
3. Termen.
4. Alții, dacă există.

Esența acordului ar trebui, de asemenea, precizată în mod clar.

Retragere de numerar prin carduri ale persoanelor fizice

În 2018, încasarea de fonduri din contul de decontare al unui SRL pe cardurile persoanelor fizice are loc atunci când cazul este următorul:

1. Dividendele sunt retrase, aceasta se face o dată pe trimestru, este imposibil să le încasăm după o perioadă mai scurtă.
2. Se emite un salariu, adică atunci când banii sunt transferați pe cardurile angajaților.
3. În cazul în care firma plătește pentru serviciile primite, munca prestată pentru aceasta, în timp ce retragerea banilor trebuie făcută după ce acestea sunt anulate drept cheltuieli.
4. Există un transfer de fonduri către angajați pentru desfășurarea activităților de afaceri, de exemplu, pentru a reumple contul mobil al MTS sau al oricărui altul;

Un card deținut de o persoană fizică poate fi folosit și pentru a obține un împrumut. Orice schemă specificată în care fondurile necesare sunt încasate din numărul de decontare al SRL în 2018 presupune că banca va retrage dobânda pentru comisionul său.

Care sunt metodele de retragere cu un card bancar?

Aproape fiecare card bancar al Federației Ruse în 2018 poate fi utilizat pentru a încasa fonduri din contul de decontare al unui SRL, dacă schema este următoarea:

1. Banii sunt retrași pentru a plăti dividende, dar trebuie să înțelegeți că banca va percepe dobândă pentru a plăti comisionul.
2. Se trag bani pentru plata salariilor, a indemnizațiilor de călătorie, în ambele cazuri, compania se ocupă de încasări folosind cardurile de angajați. Există o altă modalitate prin care orice persoană care lucrează într-o organizație în 2018 are dreptul de a primi fonduri de la un SRL - pentru a asigura activități de afaceri. Orice schemă specificată cu angajați vă permite să încasați fondurile necesare din contul curent al SRL, dar procentul pentru serviciul băncii sub forma comisionului acesteia va fi retras fără greșeală.
3. Când banii sunt încasați din contul curent ca plată pentru servicii, munca efectuată, pentru a plăti alte cheltuieli. Nici această schemă nu este gratuită - în 2018 banca va retrage un anumit procent în contul comisionului datorat;

De asemenea, încasarea de fonduri de la un număr de decontare printr-un bancomat poate fi efectuată atunci când se emite un împrumut, care poate fi numerar, fiind permisă eliberarea lui întreprinzătorilor individuali, altor persoane. Mai mult, asta opțiunea de credit diferă de toate prin aceea că fiecare a primit rubla numerar uneori trebuie să-l returnezi. Printr-un card bancar, o companie poate cumpăra un titlu, de exemplu, o cambie, sau poate folosi un alt instrument financiar.

Dar o astfel de schemă este specială, deoarece încasarea banilor dintr-un cont curent nu va duce la cheltuielile lor efective, deoarece Securitate(factura de credit, altele) costă bani, dar prețul acestora poate fi influențat de piață. Fiecare astfel de schemă permite încasarea după ce banca retrage dobânda în contul comisionului convenit, iar toate instituțiile, atât Sberbank, cât și altele, retrag fonduri.

Operațiuni ilegale: cum sunt pedepsite de lege?

Apelând la încasări, o entitate economică încheie un acord cu o firmă de o zi, conform căruia aceasta din urmă „furnizează” fictiv entității economice bunuri inexistente sau diverse servicii prestate numai pe hârtie. Fondurile fără numerar transferate de o entitate economică în contul de decontare al unei companii de o zi sunt apoi retrase din bancă prin cec și, minus un procent prestabilit, sunt transferate administratorului sau proprietarului entității economice.

