Atunci când cumpărați un imobil, aveți dreptul de a primi o deducere de proprietate și o rambursare a impozitului pe venitul personal plătit anterior. Cum să obțineți o deducere și cine o poate obține, citiți articolul: „“. Pentru a primi o deducere de proprietate și o rambursare a impozitului pe venit, trebuie să efectuați o serie de acțiuni, dintre care una este completarea declarației 3-NDFL. Cum să completați corect 3-NDFL atunci când cumpărați un apartament, veți afla mai jos. Există și o mostră de completare a impozitului pe venit pentru 3 persoane pentru primirea unei deduceri de proprietate la cumpărarea unei locuințe, pe care o veți găsi la sfârșitul articolului. Folosind recomandările de mai jos și exemplul completat al declarației, puteți completa cu ușurință formularul 3-NDFL pentru cazul dumneavoastră.

Cine NU este eligibil pentru o deducere fiscală infografică

În infograficul de mai jos sunt prezentate categoriile de cetățeni care au și nu au dreptul de a primi deducere fiscală. ⇓

Termenele limită pentru depunerea unei declarații pentru primirea unei deduceri la cumpărarea unui apartament:

Dacă doriți să depuneți o declarație 3-NDFL pentru rambursarea impozitului pe venit atunci când cumpărați un apartament și alte locuințe, puteți face acest lucru în orice moment al anului. Puteți raporta pentru ultimii 3 ani. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament, o casă, o cameră sau o altă locuință în 2014, atunci puteți completa și depune impozitul pe venit pentru 3 persoane pentru a primi o deducere de proprietate în cursul anului 2015 într-o sumă care nu depășește venitul dvs. pentru anul de raportare (în acest exemplu, 2014).

Completați cu atenție formularul de declarație, nu faceți greșeli, altfel va trebui să o luați de la capăt. Fiecare celulă are un simbol, toate literele trebuie să fie mari și imprimate. Dacă există celule goale, puneți liniuțe în ele.

Dacă introduceți datele manual cu un stilou, atunci utilizați cerneală albastră sau neagră.

În declarație sunt 23 de file, nu este nevoie să completați totul, nu trebuie să depuneți pagini neformate, la fisc se depun doar paginile completate.

Fiți responsabil pentru executarea documentului, deoarece în el se calculează suma impozitului pe venit, pe care o puteți returna de la stat atunci când decizie pozitivă Autoritatea taxelor.

Acestea sunt regulile de bază pentru completarea declarației, acum să trecem la paginarea impozitului pe venit 3 persoane pentru a primi o deducere la cumpărarea unui apartament.

Lista documentelor necesare pentru impozitul pe venitul 3 persoane fizice în infografică

Figura de mai jos arată lista solicitata documente depuse împreună cu declarația 3-NDFL. ⇓

O mostră de completare a 3-NDFL la cumpărarea unui apartament

Ce foi și pagini trebuie completate? Întreaga declarație constă din următoarele pagini:

• pagina de titlu (pagina 1 și pagina 2);
• sectiunea 1;
• secțiunea 6;
• foaia A;
• foaia Zh1;
• foaia I.

În total, din 23 de foi ale declarației, doar 7 trebuie completate.

Pagina de titlu este formată din 2 pagini și conține informații generale despre contribuabil. Completarea detaliată rând cu linie a acestor două pagini este luată în considerare în articolul: „”. Puteți urma linkul și utilizați recomandările prezentate acolo. Figura de mai jos prezintă un exemplu de umplere Pagina titlu declarațiile 3-NDFL.

Pe pagina de titlu a declarației trebuie să indicați datele de bază ale contribuabilului și să semnați această fișă.

Completarea fișei G1 3-NDFL. Probă

Acum să trecem la foaia G1. Aici vine calculul oferit la serviciu.

Această fișă se completează pe baza pe care trebuie să ți-o dea angajatorul.

