Luarea în considerare a esenței conceptului de management al portofoliului de credite bancare implică dezvăluirea conținutului economic al însuși termenului „portofoliu de credite”. Vorbind despre abordarea portofoliului ca atare, este de remarcat faptul că aceasta înseamnă un management de înaltă calitate a activelor și pasivelor băncii, urmărind realizarea unui raport optim de rentabilitate, lichiditate și solvabilitate a unei instituții de credit. În plus, activele și pasivele, în ansamblu - un portofoliu - informează organizația asupra caracteristicilor rentabilității și riscului, ceea ce permite optimizarea în continuare a parametrilor acestui risc.

Conceptul de portofoliu de credite al unei bănci este definit în mod ambiguu în literatura economică. Unii autori interpretează destul de larg acest concept și se referă la el toate activele și pasivele financiare ale băncii, pe baza faptului că toate operațiunile bancare - atât active cât și pasive - sunt de natură creditară. Alți autori, care sunt majoritari, asociază acest concept doar cu operațiunile de creditare ale băncii și susțin că portofoliul de credite ar trebui considerat nu doar un set de anumite elemente, ci un set clasificat după un anumit atribut selectat. Acest punct de vedere pare justificat, întrucât abordarea portofoliului presupune în esență studiul fenomenelor economice în ceea ce privește optimizarea structurii acestora.

Portofoliu de credite- acesta este soldul total al datoriei asupra datoriei principale aferente operatiunilor de credit active la o anumita data, i.e. Portofoliul de credite se referă la toate creditele acordate clienților.

Portofoliul de credite pentru clienți este parte integrantă a portofoliului de credite, care reprezintă soldul datoriilor aferente operațiunilor de creditare ale băncii cu persoane fizice și juridice de la o anumită dată.

Dintre principalele tipuri de activități bancare, acordarea de credite este principala operațiune care asigură rentabilitatea și stabilitatea existenței băncilor. Prin acordarea de credite către anumite persoane fizice sau juridice, banca își formează astfel portofoliul de credite.

Din definiția economică generală a portofoliului de credite rezultă diferența dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei instituții de credit: ea constă în caracteristicile esențiale ale operațiunilor de credit, care prevăd mișcarea de returnare a valorii între participanții la relație, urgența și plata operațiunilor efectuate, natura bănească a obiectului relațiilor. La un nivel primitiv, conceptual, un portofoliu de credite poate fi interpretat ca o colecție, un set de credite bancare. Dar, într-un aspect semnificativ, este mai corect să înțelegem sub portofoliul de credite:

Un set de credite diferențiate în funcție de risc și nivelul de rentabilitate;

Caracteristicile structurii și calității creditelor acordate, clasificate după criterii individuale;

Gestionarea unui set de credite bancare pe baza analizei si reglementarii.

Astfel, în considerarea conceptului de portofoliu de credite, cheia este conceptul de „calitatea unui portofoliu de credite”, care este și interpretat ambiguu. Calitatea portofoliului de credite poate fi privită din două părți: pe de o parte, ca proprietate, o trăsătură esențială a portofoliului de credite, pe de altă parte, ca o oportunitate de a-l caracteriza pozitiv din toate părțile luate în considerare.

Sub calitatea portofoliului de credite este înțeleasă ca o astfel de proprietate a structurii sale, care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de rentabilitate cu un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate a bilanţului.

Această definiție decurge din ipoteza că proprietățile fundamentale ale unui portofoliu de credite sunt riscul de credit, lichiditatea și rentabilitatea, ceea ce înseamnă că criteriile de evaluare a calității unui portofoliu de credite sunt gradul de risc de credit, nivelul lichidității, nivelul de rentabilitatea.

Această definiție implică și o idee evidentă că baza pentru gestionarea calității unui portofoliu de credite este o evaluare constantă a acestei calități și a proceselor de management al riscului, lichidității și rentabilității care funcționează ca un singur sistem. O astfel de definiție distruge concepția stereotipă conform căreia calitatea unui portofoliu de credite ar trebui judecată numai după ponderea activelor problematice, deoarece, alături de riscul de credit, calitatea unui portofoliu de credite este evaluată și după nivelul lichidității și nivelul rentabilității. . În consecință, structura portofoliului se formează sub influența unor factori precum:

 profitabilitatea și riscul împrumuturilor individuale;

 cererea debitorilor pentru anumite tipuri de împrumuturi;

 standardele de risc de credit stabilite de Banca Centrală;

 structura resurselor de creditare ale băncii (pe termen scurt / pe termen lung).

Există diverse sistematizări ale portofoliului de credite, dintre care se pot distinge două principale: brut (volumul total de credite emise de bancă la un moment dat) și net (portofoliul brut minus valoarea rezervelor pentru eventualele pierderi la credite). ).

De asemenea, portofoliul de credite poate fi împărțit în anumite tipuri:

1. Portofoliu de împrumuturi neutru la risc poate fi caracterizat prin indicatori relativ scăzuti de risc, dar, în același timp, și indicatori scăzuti de rentabilitate, portofoliul de credite riscate are un nivel crescut de rentabilitate, dar, în același timp, un grad semnificativ de risc.

2. Portofoliu optim de credite se caracterizează prin cea mai exactă corespondență în componența și structura politicii de credit și marketing a băncii și a planului de dezvoltare strategică a acesteia.

3. Portofoliu de credite echilibrat- este vorba despre un set de credite bancare, care, prin structura si performanta sa financiara, se afla in mijlocul unei solutii eficiente la dilema „risc-randament” Portofoliul optim de credite poate sa nu coincida cu unul echilibrat, deoarece în anumite etape ale activității sale, pentru a-și consolida poziția competitivă, a cuceri noi nișe de piață, a atrage noi clienți, banca poate, în detrimentul echilibrului portofoliului de credite, să emită credite cu rentabilitate mai mică și cu risc mai mare. .

În plus, următoarele tipuri de portofolii de credite ar trebui să fie distinse ca soiuri:

portofoliul de credite al băncii-mamă și portofoliile de credite ale filialelor;

portofoliu de credite către persoane juridice (portofoliul de credite pentru afaceri) și persoane fizice (portofoliul de credite personale);

portofoliul de credite către alte bănci (portofoliul de credite interbancare);

un portofoliu de ruble și un portofoliu de împrumuturi în valută.

Sarcina principală a unei instituții financiare este de a forma un astfel de tip optim de portofoliu de credite la o anumită etapă a activității sale pentru a-și minimiza riscurile și, în același timp, a rămâne atractiv pentru clienți. Pentru a face acest lucru, banca trebuie să analizeze în mod constant și să își gestioneze în mod competent portofoliul de credite.

Ca parte a gestionării calității portofoliului de credite, băncile își diversifică constant activitățile, depunând eforturi pentru a dezvolta noi tipuri de produse de creditare. De aceea formarea si analiza constanta a portofoliului de credite ne permit sa dezvoltam mai clar tactica si strategia bancii, sa determinam posibilitatile de creditare clientilor bancii si dezvoltarea activitatii de afaceri in piata. Este important de înțeles că managementul portofoliului de credite ar trebui să fie un sistem care să implice prezența subiecților care acționează asupra obiectelor (elementelor), care la rândul lor sunt în continuă comunicare și interacțiune.

Setul de elemente ale sistemului funcționează pe baza unor reguli generale (cerințe). Principiile sistemului de management al portofoliului de credite, de regulă, includ:

1. Sistematic. Analiza portofoliului de credite este sistematică, studiul compoziției și calității creditelor bancare ar trebui efectuat în contextul indicatorilor de dinamică, structură, comparație cu indicatorii bancari medii.

2. Formarea unui sistem de indicatori. Fiecare instituție de credit formează un sistem de indicatori de evaluare a calității portofoliului de credite care este adecvat specificului activităților sale.