În cele mai multe cazuri, firmele de o zi sunt folosite timp de câteva luni. Apoi organizatorii încasărilor le lichidează sau pur și simplu le abandonează. Persoanele cu dependență de alcool sau droguri, cetățeni infantili, degradați sau retardați mintal ai Federației Ruse acționează adesea ca proprietari și manageri nominali ai unor astfel de firme. În plus, multe „firme de o zi” sunt înregistrate folosind pașapoarte pierdute, furate sau dobândite într-un fel sau altul ilegal, respectiv, fondatorul oficial și, prin urmare, responsabil de evaziune fiscală, este o persoană care nu are legătură cu tranzacția ( de exemplu, o persoană fără adăpost sau un alcoolic), în timp ce întreaga sumă a tranzacției este distribuită între client și executorul anonim al schemei de încasare a banilor. Iată ce i-a spus șeful Departamentului Rossiyskaya Gazeta securitate economică Ministerul Afacerilor Interne al Rusiei General-locotenent al Miliției Serghei Meșcheryakov în 2006:

Problema este că încă nu avem o bază de date unificată de documente pierdute și furate. Drept urmare, două treimi din toate retragerile ilegale de numerar astăzi sunt pentru pașapoarte furate, inclusiv pentru persoanele decedate. Vorbim de sume uriașe: într-unul dintre dosarele penale au fost implicate 7,5 miliarde de ruble.

Ultimele verificări care au fost efectuate de către departamentul de contabilitate asupra eficienței legislației privind înregistrarea de stat entitati legale, aparent destul de surprinși pe reprezentanții Camerei de Conturi. Astfel, au fost identificați un număr foarte mare de registratori „de masă”. Acesta este momentul în care mai multe companii sunt înregistrate pentru o singură persoană. În prezent, se ajunge la faptul că un cetățean poate avea aproximativ 2 mii de firme deodată. Au fost dezvăluite un număr mare de fapte de falsificare a semnăturilor notariale în timpul înființării firmelor. În plus, auditorii Camerei de Conturi au primit confirmarea de la organele de drept că un număr mare de firme sunt înregistrate folosind documente falsificate. Toate acestea duc la faptul că trezoreria primește anual mai puține venituri din impozite. După ce a analizat situația actuală, Camera de Conturi, în vederea combaterii evaziunii fiscale, a propus introducerea în legislație a conceptului de „firmă de o zi” și stabilirea caracteristicilor acestuia.

În acest sens, trebuie menționat că „firmele de o zi” se înregistrează nu numai în funcție de pașapoarte furate, ci și în funcție de pașapoarte care nu sunt considerate pierdute.

Prevalența

În Rusia, dintre companiile nou înregistrate, aproximativ jumătate sunt create cu documente false și o adresă inexistentă, cifra de afaceri a firmelor de o zi, care reprezintă o parte foarte importantă a schemei de „retragere a banilor”, este destul de mare pe tot parcursul tara - 120-150 miliarde de dolari anual. Astfel de date au fost anunțate în martie 2009 la o „masă rotundă” într-un stat non-statal organizație non profit Camera de Comerț și Industrie și publicat în Rossiyskaya Gazeta, organul oficial de presă al Guvernului Federației Ruse:

Potrivit șefului Departamentului de Securitate Economică și Anticorupție al CCI Nikolai Hetman, din 4 milioane de structuri de afaceri, doar un milion și jumătate funcționează cu adevărat. Restul firmelor și organizațiilor au adesea semne de efemeritate, adică apar și dispar din domeniul de activitate al autorităților de reglementare. Cu toate acestea, Mykola Hetman a subliniat că nu există încă statistici oficiale, aceasta opiniile experților. Dar ei clarifică și cât de gravă este problema în discuție. Firmele de o zi sunt create, de regulă, pentru o anumită operațiune pentru o perioadă scurtă de timp, folosind adesea pașapoarte fictive și împuterniciri. Ei nu depun rapoarte și dispar după finalizarea operațiunii. Potrivit experților, nu este suficient de clar cadrul legislativ nu permite un război cu adevărat pe scară largă împotriva acestui fenomen.