La paragraful 1.1, în rândurile 010-120 din această fișă, trebuie să reflectați venitul pe luni, iar venitul este indicat pe bază de angajamente de la începutul anului, adică venitul pentru ianuarie este indicat mai întâi, apoi pentru ianuarie. -Februarie, apoi pentru ianuarie-februarie-martie etc.d. Sunt indicate doar veniturile supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice la o cotă de 13%. Datele trebuie reflectate în an calendaristicîn care a fost cumpărat apartamentul.

În rândul 130, trebuie să indicați numărul de luni în care venitul dvs. nu a depășit 40.000 de ruble.

Linia 140 indică numărul de luni în care venitul nu a depășit 280.000 de ruble. Suma de 280.000 - până la această sumă, salariatului i se aplică o deducere pentru copii. După ce venitul angajatului, primit pe bază de angajamente de la începutul anului, a ajuns la 280.000 de ruble, deducerile pentru copii nu se aplică.

Exemplu de calcul al deducerilor fiscale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice 3

Alineatul 2 indică deducerile fiscale standard datorate salariatului.

Vă rugăm să rețineți că o deducere de 400 de ruble. la randul 170 din 01.01.2012 nu se aplica.

Deducerea necesară la rândurile 150 și 160 se înmulțește cu numărul de luni. Mai mult, doar una dintre aceste două deduceri poate fi aplicată unui angajat.

Restul deducerilor de la rândurile 180-210 se aplică copiilor, deducerea datorată se înmulțește cu valoarea de la rândul 140.

Rândul 220 indică valoarea totală a deducerilor acordate salariatului pentru anul, obținută prin adăugarea valorilor din rândurile 150-210.

Completarea fisei de deduceri fiscale a declaratiei formularului 3 din impozitul pe venitul persoanelor fizice

Completarea Fișei și impozitul pe venit 3 persoane. Probă

Această fișă este destinată calculului direct al deducerii de proprietate pentru cumpărare, precum și construcției de imobile rezidențiale.

Alineatul 1 indică informații despre apartamentul, casa și alte imobile rezidențiale construite sau achiziționate.

010 - cod obiect, preluat din Anexa 5 la Procedura de completare a 3-NDFL:

020 - tip de proprietate, este selectată una dintre opțiunile propuse.

030 - semnul contribuabilului, se indică cine este contribuabilul al cărui venit se reflectă în această declarație: proprietarul locuinței sau soțul (a) acestuia (a).

040 - adresa imobilului dobandit.

050 - data actului privind transferul locuinței.

060 - data înregistrării dreptului de proprietate asupra locuinței.

070 - data înregistrării dreptului de proprietate asupra terenului.

080 - data cererii de repartizare a deducerii, daca apartamentul este in proprietate comună(fara actiuni).

090 - cota din locuinta cumparata.

100 este anul în care a început să fie utilizată deducerea.

110 - valoarea cheltuielilor legate de achiziționarea unui apartament nu trebuie să depășească valoarea deducerii proprietății (2.000.000 de ruble), excluzând dobânda la împrumuturi.

120 - suma dobânzii plătite la împrumuturile luate pentru achiziționarea de locuințe.

Figura de mai jos prezintă un exemplu de completare a foii_I în Înapoierea taxei.

Exemplu de completare a 3 impozite pe venitul persoanelor fizice pentru cumpărarea unui apartament

Calculul deducerii de proprietate în declarația fiscală

Rândurile 130-180 - indicați valoarea deducerii proprietății pentru costul achiziționării unei locuințe și plății dobânzii la împrumuturi pentru perioadele fiscale trecute.

Rândul 190-200 - soldul deducerii pentru cheltuielile de cumpărare și dobânzi reportate din perioada fiscală precedentă.

Rândurile 130-200 se completează atunci când ați primit deja o deducere în anii precedenți, dar încă nu ați primit-o integral, deoarece se poate asigura o deducere pentru anul în sumă care nu depășește venitul dvs. anual.

Rândul 210 - cuantumul deducerii pentru costurile achiziției, prevăzută la notificare.

Rândul 220 - suma deducerii pentru dobânda plătită, prevăzută la notificare.