3. Natura pe mai multe niveluri a analizei. Analiza portofoliului de credite ar trebui să aibă loc atât la nivelul întregului portofoliu în ansamblu, cât și la nivelul grupurilor individuale de credite care necesită o atenție deosebită, sau chiar la nivelul tranzacțiilor individuale de creditare.

Managementul portofoliului de credite ca sistem, în conformitate cu principiile de mai sus, presupune implementarea unor activități în cadrul următoarelor elemente:

 baza normativă a managementului (documente legislative și interne);

 structura subiectelor de management,

- procesul de management;

 mijloace, metode, instrumente de management al riscului.

Subiecții controlului reprezintă sistemul de control. Subiectele managementului din acest sistem pot fi numite atât diviziile băncii implicate în managementul riscului, cât și departamentele responsabile cu susținerea creditelor. Dacă primii îndeplinesc funcțiile de planificare, control, dezvoltare a metodologiei într-o măsură mai mare, atunci cei din urmă sunt responsabili pentru monitorizarea de înaltă calitate a creditului, formarea în timp util a rezervelor pentru posibile pierderi. Managementul strategic al portofoliului de credite este realizat de către Consiliul de Supraveghere al băncii, consiliul băncii și comitetul de credit.

Obiectul managementului (sistemul gestionat) este portofoliul de credite - o caracteristică a structurii și calității creditelor emise, clasificate după criterii individuale.

Elementele obligatorii ale sistemului de management al portofoliului de credite sunt:

Elaborarea criteriilor de evaluare a creditelor care alcătuiesc portofoliul de credite;

Formarea unui sistem de indicatori care să permită evaluarea calității portofoliului de credite la fiecare moment individual;

Identificarea măsurilor specifice de îmbunătățire a structurii și calității portofoliului de credite;

Determinarea sumei optime a rezervelor pentru eventualele pierderi la credite, necesare acoperirii pierderilor din alocarea irationala a creditelor;

Monitorizarea modificărilor în structura portofoliului de credite (structurarea este posibilă din diverse motive, în funcție de scopul urmărit în analiză).

Managementul portofoliului de credite are mai multe etape:

determinarea principalelor grupe de clasificare a creditelor si a coeficientilor de risc imputati acestora;

atribuirea fiecărui împrumut acordat uneia dintre grupurile specificate;

clarificarea structurii portofoliului (acțiuni ale diferitelor grupuri în valoarea lor totală);

evaluarea calității portofoliului în ansamblu;

identificarea și analiza factorilor care modifică structura (calitatea) portofoliului;

determinarea sumei rezervelor care trebuie create pentru fiecare credit acordat (cu excepția creditelor pentru care se poate constitui o singură rezervă);

determinarea sumei totale a rezervelor, adecvată riscului total al portofoliului;

dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului.

Principalele surse de informații pentru analiza portofoliului de credite al băncii pot fi:

f. Nr. 101 „Fișa cifrei de afaceri pentru conturile unei instituții de credit” și stenograme pentru conturi sintetice;

f. Nr. 102 „Declarația de profit și pierdere”;

f. Nr 806 „Bilanțul (formular publicat)”;

f. Nr. 115 „Informații privind calitatea împrumuturilor, împrumuturilor și echivalate cu datorii”;

f. Nr. 118 „Date privind creditele mari”;

f. Nr. 128 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzilor la creditele acordate de o instituție de credit”;

f. Nr. 302 „Informații privind împrumuturile și datorii la creditele acordate debitorilor din diverse regiuni”;

f. Nr. 325 „Ratele dobânzilor la creditele interbancare”;

f. Nr 501 „Informaţii privind împrumuturile şi depozitele interbancare”.

În problema managementului portofoliului de credite iese în prim plan conceptul de calitate a portofoliului de credite. Se evaluează după un sistem de indicatori, inclusiv indicatori absoluti (volumul creditelor acordate după tipurile acestora și volumul creditelor restante) și indicatori relativi care caracterizează ponderea creditelor individuale în structura datoriei creditare.

Indicatorii utilizați de instituțiile de credit în procesul de evaluare a calității unui portofoliu de credite sunt în mare măsură determinați de relațiile de piață. În conformitate cu experiența internațională, calitatea portofoliului de credite este evaluată pe baza unui sistem special dezvoltat de indicatori financiari.

Astfel, portofoliul de credite acționează ca un fel de indicator care semnalează tendințe negative în plasarea fondurilor de credit, permite, cu un răspuns în timp util, îmbunătățirea structurii operațiunilor de credit, determinarea gradului de protecție față de o structură insuficient de calitativă. a fondurilor emise.

O abordare sistematică a gestionării unui portofoliu de credite asigură identificarea și formarea tuturor elementelor necesare care contribuie la îmbunătățirea calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale, sporind eficiența unei bănci comerciale în ansamblu.

Metodologia de evaluare a calitatii portofoliului de credite al bancii:

Evaluarea activitatii de creditare a bancii;

Evaluarea riscului activităților de creditare ale băncii;

Evaluarea „problemei” portofoliului de credite;

Evaluarea securității investițiilor creditare ale băncii;

Evaluarea cifrei de afaceri a investițiilor creditare ale băncii;

Evaluarea eficacitatii activitatilor de creditare ale bancii.

Evaluarea activitatii de creditare a bancii

Pentru a evalua cât de „activă la credit” este o bancă, în această zonă de analiză pot fi calculați următorii indicatori:

1. Nivelul activității de creditare a băncii(acest indicator se mai numește și indicatorul ponderii segmentului de credit în active) (). Este definită ca raportul dintre valoarea tuturor investițiilor în credit efectuate de bancă și valoarea totală a activelor băncii:

Unde W- totalitatea investițiilor creditare ale băncii (toate împrumuturile și datoria echivalentă), incl. a acordat împrumuturi interbancare,

- valoarea activelor bancii (conform bilantului).

Acest indicator reflectă activitatea generală de creditare a băncii, gradul de specializare al băncii în domeniul creditării. Se crede că cu cât valoarea calculată este mai mare, cu atât activitatea de creditare a băncii este mai mare.

Pe lângă calcularea coeficientului în sine, trebuie evaluată conformitatea acestuia cu nivelul recomandat. Dacă valoarea calculată este mai mare decât cea recomandată, atunci este necesar să se acorde atenție gestionării activelor băncii în ansamblu, inclusiv pentru a asigura lichiditatea bilanţului băncii.

2. Coeficientînaintând(). Acesta este determinat de formula:

unde este creșterea portofoliului de credite;

Creșterea activelor.

Acest indicator reflectă nivelul general al activității de creditare bancară. Valoarea recomandată ≤ 1. În același timp, cu cât coeficientul de plumb este mai mare, cu atât activitatea de creditare a băncii este mai mare.

3. Raportul agresivitate-prudență al politicii de creditare a băncii este definită ca raportul dintre investițiile în credit și fondurile atrase ale băncii:

unde sunt fondurile împrumutate ale băncii.

Acest indicator caracterizează direcția politicii de credit a băncii:

În cazul în care un< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Indicatorul raportului dintre investițiile creditare și fondurile proprii ale băncii. Acest indicator este calculat conform formulei și reflectă gradul de risc al politicii de credit a băncii:

Unde, DIN- fondurile proprii ale bancii.

Valoarea optimă a raportului dintre investițiile în credit și fondurile proprii ale băncii este stabilită la peste 80%. Dacă valoarea indicatorului este peste 80%, aceasta indică o lipsă de capital a băncii și/sau o politică agresivă de creditare a acesteia.