Interviu cu Nikolai Hetman „„Coarnele și copitele” nu mor”, „Rossiyskaya Gazeta” - numărul federal nr. 4869 din 18 martie 2009

Potrivit informațiilor furnizate de vicepreședintele Băncii Centrale Viktor Melnikov, volumul încasărilor în Rusia în 2007 s-a ridicat la 1 trilion de ruble. În consecință, entitățile comerciale care au folosit încasări în 2007 au plătit mai puțin TVA și impozitul pe venit la bugetul rus în valoare de 356 de miliarde de ruble. Yury Korotkiy, prim-adjunct al șefului Rosfinmonitoring, a vorbit, de asemenea, despre problema încasării banilor de la buget prin intermediul companiilor fictive și despre alte încălcări financiare:

Relația dintre sistemul de cash-out, „firmele de o zi” și băncile fără scrupule a fost remarcată de șeful Băncii Centrale, Serghei Ignatiev, într-un interviu cu Rossiyskaya Biznes-Gazeta, el a determinat și remunerația medie pentru serviciile prestate (ca un procent) din suma încasată.

Cel mai adesea, încasarea este folosită pentru a evada impozitele la plata salariilor. Faptul este că este adesea mai profitabil să încasați fonduri cu 8-10 la sută, să le cheltuiți pe un alt element de cheltuieli și să plătiți salariile „în plicuri” decât să plătiți un singur impozitul social(cel mai adesea este de 26 la sută), și chiar din salariu în sine - 13 la sută impozit pe venit. În urmă cu câțiva ani, cea mai mare parte a fondurilor au fost încasate folosind companii-fantasmă. Acum sunt folosite în principal băncile angro, care există pentru o perioadă scurtă de timp (de la câteva luni la puțin peste un an) și în această perioadă pompează miliarde de ruble prin ele însele.

Răspunderea juridică

Încasarea este însoțită de includerea de informații în mod deliberat false în raportarea fiscală și, prin urmare, este o infracțiune. Utilizarea „încasării” poate duce la răspundere penală în conformitate cu legislația penală a Rusiei (articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse „Evaziunea de la impozite și (sau) taxe de la o persoană” și articolul 199 din Codul penal. Codul Federației Ruse „Evaziunea de impozite și (sau) taxe de la organizații”)

Corupţie

Mikhail Grishankov, prim-vicepreședintele Comitetului pentru Securitate al Dumei de Stat a Rusiei, a declarat într-un interviu din 2008 pentru NTV:

Foarte multe situații erau de fapt cunoscute și cunoscute de persoanele care acoperă astfel de tranzacții. Știi, cu două săptămâni înainte de moartea lui Andrey Kozlov, s-a întâmplat că unul dintre lideri mi-a spus multe povești despre încasări și mi-a dat un exemplu - unul dintre bancheri a încasat douăzeci de milioane de dolari pe zi din aceste douăzeci de milioane de dolari, a băgat-o personal în propriul buzunar a pus vreo cinci sute de mii - a cărat imediat trei sute de mii pentru mită

Tema încasării art

Subiectul încasării, care entuziasmează mulți artiști, se reflectă pe scară largă în lucrările detective și în filme, de exemplu, în filmul „Bună ziua, suntem acoperișul tău! „Există un moment dedicat acestui eveniment ( extras).

Cauze

Motivul principal pentru utilizarea numerarului este dorința de a reduce povara fiscală asupra entității comerciale. În plus, încasările sunt utilizate pe scară largă pentru a fura fonduri din bugetele federale, regionale și municipale.

De asemenea, motivul folosirii numerarului este imposibilitatea decontărilor legale cu funcționari corupți, migranți ilegali etc.

Cu ajutorul încasării, deținătorii de acțiuni mari din capitalul autorizat al entităților comerciale retrag profituri, ocolind acționarii minoritari.

Managerii angajați și angajații serviciilor de logistică folosesc numerar pentru a jefui fondurile care nu sunt în numerar ale entităților comerciale.

În plus, cauzele unui astfel de fenomen precum „cashing out” sunt în multe privințe similare cu cauzele altor fenomene ale „economiei din umbră”.

Consecințele sociale

Principala consecință a utilizării încasării este o sumă uriașă de taxe, plătite insuficient de către entitățile comerciale. Cu toate acestea, răul încasărilor pentru societate nu se termină aici.

Entitățile comerciale care folosesc încasările, în majoritatea cazurilor, denaturează contabilitatea și, ca urmare, raportarea statistică. Distorsiunile uriașe ale raportării statistice privează guvernul de posibilitatea unei analize reale a proceselor economice și îngreunează luarea deciziilor manageriale.