Linia 210-220 se referă la suma deducerii pe care o veți primi de la angajator în funcție de aviz fiscal. La urma urmei, puteți obține deducerea necesară în două moduri: la un moment dat, depunând o declarație de venit în Autoritatea taxelor, sau treptat în fiecare lună, caz în care angajatorul nu va deduce din salariu suma impozitului pe venit.

Rândul 230 - mărimea bazei de impozitare, minus deducerile, se obține ca venit total pentru anul de raportare din rândul 120 din fila G1 minus totalul deducerii standard de la rândul 220 din fila G1, precum și minus deducerea prevăzută prin notificare. de la randurile 210 si 220 din fila I. Din sumele primite si se va calcula impozit pe venit, pe care îl puteți returna pentru un an de raportare. Dacă această sumă este mai mică decât deducerea de proprietate care vi se cuvine, atunci restul deducerii va fi transferată în anul următor, o puteți primi anul viitor completând din nou declarația. Soldul deducerii va fi reportat în anul următor până când veți primi deducerea completă a proprietății.

Rândul 240 - suma cheltuielilor utilizată în scopul deducerii proprietății pentru anul de raportare nu poate depăși baza de impozitare calculată la rândul 230.

Linia 250 - suma dobânzii plătite credit ipotecar, utilizat în scopul deducerii proprietății, nu poate fi mai mare decât diferența dintre rândurile 230 și 240.

Linia 260 - soldul deducerii proprietății pentru costul achiziției unui apartament. Dacă venitul pentru anul de raportare nu a fost suficient pentru a primi deducerea în suma prescrisă (adică venitul dvs. pentru anul este mai mic decât deducerea de proprietate), atunci soldul deducerii trece la anul următor. Valoarea se obține ca șirul 110 - (130 + 210 + 240).

Linia 270 - soldul deducerii proprietății pentru costul plății dobânzii la împrumut, reportat la anul următor.

Completarea unei declarații fiscale. Calculul deducerii de proprietate

După completarea fișei G1 și I, verificați:

• (linia 240 + rândul 250) nu trebuie să fie mai mare decât linia 230;
• (linia 130 + 210 + 240 + 260) nu trebuie să mai existe deducere de proprietate la care aveți dreptul.

Completarea Fișei A 3-impozit pe venitul persoanelor fizice. Probă

Această fișă calculează suma totală a venitului și impozitului. Punctul 1 indică venitul dumneavoastră pentru anul de raportare. Dacă sursa dvs. de venit este un angajator, vă rugăm să indicați.

010 - TIN al angajatorului.

020 - Punct de control al angajatorului.

021 - cod OKATO.

030 - denumirea organizatiei patronale.

040 - suma venitului pentru anul, valoarea trebuie să corespundă rândului 120 din foaia G1.

050 - cuantumul venitului pe an, supus impozitului pe venit cu o cotă de 13%, se obține ca linia 120 din foaia Zh1 minus rândul 220 din foaia Zh1.

060 - suma calculată a impozitului pe venitul persoanelor fizice, se obține ca 13% din valoarea de la rândul 050 din această fișă.

070 - repetă valoarea liniei 060.

Dacă există mai multe surse de venit, rândurile 010-060 sunt completate separat pentru fiecare.

Figura de mai jos prezintă un exemplu de completare a declarației fiscale_A privind sursele de venit.

Un eșantion de completare a datelor privind sursa de venit în 3-NDFL

La paragraful 2 se calculează totalurile.

080 - suma totală a veniturilor obținute prin însumarea tuturor valorilor rândului 110.

090 - suma totală a venitului impozabil.

100 este suma totală a impozitului pe venit.

110 este suma totală a impozitului pe venit reținut.

Exemplu de calcul al valorii totale pentru impozitul pe venit pentru 3 persoane

Completarea Secțiunii 1 3-NDFL. Probă

010 - suma totală a veniturilor de la rândul 080 din fila A.

030 - suma totală a venitului din care trebuie calculat impozitul.

040 - suma totală a cheltuielilor și deducerilor, rezultă astfel (rândul 220 din fila G1 + rândul 210 din fila I + rândul 220 din fila I + rândul 240 din fila I + rândul 250 din fila I).