Evaluarea riscului activităților de creditare ale băncii

Indicatorii acestui grup fac posibilă determinarea nivelului de risc al portofoliului de credite al băncii, a dinamicii acestuia (creștere, reducere, stabilizare), precum și a calității portofoliului de credite dintr-o poziție de risc. Printre indicatorii acestui grup:

1. Raportul de risc al portofoliului de credite(R). Este definit astfel:

Raportul de risc al portofoliului de credite vă permite să determinați cel mai clar calitatea portofoliului de credite din punct de vedere al riscului de credit, însă interpretarea acestuia este dublă. Cu cât valoarea raportului de risc al portofoliului de credite este mai apropiată de 1, cu atât calitatea portofoliului de credite este mai bună în ceea ce privește rambursarea (recuperarea) creditelor emise; acest lucru ne permite de asemenea să spunem că portofoliul de credite este format din credite de „calitate superioară” (standard și non-standard). Cu raportul de risc al portofoliului de credite care tinde spre 1, riscul de nerambursare este minim, iar pierderile anticipate sunt de fapt 0. Cu toate acestea, această situație cu greu poate fi atinsă: în practică, raportul de risc al portofoliului de credite nu este niciodată egal cu 1, valoarea sa acceptabilă pentru bancă este de cel puțin 0,6-0,7 (60-70%).

2. Raportul de suficiență totală al RVPS(Acest indicator se mai numește și indicator de securitate). Raportul general de suficiență al RVPS este determinat de formula:

Raportul arată ce cotă a rezervei cade pe o rublă din portofoliul de credite și vă permite să evaluați gradul de risc al portofoliului de credite. O creștere a acestui indicator este o latură negativă a activităților băncii, deoarece indică o creștere a riscului. Creșterea coeficientului de dinamică poate apărea din diverse motive, în primul rând, ca urmare a creșterii volumului rezervei pentru eventuale pierderi la credite, iar în al doilea rând, ca urmare a scăderii volumului portofoliului de credite cu o valoare constantă a rezervei, iar ambele motive evaluează negativ activitatea de creditare a băncii. Valoarea recomandată este de cel puțin 20%.

Pentru identificarea celor mai riscante credite, este necesar să se calculeze ponderea rezervei pentru pierderi a fiecăruia dintre elementele din portofoliul de credite în valoarea totală a rezervei pentru eventuale pierderi.

În plus, acest studiu ar trebui să calculeze valoarea portofoliului net de credite, ceea ce vă permite să determinați cât de mult din creditele plasate vor reveni băncii în cele mai grave circumstanțe. Portofoliul net de credite (NCR) se calculează ca diferență între portofoliul total de credite și valoarea provizionului pentru eventuale pierderi la credite.

Acest indicator trebuie studiat în dinamică, ceea ce face posibilă determinarea cât de eficientă este utilizată politica de management al creditului în bancă. Creșterea NCR evaluează pozitiv activitatea de creditare și determină reducerea riscului de credit în bancă.

Pe lângă estimarea portofoliului net de credite în termeni absoluti, ar trebui să se calculeze raportul net al portofoliului de credite, care arată ce cotă din portofoliul net reprezintă o rublă din portofoliul total de credite.

Creșterea coeficientului este apreciată pozitiv de către bancă și indică atât o scădere a riscului de credit, cât și o creștere a profitabilității operațiunilor de creditare bancară.

De remarcat că evaluarea portofoliului net de credite va fi rezonabilă și obiectivă numai dacă se iau în considerare simultan atât expresia absolută, cât și coeficientul. În practica bancară, o astfel de situație este adesea observată atunci când valoarea absolută a portofoliului net de credite crește, dar pe fondul unei scăderi. Această situație evaluează negativ activitățile băncii în ceea ce privește abordările de selecție a debitorilor, întrucât indică faptul că banca își mărește portofoliul de credite la o rată mai mare decât creditele cu risc scăzut, adică putem spune că portofoliul de credite este în creștere în acest caz din cauza plasărilor de credite riscante.

3.raportul de securitate se calculează ca raportul dintre cantitatea de garanție acceptată de bancă la emiterea unui credit și valoarea totală a portofoliului de credite.

Unde, DESPRE- valoarea garanțiilor pentru împrumuturi

Acest raport face posibilă evaluarea în ce măsură posibilele pierderi asociate cu nerambursarea împrumuturilor sunt acoperite de garanții, garanții și garanții ale terților.

Valoarea garanției este reflectată în conturile în afara bilanțului din Formularul nr. 101:

Contul 91311 - titluri acceptate drept garanție pentru fondurile plasate;

Contul 91312 - proprietate acceptată drept garanție pentru fondurile plasate (cu excepția titlurilor de valoare și a metalelor prețioase);

Contul 91313 – metale prețioase acceptate drept garanție pentru restituirea fondurilor plasate;

Contul 91414 - a primit garanții și garanții.

Valoarea soldurilor de numerar din aceste conturi oferă suma totală a garanției pentru rambursarea portofoliului de credite.

Coeficientul arată ce cotă din garanția de rambursare a creditului reprezintă o rublă din portofoliul de credite. În conformitate cu legea, valoarea garanției trebuie să depășească suma împrumutului emis cu suma dobânzii acumulate la împrumut și eventualele alte cheltuieli asociate rambursării împrumutului, prin urmare, suma ar trebui să depășească unu. Analiza acestui coeficient ar trebui realizată și în dinamică, în urma căreia se pot trage concluzii despre perioadele în care activitățile de creditare ale băncii au fost cele mai riscante pentru bancă.

4.raportul restante care se calculează ca raport dintre valoarea datoriei principale restante (POd; cont f. nr. 101 - nr. 458) la volumul total al portofoliului de credite.

Coeficientul arată ce pondere a plăților restante asupra datoriei principale revine unei ruble din portofoliul de credite, iar creșterea coeficientului în dinamică indică o politică ineficientă a băncii în ceea ce privește susținerea unei tranzacții de credit. Analiza se realizează în mod similar cu analiza raportului de acoperire, unde sunt investigate și motivele modificării valorii coeficientului, se analizează modificarea valorii coeficientului în dinamică și se calculează coeficientul pentru fiecare tipul de credite acordate.

5.raportul principal implicit, care se calculează ca raportul dintre valoarea datoriei pentru suma datoriei principale anulate din cauza imposibilității încasării (fondurile de numerar se înregistrează în conturile în afara bilanțului 91801, 91802) la totalul portofoliului de credite.

Creșterea coeficientului se poate produce din două motive, în primul rând, ca urmare a creșterii volumului datoriilor principale anulate pe fondul unui portofoliu de credite de calitate slab în creștere, ceea ce este un rezultat negativ și pe termen scurt poate duce la faliment. În al doilea rând, datorită unei scăderi a volumului portofoliului de credite cu o valoare constantă a datoriilor anulate, ceea ce face posibilă aprecierea prezenței măsurilor luate de bancă pentru îmbunătățirea calității activităților de creditare.

6.Indicatorul gradului de protectie al bancii fata de riscul total de credit:

Unde KR"– valoarea absolută a riscului de credit la împrumuturi (egale cu valoarea RVPS creată efectiv),

Indicatorul nu are valori normative ca atare. Valoarea obtinuta este comparata cu valorile indicatorilor corespunzatori ai bancilor concurente sau cu valoarea stabilita adoptata de banca insasi.

În urma studiului, se pot trage concluzii cu privire la riscul bancar total. În special, dacă ratele de acoperire, plățile restante, incapacitățile de plată își cresc valorile în dinamică, iar rata garanțiilor scade, atunci se face o concluzie despre creșterea riscului de credit în cursul activităților de creditare ale băncii. În cazul dinamicii instabile a fiecărui coeficient, se poate concluziona că banca exercită controlul și implementează diverse măsuri pentru menținerea nivelului de risc la un nivel suficient pentru aceasta.

