Nominal hisob va eskrov hisobi nima (o'zgarishlar Fuqarolik kodeksi 2014)

2013 yil 21 dekabrdagi 379-FZ-sonli Federal qonuni to'ldirildi Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi ikkita yangi shartnoma - nominal hisob va eskrow hisob. Bu tuzilmalar nima, ular nima uchun kerak, ular soliqqa tortish uchun qanday ahamiyatga ega bo'lishi mumkin?

Nominal hisob shartnomalari va eskrov hisoblari bank hisobi majburiyatlarining bir turi hisoblanadi.

Hisob egasi bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun nominal hisobvaraq ochilishi mumkin naqd pulda, huquqlari boshqa shaxsga tegishli bo'lgan - benefitsiar. Nominal hisobvarag'iga tushgan mablag'larga bo'lgan huquqlar, shu jumladan, hisobvaraq egasi tomonidan kiritilganligi natijasida benefitsiarga tegishlidir.

Nominal hisob shartnomasining ijtimoiy ahamiyati bu mablag'lar iqtisodiy ma'noda tegishli bo'lmagan shaxslarning bank hisobvaraqlariga o'tkaziladigan moliyaviy, savdo va boshqa operatsiyalarning tijorat amaliyotini birlashtirish zaruratidadir (masalan, ishonchli boshqaruvchi, broker, ipoteka qimmatli qog'ozlariga xizmat ko'rsatuvchi) qimmatli qog'ozlar, qimmatli qog'ozlarning nominal egasi, notarius, agent, komissioner, advokat va boshqalar).

Soliq munosabatlari uchun nominal hisob egasidan va benefitsiardan soliq undirish kabi holatlar katta ehtimol bilan muhim bo'ladi. Soliq o'z vaqtida to'lanmagan yoki to'liq to'lanmagan taqdirda, soliq to'lash majburiyati soliq to'lovchining hisobvaraqlaridagi mablag'larni undirish yo'li bilan majburiy ravishda bajariladi ( soliq agenti) - banklardagi tashkilotlar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar va ularning elektron mablag'lari.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining yangi tahriri 860.5-moddasida nominal hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish, hisobvaraq egasining majburiyatlari bo'yicha nominal hisobvaraqda joylashgan pul mablag'larini olib qo'yish yoki hisobdan chiqarish, bundan mustasno. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 850 va 851-moddalarida nazarda tutilgan majburiyatlarga yo'l qo'yilmaydi. Foyda oluvchining majburiyatlari bo'yicha nominal hisobvaraqdagi pul mablag'larini hibsga olish yoki hisobdan chiqarishga sud qarori bilan yo'l qo'yiladi, pul mablag'larini hisobdan chiqarishga qonun hujjatlarida yoki nominal hisob shartnomasida nazarda tutilgan hollarda ham yo'l qo'yiladi. Biroq, bu qoida Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining soliq yig'ish bo'yicha qoidalariga zid keladi. San'atning 1-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 11-moddasiga binoan, Soliq kodeksining normalari soliq bo'lmagan qonunlar normalariga nisbatan ustunlikka ega. Fuqarolik kodeksi maxsus soliq qonuni emas. Shuning uchun qarama-qarshilik Soliq kodeksi foydasiga hal qilinadi. Binobarin, inspeksiya bank hisobvarag‘i egasidan soliq va yig‘imlar bo‘yicha qarzlarni undirishda hech qanday to‘siqlarga ega emas va bankning inkasso topshirig‘ini bajarishni rad etishga asoslari yo‘q. Nominal hisobdagi mablag'lar benefitsiarga tegishli. Shunday qilib, benefitsiarni to'liq himoya qilish uchun Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining soliq va yig'imlarni undirish bo'yicha normalarini o'zgartirish kerak.

Ijobiy nuqta ham bor. Fuqarolik kodeksida foyda oluvchi-soliq to'lovchining nominal hisobvaraqdagi mablag'larini undirish imkoniyati nazarda tutilganiga qaramay, shunga o'xshash sabablarga ko'ra bu faqat soliq to'lovchidan undirish imkonini beruvchi Soliq kodeksiga zid bo'ladi.

Eskrov hisobvarag'i shartnomasi - bu eskrou bank (eskrou agenti) hisobvaraq egasidan (depozitordan) olingan mablag'larni boshqa shaxsga (benefitsiarga) o'tkazish maqsadida hisobga olish va blokirovka qilish uchun maxsus eskrov hisobvarag'ini ochadigan majburiyatdir. shartnomada ko'rsatilgan asoslar bank, omonatchi va benefitsiar o'rtasida yuzaga keladi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.7-moddasi). Ushbu turdagi shartnoma Angliya-Amerika huquqida uzoq vaqtdan beri qo'llanilgan. Eskrov hisoblari ba'zan "eskrow" yoki "xavfsiz depozit" hisoblari deb ham ataladi. Eskrov hisoblari turli sohalarda qo'llaniladi: ko'chmas mulk bilan bog'liq operatsiyalarda, savdo bitimlari tomonidan to'lashda akkreditiv o'rniga sud ishlari; oilaviy masalalarda mulkni taqsimlash to'g'risidagi bitimlar; Biznes aktivlarini ulgurji sotishda eskrov soliq va qarzlarning to'g'ri to'lanishini ta'minlaydi. Qo'shma Shtatlarda ipoteka uchun eskrovdan foydalanish odatiy holdir. Garovga qo'yuvchi (garovga qo'yilgan mol-mulkning egasi) pul summasini (garovga qo'yilgan mol-mulk bilan bog'liq mol-mulk solig'i va sug'urta mukofoti miqdorida) qo'yadi. Agar garovga qo'yuvchi garovga qo'yilgan mol-mulk bilan bog'liq mol-mulk solig'i va sug'urta badallarini to'lash bo'yicha o'z majburiyatini bajarmasa, garovga qo'yilgan summa garovga oluvchiga o'tkaziladi.

Escrow, 2013 yil 21 dekabrdagi 379-FZ-sonli Federal qonunida mustahkamlangan shaklda, chalkashlik bilan, akkreditivga juda o'xshash. Muallif bu majburiyatlar o'rtasida sezilarli farqlarni topa olmadi. Angliya-Amerika huquqida eskrov tashqarida qo'llaniladi bank amaliyoti, bu akkreditivdan farqni belgilaydi. Birinchidan, eskrou-agentlar doirasi hech qanday maxsus tashkilotlar (banklar, notariuslar) bilan chegaralanmaydi va eskrou-agentlar faoliyati uchun hech qanday maxsus ruxsatni nazarda tutmaydi. Shunday qilib, eskrou agentlari funktsiyalarini har qanday shaxs (yuridik va qobiliyatli) bajarishi mumkin. Ikkinchidan, eskrovni tartibga solish asosan ixtiyoriydir. Mulkni benefitsiarga o'tkazish uchun asoslar juda erkin belgilanishi mumkin. Bunday asoslar quyidagilar bo'lishi mumkin: foyda oluvchi yoki uchinchi shaxs tomonidan shartnomada nazarda tutilgan harakatlarni amalga oshirish; shartnomada belgilangan muddat yoki hodisaning yuzaga kelishi. Uchinchidan, nafaqat pulni, balki boshqa har qanday mulkni, shuningdek, mulkiy huquqlarni depozitga qo'yish mumkin. Shunday qilib, dasturiy ta'minotning manba kodini saqlash litsenziar (dasturning mualliflik huquqi egasi va dasturning dastlabki kodining egasi) dasturning dastlabki kodini saqlab qolgan holda dasturga bo'lgan mutlaq huquqni boshqa shaxsga o'tkazgan hollarda qo'llaniladi. . Aytaylik, mualliflik huquqi egasi bankrot bo'ldi yoki vafot etdi. Xaridordan eksklyuziv huquq Dastur uchun manba kodi yo'q. Bu holda dasturni yangilash va o'zgartirish juda qiyin (yoki qimmat). Escrow-dan foydalanganda dasturning manba kodi saqlanadi. Bankrotlik, dastur muallifi vafot etgan yoki muallif o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda, dastlabki kod dasturga bo'lgan mutlaq huquqni xaridorga o'tkazadi. Bu unga dasturni o'zgartirish bilan bog'liq qiyinchiliklardan qochish imkonini beradi. Shunisi e'tiborga loyiqki, eskrov uchun shunga o'xshash shartlar Fuqarolik Kodeksining N 47538-6 loyihasida mavjud edi: uni 47.1-bob bilan to'ldirish taklif qilingan "Eskro (eskrov)". Biroq, qonunda faqat bank hisobvarag'i shartnomasiga bag'ishlangan qismi aks ettirilgan.