În plus, utilizarea încasării cauzează un mare prejudiciu dezvoltării bursa Rusia. Societățile pe acțiuni ascunderea profiturilor și retragerea de fonduri ocolind acționarii minoritari subminează încrederea investitorilor în toate acțiunile emitenților ruși, fără excepție. Utilizarea numerarului face dificilă auditarea, făcându-l opac activitate financiară entități de afaceri pentru investitori și creditori.

Numerarul generat din folosirea încasării da naștere la mii de alte infracțiuni - furt, tâlhărie, cazuri de fraudă, extorcare și șantaj. Entitățile comerciale care folosesc în mod activ schemele de încasare devin adesea o pradă ușoară pentru atacatori și ofițerii de aplicare a legii fără scrupule.

Legături

• „Cât câștigă la încasare”, transfer: Big Watch (împreună cu Vedomosti), postul de radio „Echoul Moscovei”.
• „Consolidarea controlului în domeniul bancar”, difuzare: „Interviu”, postul de radio „Echoul Moscovei”.

Note

Drept penal: partea generală
Dispoziții generale	Principiile dreptului penal · Politica penala· Normă juridică penală · Drept penal· Acțiunea legii penale în spațiu · Acțiunea în timp a legii penale · Forța retroactivă a legii penale · Extrădarea · Dreptul penal internațional · Răspunderea penală
Crima	Clasificarea infracţiunilor Calificarea infracţiunilor Corpus delicti
Etapele săvârșirii unei infracțiuni	Pregătirea pentru o infracțiune · Tentativa de a comite o infracțiune · Renunțarea voluntară la o infracțiune
Semne obiective crime	Obiectul infracțiunii Subiectul infracțiunii Victima Latura obiectivă a infracțiunii· Act în dreptul penal · Omisiune penală · Consecință social periculoasă · Cauzalitate în dreptul penal · Modalitate de comitere a infracțiunii · Mijloace și instrumente de comitere a infracțiunii · Locul săvârșirii infracțiunii · Momentul săvârșirii infracțiunii · Mediul săvârșirii infracțiunii
Semne subiective crime	Subiectul infracțiunii· Vârsta răspunderii penale · Nebunie · Sanitate limitată · Răspunderea persoanelor care au comis infracțiuni în stare de ebrietate · Subiect special ·

Andrei Sokolov

Articole scrise

La fel ca multe alte infracțiuni fiscale și financiare, încasarea banilor în scopul evaziunii fiscale amenință participanții la această schemă cu răspundere severă. Pedeapsa pentru încasări ilegale, comisă cu participarea unei persoane - un antreprenor individual, este specificată în articolul 198 din Codul penal al Federației Ruse. Dacă operațiunea de încasare a avut loc cu participarea unei bănci, private sau organizarea statului, atunci gradul de responsabilitate al fraudelor va fi determinat în conformitate cu articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse.

Încasarea banilor nu trebuie confundată cu un alt articol similar din Codul penal - spălarea banilor (articolul 174 din Codul penal). În acest caz, tranzacția financiară are loc în ordine inversă: numerarul dobândit pe cale penală este legalizat prin creditare într-un cont bancar. Un lucru unește aceste scheme frauduloase - toate încalcă legea și dăunează securității economice a țării.

Scheme de încasare

Cum are loc exact încasarea fondurilor și de ce este necesar pentru managementul companiei? La prima vedere, poate părea că încasările se efectuează destul de legal, deoarece nu există fraudă cu fonduri împrumutate. Directorul companiei sau un antreprenor privat are autoritatea de a semna documente de plată pentru retragerea banilor din cont. Oricum, orice tranzactie prin contul curent al bancii trebuie sa aiba ulterior o explicatie legala. Scopul încasării nu este de a retrage bani din cont (acest lucru se poate face fără încălcarea legii), ci de a crește fictiv cheltuielile brute ale organizației.

Prin efectuarea unei operațiuni de transfer de bani pentru prestarea unor servicii inexistente, conducerea companiei subestimează ilegal valoarea profitului întreprinderii sale. În consecință, baza de impozitare scade.

Proprietarul unei companii de o zi, cu participarea căreia are loc încasarea, primește un procent semnificativ mai mic pentru mediere într-o înșelătorie decât suma pe care proprietarul banilor ar trebui să o plătească statului sub formă de taxe. În plus, unele scheme de încasare permit efectuarea tranzacțiilor fără intermediar, prin producerea de documente false.