7. Expunerea maximă per debitor sau grup de debitori afiliați limitează riscul de credit al băncii în raport cu un debitor sau un grup de debitori afiliați și determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor creditare față de aceștia și capitalul propriu al băncii. Acest standard este calculat ca

unde este suma totală a creanțelor creditare ale băncii față de un debitor sau un grup de debitori afiliați.

Banca Rusiei a stabilit că acest raport nu poate depăși 25%.

8. Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit limitează valoarea totală a riscurilor mari de credit ale băncii și determină raportul maxim dintre valoarea totală a riscurilor mari de credit și mărimea capitalului propriu al băncii.

unde, - determinată luând în considerare ponderarea cu factorul de risc, stabilită în raport cu activul relevant, riscul de credit mare.

O bancă comercială, care desfășoară activități de creditare, ar trebui să plece de la faptul că acest raport nu poate depăși 800% din capitalul propriu.

9. Expunere agregată față de persoanele din interiorul băncilor. Acest standard limitează riscul de credit total al băncii în raport cu toți inițiații, care includ persoane fizice care pot influența decizia de a acorda un credit de către bancă.

unde, este valoarea celui de-al-lea risc de credit pentru insider bancar.

O bancă comercială, atunci când împrumută unui insider, ar trebui să plece de la faptul că valoarea acestui raport nu poate depăși 3% din capitalul propriu al băncii.

Evaluarea „problemei” portofoliului de credite

Această analiză permite diagnosticarea precoce a „părții cu probleme” a portofoliului de credite. În acest caz, sub partea problematica portofoliul de credite va fi înțeles ca prezența în portofoliu a creditelor restante și a creditelor neperformante (din punct de vedere al principalului și al dobânzii).

Partea problematică a portofoliului de credite poate fi evaluată după cum urmează:

In primul rand, se determină valoarea „părții cu probleme”. Pentru a-l determina, se poate folosi un tabel analitic special.

Există multe abordări diferite ale problemei definirii conceptului și esenței portofoliului de credite al băncii. Un portofoliu trebuie înțeles ca un set, un set, un stoc de anumiți parametri materiali, financiari, ideologici sau de altă natură care oferă o idee despre natura, direcția, volumul activității, perspectivele pentru nișa de piață a unei companii, bănci. , organizare etc.

Comparând diferitele definiții ale portofoliului de credite, putem concluziona că unii autori interpretează portofoliul de credite în mod foarte larg, referindu-se la acesta toate activele financiare și chiar pasivele băncii: „Portofoliul de credite este o listă de contracte încheiate, valabile, pentru atragerea și alocarea resurselor”, conceptul de portofoliu este subliniat aici ca un agregat larg bazat pe operațiuni de atragere și plasare de fonduri bancare.

Alții asociază conceptul luat în considerare doar cu operațiunile de creditare ale băncii: „Portofoliul de credite este un ansamblu de creanțe bancare pentru creditele acordate. Portofoliul de credite al băncii cuprinde: împrumuturi interbancare; împrumuturi acordate organizațiilor și întreprinderilor; împrumuturi către persoane fizice. Portofoliul este definit ca totalitatea creditelor acordate diferitelor tipuri de debitori.

Alții subliniază că portofoliul de credite nu este un simplu set de elemente, ci un set clasificat. „Un portofoliu de împrumuturi este o colecție de împrumuturi emise care sunt clasificate pe baza unor criterii legate de diferiți factori de risc de credit sau modalități de protecție împotriva acestuia.”

Comun definițiilor prezentate este interpretarea conceptelor ca un anumit set. Majoritatea autorilor, atunci când stabilesc un portofoliu de credite, se bazează doar pe unul dintre criteriile de clasificare a elementelor acestuia - riscul de credit.

Pentru determinarea cât mai exactă a portofoliului de credite, este necesar să se țină cont de alți factori care au un impact direct asupra acestuia (de exemplu, nivelul de rentabilitate și gradul de lichiditate al portofoliului de credite).

În literatura economică străină, un portofoliu de credite este înțeles ca o caracteristică a structurii și calității creditelor emise, clasificate după anumite criterii, în funcție de obiectivele managementului. Adică, în determinarea esenței portofoliului de credite, economiștii străini includ rezultatul aplicării elementelor procesului de management al creditului. Recent, un număr tot mai mare de specialişti autohtoni adoptă tocmai metodologia străină pentru determinarea conceptului de portofoliu de credite.

Reglementările Băncii Rusiei care reglementează anumite aspecte ale gestionării portofoliului de credite (în special, Regulamentul nr. 254-P al Băncii Rusiei din 26 martie 2004 „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi la credite, împrumuturi și echivalente datoria”) , se determină structura acesteia, din care rezultă că include nu numai portofoliul de credite, ci și diverse alte cerințe ale băncii de natură creditară: credite acordate și primite, depozite plasate și atrase, credite și depozite interbancare, factoring, creanțe pentru încasarea (rambursare) titluri de creanță, acțiuni și bilete la ordin, bilete la ordin actualizate, creanțe în temeiul drepturilor dobândite în cadrul unei tranzacții, în temeiul obligațiunilor ipotecare achiziționate pe piața secundară, în cadrul tranzacțiilor de vânzare (cumpărare) de active cu plată amânată ( livrare), în baza acreditivelor plătite, în cadrul tranzacțiilor de leasing financiar (leasing), pentru restituirea fondurilor, dacă titlurile de valoare și alte active financiare achiziționate sunt necotate sau necirculate pe piata organizata, sumele platite de institutia de credit catre beneficiar in baza garantiilor bancare, dar recuperate de la principal. Această structură a portofoliului de credite se explică prin asemănarea unor categorii precum depozite, împrumuturi interbancare, factoring, garanții, leasing, valori mobiliare, care în esența lor economică sunt asociate cu o mișcare a revenirii valorii și absența unei schimbări de proprietate.

Esența portofoliului de credite al băncii poate fi considerată la nivel categoric și aplicat.

În primul aspect, portofoliul de credite îl reprezintă relațiile economice care decurg din emiterea și rambursarea creditelor, a căror implementare este echivalată cu operațiuni de creditare. În acest caz, portofoliul de credite este definit ca totalitatea creanțelor bancare și a altor creanțe legate de credit, precum și totalitatea relațiilor economice care decurg din aceasta.

În al doilea aspect, portofoliul de credite este un ansamblu de active bancare sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credit, clasificate în grupe de calitate pe baza anumitor criterii.

Portofoliul de credite este caracterizat prin:

profitabilitate,

lichiditate.

Principala caracteristică a rentabilității portofoliului de credite este rata dobânzii anuale efective, care servește ca instrument de comparare cu randamentul altor tipuri de active și de analiză a caracterului rezonabil al ratelor dobânzii la creditele emise. Pentru analiză, de regulă, se folosește profitabilitatea reală - venitul primit pe unitatea de active investite în împrumuturi pentru o anumită perioadă de timp.

Riscul unui portofoliu de credite este gradul de posibilitate ca să apară circumstanțe în care banca va suferi pierderi cauzate de creditele care alcătuiesc portofoliul.

Lichiditatea este înțeleasă ca capacitatea unui instrument financiar de a fi transformat în numerar, iar gradul de lichiditate este determinat de durata perioadei de timp în care această transformare poate fi efectuată, prin urmare, pentru un portofoliu de credite, lichiditatea își găsește expresia. în rambursarea la timp a împrumuturilor.

Un portofoliu de credite, ca oricare altul, se caracterizează prin dimensiune și structură. Conceptul de „mărimea portofoliului de credite” trebuie avut în vedere în raport cu întregul portofoliu de operațiuni activ-pasive al băncii și în raport cu portofoliile de credite ale altor bănci.