Belgilangan tartibda bank hisobvarag'idan foydalanish Soliq kodeksi Bunday hollarda Rossiya Federatsiyasi bank va soliq to'lovchiga qo'shimcha mas'uliyat yuklaydi. San'atning 2-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 23-moddasida soliq to'lovchilar - tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar hisobot berishlari shart. soliq organi tegishli ravishda tashkilot joylashgan joyda, yakka tartibdagi tadbirkorning yashash joyida hisobvaraqlarni (shaxsiy hisobvaraqlarni) ochish yoki yopish to'g'risida - bunday hisobvaraqlar ochilgan (yopilgan) kundan boshlab etti kun ichida. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasiga binoan, bank hisobvaraqning ochilishi yoki yopilishi, tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkorning hisob ma'lumotlaridagi o'zgarishlar to'g'risida xabardor qilishi shart. 2014-yil 1-iyuldan boshlab bank yakka tartibdagi tadbirkor bo‘lmagan jismoniy shaxs uchun hisobvaraq ochilgan yoki yopilganligi to‘g‘risida ham hisobot berishi kerak. Ushbu majburiyatlar bank tomonidan nominal hisob va eskrov hisobvarag'iga nisbatan to'liq bajarilishi kerak.

Biroq, bu majburiyatlarni soliq to'lovchi - tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor zimmasiga yuklash shubhali. Soliq to'lovchi to'g'ridan-to'g'ri nominal yoki eskrov hisobini ochmaydi. Buni nominal hisob egasi yoki eskrov agenti amalga oshiradi. Ikkala shaxs ham soliq to'lovchi emas. Shunday qilib, nominal hisob yoki eskrov hisobvarag'ining ochilishi yoki yopilishi to'g'risida hisobot berish uchun javobgarlikni nominal hisob egasiga, eskrou-agentga, shuningdek, benefitsiarga yuklashga yo'l qo'yilmaydi.

SHARTNOMA

Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi bank hisob raqami ______________________

(nominal hisob yuridik shaxslar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq yaratilgan)
Moskva "___"_____________20___
Gazprombank ( AKSIADORLIK jamiyati), bundan keyin “Bank” deb yuritiladi, uning asosida ish yurituvchi shaxsda,    , bundan keyin “Mijoz” deb yuritiladi; bundan keyin “Tomonlar” deb ataladigan asosda harakat qiluvchi shaxs ushbu shartnomani (keyingi o‘rinlarda Bitim deb yuritiladi) quyidagicha tuzdi:

1. 
   Shartnomaning predmeti

1.1. Shartnomaning predmeti bank tomonidan mijozga huquqlari Benefitsiarga tegishli bo'lgan mablag'lar bilan naqd pulsiz operatsiyalarni amalga oshirish uchun Rossiya Federatsiyasi valyutasida maxsus bank hisob raqamini (nominal hisob) ochishdir. Hisob sifatida) asosida va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq Hisob bo'yicha hisob-kitob xizmatlarini amalga oshirish; normativ hujjatlar Rossiya Banki, Shartnoma shartlari va mijoz va benefitsiar tanish bo'lgan va rozi bo'lgan Bankning tariflari (keyingi o'rinlarda Tariflar deb yuritiladi), shuningdek, mijoz va benefitsiarning mavjud shartnomaga qo'shilish shartlari. " Umumiy shartlar hisob-kitob va kassa xizmatlari Bank GPB (OAJ) yuridik shaxslar - kredit bo'lmagan tashkilotlar, yakka tartibdagi tadbirkorlar va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan shaxslar" (bundan buyon matnda Shartlar deb yuritiladi), ular Bitimga va Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligi qoidalariga zid bo'lmagan darajada qo'llaniladi. qoidalar Rossiya banki nominal hisobvaraqlar bo'yicha.

1.2. Hisobga olingan mablag'larga bo'lgan huquqlar, shu jumladan Mijoz tomonidan depozitga kiritilishi natijasida Benefitsiarga tegishli.

1.3. Tomonlar Hisob bo'yicha operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga va Shartnoma shartlariga muvofiq Benefitsiar manfaatlarini ko'zlab amalga oshirilishiga kelishib oldilar.

1. 
   Hisobni ochish va yuritish tartibi

2.1. Bank Mijoz uchun Shartnoma asosida va bandlarga muvofiq barcha hujjatlar taqdim etilgan holda Hisobvaraq ochadi. Shartnomaning 4.1.1 va 5.1.1.

2.2. Hisobdagi mablag'larni boshqarish Shartnomaning 1-ilovasida ko'rsatilgan shartlarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

2.3. Bank mijozga hisobvaraqdan ko‘chirma va Hisobning krediti va debeti bo‘yicha yozuvlarni tasdiqlovchi hujjatlarni, shuningdek boshqa hujjatlarni pochta qutisi orqali yoki mijozning tegishli ishonchnoma (keyingi o‘rinlarda) asosida ish yurituvchi vakiliga taqdim etadi. Mijozning vakolatli vakili deb ataladi), bitimlar yoki xat yozishmalari olinganidan keyingi keyingi ish kunida.

Agar mijozga elektron hujjat almashish tizimi (keyingi o‘rinlarda “Mijoz-Bank” tizimi deb yuritiladi) orqali xizmat ko‘rsatilsa, bank hisobvaraqdan ko‘chirma va Hisobvaraqning krediti va debeti bo‘yicha yozuvlarni tasdiqlovchi hujjatlarni keyingi ish kunida taqdim etadi. tranzaktsiyalar yakunlandi elektron tarzda kriptografik himoya va elektron imzolardan foydalanish.

Mijozning “Mijoz-Bank” tizimining avtomatlashtirilgan ish stansiyasi ishlamay qolgan davrda Bank Mijozning yozma arizasiga ko‘ra ushbu bandning birinchi bandida belgilangan tartibda ko‘chirmalarni taqdim etadi.

Hisobvaraqning debet va kredit yozuvlarini tasdiqlovchi ko‘chirma hujjatlari bank muhri bilan, shu jumladan elektron shaklda rasmiylashtirilgan holda tasdiqlanadi.

Agar ko'chirma berilgan kundan boshlab 10 (o'n) kalendar kun ichida mijoz bankka noto'g'ri hisoblangan/hisobdan chiqarilgan summalar to'g'risida yozma ariza yubormagan bo'lsa, u holda Hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar va Hisobdagi mablag'lar qoldig'i. Mijoz tomonidan tasdiqlangan deb hisoblanadi.

2.4. Mijoz Shartnomada nazarda tutilgan hollarda, shu jumladan 4.1.10-bandda hujjatlarni (hujjatlarning nusxalarini) so'rov olingan kundan boshlab ikkinchi ish kunidan kechiktirmay Bankka taqdim etadi (so'rovni yuborish usuli). Bank tomonidan Shartnomaning 2.5-bandining "b", "c", "d", "e", "f" kichik bandlarida ko'rsatilgan), agar Shartnomada yoki Rossiya Federatsiyasi qonunlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa. Bunda hujjatlar nusxalari tegishli tarzda rasmiylashtirilgan va vakolatli shaxslarning imzolari va Mijozning muhri (shtampi) yoki notarius tomonidan tasdiqlangan bo‘lishi kerak.

2.5. Bank mijoz va benefitsiarni yangi tariflar, amaldagi tariflarga o‘zgartirish va qo‘shimchalar kiritilganligi, bankning ish kuni (vaqti) o‘zgarganligi, hisob-kitob (to‘lov) hujjatlarini qabul qilish va rasmiylashtirish tartibi to‘g‘risida, shakllar to‘g‘risida xabardor qiladi. bankning hisob-kitob (to'lov) hujjatlari va blankalari, shuningdek boshqa ma'lumotlarni quyidagi yo'llar bilan taqdim etadi:

a) bankning operatsion xonalaridagi stendlarda ma'lumotlarni joylashtirish;

b) Mijoz va/yoki Benefitsiarning pochta qutisi orqali ma'lumot yuborish;

v) “Mijoz-Bank” tizimi orqali ma’lumotlarni yuborish;

d) mijoz va/yoki benefitsiar tomonidan bankka ko'rsatilgan manzilga pochta orqali ma'lumot yuborish va mashhur bank o'z majburiyatlarini bajargan sanada;

e) ma'lumotni mijoz va/yoki benefitsiar vakiliga imzo qo'yib yuborish;

f) axborotni elektron aloqa vositalari (faks, elektron pochta) orqali jo'natish;

g) Internet tarmog'ida Bank veb-saytida ma'lumotlarni joylashtirish.

2.6. Mijoz va/yoki Benefitsiarga Mijoz-Bank tizimidan foydalangan holda xizmat ko‘rsatilayotgan taqdirda, Tomonlar ushbu hujjatdagi hujjatlarni tan oladilar. elektron shakl, elektron imzo bilan imzolangan, qog'oz hujjatlarga mos keladi va Shartnoma bo'yicha Tomonlar o'xshash huquq va majburiyatlarini keltirib chiqaradi.

2.7. Agar Tariflarda yoki Tomonlar kelishuvida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, Bank Mijoz yoki Benefitsiarga Hisobdagi mablag'lar qoldig'i bo'yicha foizlarni to'lamaydi.