050 – baza de impozitare= linia 030 minus linia 040 din această secțiune.

070 - suma impozitului reținut din fila A, rândul 110.

100 - taxa de rambursat de la buget este egala cu randul 070.

Exemplu de completare a secțiunii 1 din declarația fiscală

Formularul 3-NDFL este o declarație fiscală pe care toți cetățenii care au primit venituri în mod independent în 2018 (proprietăți vândute, au primit cadouri mari, locuințe închiriate) trebuie să o depună la Serviciul Fiscal Federal. Vă rugăm să rețineți: în 2019 trebuie să utilizați formă nouă. Cum se completează declarația 3-NDFL pentru 2018 și cum diferă acest raport pentru persoanele obișnuite de declarația pe care o depun antreprenori individuali, avocați și notarii, - răspunsuri în site-ul material.

Impozit pe venit indivizii toți cetățenii care primesc venituri în Rusia trebuie să plătească statului. De obicei, agenții fiscali sunt implicați în reținerea la sursă și transferarea acestuia la buget. Aceștia sunt angajatorii contribuabililor sau acele organizații care le-au plătit venituri. Aceiași agenți fiscali raportează Serviciului Fiscal Federal cu privire la sumele plătite și la impozitul reținut de la acestea. Totuși, dacă un cetățean a primit venituri pe cont propriu și nu are agent fiscal pentru nicio operațiune și, de asemenea, dacă este întreprinzător individual în sistemul general de impozitare, este obligat să raporteze și să plătească el însuși impozitul. Din articol veți afla cum să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane, când să îl depuneți și puteți descărca un exemplu de completare.

Ce este Formularul 3-NDFL

Declarația 3-NDFL aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11/. Modificările sunt legate de modificările masive aduse capitolului 23 Codul fiscal RF în ceea ce privește deducerile și impozitarea bunurilor imobile ale persoanelor fizice. Pentru 2018, contribuabilii trebuie să raporteze pe un formular nou, așa că este important să vă familiarizați cu caracteristicile completării acestuia.

Declarația actuală a fost redusă în volum față de formularul folosit înainte de 2019: acum este un formular format din 13 pagini, printre care se numără o pagină de titlu tradițională și două secțiuni principale. În același timp, prima secțiune ocupă o singură pagină, iar toți respondenții trebuie să o completeze, iar a doua secțiune, împreună cu cererile (al căror număr este 8), ocupă 9 pagini, dar acestea se completează numai dacă există sunt informații care ar trebui indicate în acestea, în funcție de statutul de contribuabil.

Declarația privind impozitul pe venitul persoanelor fizice este un formular de raportare anuală, cu toate acestea, are scopul nu numai de a informa Serviciul Federal de Impozite cu privire la veniturile primite pentru a plăti impozitul pe acestea, ci și de a posibilă primire deduceri fiscale.

Cine trebuie să depună acest raport

Completarea declarației 3-NDFL este obligatorie atunci când se încasează venituri din care este necesar să se calculeze și să plătească impozitul pe venitul personal, precum și să se primească restituirea unei părți din impozitul plătit anterior la buget. Conform prevederilor Codului Fiscal al Federației Ruse Declarație Z-NDFL la sfarsitul anului trebuie sa treaca:

• întreprinzători individuali (IP) privind sistemul general de impozitare;
• avocații și notarii care au înființat cabinete private;
• șefi de gospodării agricole (țărănești);
• rezidenți fiscali Federația Rusă care a primit venituri în alte țări în anul de raportare (acestea sunt persoane care au locuit efectiv în Rusia cel puțin 183 de zile pe an, dar au primit fonduri din surse străine în afara acesteia);
• cetăţenii care au primit venituri din vânzarea bunului lor, închirierea acestuia sau din executare acorduri GPC(cu condiția ca clientul să nu fi îndeplinit obligația de agent fiscal).

Cetățenii care au câștigat la loterie sau la tombolele sportive trebuie să plătească și impozit pe valoarea câștigurilor lor, totuși, în raport cu aceștia agenţi fiscali acționează organizatorii acestor promoții și extrageri, care le-au plătit cuantumul câștigurilor. Cu toate acestea, dacă cadoul a fost primit în natură, câștigătorul trebuie să plătească el însuși impozitul pe acesta. În acest caz, va trebui, de asemenea, să completeze și să prezinte un raport.