Structura portofoliului de credite este raportul dintre tipurile specifice de operațiuni de credit din portofoliu. De asemenea, structura portofoliului de credite poate fi privită ca un set de parametri pe care banca îi poate gestiona prin modificarea componenței tipurilor de credite incluse în portofoliu și a volumelor acestora. Banca poate modifica structura portofoliului pentru a obține cele mai favorabile valori ale caracteristicilor sale - profitabilitate, lichiditate, risc.

Pe baza acestor indicatori, însuși conceptul de portofoliu de credite poate fi caracterizat ca un set de credite care au o anumită structură, care, la rândul său, trebuie să îndeplinească cerințele băncii de rentabilitate, lichiditate și risc.

Obiectivele băncii se pot schimba în funcție de gradul dat de risc acceptabil, dar scopul final rămâne neschimbat - acesta este obținerea unui profit cât mai mare.

În funcție de scop, banca formează un portofoliu de credite de un anumit tip. Tipul portofoliului, în termeni generali, este prezentat ca o caracteristică a portofoliului în ceea ce privește randamentul și riscul.

Pe baza acestui fapt, toate portofoliile de credite pot fi împărțite în 3 tipuri (Tabelul 2).

Tabelul 2 - Tipuri de portofoliu de credite

Portofoliul de credite este format din diverse tipuri de credite acordate de banca.

Creditul îndeplinește anumite funcții. Astfel, funcțiile portofoliului de credite trebuie definite prin funcțiile creditului.

Mai mult de zece funcții diferite ale creditului sunt date în literatura economică. Două dintre ele sunt recunoscute ca fiind principale: redistribuirea capitalului și înlocuirea banilor reali cu operațiuni de credit.

Portofoliul de credite trebuie să îndeplinească o funcție redistributivă, a cărei esență este redistribuirea capitalului de credit în cadrul portofoliului între subiecții creditului. Constă și în redistribuirea resurselor financiare eliberate temporar în funcție de industrie. Creditul în acest caz este macro-regulator al economiei, asigurând satisfacerea cererii anumitor industrii în atragerea de fonduri suplimentare.

Următoarea funcție principală a creditului este înlocuirea banilor reali cu operațiuni de credit. Această funcție va fi o funcție a portofoliului de credite, deoarece prin acordarea de credite se va crea cerere suplimentară efectivă în cadrul sistemului economic, ceea ce ajută la evitarea unei crize de supraproducție de bunuri și nu provoacă inflație.

Portofoliul de credite îndeplinește și funcția de accelerare a concentrării capitalului, care constă în furnizarea de resurse financiare domeniilor prioritare de activitate. Această funcție nu va fi îndeplinită dacă banca direcționează fonduri doar către cele mai profitabile industrii, fără a ține cont de interesele naționale.

Funcția portofoliului de credite poate include și reglementarea fluxului de numerar, care se realizează prin creditare la nevoile diverselor subiecți de producție și circulație, servicii de masă pentru economie și populație.

Una dintre funcții este și funcția de diversificare a bazei de venit a băncii, creșterea stabilității financiare, reducerea riscului general al operațiunilor active și asigurarea unor rate ridicate de creștere a capitalului și a veniturilor.

Funcția portofoliului de credite este și consolidarea creditelor într-o singură entitate.

Astfel, se pot distinge următoarele funcții ale portofoliului de credite:

redistributiv,

substituţie,

consolidarea creditelor

minimizarea riscurilor de credit,

extinderea și diversificarea bazei de venituri a băncii și îmbunătățirea stabilității financiare a acesteia.

Formarea portofoliului de credite este începută după ce s-a determinat scopul general al activităților de creditare a băncii, s-a elaborat strategia politicii de creditare a băncii și s-au formulat prioritățile definitorii. Conform politicii de creditare a băncii, limitele de creditare sunt determinate de termeni, industrii, grupuri de debitori etc. Prin urmare, este necesar să se monitorizeze constant conformitatea structurii portofoliului de credite cu parametrii specificați. Emiterea fiecărui împrumut trebuie precedată de o analiză a conformității obiectului împrumutat cu politica de credit a băncii, o evaluare a bonității clientului.

Evaluarea bonității debitorului nu ar trebui să se limiteze la analiza performanței financiare, managementul și marketingul la întreprindere, în mare măsură, sunt garanții rambursării la timp a împrumutului și a dobânzii. Evident, calitatea portofoliului de credite este determinată nu doar de structura acestuia, ci, mai ales, de conformitatea acestuia cu obiectivele strategice ale politicii de creditare.

În plus, starea portofoliului de credite predetermina rezultatele operațiunilor de creditare ale băncii, astfel că monitorizarea constantă face posibilă identificarea abaterilor de la optimul dat și elaborarea unor măsuri pe termen mediu pentru prevenirea acestora în viitor. Sau monitorizarea indică deficiențele politicii de credit și duce la necesitatea revizuirii acesteia. În acest caz, conducerea băncii ar trebui să învețe arta identificării timpurii a împrumuturilor cu probleme.

Întregul proces de formare a unui portofoliu de credite poate fi împărțit în trei blocuri.

1. Presupune formarea unui sistem de limite de creditare în conformitate cu scopurile și strategia politicii de creditare a băncii. Stabilirea limitelor de credit îndeplinește funcția de management al riscului de credit. Portofoliul de credite, după cum știți, nu este doar o sursă de venit, ci și o sursă de riscuri. Gradul de risc de credit al băncilor depinde de factori precum:

gradul de concentrare a activităților de creditare ale băncii în orice domeniu (industrie) care este sensibil la schimbările din economie;

ponderea creditelor și a altor contracte bancare atribuibile clienților care se confruntă cu anumite dificultăți specifice;

concentrarea activităților băncii în zone puțin studiate, noi, netradiționale;

introducerea unor schimbări frecvente sau semnificative în politica băncii de acordare a creditelor, formând un portofoliu de valori mobiliare;

ponderea clienților noi și recent atrași;

introducerea de prea multe servicii noi într-o perioadă scurtă de timp;

acceptând drept garanție valori greu de vândut pe piață sau supuse deprecierii rapide.

La rândul său, stabilirea limitelor de credit este principala modalitate de a controla formarea unui portofoliu de credite, folosită pentru reducerea riscurilor și îmbunătățirea viabilității pe termen lung.

Prin stabilirea limitelor de creditare, proporțiile diferitelor tipuri de credite sunt optimizate în cadrul întregului portofoliu de credite, ținând cont de volumul și structura resurselor de credit. Acest lucru permite băncilor să:

evita pierderile care sunt critice pentru menținerea solvabilității de la concentrarea necugetată a oricărui tip de risc;

diversificarea portofoliului de credite pentru a reduce concentrarea și a asigura profituri stabile.

Diversificarea portofoliului de credite este distribuția, dispersarea riscului de credit în mai multe direcții.

Băncile ar trebui să limiteze împrumuturile unui singur debitor mare sau mai multor debitori mari sau să împrumute sume mari unui grup de debitori afiliați.

2. Reprezintă selecția obiectelor de creditare specifice care urmează să fie incluse în portofoliul de credite. Selecția se realizează, de regulă, pe baza unei evaluări a bonității debitorilor. Abordarea generală a luării în considerare a obiectelor reale de creditare implică evaluarea zonei de activitate a împrumutatului, analiza scopului urmărit al fondurilor, alegerea tipului de împrumut și identificarea riscurilor unei tranzacții de credit.

O sarcină importantă este determinarea factorilor care fac posibilă efectuarea unei selecții preliminare a obiectelor creditate. Astfel de factori sunt discutați în Tabelul 3.