2.8. Mijoz va Benefitsiar shu bilan Shartnomaning butun amal qilish muddati davomida Hisobdan o'zlarining qo'shimcha buyurtmalarisiz hisobdan chiqarishga rozilik beradilar (ilgari qabul qilingan):

• 
  mablag'lar, tariflarda ko'rsatilgan miqdorda va muddatlarda;
• 
  naqd pul, mijoz va/yoki benefitsiarning topshiriqlarini bajarish bilan bog‘liq bank xarajatlari miqdorida, shartnomada nazarda tutilgan Bank xizmatlari qiymatining ajralmas qismi sifatida Bank tomonidan undirilgan haqiqiy xarajatlar miqdorida. , o'z vaqtida - to'lov talabnomasi taqdim etilgan sanada;
• 
  Bank tomonidan Hisob raqamiga noto'g'ri kiritilgan mablag'lar, o'z vaqtida noto'g'ri hisoblangan kredit miqdorida - to'lov talabnomasi taqdim etilgan sanada.

2.9. Hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish, Mijozning majburiyatlari bo'yicha Hisobdagi mablag'larni hibsga olish yoki hisobdan chiqarish, bandlarda nazarda tutilgan majburiyatlar bundan mustasno. 2.8. Shartnomalarga ruxsat berilmaydi.

2.10. Benefitsiarning majburiyatlari bo'yicha hisobvaraqdan pul mablag'larini hibsga olish yoki hisobdan chiqarishga sud qarori bilan, shuningdek Rossiya Federatsiyasi qonunlarida va Shartnoma shartlarida belgilangan boshqa hollarda yo'l qo'yiladi.

2.11. Hisob-kitob xizmatlarini ko'rsatish tartibi Bank va Mijoz o'rtasida Benefitsiar ishtirokida tuziladigan alohida shartnomalar bilan o'zgartirilishi mumkin.

2.12. Bank Benefitsiarga uning yozma talabiga binoan bank sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni, shu jumladan Hisobvaraqdan ko'chirma va Hisobning kredit va debet yozuvlarini tasdiqlovchi hujjatlarni ushbu Qonunning 2.5-bandining b), v), e) bandlarida ko'rsatilgan usullar bilan taqdim etadi. Shartnoma.

1. 
   Bankning majburiyatlari va huquqlari

3.1. Bank o'z zimmasiga oladi:

3.1.1. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga, Shartnoma shartlariga muvofiq hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini qabul qilish, tekshirish va rasmiylashtirish.

3.1.2. Rossiya Federatsiyasi qonunlarida, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida, Shartlarda va boshqa ichki hujjatlarda nazarda tutilgan chegaralar va tartibda Benefitsiar manfaatlarini ko'zlab Hisobdagi mablag'larni tasarruf etishni nazorat qilish bo'yicha harakatlarni amalga oshirish. Bank, shuningdek Shartnoma shartlari.

3.1.3. Qabul qiluvchining hisobiga tushmagan narsalarni qidiring so'm pullar, oluvchi bankdan yozma javob olingan kundan boshlab 2 (ikki) ish kunidan kechiktirmay Mijozni xabardor qilish. Ko'rsatilgan ma'lumotlar mijozga pochta qutisi orqali yuboriladi yoki mijozning vakolatli vakiliga beriladi.

3.1.4. Mijoz va/yoki benefitsiarning yozma so‘rovi olingan kundan keyingi 2 (ikkinchi) ish kunidan kechiktirmay hisob-kitob (to‘lov) hujjatlarining dublikatlarini, shuningdek nusxalarini berish.

3.1.5. Mijoz va/yoki benefitsiarga yoki ularning vakolatli vakillariga bank sirini tashkil etuvchi ma’lumotlarni va Shartnomani bajarish bilan bog‘liq hujjatlarni (hujjatlarning nusxalarini) taqdim etish. davlat organlari, mansabdor shaxslar va boshqa shaxslar Rossiya Federatsiyasi qonunlarida yoki Tomonlar kelishuvida nazarda tutilgan hollarda va tartibda.

3.1.6. Mijoz va Benefitsiarni Shartnoma bo'yicha bank operatsiyalarini amalga oshirish shartlari, hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini tayyorlash qoidalari, yangi va/yoki amaldagi Tariflarga o'zgartirishlar kiritilganligi, Bankning ish kuni to'g'risida Shartnomada belgilangan tartibda xabardor qilish. (vaqt), hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini qabul qilish va rasmiylashtirish tartibi. ) hujjatlar, hisob-kitob (to'lov) hujjatlarining shakllari, blankalar va hujjatlarning boshqa shakllari ular kuchga kirgan kundan kamida 3 (uch) ish kuni oldin.

3.1.7. Hisobdagi mablag'larning saqlanishini ta'minlash.

3.1.8. Benefitsiar tomonidan nominal hisobvaraq shartnomasini bekor qilish to‘g‘risidagi arizada (Shartnomaga 2-ilova) ko‘rsatilgan rekvizitlar bo‘yicha Hisobdagi mablag‘lar qoldig‘ini bank ko‘rsatilgan ariza olingan kundan boshlab 7 (etti) kundan kechiktirmay o‘tkazish. .

3.1.9. Hisob ochilgandan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay mijoz va benefitsiarga Hisobni ochish to'g'risida bildirishnoma yuboring.

3.1.10. Mijoz va benefitsiarni imkon qadar tezroq xabardor qiling Qisqa vaqt Shartnomaning 2.5-bandida nazarda tutilgan tartibda fors-major holatlarining yuzaga kelishi va ularning tugashi, shu jumladan elektr ta'minotidagi uzilishlar va Bankning aybisiz yuzaga kelgan boshqa holatlar to'g'risida.

3.1.11. Hisob yopilganidan keyin 3 (uchinchi) ish kunidan kechiktirmay Mijoz va Benefitsiarga pochta orqali Hisob yopilganligi haqida xabar yuboring.

3.1.12. Shartnomani mijozning tashabbusi bilan faqat Benefitsiarning roziligi bilan bekor qilish, bu mijozning nominal hisob shartnomasini bekor qilish to'g'risidagi arizasida Benefitsiarning imzosi mavjudligi bilan ifodalanadi (Shartnomaga 2-ilova).

3.1.13. Shartnomani Benefitsiar tashabbusi bilan faqat Mijozning roziligi bilan bekor qiling, bu Benefitsiarning nominal hisob shartnomasini bekor qilish to'g'risidagi arizasida Klintning imzosi mavjudligi bilan ifodalanadi (Shartnomaga 2-ilova).

3.2. Bank quyidagi huquqlarga ega:

3.2.1. Mijozni quyidagi hollarda hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini qabul qilish va rasmiylashtirishni rad etish:

• 
  Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida belgilangan talablarni buzgan holda hisob-kitob (to'lov) hujjatini rasmiylashtirish;
• 
  Mijozning hisob-kitob (to'lov) hujjati asosida amalga oshirilgan operatsiyaning Shartnomaning 1-ilovasida belgilangan shartlarga mos kelmasligi, shu jumladan Benefitsiarning vakolatli shaxslarining imzolari yo'qligi yoki mijozning imzolari o'rtasidagi nomuvofiqlik. Benefitsiarning vakolatli shaxslari va ularning imzolari bankda mavjud bo'lgan imzo namunalari va muhr bosilgan ishonchnomada yoki kartada (agar pul mablag'larini tasarruf etishni nazorat qilish uchun tegishli shart mavjud bo'lsa);
• 
  tegishli hujjatlar asosida amalga oshirilgan Hisob bo'yicha operatsiya Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga zid bo'lsa;

• 
  agar mijoz Shartnomaning 4.1.10-bandida ko'rsatilgan hujjatlarni (hujjatlarning belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxalarini) taqdim etmasa;
• 
  rossiya Federatsiyasi qonunchiligida nazarda tutilgan.

3.2.2. Rossiya Federatsiyasining jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risidagi qonun hujjatlarida belgilangan hollarda hisobdagi mablag'larni muzlatish (bloklash)

3.2.3. Agar Bankda Mijozning mansabdor shaxslari, Benefitsiarning vakolatlari to'g'risida ziddiyatli ma'lumotlar (nizolar), shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlarning haqiqiyligiga shubha tug'ilsa, Hisob bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish yoki Mijozdan hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini qabul qilish va bajarishni rad etish. nizo hal etilgunga qadar imzo namunalari va muhr bosilgan kartada ko'rsatilgan.

3.2.4. Fors-major holatlari, jumladan, elektr ta’minotidagi uzilishlar va Bankning aybisiz yuzaga kelgan boshqa holatlar yuzaga kelgan taqdirda, mijozning hisob-kitob (to‘lov) hujjatlari va Hisob bo‘yicha boshqa operatsiyalarini bajarishni to‘xtatib turish.

3.2.5. Bir tomonlama:

• 
  yangi tariflarni joriy etish, amaldagi tariflarga o‘zgartirish va qo‘shimchalar kiritish;
• 
  bankning ish kunini (vaqtini), hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini, shuningdek naqd pulni qabul qilish va berish hujjatlarini qabul qilish vaqti va tartibini o'zgartirish;
• 
  Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda Shartnomani bekor qilish.