Încasarea are loc conform următoarelor scheme:

• prin companii de o zi;
• cu participarea băncii;
• prin persoane fizice - antreprenori individuali;
• utilizarea pașapoartelor furate sau false ale persoanelor fizice;
• folosind certificate de primire a capitalului de maternitate.

Fiecare dintre aceste scheme are diferențe caracteristice. Cu toate acestea, au și ei aspecte comune- caracterul fictiv al tranzacției și contradicția cu legea. Pentru a înțelege procedura de încasare a banilor dintr-un cont bancar, ar trebui să luați în considerare în detaliu schemele cele mai frecvent utilizate.

Prin IP

Spre deosebire de utilizarea unei companii special înregistrate de o zi, încasarea prin implicarea antreprenorilor individuali (PI) ca participanți schema frauduloasa mai târziu va fi mai greu de demonstrat. Într-adevăr, spre deosebire de o firmă ființă, care este lichidată imediat după finalizarea operațiunii, un antreprenor privat nu dispare nicăieri. Și dacă va fi necesar, va fi gata să-și confirme cuvintele în instanță.

Cu toate acestea, riscul este și mai mare. Dacă anchetatorul dovedește caracterul fictiv al tranzacției și faptul evaziunii fiscale, atunci nu numai directorul companiei care a efectuat încasarea, ci și antreprenorul care a fost partener fictiv în tranzacție poate ajunge în închisoare.

Deci, cum are loc încasarea prin IP? Inițial, un contract de prestare de lucrări sau servicii se încheie între un antreprenor individual și o companie. Dintre acestea din urmă, sunt cele mai des folosite, al căror fapt este greu de urmărit: amenajarea echipamentelor, consultanță, desfășurarea de instruiri, transportul mărfurilor și lucrări similare. Într-un fel sau altul, în cazul unei verificări în două sau trei luni, va fi aproape imposibil să se stabilească dacă serviciile specificate în contract au fost efectiv prestate. Cu excepția cazului în care unul dintre participanții la tranzacție face vreo greșeală sau există un martor care va infirma faptul că munca a fost făcută.

Pentru furnizarea unui serviciu inexistent, banii sunt transferați în contul bancar IP. Antreprenorul le încasează și le dă directorului companiei. Valoarea comisionului pentru antreprenorii individuali se negociază în prealabil.

Prin SRL

Este puțin mai dificil să încasați fonduri în cadrul companiei în sine, fără participarea unui intermediar, dar o astfel de schemă nu necesită participarea unui intermediar. Deci, directorul nu trebuie să împărtășească cu nimeni.

Destul de des, încasarea are loc prin supraestimarea costurilor brute ale întreprinderii. De exemplu, pentru flota unei companii de plata fara numerar se cumpără un număr mare de cupoane pentru benzină. Desigur, o parte semnificativă a acestor cupoane este apoi vândută în numerar. Baza de impozitare este redusă cu câteva milioane de ruble. Singurul dezavantaj aici este că o astfel de schemă este bine cunoscută autoritatile fiscale. În consecință, rezultatul unei astfel de operațiuni va fi acumularea unei amenzi semnificative.

Din punct de vedere al legalității, cea mai puțin dubioasă încasări de bani are loc prin acumularea de dividende către conducerea companiei. Legea oferă fondatorilor unui SRL dreptul de a plăti dividende. Suma impozitelor plătite în acest caz va fi mai mică decât la plata impozitului pe venit.

O altă modalitate de a minimiza impozitarea este acordarea unui împrumut pe termen lung conducătorului companiei. În mod oficial, încasarea nu are loc aici, deoarece directorul își întocmește un împrumut pe termen lung, de obicei sub dobândă minimă sau nicio plată.

Prin carduri de debit

Încasarea fondurilor prin cardurile de debit ale nominalizaților are loc prin achiziționarea de resurse existente carduri bancare sau emiterea de carduri printr-un complice în bancă pentru documente false (fără adăpost, decedat etc.). Sensul acestei operațiuni este de a împărți banii convertiți în numerar.