Termenul și metodele de depunere a raportului

Termenul general de depunere a raportului este 30 aprilie a anului următor celui de raportare. Există trei modalități de a trimite un raport la serviciul fiscal de la locul de înregistrare a contribuabilului:

• depune un raport direct la inspecția FTS personal sau printr-un reprezentant;
• direct formular de hârtie prin posta;
• Trimiteți raportul dvs. online serviciul fiscal sau cu ajutorul unor servicii speciale.

Termenul limită se aplică numai întreprinzătorilor individuali, avocaților, șefilor fermelor țărănești, notarilor și cetățenilor care declară venituri. Pentru a primi o deducere fiscală, o declarație poate fi depusă în orice moment convenabil.

Caracteristici de înregistrare a declarației

La completarea formularului de raportare nu trebuie făcute erori și corecturi, în plus, doar cerneală neagră sau albastră poate fi folosită dacă formularul este completat manual. În acest caz, trebuie să acordați atenție separat diferitelor cerințe pentru completarea manuală și automată a formularului:

1. La completarea manuală a formularului, toate câmpurile text și numerice (nume complet, TIN, sume etc.) trebuie scrise de la stânga la dreapta, începând din celula din stânga, cu caractere de tipărire majuscule conform modelului care se găsește pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. Literele trebuie să fie egale și cât mai asemănătoare cu modelul. Dacă după completarea rândului există celule goale, trebuie introduse liniuțe în ele până la capătul câmpului. Dacă nu a fost completat niciun câmp, liniuțele ar trebui să fie, de asemenea, în toate celulele sale.
2. Completarea declarației 3-NDFL pe un computer necesită ca toate valorile numerice să fie aliniate la dreapta. Este recomandat să utilizați doar fontul Courier New cu dimensiunea setată de la 16 la 18.

Dacă o pagină a unei secțiuni sau a unei foi de formular nu este suficientă pentru a reflecta pe deplin toate informațiile, trebuie să utilizați numărul necesar de pagini suplimentare din aceeași secțiune.

Atât în ​​versiunea scrisă de mână, cât și în cea tipărită a raportului, toate sumele trebuie indicate cu copeici. Excepție este suma taxei în sine, care trebuie rotunjită la ruble întregi conform regulii aritmetice obișnuite - dacă totalul este mai mic de 50 de copeici, atunci acestea sunt aruncate, începând de la 50 de copeici și mai sus, rotunjite la totalitate. rublă. Venituri sau cheltuieli, care, conform actelor, se calculează în moneda straina, pentru includerea în raport ar trebui convertite în ruble la cursul Băncii Centrale a Federației Ruse la data primirii lor efective. Informațiile date în declarație trebuie confirmate prin documente ale căror copii sunt atașate declarației. Pentru a enumera documentele anexate la impozitul pe venit 3 persoane fizice, puteți întocmi un registru în orice ordine.

Toate paginile formularului trebuie numerotate în ordine prin completarea câmpului „Pagină”, începând de la 001 (pagina de titlu). Pe pagina de titlu trebuie indicat numărul de pagini, precum și numărul de documente suplimentare.

În alte aplicații, dat

• coduri de venit: din surse din Federația Rusă și din afara țării;
• coduri pentru numele obiectului (de exemplu, un apartament sau un teren);
• codurile tipului de contribuabil care solicită o deducere fiscală;
• coduri de tip de operare.

Probă de umplere 3-NDFL

Pagina titlu

În paragraful „TIN” de pe titlu și toate celelalte foi, trebuie să indicați corect un număr de identificare contribuabil – intimat. Dacă raportul este prezentat pentru prima dată, atunci 000 ar trebui să fie indicat în coloana „Numărul corecției”, iar dacă un document deja corectat este transmis din nou, atunci numărul de serie al corecției este trecut în această coloană. În coloana „Perioada fiscală (cod)” trebuie să specificați codul perioadei de raportare, pt conturi anuale- acesta este codul 34. Dacă declarația nu este depusă timp de un an, atunci trebuie indicate următoarele valori:

• primul trimestru - 21;
• jumătate de an - 31;
• nouă luni - 33.