3.2.6. Mijozdan quyidagi hujjatlarni (hujjatlarning tegishli tarzda tasdiqlangan nusxalarini) so'rash:

• 
  operatsiyalarni amalga oshirish uchun asos bo'lib, qonun bilan tartibga solinadi Rossiya Federatsiyasi, u tomonidan belgilangan hollarda va (yoki) Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari;
• 
  Bank Rossiya Federatsiyasining jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish bo'yicha amaldagi qonunchiligi talablariga rioya etishi uchun zarur bo'lib, unda boshqa narsalar qatorida Mijoz, Benefitsiar, ularning faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud. vakillar, benefitsiarlar, foyda oluvchilar, bank bilan ishbilarmonlik munosabatlarini o'rnatish maqsadlari va mo'ljallangan mohiyati, moliyaviy ahvoli, ishbilarmonlik obro'si, moliyaviy-xo'jalik faoliyatining maqsadlari.

3.2.7. Mijoz va Benefitsiar hamda boshqa shaxslar, shu jumladan kartada imzo namunalari va muhr izlari bilan koʻrsatilgan shaxslar toʻgʻrisida taqdim etilgan shaxsiy maʼlumotlardan Bank uchun qulay boʻlgan har qanday usulda, shu jumladan avtomatlashtirilgan axborot tizimlaridan foydalangan holda foydalanish va qayta ishlash.

1. 
   mijozning majburiyatlari va huquqlari

4.1. Mijoz o'z zimmasiga oladi:

4.1.1. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida, Rossiya Banki va Bankning me'yoriy hujjatlarida belgilangan ro'yxatga muvofiq hisobvaraq ochish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni bankka taqdim etish.

Hisobni ochish uchun hujjatlar bilan bir vaqtda Rossiya Federatsiyasining vakolatli organlari tomonidan berilgan, statistik kodlar va boshqa ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlarni taqdim eting.

Bank talabiga binoan boshqa hujjatlar va ma’lumotlarni, shu jumladan Mijoz, uning vakillari, benefitsiarlari, benefitsiarlari, moliyaviy ahvoli, ishchanlik obro‘si va moliyaviy-xo‘jalik faoliyati maqsadlari to‘g‘risidagi ma’lumotlarni o‘z ichiga olgan, Bank tomonidan talablarga rioya etishi uchun zarur bo‘lgan ma’lumotlarni taqdim etish. jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish bo'yicha Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligining talablari.

4.1.2. Rossiya Bankining me'yoriy-huquqiy hujjatlari talablariga muvofiq hisob-kitob (to'lov) hujjatlarini tayyorlang va Shartnoma shartlarida belgilangan tartibda bankka taqdim eting.

4.1.3. Shartnomaning 1-ilovasida belgilangan nominal hisobdagi mablag'larni tasarruf etish shartlariga rioya qilish.

4.1.4. Shartnomaga 1-ilovaning 1-bandiga muvofiq (agar pul mablag'larini tasarruf etish ustidan nazoratni amalga oshirish uchun tegishli shart mavjud bo'lsa) hisob-kitob (to'lov) hujjatlariga va shartnomani bekor qilish to'g'risidagi arizaga benefitsiarning vakolatli shaxslarining imzosi qo'yilganligini ta'minlash. nominal hisob shartnomasi (Shartnomaga 2-ilova) .

4.1.5. Hisobvaraqni ochishda Bank tomonidan belgilangan ma’lumotlar o‘zgarganligi va mijoz, uning vakillari, benefitsiarlari, benefitsiarlari, shu jumladan, lekin ular bilan cheklanmagan holda, Hisobni boshqarish huquqiga ega bo‘lgan shaxslarning shaxsi, hisob qaydnomasining tarkibiy qismidagi o‘zgarishlarni ko‘rsatuvchi hujjatlarni Bankka taqdim etish. hujjatlar, muhr bosma, nomi, tashkiliy-huquqiy shakli, boshqaruv organlari, ro‘yxatdan o‘tkazilgan va to‘langan ustav (ulush) kapitalining miqdori yoki ustav kapitali (mol-mulki) miqdori, litsenziyalanishi kerak bo‘lgan faoliyatni amalga oshirish huquqini beruvchi litsenziyalar, joylashgan joyi , pochta manzili, elektron pochta manzili, raqamlar aloqa raqamlari va fakslar, shuningdek qayta tashkil etish, bankrotlik, tugatish to'g'risida, ushbu o'zgarishlar kiritilgan yoki ushbu o'zgarishlar ro'yxatga olingan kundan boshlab 10 (o'n) ish kunidan kechiktirmay.

Moliyaviy-xo'jalik faoliyatining maqsadlari o'zgarganda bankka ma'lumotlarni taqdim etish; moliyaviy ahvol va ishbilarmonlik obro'si ushbu o'zgarishlar kiritilgan kundan boshlab o'n ish kunidan kechiktirmay.

4.1.6. Bankka topshiring yangi karta Shartnomaning 4.1.5-bandida ko'rsatilgan o'zgartirishlar imzolar va muhr izlari namunalari bilan kartada ro'yxatdan o'tkazilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay aks ettirilishi kerak bo'lgan hollarda imzolar va muhr izlari namunalari bilan birga tasdiqlovchi hujjatlar bilan. ushbu o'zgarishlardan.

4.1.7. Hisobvaraqdagi qoldiqlarni har yilning 1 yanvaridan hisobot yilidan keyingi yilning 31 yanvarigacha bankka yozma ravishda tasdiqlash.

4.1.8. Bank tomonidan noto'g'ri hisoblangan (hisobdan chiqarilgan) summalar to'g'risida Bankni xabardor qilish.

4.1.9. O'z vaqtida va ichida to `liq Tariflarga muvofiq bank xizmatlari uchun haq to‘lash (hisobvaraqdagi zarur mablag‘ qoldig‘ini saqlab qolish orqali to‘lovni ta’minlash), shuningdek, ushbu Shartnomada nazarda tutilgan Bank xizmatlari qiymatining bir qismi sifatida Bank xarajatlarini (shu jumladan, qo‘shimcha) qoplash. Hisobvaraqdan to'lovlar bilan bog'liq vakil banklarning komissiyalari) haqiqiy tannarx bo'yicha.

4.1.10. Bankka hisob-kitob (to'lov) hujjati bilan bir qatorda, u tomonidan belgilangan hollarda va (yoki) Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi bilan tartibga solinadigan operatsiyalarni amalga oshirish uchun asos bo'lgan hujjatlarni (hujjatlarning belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxalarini) taqdim etish. Rossiya banki.

Bank talabiga binoan taqdim etish munosabati bilan bankka taqdim etilgan hujjatlardagi ma’lumotlarni tasdiqlovchi boshqa hujjatlarni taqdim etish. bank xizmatlari va hisobdagi buyurtmalar .

4.1.11. Bankning operatsion zalida joylashgan e’lonlar taxtasida va/yoki Internet tarmog‘ida Bank veb-saytida joylashtirilgan ma’lumotlar bilan tanishing.

4.1.12. Bank so‘rovi olingan kundan boshlab 5 (besh) ish kuni ichida noto‘g‘ri hisoblangan summani qaytarish (hisobda mablag‘ bo‘lmasa yoki yetarli bo‘lmasa, Hisobni to‘ldiring).

4.1.13. Mijozning tashabbusi bilan Shartnoma bekor qilingan taqdirda, Benefitsiarning roziligini tasdiqlagan holda, shartnomaga 2-ilova shaklidagi nominal hisobvaraq shartnomasini bekor qilish to‘g‘risidagi arizani Bankka taqdim etish. ko'rsatilgan arizada mablag' qoldig'ini o'tkazish uchun rekvizitlarni ko'rsatgan holda benefitsiarning vakolatli shaxslarining imzolari.

4.2. Mijoz quyidagi huquqlarga ega:

4.2.1. Hisobdagi mavjud mablag'larni Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga va Shartnoma shartlariga muvofiq boshqaring.

4.2.2. Shartnomada belgilangan tartibda Bankdan Hisobvaraq bo‘yicha operatsiyalar, hisob-kitob (to‘lov) hujjatlarini rasmiylashtirish va rasmiylashtirish to‘g‘risidagi ma’lumotlarni olish.

4.2.3. Shartnoma bilan tartibga solinishi kerak bo'lgan masalalar bo'yicha bankka yozma so'rovlar yuborish.

4.2.4. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida va Shartnoma shartlarida belgilangan tartibda Shartnomani bekor qilish.

Nominal hisobvaraqlar banklar tomonidan jismoniy va yuridik shaxslar uchun ishlatiladi, ammo bu xizmatning mohiyati nimada? Qanday variantlar mavjud va bunday hisobni ochish kim uchun qulay bo'lishi mumkin, keling, buni tushunarli shartlarda ko'rib chiqaylik.