Legislația actuală prevede că băncile trebuie să raporteze la Rosfinmonitoring despre orice tranzactii financiare, unde dimensiunea tranzacției depășește 600 de mii de ruble. Pentru a rămâne neobservat, directorul întreprinderii folosește o firmă fictivă de o zi cu câteva zeci de angajați inexistenți. După transferul de bani din contul companiei către o firmă de o zi, directorul acesteia (care există doar pe hârtie, deoarece firma a fost deschisă, cel mai probabil, tot pe un pașaport furat) plătește aceiași angajați fictivi. Dacă încasarea implică 20 carduri de debit, într-o zi puteți retrage până la 10 milioane de ruble în numerar, după care procedura poate fi repetată de mai multe ori.

Această metodă de încasare nu se întâmplă întotdeauna cu ajutorul cardurilor de debit achiziționate sau false. Participanții la schema ilegală pot fi adevărați cetățeni cu care contract civil. Cu toate acestea, pentru asta trebuie să fie antreprenori individuali(IP).

Este legal să încasați?

Încasarea ilegală, deși promite un profit considerabil, are un dezavantaj semnificativ - amenință cu răspunderea penală pentru toți participanții la această schemă. În plus, banii retrași vor fi confiscați, iar acest lucru implică pierderea a câteva milioane de ruble pentru fiecare tranzacție.

Încasarea poate fi complet legală? Dacă nu vorbim despre evaziunea fiscală a organizației, ci despre minimizarea sumei impozitelor, atunci acest lucru este destul de real.

Pe acest moment cel mai putin controversat, din punct de vedere al legii, incasarea poate fi efectuata pe termen lung împrumut fără dobândă cu transferul ulterior de fonduri într-un cont de depozit la o bancă. În acest caz, nu este necesar să folosiți figuri sau membri ai familiei pentru aceasta. Dacă vorbim despre o organizație cu un singur fondator, atunci eliberarea unui împrumut pentru cumpărarea unui apartament sau a unei case pe o perioadă de până la 20 de ani nu va fi în conflict cu legea. Și din moment ce legal va fi fonduri de împrumut depuse într-un cont bancar personal, și nu venituri impozabile, atunci nu vor trebui să plătească impozit pe venit de 13%.

Desigur, după 20 de ani, împrumutul va trebui rambursat. Cu toate acestea, este dificil de judecat care va fi valoarea reală a acestor bani până la acel moment, ținând cont de inflație și de cursul de schimb al rublei. În plus, în termen de 20 de ani, compania însăși poate da faliment sau poate închide din alte motive.

Responsabilitatea pentru retragerea numerarului

Încasarea ilegală printr-o firmă de o zi sau într-un alt mod ilegal amenință organizatorii și participanții la schema penală cu răspunderea în temeiul articolului 198 din Codul penal al Federației Ruse (pentru persoane fizice) și al articolului 199 din Codul penal al Rusiei Federație (pentru persoane juridice). Potrivit prevederilor paragrafului 1 al articolului 198 din Codul penal, evaziunea fiscală comisă pe scară largă (cuantumul reținerii la sursă depășește 10% din valoarea totală a impozitelor stabilite) prevede:

• muncă forțată până la 12 luni;
• arestare până la 6 luni;
• închisoare de până la 12 luni.

Aceleași acțiuni care implică încasarea a mai mult de 20% din valoarea totală a impozitării cresc dimensiune maximă o amendă de până la jumătate de milion de ruble și închisoare - până la 3 ani.

Merită să luăm în considerare faptul că paragraful 2 al acestui articol din Codul penal permite eliberarea de pedeapsă a participanților la o schemă penală dacă aceștia au intrat mai întâi în atenția ofițerilor de aplicare a legii prin încasări și, în același timp, au plătit pe deplin toate amenzile și taxele care le revin.

Articolul 199 din Codul Penal al Federației Ruse, care clarifică pedeapsa pentru încasarea de bani de la organizații pe scară largă sau orice altă fraudă cu raportare fiscalăîn scopul ascunderii ilegale a sumei datorate trezoreriei statului, prevede:

• amendă de la 100 la 300 de mii de ruble;
• muncă silnică sau închisoare de până la doi ani;
• arestare până la 6 luni.