Tabelul 3 - Factorii care determină selecția cererilor de împrumut

În primul rând, trebuie stabilit dacă cererea de împrumut se îndeplinește

politica de credit bancar. În cazul unui răspuns pozitiv, un ofițer de credit efectuează o analiză a bonității unui potențial împrumutat.

În practica bancară, analiza situației financiare a împrumutatului se realizează prin următoarele metode conform bilanțului și situațiilor financiare ale acestuia:

analiza verticală;

analiza orizontală;

determinarea satisfacerii structurii de echilibru;

calculul activului net al creditorului conform bilantului;

calcularea ratelor financiare și compararea acestora cu valorile standard.

3. Al treilea bloc - blocul de analiză a stării portofoliului de credite și gestionarea abaterilor, în mare măsură, are ceva în comun cu managementul operațional al portofoliului de credite și anume cu monitorizarea actuală a stării portofoliul de credite. Prerogativa pe termen mediu rămâne dezvoltarea și implementarea măsurilor care vizează îmbunătățirea calității portofoliului de credite.

În cadrul blocurilor de formare a portofoliului de credite descrise mai sus, se propune o analiză mai detaliată, pas cu pas, a mecanismului de formare a portofoliului de credite.

determinarea limitelor pentru principalele grupe de clasificare a creditelor si a coeficientilor de risc imputati acestora;

atribuirea fiecărui împrumut acordat uneia dintre grupurile specificate;

clarificarea structurii portofoliului (acțiuni ale diferitelor grupuri în valoarea lor totală) ținând cont de fiecare nou împrumut emis;

evaluarea riscului total al portofoliului și a posibilității de a acorda un împrumut pentru un anumit obiect;

determinarea conformității portofoliului de credite cu politica de creditare a băncii;

determinarea sumei rezervelor care trebuie create pentru fiecare credit acordat;

determinarea sumei totale a rezervelor, adecvată riscului total al portofoliului;

identificarea și analiza factorilor care modifică structura și calitatea portofoliului;

dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului;

monitorizarea constantă a abaterilor portofoliului de credite de la optimul specificat (Figura 1).

Figura 1 Mecanismul de formare a portofoliului de credite al unei bănci comerciale

Portofoliul de credite este suma totală a datoriilor care există la o anumită dată către bancă în rândul clienților săi.

Combină totalitatea tuturor contractelor, sau mai bine zis sumele aferente acestora fără a lua în considerare dobânzile, care pot fi primite ca profit net al instituției.

Mai simplu spus, portofoliul de credite este fondurile care trebuie primite ca rentabilitate a creditelor acordate.

Poate fi vândut atât integral, cât și parțial, redistribuit și efectuat diverse manipulări.

Tipuri de portofolii de credite

Tipurile actuale de portofolii de credite includ:

• neutru. Acest tip de portofoliu este cel mai scump, conține contracte ale celor care plătesc în mod regulat credite;
• portofoliu riscant de credite. Aici sunt introduse contracte problematice.

Vanzarea portofoliului de credite

În cazul în care portofoliul de credite a fost vândut unei alte bănci, debitorii trebuie să fie înștiințați despre acest lucru. Aceasta se face de către banca cumpărătoare a portofoliului.

El, la discreția sa, calculează tipurile de riscuri de credit și procentele acestora pentru contractele problematice sau potențiale.

Există portofolii de credite care sunt răscumpărate chiar și fără falimentul uneia dintre instituții.

În orice caz, notificarea către clienți vine prin poștă sau prin SMS.

Trebuie să plătiți suma de bani conform acordului către o altă bancă. Mulți se tem că valoarea dobânzilor este în creștere, iar mărimea plății lunare este în creștere.

De fapt, totul depinde de termenii contractului pe care l-ai încheiat odată. Teoretic, băncile au dreptul de a contribui, dar în practică acest lucru este destul de rar.

Împrumutul persoanelor fizice și juridice este una dintre principalele activități în care este angajată aproape orice bancă. Dobânda pe care o primește banca din furnizarea de fonduri este o coloană esențială a câștigurilor organizației. Pentru a înțelege ce este portofoliul de credite al unei bănci, trebuie să studiați cu atenție informațiile despre fenomen și să vă familiarizați cu nuanțele acestuia.

concept

Portofoliul de credite al unei bănci este suma totală a datoriilor pe care clienții o au față de o instituție de credit la un anumit moment în timp. Include sumele pentru care a fost încheiat contractul de împrumut cu împrumutatul. Nu se iau în considerare valoarea dobânzii și eventualul profit net.

În termeni simpli, portofoliul de credite al organizației reprezintă fondurile pe care compania trebuie să le primească după returnarea sumelor emise clienților pentru utilizare temporară în anumite condiții. Portofoliul de credite poate fi vândut. Acțiunea permite transferul integral al obligațiilor debitorilor către o altă firmă sau o vânzare parțială. Legislația actuală permite efectuarea altor manipulări, dacă acestea nu contravin normelor stabilite.

Tipuri și stadii de formare

Astăzi, există 2 tipuri relevante de portofolii de credite care permit băncilor să facă profit: neutru și riscant. Primul include contracte cu clienți care returnează regulat bani la bancă și își îndeplinesc cu atenție obligațiile. Acest tip este considerat cel mai scump. Componența portofoliului de credite riscant include contractele acelor persoane care pot întârzia plata sau nu o pot face.

Formarea unui portofoliu de credite este una dintre sarcinile principale ale fiecărei instituții de credit. Vă permite să obțineți profituri semnificative. Din acest motiv, organizațiile încearcă să nu neglijeze această posibilitate. Există mai multe etape în procedura de compilare. Societatea este obligata sa tina cont de principiile de formare a portofoliului de credite. Există următoarele etape pe care trebuie să le parcurgă o bancă atunci când decide să înceapă să furnizeze fonduri cetățenilor:

1. Analizați factorii care pot afecta mărimea cererii.
2. Construiți potențialul de creditare.
3. Asigurați-vă că capacitatea și împrumuturile pe care organizația intenționează să le acorde sunt consecvente.
4. Analizați împrumuturile acordate cetățenilor, ținând cont de diverse semne pentru implementarea acțiunii.
5. Evaluați cât de bine a fost format portofoliul de credite și luați în considerare eficacitatea acestuia.
6. Elaborați și implementați o listă de activități care vor ajuta la îmbunătățirea portofoliului existent.

Implementarea tuturor etapelor va permite instituției de credit să dobândească o modalitate fiabilă de a obține profit. În acest proces, se poate distinge structura portofoliului de credite pe termeni de creditare.

Control

O companie care dorește să realizeze profit în timp util trebuie să exercite controlul asupra fondurilor emise și să asigure rentabilitatea acestora la timp. Acest eveniment este managementul portofoliului de credite al unei bănci comerciale.

Principii de acțiune – pentru a obține maximul de profit, reușind în același timp să minimizeze riscurile. Pentru a face acest lucru, în cadrul companiei se dezvoltă un program care vă permite să implementați aceste 2 principii principale. Rezultatul acțiunii este formarea unui sistem care reprezintă un echilibru între beneficii și riscuri. Prin aderarea la acesta, compania va putea primi marja optimă de profit, eliminând practic riscul de a pierde bani.

Există o listă de instrumente pe care companiile le folosesc pentru a-și gestiona portofoliul de credite. Lista include:

• delimitarea competențelor șefilor de departament pentru diferite tipuri de împrumuturi;
• efectuarea unei evaluări personale a riscurilor pentru fiecare solicitant;
• formarea individuală a unei oferte pentru fiecare client care dorește să înceapă cooperarea.