Bankdagi "nominal hisob" nima?

Birinchidan, bu masalada tushunish uchun zarur bo'lgan atamalarni aniqlaylik.

Tushunchalar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksining 860-moddasida (2-qism) 1996 yil 26 yanvardagi N 14-FZ (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan 2018 yil 1 sentyabrdan kuchga kirgan) kiritilgan.

Nominal hisob bir shaxs (hisobvaraq egasi) tomonidan ochiladigan, hisobvaraqdagi mablag‘lar esa boshqa shaxsga (benefitsiar) tegishli bo‘lgan bank hisobvaraqlari turidir.

Hisob egasi- bank bilan hisobvaraq ochish uchun shartnoma tuzgan shaxs.

Benefisiar- nominal hisobdagi barcha mablag'larga bo'lgan huquqlarga ega bo'lgan shaxs. U, shuningdek, benefitsiar deb ataladi, garchi bu biroz mantiqsiz bo'lib tuyulishi mumkin.

Har qanday nominal hisobning mohiyatining sxematik ko'rinishi:

Qisqa: Birining (benefitsiarning) pul mablag'lari shartnomada ko'rsatilgan shartlarga muvofiq boshqa (hisob egasi) tomonidan boshqariladi. Bank pulni ushlab turadi va operatsiyalarni nazorat qiladi.

Bunday hisoblar sifatida foydalanish mumkin shaxslar, va qonuniy.

Bank

Bank nima qiladi:

• Hisob ochadi.
• Unga pul saqlaydi va foizlarni hisoblab chiqadi.
• Shartnoma va qonun hujjatlarida belgilangan shartlarni bajaradi.
• Hisob egasi shartnoma mavzusiga o'zgartirish kiritish yoki hisobni yopish to'g'risida ariza berganida, benefitsiar bilan bog'lanadi.
• Hisobni yopishda qoldiqni boshqa nominal hisob raqamiga o'tkazadi.
• Xizmatlari uchun to'lovni hisobdan chiqaradi.
• Operatsiyani to'xtatib turishga ruxsat bermaydi (hibsga olinmaydi).

Benefisiar

Benefisiar nima qilishi mumkin:

• Hisobdagi barcha mablag'larga bo'lgan huquqlarga ega (ularni kim qo'yganligi muhim emas, hatto egasi bo'lsa ham).
• Pul o'tkazish va yechib olish.
• Har qanday operatsiyalarni muvofiqlashtirish.
• Hisob operatsiyalari bo'yicha tasdiqlovchi hujjatlarni talab qiling.
• Bankdan bank sirini tashkil etuvchi ma'lumotlarni taqdim etishni talab qilish.

Hisob egasi

Hisob egasi nima qilishi mumkin:

• Shartnomada kelishilgan operatsiyalar uchun pul mablag'larini olish.
• Hisobga pul qo'ying.

Hisob egasi nima qilishi kerak:

• Xarajatlarning maqsadini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim eting.
• Shartnomada ko'rsatilganidan tashqari.

Shartnoma

Shartnoma tuzishda nimani ko'rsatish mumkin:

• Benefisiarni ko'rsatish kerak (bir nechta bo'lishi mumkin).
• Benefitsiar shartnomani imzolashda ishtirok eta olmaydi.
• Barcha tomonlarning ishtirok etish sabablari.
• Mulkdor tomonidan foyda oluvchining manfaatlarini ko'zlab mablag'lardan foydalanishni nazorat qilish.
• Tomonlar tomonidan mablag'lardan foydalanish bo'yicha har qanday qoidalar va cheklovlarni o'rnatishingiz mumkin.

Nominal hisob uchun qanday imkoniyatlar mavjud?

Maqolaning boshida diagrammada ko'rsatilgan harakatlar uchun ishlatiladigan bir nechta juda o'xshash tushunchalar mavjud.

Ma’nosi har doim bir xil – hisob bor, bir nechta tomonlar bor, pulni esa uning egasi emas, balki boshqa tomon boshqaradi.

Bank, tranzaksiya ishtirokchilari va hisobvaraqdagi mablag‘larga qo‘yiladigan talablarga ko‘ra quyidagilarni ajratib ko‘rsatish mumkin:

• Nominal hisob.
• Escrow - bu "hisob" nafaqat pulni, balki mol-mulkni ham saqlashi mumkin va nafaqat bank, balki yuridik firmalar va ixtisoslashgan kompaniyalar (eskrov agentlari) ham kafil bo'lishi mumkin.
• Davlat depozit hisobvarag'i - hisob egasi tomonidan to'lovlar faqat tashkilot ichida amalga oshirilishi mumkin. Bunday hisoblarning egalari, masalan, sud ijrochilari bo'lishi mumkin.
• Akkreditiv - ko'pincha 2 tomon ishtirok etadi - xaridor, sotuvchi va har bir tomonda 1 ta bank. Bunday holda, xaridorning banki birgalikda moliyalashtirishni (qarz berishni) ta'minlashi mumkin.
• Garov hisobi - Ushbu hisobdagi puldan foydalanish mumkin, ammo summa kafolatlangan majburiyatdan past bo'lmasligi kerak. Bank va ikki tomon ishtirok etadi.

Rasmiy ravishda, fuqarolik kodeksi hisobning 3 ta variantini ko'rib chiqadi: nominal, eskrov va davlat depoziti.

Batafsil nazariy hisob-kitoblar kafedra mudirining videolavhasida keltirilgan fuqarolik huquqi Huquq fakulteti, Milliy tadqiqot universiteti Oliy iqtisodiyot maktabi.

Kim ishtirokchi bo'lishi mumkin:

Partiyalar:

• Bola, etim - ota-ona, vasiy.
• Nogiron, qobiliyatsiz - vasiy.
• Xaridor-sotuvchi (yuridik va jismoniy shaxs).
• Federal soliq xizmati - notarius - qarzdor.

Kafolat: Bank, yuridik firma, agent kompaniyalar.

Hisob-kitoblar moliyasi: ijtimoiy to'lovlar, pensiyalar, nafaqalar, tovarlar/xizmatlar uchun to'lovlar, kvartiralar va boshqa ko'chmas mulk uchun to'lovlar, talab qilingan qarzlar va boshqalar.

Taqqoslash va xususiyatlar

Maxsus hisoblardan foydalanishning ko'plab variantlari atamalarni tushunishda, masalan, ko'chmas mulk bilan bog'liq operatsiyalarda chalkashliklarga olib keladi. turli banklar nominal hisob, akkreditiv va eskrovdan foydalanish mumkin. Bu fikrni o'zgartirmaydi - seyf hisob bilan almashtiriladi.

Har bir alohida holatda tushunish uchun muhim bo'lgan turli xil o'ziga xos nuanslar mavjud. Umumiy holatlar uchun barcha tuzoqlarning tavsifi darslik uchun mos keladi, ammo biz harakat qilamiz oddiy so'zlar bilan nuqtani tushuntiring.

Mumkin bo'lgan farqlarni tushunishingizga yordam berish uchun turli xil hisob variantlari uchun bir nechta farqlovchi nuqtalar mavjud.

Jadval: Nominal hisoblarni taqqoslash.

Hisob turi	Xususiyatlari
Nominal	Mablag'lar bo'yicha foizlar undiriladi. Pul oqimlari muntazam ravishda sodir bo'lishi mumkin. Bank shartnomaga rioya etilishini nazorat qiladi.
Pul yoki mulkni saqlashga topshirish	Hisobda qat'iy belgilangan miqdor bloklangan, mablag'lar harakati yo'q. Agar shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo‘lmasa, eskrov-agent sifatida bankning ish haqini eskrov hisobvarag‘idagi mablag‘lardan undirib bo‘lmaydi. Agar tranzaktsiya ma'lum vaqt ichida bajarilmasa, agent butun summani eskrow hisob egasiga qaytaradi. To'liq javobgarlikni bank o'z zimmasiga oladi.
Akkreditiv	Bankdan kredit mablag'larini olish imkoniyati. Bitta bankdagi bitta hisob bilan operatsiyaning barcha tomonlari ishlashi shart emas.
Garov	Benefisiar tomon hisobvaraq ochilgan bank bo'lishi mumkin. Uni oldindan ochish mumkin - shartnoma, boshqa tomon yoki moliya hali bo'lmaganda.
Davlat depoziti	Bunday hisobning egasi, masalan, notarius, xizmat bo'lishi mumkin sud ijrochilari, sud. Agar qarzdordan mablag'lar undirilgan bo'lsa, ular faqat ma'lum organlarga, masalan, Federal Soliq xizmatiga yuborilishi mumkin. 212-FZ-sonli qonun depozit hisobvarag'i egasini almashtirish shartlarini belgilaydi. Faqat bankda ochilishi mumkin o'z kapitali 20 milliard rubldan ortiq.