Câmpul „Raportare perioada impozabilă» are rolul de a indica anul pentru care se declară venitul. În plus, trebuie să completați corect coloana „Demis la autoritatea fiscală (cod)”, în care trebuie să introduceți numărul din patru cifre al autorității fiscale în care contribuabilul este înregistrat cu impozitul. În acest cod, primele două cifre sunt numărul regiunii, iar ultimele sunt codul direct al inspecției FTS.

Un câmp important pe care trebuie să-l acordați atenție atunci când completați pagina de titlu este codul categoriei de contribuabil din declarația 3-NDFL. Toate valorile utilizate sunt date în Anexa nr. 1 la procedura de completare a raportului. Iată câteva dintre ele:

• IP - 720;
• notar - 730;
• avocat - 740;
• persoane fizice fără statut IP - 760;
• fermier - 770.

Despre el însuși, contribuabilul trebuie să raporteze numele de familie, numele, patronimul, data nașterii (complet), locul nașterii (cum este scris în pașaport), datele pașaportului în sine. Adresa de înregistrare permanentă la locul de reședință nu mai trebuie raportată.

Actele de identitate au propriul sistem de codificare, care este prezentat în Anexa nr. 2 la procedura de completare a formularului de raportare:

• pașaportul unui cetățean al Federației Ruse - 21;
• certificat de nastere - 03;
• ID militar - 07;
• certificat provizoriu eliberat în schimbul legitimației militare - 08;
• pașaportul unui cetățean străin - 10;
• certificat de examinare a unei cereri de recunoaștere a unei persoane ca refugiat pe teritoriul Federației Ruse pe fond - 11;
• permis de ședere în Federația Rusă - 12;
• certificat de refugiat - 13;
• cartea de identitate temporară a unui cetățean al Federației Ruse - 14;
• permis de ședere temporară în Federația Rusă - 15;
• certificat de azil temporar în Federația Rusă - 18;
• certificat de naștere eliberat de un organism autorizat al unui stat străin - 23;
• cartea de identitate a unui soldat al Federației Ruse, actul de identitate militar al unui ofițer de rezervă - 24;
• alte documente - 91.

Câmpul „Statutul de contribuabil” este destinat să indice reședința, numărul 1 din acesta înseamnă că contribuabilul este rezident al Federației Ruse, iar numărul 2 înseamnă că contribuabilul este un nerezident al Federației Ruse. Tot pe pagina de titlu trebuie să indicați numărul total de foi din raport, să puneți o semnătură și data la care a fost completată.

Dacă raportul este transmis prin intermediul unui reprezentant, atunci sunt indicate detaliile sale complete. În plus, o astfel de persoană trebuie să atașeze la declarația 3-NDFL o copie a unui document care confirmă autoritatea sa.

Completarea filelor rămase cu impozitul pe venit pentru 3 persoane

Dintre filele rămase, contribuabilul trebuie să le completeze pe cele care conțin informații. Este obligatoriu doar pentru toată lumea să completeze secțiunea 1 „Informații privind sumele impozitului de plătit (plată suplimentară) la buget / rambursabil de la buget”. Acesta trebuie să furnizeze date relevante cu privire la valoarea impozitului pe venitul personal sau a deducerii.

Când completați această secțiune, trebuie să acordați atenție indicarii CCC-ului corect pentru plata impozitului și tipului acesteia. Nu s-a schimbat în 2019. În plus, vă rugăm să rețineți că trebuie să indicați numele de familie și inițialele pe fiecare pagină completată, precum și numărul de serie.

Ca exemplu de completare a 3-NDFL, se pot cita datele unui antreprenor individual privind sistemul general de impozitare. Acest IP în 2018 a primit venituri din activitatea antreprenorială în valoare de 1.800.000 de ruble. În plus, el are dreptul de a aplica o deducere fiscală profesională în valoare de 1.370.000 de ruble. Membrii săi au inclus:

• cheltuieli materiale - 670.000 de ruble;
• plăți pentru contracte de munca- 530.000 de ruble;
• alte cheltuieli - 170.000 de ruble.