O instituție de credit își aplică propriile metode pentru a minimiza riscurile și a obține profit. Toate formează politica organizației. Dacă sediile instituției sunt situate în orașe diferite, criteriile de comportament cu debitorii pentru acestea sunt stabilite de sediul central. În firmă se formează un comitet pentru a determina:

• suma de bani pe care banca o poate acorda sub formă de împrumuturi;
• rata dobânzii pentru o anumită perioadă de timp;
• nevoia de garanții și garanți;
• alte nuanțe care pot afecta siguranța și rentabilitatea.

Comitetul de credit este obligat sa determine gradul de risc la care se poate expune banca pentru a obtine profit. În plus, competența autorității este de a decide asupra condițiilor de furnizare de fonduri pentru clienții cheie ai organizației. Această distribuție oferă șefilor de departamente posibilitatea de a rezolva în mod independent problemele operaționale care nu au legătură cu linia globală de creditare a organizației.

Efectuarea unei analize

Pentru a înțelege cum să obțină profit maxim cu riscuri minime, angajații companiei sunt nevoiți să analizeze portofoliul de credite al unei bănci comerciale. Astăzi, pot fi solicitate diferite tipuri de împrumuturi și uneori este dificil să discerneți modele. În plus, compania însăși poate oferi oferte foarte diferite. Doar un studiu cuprinzător al activităților va face posibilă înțelegerea în ce direcție este necesar să se deplaseze în viitor pentru a îmbunătăți activitatea organizației.

Există 2 tipuri de analize pe care fiecare companie le folosește pentru a evalua: cantitativ și calitativ. Pentru a desfășura tipul 1, organizația desfășoară următoarele activități:

• ia în considerare câte acorduri au fost încheiate în cadrul fiecărui program de credit pentru o anumită perioadă de timp;
• definește o colecție;
• ia în considerare suma totală a capitalului furnizat;
• compară indicatorii obținuți cu aceeași perioadă de timp;
• compară rezultatele cu planul.

Efectuarea unei analize detaliate vă permite să evidențiați zonele care sunt cele mai populare în rândul clienților și să le transformați într-o prioritate. În plus, evaluarea vă permite să identificați cele mai riscante zone de creditare, tranzacții în care ar trebui evitate. Rezultatele evenimentului pot avea un impact semnificativ asupra deciziilor administrative pe care conducerea companiei le va lua in viitor. Va fi mult mai ușor să determinați suma împrumutului pentru perioada următoare. Fluxul de credit se bazează pe rezultatele analizei. Reprezintă volumul posibil al tuturor fondurilor pe care compania le va putea aloca pentru a acorda împrumuturi persoanelor și organizațiilor.

Analiza cantitativă nu este singura metodă de evaluare folosită de bancă pentru a construi politica și a determina nuanțele construirii unui portofoliu de credite. Prin efectuarea unei analize calitative, personalul instituției va putea identifica:

• ponderea creditelor problematice în masa totală a creditelor;
• valoarea datoriei restante din volumul total al portofoliului;
• determinați dinamica pentru o anumită perioadă de timp;
• selectați domeniile prioritare;
• identificați domeniile de activitate care se dezvoltă mai lent decât altele.

Acțiunea vă permite să determinați calitatea portofoliului de credite. Piața bancară este în continuă mișcare. El se caracterizează prin schimbări rapide. Din acest motiv, experții recomandă efectuarea regulată a ambelor tipuri de analize. Acest lucru va crește semnificativ profitul posibil și va minimiza pierderile.

Faliment și portofoliu de credite

Banca poate avea proprii creditori. Rolul lor este de obicei jucat de:

• investitori care pun bani în companie cu dobândă;
• furnizori;
• întreprinderile cu care societatea a încheiat acorduri de cooperare.

Daca o companie isi da seama ca nu-si poate onora propriile obligatii de datorie, se declara in stare de faliment. Cu toate acestea, compania nu este imediat recunoscută ca atare. În cadrul companiei este numită o administrație temporară, care ia măsuri pentru îmbunătățirea situației actuale. În cazul în care acțiunile aduc rezultate, banca achită obligațiile de datorie față de creditori.

Cu toate acestea, acțiunile nu aduc întotdeauna rezultate. Dacă Banca Centrală a Federației Ruse vede că organizația nu poate ieși din situația actuală, declară compania falimentară. În acest caz, se iau o serie de măsuri pentru stingerea conturilor cu creditorii. Una dintre ele este implementarea portofoliului de credite.

Majoritatea locuitorilor s-au format de părere că, dacă firma este închisă, nu este necesară returnarea banilor luați. Cu toate acestea, neîndeplinirea obligațiilor este plină de aplicarea de sancțiuni grave. O bancă care încearcă să rămână pe linia de plutire nu va participa la ceremonie cu debitorii. Compania poate încerca în mod independent să recupereze fonduri de la debitori sau să transfere dreptul unei alte companii prin vânzarea portofoliului de credite. Cu toate acestea, acțiunea nu este întotdeauna efectuată. Dacă o firmă nu este declarată falimentară pentru o perioadă lungă de timp, aceasta poate păstra portofoliul pentru sine. Mai trebuie să plătiți înapoi împrumutul. Dacă societatea este închisă, obligațiile de datorie vor trebui rambursate printr-o sucursală a unei alte bănci.

Vanzarea portofoliului de credite

Dacă s-a luat decizia de a vinde portofoliul de credite, acesta poate fi achiziționat de o altă organizație. Cu toate acestea, acțiunea trebuie efectuată în conformitate cu regulile stabilite. Așadar, o nouă companie care a cumpărat un portofoliu de credite este obligată să informeze debitorii despre acest lucru. Apoi firma redistribuie independent împrumuturile existente, clasificându-le ca riscante sau neutre. Ulterior, se vor efectua lucrări corespunzătoare cu debitorii.

Majoritatea oamenilor se tem că rata dobânzii va crește substanțial după vânzarea portofoliului. Cu toate acestea, noua companie nu are dreptul de a modifica termenii contractelor deja încheiate. Va trebui să returnați banii la bancă conform aceleiași scheme care era în vigoare înainte de vânzarea portofoliului.

În acest articol, explorăm ce este un portofoliu de credite, ce tipuri de portofoliu sunt cele mai comune în mediul de afaceri și cum ar trebui să fie format și analizat.

Un portofoliu de credite este un ansamblu de active bancare primite ca urmare a acordarii diferitelor imprumuturi catre clienti. Cu cuvinte simple, portofoliul de credite este totalitatea creditelor care au fost acordate debitorilor într-un anumit timp sau până la data de raportare.

Urmărirea și analiza stării portofoliului de credite este foarte importantă, deoarece. capitalizarea băncii depinde de structura debitorilor și de alți factori. În plus, pachetul de credit, ca orice alt activ, poate fi vândut. Iar valoarea unei astfel de tranzacții depinde direct de tipul debitorilor, de valoarea totală a portofoliului, de probabilitatea de rambursare a datoriilor etc.

Contrar credinței populare că portofoliul include nu numai datoria în sine, ci și dobânda pe aceasta, de fapt nu este cazul. În sens convențional, în portofoliul de credite este inclusă doar suma „netă” care va fi primită după returnarea „organismului de credit” de către clienți.În consecință, toate dobânzile, penalitățile, dobânzile, comisioanele și alte profituri aferente nu sunt incluse în portofoliu.

Tipuri de portofolii de credite

Deci, portofoliul de credite al unei bănci este un set de datorii ale debitorilor către bancă. Dar această definiție este prea imprecisă: debitorii pot fi diferiți, iar valoarea reală a portofoliului depinde direct de aceasta.

La urma urmei, dacă în total debitorii băncii nu sunt cei mai de încredere oameni, atunci probabilitatea de a returna toate datoriile nu este atât de mare. În schimb, băncile de încredere au clienți de încredere, ceea ce presupune o șansă mare de recuperare integrală a datoriilor.