Afzalliklar va kamchiliklar

Ikki tomon o'rtasidagi uchinchi tomon ishtirokidagi moliyaviy munosabatlar, munosabatlarning "tozaligini" kafolatlash har doim talabga ega. Ko'rib chiqilayotgan hisoblarning asosiy afzalliklari shundan kelib chiqadi:

1. Nominal hisoblarning asosiy afzalligi - kafolat. Bu shuni anglatadiki, shartnomada ko'rsatilgan barcha qoidalarga rioya qilish uchun mas'ul odamlar bor.
2. Tomonlar tomonidan amalga oshirilgan harakatlarning muvaffaqiyati/to'g'riligini baholash tartibi aniq.
3. Ruxsatsiz harakatlar/bitim muvaffaqiyatsizlikka uchragan taqdirda nima bo'lishi ma'lum.
4. Shartnomada barcha tomonlarning manfaatlari maksimal darajada hurmat qilinadi va mustahkamlanadi.
5. "Ishonchsizlik" xavfining aksariyati olib tashlandi.

Kamchiliklar sifatida nimani ko'rib chiqish mumkin:

Nominal hisobvaraqlar bilan ishlash tizimi juda yosh, banklar faqat e'tiborni qaratishga harakat qilmoqdalar Xorijiy tajriba va uni ichki voqelikka moslashtiring. Qiyinchiliklar barcha bosqichlarda sinovlarning etishmasligidan kelib chiqadi:

• Operatsiyalar shartlarining ko'payishi ko'rsatilganlardan chetga chiqishdir.
• Etarli miqdordagi malakali mutaxassislarning etishmasligi.
• Har bir aniq atipik holat uchun nuanslarni o'rganish zarurati.

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2014 yildagi nashri Nominal hisoblar va Escrow bo'yicha 10 ta paragraf bilan to'ldirildi (860.1 - 860.10-bandlar). Ushbu nashr allaqachon 15 ta to'ldirilgan va o'zgartirilgan bandlarni o'z ichiga oladi. Bu boradagi ishlar faol olib borilmoqda, chunki qonunlardagi ko'plab masalalar batafsil o'rganish va hisobga olingan holda o'zgartirishlar kiritishni talab qiladi. fikr-mulohaza bank va yuridik amaliyotdan.

Nominal hisoblardan foydalanish amaliyoti

Keling, asosiy odatiy holatlarni ko'rib chiqaylik - ular bank mijozlari tomonidan faol foydalaniladi.

Vasiylar uchun har bir bola uchun

Qabul qilish zarur bo'lgan vaziyatda ijtimoiy to'lovlar bolalar foydasiga, bola uchun nominal hisobdan foydalanish qulay variant bo'ladi.

Ushbu holatda:

Benefisiar bola hisoblanadi, kimning nomidan to'lovlar amalga oshiriladi.

Hisob egasi - ota-ona/vasiy.

Bunday nominal hisoblar faqat bola uchun mo'ljallangan pul uchun taqdim etiladi va vasiylikni saqlashga sarflanishi kerak.

Bu erda qanday to'lovlarni olish mumkin?: alimentlar, voyaga etmaganni ta'minlash uchun to'lovlar, nafaqalar, boquvchisini yo'qotganlik pensiyalari va boshqalar.

mohiyati: Hisob vasiy nomiga ochiladi, lekin pul texnik jihatdan bolaga tegishli. Va ular bolaning manfaatlariga sarflanishi kerak.

Himoya: Agar vasiyning undirish mumkin bo'lgan qarzlari bo'lsa, mablag'lar hibsga olinmaydi.

Muhim: Barcha toʻlovlar bu hisobga tushmaydi. Qanday mablag'lar kelmaydi - vasiylar uchun ish haqi, ya'ni. vasiylar uchun ajratilgan pul.

Qanday afzallik bor - siz vasiylik organlaridan qo'shimcha ruxsat so'ramasdan pul sarflashingiz mumkin. Ammo avvalgidek, siz 1 fevralgacha vasiylikka xabar berishingiz kerak. Hisobotlar hammaga ham tegishli emas. Masalan, aliment oladigan ota-onalar hisobot topshirishlari shart emas.

Kamchiliklari qanday - vasiylik organlari (bank siri mavjudligiga qaramay) bankdan nominal hisobvarag'idan mablag'larning sarflanishi to'g'risidagi ma'lumotni - elektron yoki yozma shaklda ko'chirma so'rashi mumkin, bu boshqalar uchun imkonsizdir. shaxsiy hisoblar, masalan, depozitlar uchun. Iltimos, masofaviy bank xizmati shartnomasi bo'yicha masofaviy ishlash imkoniyatlariga e'tibor bering. Ko'pgina operatsiyalar onlayn-banking orqali amalga oshirilmasligi mumkin. Ochilish uchun ariza topshirishda buni aniqlab olish va tariflar bilan tanishish kerak.

Agar 3 ta bola bo'lsa, siz 3 ta hisob ochishingiz kerak bo'ladi - 1 hisob egasi va 3 nafar benefitsiar. Barcha mablag'larni bitta alohida oddiy hisob raqamiga o'tkazish uchun qo'shimcha ariza talab qilinadi.

Ochish uchun sizga vasiylik organlarining ruxsati kerak emas, sizga faqat quyidagi hujjatlar kerak bo'ladi:

• Pasport.
• Vasiylikni tasdiqlash.
• Bolaning pasporti / tug'ilganlik haqidagi guvohnomasi.

Ochganingizdan so'ng, siz hisob ma'lumotlarini olishingiz va ularni bolaga muntazam ravishda omonat qo'yadigan organning mansabdor shaxslariga topshirishingiz mumkin.

Oila va bolalar bo'yicha advokat A.A. Jarovning nominal hisoblar bilan o'zaro aloqasi bo'yicha batafsil sharhlar.

Boshqa ijtimoiy imtiyozlar

Vaziyat sog'lig'iga etkazilgan zararni qoplash, boquvchisini yo'qotish uchun boshqa to'lovlar, alimentlar, pensiyalar, nafaqalar va egasiga to'lanadigan boshqa mablag'lar bilan o'xshash:

• voyaga etmaganlar,
• qobiliyatsiz,
• muomala layoqati cheklangan fuqarolar.

Hisobni ochishda aniqlanishi kerak bo'lgan hujjatlar to'plami o'zgaradi.

Ushbu barcha holatlarda:

Benefisiar- Bu kimga pul ajratiladi.

Hisob egasi- vasiy, vasiy.

Kvartira/ipoteka sotish uchun nominal hisob

2017 yilda Xavfsiz to'lov xizmati Sberbankning DomClick xizmatida paydo bo'ldi. Nominal hisoblardan foydalanish tufayli bunday xizmat mumkin.

Aslida, o'rniga seyf hisobidan foydalaniladi.

Benefisiar: ko'chmas mulk sotuvchisi (benefisiar).

Hisob egasi: tashkilotga bog'liq, Sberbankda bu markaziy asab tizimi.

• Naqd pul manipulyatsiyasi xavfi yo'qoladi,
• Jarayonning narxini pasaytirish.
• Qayta ishlash tezligi oshadi.
• Sotuvchi va xaridor uchun qo'shimcha kafolatlar.
• Hujjat aylanishining qisqarishi (hatto bunday operatsiyalar uchun ham faol foydalaniladigan akkreditiv bilan solishtirganda).

Bitim qanday ko'rinadi, asosiy qadamlar:

• Shartnoma tuziladi.
• Xaridor uchun nominal hisob ochiladi.
• Xaridor sotib olish uchun zarur bo'lgan miqdorni o'tkazadi.
• Bank shartnoma shartlari bajarilmaguncha pulni bloklaydi.
• Ko'chmas mulkni ro'yxatdan o'tkazish, egasining o'zgarishini tasdiqlash, USRN ma'lumotlarini olish.
• Pul sotuvchining shaxsiy hisobiga o'tkaziladi.

Tahririyatning fikriga ko'ra, bunday hisob uchun ko'proq mos atama "nominal" emas, balki "eskrow" bo'ladi - axir, bu ijro etilgunga qadar summani blokirovka qilishdir. muayyan shartlar uning xarakterli xususiyati hisoblanadi.

Ehtimol, ishlatiladigan atamalar mijozlarni yangi g'alati so'zlar bilan qo'rqitmaslik uchun mo'ljallangan. Aslida, biz yuqorida bilib olganimizdek, Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksida 3 ta hisob nominal deb tasniflanadi: eskrov, davlat depoziti va to'g'ridan-to'g'ri nominal.

Rossiya Xalqlar doʻstligi universitetining “Fuqarolik va mehnat huquqi” kafedrasi magistranti

Izoh:

Ushbu maqolada Rossiya Federatsiyasida nominal hisob shartnomasini qo'llash, ushbu turdagi bank hisobvarag'ini qonuniy ravishda tashkil etishning maqsadga muvofiqligi va qonunchilikdagi ba'zi kamchiliklar ko'rib chiqiladi. Ushbu shartnomadan foydalanish munosabati bilan yuzaga keladigan tartibga solish munosabatlari.

Kalit so‘zlar:

fuqarolik huquqi, bank hisobvarag'i, nominal hisob, hisob egasi, benefitsiar, bank.

2013 yil 21 dekabrdagi 379-FZ-sonli Federal qonuni Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksiga ikkita yangi turdagi shartnomalarni nazarda tutuvchi o'zgartirishlar kiritdi: "nominal hisob shartnomasi" va "eskrov hisobi shartnomasi". Ushbu maqolada Rossiya Federatsiyasida nominal hisob shartnomasini qo'llash bilan bog'liq ba'zi masalalar muhokama qilinadi.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksiga nominal hisobni Rossiyada bank shartnomasining yangi turi sifatida joriy etish to'g'risida o'zgartirishlar qabul qilinishidan oldin, albatta, shunga o'xshash munosabatlar mavjud edi. Maxsus yo'qligi qonunchilikni tartibga solish, ammo bunday munosabatlarning paydo bo'lishi va borishida ba'zi muammolarni keltirib chiqardi.

Masalan, naqd pulsiz mablag'lar iqtisodiy ma'noda tegishli bo'lmagan shaxsga tegishli bo'lishi mumkin.

Tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish jarayonida moliyaviy, savdo va boshqa operatsiyalar ko'pincha ushbu mablag'larning egalari bo'lmagan (ishonchli shaxs, ipoteka qimmatli qog'ozlari bo'yicha xizmat ko'rsatuvchi agent, broker) bank hisobvaraqlariga pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. , notarius, nominal egasining qimmatli qog'ozlari, komissioner, agent, advokat va boshqalar).

Shunday qilib, yuqoridagi vositachilar boshqa shaxslar (benefitsiarlar) manfaatlarini ko'zlab, katta miqdordagi mablag'lar ustidan nazoratni amalga oshiradilar. Qayerda huquqiy rejim Bu vositalar ko'pincha tegishli iqtisodiy munosabatlarning tabiatiga mos kelmaydi.

Masalan, fuqarolik qonunchiligi shuni e'tirof etadiki, kreditorlar mulkiy munosabatlarga kirishayotganda faqat qarzdorga tegishli bo'lgan mol-mulkka tayanish huquqiga ega, shu bilan birga ular qarzdorda joylashgan bo'lsa-da, o'z talablarini qondirishni talab qila olmaydilar. , unga tegishli emas.

Aynan shu sabablarga ko'ra, narsalar faqat qarzdorning ixtiyorida bo'lgan holatlarni mulk huquqi bo'yicha unga tegishli bo'lgan holatlardan ajratish odatiy holdir. Kreditorlar uchun undirish imkoniyati faqat qarzdorga mulk huquqi bo'yicha tegishli bo'lgan narsalarga nisbatan belgilangan.

Nominal hisob - bu pul mablag'lari bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun ochiladigan bank hisobvaraqlarining turi. Hisobdagi mablag'larga bo'lgan huquqlar boshqa shaxsga - benefitsiarga tegishli. Bunday hisoblarning egalari odatda vasiylar, vasiylar, agentlar va boshqa shaxslardir.

Amaldagi qonunchilikka muvofiq, nominal hisob shartnomasining asosiy shartlari quyidagilardan iborat:

1. Benefisiar (benefitsiar) ko'rsatkichlari;

2. Hisob egasining va benefitsiarning (benefitsiarlarning) ushbu shartnoma bo'yicha munosabatlarida ishtirok etishi uchun asoslar.

San'atning 1-bandida. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.2-moddasi nominal hisob-kitob shartnomasining majburiy shaklini nazarda tutadi. Ushbu moddaga ko'ra, nomzodlik hisobi shartnomasi tomonlar tomonidan imzolangan bitta hujjatni rasmiylashtirish orqali yozma shaklda tuzilishi kerak. Shartnomada uning tuzilgan sanasi ko'rsatilishi kerak. San'atning 3-bandida. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.2-moddasida aytilishicha, agar bank hisobvarag'i shartnomasining shakli kuzatilmasa, ushbu shartnoma haqiqiy emas.

860.3-modda nominal hisob shartnomasi bilan bog'liq holda yuzaga keladigan munosabatlarni aralash normativ va dispozitiv tartibga solishni nazarda tutadi. Maqolada aytilishicha, nominal hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar doirasiga turli xil cheklovlar kelishuv bilan ham, qonun bilan ham cheklanishi mumkin. Bunday cheklovlar doirasi, masalan, benefitsiar hisobidagi mablag'lardan foydalanish tartibini aniqlashni o'z ichiga oladi. Shuningdek, u bankka ishonib topshirish imkoniyatini ham nazarda tutadi qo'shimcha majburiyat mablag'lardan benefitsiar manfaatlari yo'lida foydalanishni nazorat qilish.

San'atning 1-bandida. 860.5 nominal hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish, hisob egasi tomonidan majburiyatlar yuzaga kelganligi sababli bunday hisobvaraqda joylashgan pul mablag'larini olib qo'yish yoki hisobdan chiqarishning oldini olish ko'rsatilgan. Faqatgina istisnolar, agar bank hisobvaraqqa kredit bergan bo'lsa, u holda hisobvaraq egasining kreditini to'lash uchun pulni nominal hisobdan chiqarish mumkin (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 850-moddasi). Yoki nominal hisobvaraq ochish shartnomasi bank xizmatlari uchun haq to'lash majburiyatini bevosita belgilaydi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 851-moddasi).

Hisobvaraqni olib qo'yish, hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish, shuningdek nominal hisobvaraqdagi mablag'larni hisobdan chiqarish benefitsiarning quyidagi majburiyatlari bo'yicha amalga oshirilishi mumkin:

1. Sud qarori bilan;

2. Qonunda ham, shartnomada ham nazarda tutilishi mumkin bo'lgan boshqa hollarda.

Nominal hisob shartnomasini bekor qilish yoki uni o'zgartirish, agar qonun hujjatlarida yoki shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, faqat foyda oluvchi ishtirokida amalga oshirilishi mumkin.

“Loyiha” qonun loyihasida, shuningdek, ikki yil davomida mijozning hisobvarag‘ida pul mablag‘lari va ushbu hisobvaraq bo‘yicha operatsiyalar bo‘lmagan taqdirda, bank tashabbusi bilan nominal hisobvaraq shartnomasini bekor qilishni taqiqlash ham nazarda tutilgan edi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.12-moddasi Loyiha bilan o'zgartirilgan). Biroq, bu qoida Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining yangi tahririga kiritilmagan.

Ushbu turdagi bank hisobi qiziqarli va murakkab muassasadir. bank qonuni. Afsuski, bu munosabatlar hali qonun bilan to‘liq tartibga solinmagan. Masalan, bunday hisob egasining, shuningdek, benefitsiarning majburiyatlari bilan bog'liq holda yuzaga keladigan qarzni hisobdan chiqarish imkoniyati muhimdir.

Yuqorida aytib o'tilganidek, nominal hisobvaraqdagi mablag'lar foyda oluvchining quyidagi majburiyatlari bo'yicha sud qaroriga binoan, shuningdek qonunda ham, shartnomada ham nazarda tutilishi mumkin bo'lgan boshqa hollarda hisobdan chiqarilishi mumkin. Hisob egasining majburiyatlari tufayli pul mablag'larini hisobdan yechib bo'lmaydi. Faqatgina istisnolar, agar bank hisobvaraqqa kredit bergan bo'lsa, u holda hisobvaraq egasining kreditini to'lash uchun pulni nominal hisobdan chiqarish mumkin (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 850-moddasi). Yoki nominal hisobvaraq ochish shartnomasi bank xizmatlari uchun haq to'lash majburiyatini bevosita belgilaydi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 851-moddasi).

Biroq, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining ushbu qoidalari Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining qoidalariga zid keladi, bu inspektsiyaning bank hisobvaraqlari egalaridan soliqlar va yig'imlar bo'yicha qarzlarni undirish huquqini beradi (46-moddaning 1-bandi). Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi). San'atning 1-bandida beri. Soliq kodeksining 11-moddasida Soliq kodeksining normalari soliqqa oid bo'lmagan qonunlar normalariga nisbatan ustunlik qiladi, keyin bu qarama-qarshilik normalarga muvofiq hal qilinadi. soliq qonunchiligi, chunki Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi maxsus soliq qonuni emas. Natijada, bankning nominal hisobvarag'idan pul mablag'larini bunday undirish bo'yicha topshiriqni bajarishni rad etish uchun hech qanday asos yo'q.

Qonundagi bu qarama-qarshilik benefitsiarning huquqlarini sezilarli darajada buzadi, chunki bu holda u himoyasiz qoladi.

Shuningdek, Soliq kodeksida soliqlarni faqat soliq to‘lovchidan undirish ko‘zda tutilganligi sababli, benefitsiardan soliq undirish masalasi hal etilmagan.