Pe baza acestui parametru se formează două tipuri principale de portofolii: neutre și riscante. Există și un al treilea tip, care ocupă o poziție intermediară între aceste două tipuri - așa-numitul. " amestecat”, dar de cele mai multe ori, baza principală de clienți gravitează în continuare către integritate sau necinste. În consecință, există foarte puține portofolii clasificate ca „mixte” pe piață.

Tipul neutru al portofoliului este cel mai scump: debitorii plătesc în mod regulat, în timp util și integral nu numai valoarea principală a datoriei, ci și toate dobânzile, amenzile și comisioanele asociate. Un portofoliu riscant, dimpotrivă, conține împrumuturi acordate clienților nu cei mai de încredere.

Cu cât portofoliul este mai riscant, cu atât valoarea acestuia este mai mică. Așadar, de exemplu, situațiile nu sunt neobișnuite când IFM-urile rusești acceptă să vândă un portofoliu foarte riscant cu o datorie totală de peste 3 milioane de ruble către birourile de colectare pentru 300-500 de mii de ruble.

Prin urmare, este important să ne gândim nu numai la modul de creștere a portofoliului de credite, ci și la structura datoriilor și riscul pachetului - prețul ofertei nu depinde mai puțin de acest lucru.

Procedura de formare

Procedura de formare a portofoliului de credite al unei bănci comerciale se desfășoară în mai multe etape:

1. În primul rând, ar trebui făcută o analiză a factorilor care sunt cumva legați de nivelul cererii;
2. Potențialul de credit se formează și crește;
3. Capacitatea proiectată ar trebui să se potrivească cu structura împrumuturilor care vor fi acordate ulterior clienților finali;
4. Analiza datelor privind creditele emise. Este deosebit de important să studiem comportamentul clientului la rambursarea împrumuturilor;
5. Efectuarea unei evaluări a calității și eficacității portofoliului rezultat;
6. Dacă este necesar, compania poate ajusta eficiența și calitatea pachetului de credite. Pentru a face acest lucru, ar trebui efectuată o analiză, apoi ar trebui luate măsuri pentru eliminarea motivelor care au condus banca la cea mai mare eficiență a portofoliului. Cea mai comună măsură într-o astfel de situație este modificarea condițiilor de acordare a unui împrumut. De exemplu, se pot înăspri, crescând astfel fiabilitatea portofoliului.

Control

În cele din urmă, cele două obiective principale ale gestionării portofoliului de credite al unei bănci sunt creșterea profitabilității întreprinderii, reducând în același timp riscurile. În consecință, toate activitățile desfășurate în procesul de gestionare a pachetului de credite format ar trebui să vizeze tocmai atingerea acestor două obiective. De exemplu, aceste activități includ:

• Diversificarea portofoliului pe grupuri de debitori. Adică pentru reducerea riscurilor și creșterea profiturilor, o parte din împrumuturi pot fi emise unei alte categorii de debitori care în general nu sunt reprezentați în portofoliu;
• Măsuri administrative: crearea unui comitet de analiză a pieței, delegare de autoritate mai largă sau, dimpotrivă, mai restrânsă de-a lungul ierarhiei verticale a întreprinderii; diferențierea departamentelor după tipul de împrumuturi etc.;
• Creșteți controlul clienților. De exemplu, selecția pentru acordarea unui împrumut poate fi înăsprită; a introdus un sistem personal de evaluare a fiecărui client etc.;
• Dezvoltarea ofertelor de marketing axate pe o creștere generală a bazei de clienți. De exemplu, se poate desfășura o campanie de publicitate sau poate fi dezvoltat un departament care creează și oferă clienților oferte individuale care sunt foarte adaptate nevoilor și dorințelor acestei categorii de debitori. Printre altele, marketingul de succes rezolvă în același timp și problema modului de creștere a portofoliului de credite al băncii.

Analiză

Ca și în cazul tipurilor de împrumuturi, analiza portofoliului de credite al unei bănci comerciale este, de asemenea, împărțită în două tipuri - „cantitativ” se concentrează pe suma totală a creditelor emise, iar „calitativ” ia în considerare, în primul rând, riscul pachetului de credite.

Analiza cantitativă se efectuează conform următorului algoritm:

1. În primul rând, trebuie să determinați câte contracte de împrumut au fost încheiate pentru o anumită perioadă de timp pentru fiecare program de împrumut specific;
2. Sunt luate în considerare toate contractele de împrumut pentru toate programele;
3. Apoi trebuie să calculați suma totală emisă pentru toate programele și pentru fiecare în special;
4. Informațiile obținute sunt comparate cu datele din aceeași perioadă anterioară;
5. Datele analizate sunt comparate cu planul întreprinderii.

Sarcina principală a analizei cantitative este de a determina cel mai popular program de împrumut. Ghidându-se de aceste informații, un program popular se poate transforma în avantajul tău competitiv și ar trebui, de asemenea, subliniat atunci când desfășoară campanii publicitare.

Analiza cantitativă relevă cele mai puțin profitabile și cele mai riscante zone care ar trebui fie restructurate, fie eliminate cu totul.

Analiza calitativă este ușor diferită în algoritmul acțiunilor:

1. În primul rând, se calculează procentul de credite problematice din numărul total al tuturor creditelor emise;
2. Se calculează suma totală a plăților restante;
3. Este construit un grafic care arată dinamica datoriei totale restante pe o anumită perioadă de timp;
4. Pe baza acestor informații, se concluzionează care domenii ar trebui prioritizate, care necesită reforme și care ar trebui eliminate complet.

Analiza calitativă vizează în primul rând determinarea riscului pachetului, deci este excelentă pentru acele companii care se gândesc să vândă acest activ în curând.

Vânzare

O vânzare înseamnă de obicei transferul obligațiilor de datorie către o altă organizație. În acest caz, debitorii pur și simplu nu datorează organizației care a emis inițial împrumutul, ci companiei care a cumpărat datoria.

Vânzarea cu succes și costul pachetului depind de indicatorii generali ai acestuia (volumul datoriilor, volumul împrumuturilor emise, valoarea medie a împrumuturilor emise etc.); riscul pachetului; statistici de plată; conformitatea potenţialului de creditare cu structura creditelor.

Prin urmare, de exemplu, un pachet în valoare de 1 milion de ruble de la Sberbank poate fi vândut cu ușurință pentru 1,2 milioane de ruble, deoarece riscul pachetului va fi minim, iar interesul, dimpotrivă, va fi mare. În schimb, portofoliile IFM valorează doar 20-30% din valoarea totală a datoriei restante. Acest lucru se întâmplă deoarece șefii IFM-urilor vând datorie doar în situații foarte critice, în care șansa de rambursare a datoriei este minimă.

Faliment

Banca are proprii creditori - alte bănci, statul etc. Și, desigur, chiar și băncile comerciale se găsesc adesea în situații în care este pur și simplu imposibil să rambursați datoria la timp din cauza circumstanțelor.

Dacă Banca Centrală a Federației Ruse a declarat banca falimentară, portofoliul de credite va fi vândut fără greș altor organizații. Acest lucru se va întâmpla fie la ordinul băncii falimentare însăși, fie fără acordul acesteia la licitație. În acest caz, toți debitorii băncii în faliment vor trebui pur și simplu să ramburseze datoria la o altă bancă - o notificare corespunzătoare trebuie trimisă tuturor debitorilor.

Scurt rezumat al articolului

Pachetul include suma tuturor creditelor acordate clienților și nerambursate încă. pentru că debitorii sunt diferiți, astfel de portofolii sunt riscante și neutre. Pentru a forma un pachet de credite, trebuie mai întâi să analizați și să dezvoltați programe de creditare, iar apoi să examinați cu atenție dinamica creditelor acordate.