Umuman olganda, nominal hisobvaraq shartnomasi to'g'risidagi qoidalarni kiritish moliyaviy, savdo va boshqa operatsiyalarning tijorat amaliyotini birlashtiradi, bunda ular tegishli bo'lmagan shaxslarning bank hisobvaraqlariga pul mablag'lari benefitsiar foydasiga kiritiladi (masalan, arbitraj boshqaruvchisi, auktsion tashkilotchisi, broker, agent, qimmatli qog'ozlarning nominal egasi, notarius, komissioner, advokat va boshqalar).

Xulosa qilib aytganda, qonunchilikka kiritilgan innovatsiyalarning shubhasiz foydasini ta'kidlash kerak, bu bir tomondan, ushbu shartnomaning barcha tomonlarini qo'shimcha himoya qiladi, ikkinchi tomondan, munosabatlarning eng samarali rivojlanishiga imkon beradi. faqat bank sohasida, balki biznes sohasida ham. Biroq bu boradagi kamchiliklar va qarama-qarshiliklarni bartaraf etish uchun qonunchilikni ishlab chiqishni davom ettirish zarur.

Adabiyot:

Galushkin A.A. Rivojlanish shartlari masalasi bo'yicha mintaqaviy iqtisodiyot Rossiya Federatsiyasida // Xalqaro axborotlashtirish instituti byulleteni va hukumat nazorati ostida ular. P.A. Stolypin. 2012. № 2.
Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (ikkinchi qism) 1996 yil 26 yanvardagi N 14-FZ (2014 yil 21 iyuldagi tahrirda) (2014 yil 1 oktyabrdan kuchga kirgan o'zgartirish va qo'shimchalar bilan) // SPS "ConsultantPlus", 2015 yil.
Pavlov E.A. Rossiya Federatsiyasida tadbirkorlarning mulkiy huquqlarini himoya qilishning konstitutsiyaviy va huquqiy asoslari zamonaviy bosqich// Adolat. 2013 yil. № 1.
Poletaeva A. “Yangi turlar bank hisoblari» // Amaliy hisob. 2014 yil. № 10.
Tushuntirish xati "Loyihaga Federal qonun"Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartishlar kiritish to'g'risida" // ATP "ConsultantPlus", 2015 yil.

San'atga muvofiq. 860.1 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksihisobvaraq egasiga huquqlari boshqa shaxsga - benefitsiarga yoki benefitsiarlarga tegishli bo'lgan mablag'lar bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun nominal hisobvaraq ochilishi mumkin. Ya'ni, nominal hisob shartnomasi ikki tomonlama yoki ko'p tomonlama bitim bo'lishi mumkin.

Bu uchinchi shaxslar foydasiga tuzilgan shartnomalarga taalluqlidir va ular tomonidan boshqariladi umumiy qoidalar Fuqarolik kodeksining 45-bobi. Misol uchun, Germaniyada ko'rib chiqilayotgan shartnomalar deyarli bir xil: eskrou hisobi shartnomasi nominal hisobning bir turi sifatida qaraladi. Ushbu shartnoma mavjud umumiy xususiyatlar, ammo u boshqa huquqiy maqsadga ega.

Qo'llash doirasi

Xalqaro amaliyotda nominal hisob shartnomasi moliyaviy operatsiyalarda, masofaviy savdo operatsiyalarida, shuningdek, ko'chmas mulk bilan bog'liq holda keng qo'llaniladi.

Bugungi kunda uni qo'llashning quyidagi sohalari mavjud:

bilan operatsiyalarni amalga oshirishda qimmatli qog'ozlar. Masalan, obligatsiyalarni qaytarib olishda obligatsiyalar egalarining huquqlarini himoya qilishni qo‘shimcha kafolatlash maqsadida ularning vakili nominal hisobvaraq ochishi mumkin, keyin esa emitentdan olingan mablag‘larga bo‘lgan huquqlar obligatsiyalar egalariga tegishli bo‘ladi;

Vasiylar ijtimoiy qo'llab-quvvatlash organlari bilan o'zaro aloqada bo'lganda, bu erda yakuniy benefitsiar bola hisoblanadi;

Kim oshdi savdosi tashkilotchisi ishtirokchilar bilan muloqot qilganda;

Davlat korxonalari va publik yuridik shaxslar (foyda oluvchi) o'rtasidagi munosabatlarda;

Arbitraj yoki bankrotlik bo'yicha boshqaruvchi va kreditorlar o'rtasidagi huquqiy munosabatlarda, agar ular foyda oluvchilar bo'lsa.

Bundan tashqari, nominal hisob shartnomasi boshqa hollarda samarali qo'llanilishi mumkin. Ushbu shartnomani tuzishda quyidagilar shart bo'lishi kerak:

Benefitsiarning o'zi mablag'larni ("bolalar puli") boshqara olmasa, qonun kuchiga ko'ra zarurat;

Bitimning sofligi, bir nechta benefitsiarlar mavjud bo'lganda (arbitraj boshqaruvchisi va kreditorlar o'rtasidagi munosabatlar);

Nazorat qilish bank operatsiyalari hisob egasi (masalan, agar farzandlari boshqa shaharda yashovchi ota-onalar ularni moliyalashtirsa va kelajakda pul qanday sarflanishini nazorat qilishni xohlasa).

Nominal hisob shartnomasini haqli ravishda yangilik deb atash mumkin, buning uchun boshqa shartnomalar orasida o'xshashini topish qiyin. Bu, ayniqsa, vasiylar va homiylar o'rtasidagi munosabatlarda foydali bo'lishi mumkin, chunki ilgari ular ishonchnoma orqali harakat qilishlari kerak edi. Bundan tashqari, 2015-yil 1-yanvardan boshlab ular har qanday kishi bilan muloqot qilish imkoniyatiga ega bo'ldi tijorat banki(shu paytgacha "bolalar puli" faqat davlat ulushi kamida 50% bo'lgan banklarda olinishi mumkin edi).

Nominal hisob shartnomasini qo'llash muammolari

Albatta, nominal hisob shartnomasining kamchiliklari va qo'pol qirralari bor. Amaliy nuqtai nazardan kamchiliklar haqida gapirish mutlaqo qiyin, chunki yo'q arbitraj amaliyoti bunday masalalar bo'yicha. Birgalikda ba'zi jihatlar huquqiy tartibga solish Nomzod hisobi shartnomalari savollar tug'diradi.

Masalan, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.1 - 860.2-moddalari muhim shartlarni nominal hisob-kitob shartnomasi bo'yicha munosabatlarda ishtirok etish uchun asos, shartnoma tuzilgan sana, benefitsiarni ko'rsatish yoki olish tartibini chaqiradi. egasidan benefitsiar yoki benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlar. Ko'rsatmalar Markaziy bank No 153-I ro'yxatni ko'rsatadi zarur hujjatlar benefitsiar ko'rsatilgan taqdirda. Ayni paytda, Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi ma'lumot olish tartibi va benefitsiar yoki benefitsiarlarning nima ekanligini ko'rsatmaydi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining yo'riqnomasida ko'rsatilgan ma'lumotlarni hisobga olish tartibi bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. bank qoidalari. Ko'rinishidan, asosiy shartlar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida to'liq aks ettirilishi va barcha banklar uchun bir xil bo'lishi kerak.

Bundan tashqari, San'atning 3-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 860.6-moddasida shartnomani bekor qilish tashabbuskori kim bo'lishi mumkinligini belgilamaydi. Ko'rinadiki, benefitsiar ishtirokida (ko'p tomonlama bitim) nominal hisob shartnomasi, San'atga asoslangan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 450-moddasiga binoan, uning roziligi majburiydir va agar u shartnoma (ikki tomonlama bitim) tarafi bo'lmasa, u holda shartnomani bekor qilish to'g'risida xabardor qilinadi.

Yuqorida qayd etilgan qo'polliklar banklar tomonidan taqdim etilgan operatsiyalar ro'yxatiga nominal hisob raqamini kiritishga shoshilmayotgani va ularni taqdim etishda cheklovlar joriy etayotgani natijasi bo'ldi. Masalan, Rosselxozbank faqat alimentlar, pensiyalar, nafaqalar, sog'lig'iga etkazilgan zararni qoplash va boquvchisining vafoti munosabati bilan etkazilgan zararni qoplash uchun mo'ljallangan nominal ijtimoiy hisobni taklif qiladi. palatalarni saqlash. Shartnoma bekor qilingandan keyin bank mablag'lar qoldig'ini taqsimlash to'g'risida quyidagicha qaror qabul qildi: agar shartnomani bekor qilish tashabbuskori hisobvaraq egasi bo'lsa, balans egasining nominal hisob raqamiga o'tkaziladi (benefitsiar ko'rsatilmagan). ). Agar hisobvaraqni yopish benefitsiar tomonidan boshlangan bo'lsa, mablag'lar unga bankning kassasida beriladi yoki ko'rsatma bo'yicha bank yoki boshqa kredit muassasasida ochilgan boshqa hisob raqamiga o'tkaziladi.