Pentru 2018, IP a transferat 35.000 de ruble la buget. plăți în avans pentru impozitul pe venitul personal. Un antreprenor este un participant la un parteneriat de investiții pe baza unui acord. Și a primit venituri din vânzare hârtii valoroase care se află în posesia lui de mai puțin de trei ani.

Un antreprenor individual trebuie să completeze pagina de titlu a declarației și secțiunea 1. În plus, completează secțiunea. 2, Anexele 1, 3 și 8.

Sectiunea 2

Anexa 1 „Venituri din surse din Federația Rusă”

Anexa 3 „Venituri primite din afaceri, advocacy și practică privată”

Anexa 8

Fiecare contribuabil trebuie să aleagă în mod independent ceea ce trebuie să completeze și să trimită raportul completat Serviciului Fiscal Federal. De exemplu, la vânzarea unui apartament, va fi suficient să depuneți pagina de titlu, secțiunile 1 și 2, Anexele 1 și 6 și calculul pentru Anexa 1. Dacă venitul a fost primit din închirierea apartamentului, pagina de titlu, foaia A și secțiunile 1 și 2 vor fi suficiente.

Umplere online

Completarea online a impozitului pe venit pentru 3 persoane nu este dificilă, pentru aceasta trebuie să aveți un cont personal înregistrat al unui contribuabil individual. Autentificarea și parola pentru acest serviciu pot fi obținute de la Serviciul Fiscal Federal după specificarea tuturor datelor personale în timpul înregistrării.

Mulți operatori de servicii de contabilitate oferă utilizatorilor programe convenabile pentru completarea online a unui raport pentru trimiterea ulterioară prin Internet sau tipărirea lui pe hârtie. Această metodă este de preferat pentru acei contribuabili care sunt departe de contabilitate și nu au experiență în completarea rapoartelor. Cu toate acestea, nu sunt necesare cunoștințe speciale pentru a introduce corect datele în acest formular.

Sancțiuni pentru neplata taxei și erori în declarație

Pentru neplata impozitului pe venitul persoanelor fizice se prevede o amendă, care se va ridica la 5% din suma impozitului neachitat pentru fiecare lună de la data întârzierii, inclusiv incompletă. Pentru absența unui proces-verbal, dacă acesta nu conține sumele impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru a fi plătită, amenda va fi minimă - 1000 de ruble. Dacă există un impozit de plătit, atunci va trebui să plătiți o amendă de până la 30% din valoarea impozitului acumulat.

Acest articol va fi util acelor persoane care nu știu să compună corect pentru 2019.

Vom vorbi despre formularul, metodele de înregistrare și regulile, în conformitate cu care trebuie completat un document de acest fel. De asemenea, mai jos sunt link-uri către descărcări gratuite ale diferitelor versiuni ale declarației fiscale.

• Un eșantion al formularului 3-NDFL pentru 2017 este postat pe aceasta.
• Descărcați un formular alb de declarație fiscală
• Se găsește programul de completare a formularului de declarație.

În 2019, contribuabilii completează o declarație sau dacă doresc să ramburseze taxele plătite în exces de la buget de stat(obține o deducere fiscală), sau dacă au datorii la fisc.

Și, uneori, un document este întocmit și prezentat spre verificare, astfel încât o persoană să poată raporta profituri neplanificate (de exemplu, atunci când vinde bunuri imobiliare sau obține venituri folosind un cont de investiții).

De menționat că Serviciul Fiscal Federal a aprobat o declarație specială pentru declarație, ultimele modificări la care au fost făcute la 25 octombrie 2017. Documentul care confirmă legitimitatea acestui formular este comanda MMV-7-11 / 522.

Cum să compun

Procesul de completare a unei declarații fiscale poate avea loc în diferite moduri, iar fiecare contribuabil are dreptul de a alege în mod independent care dintre următoarele opțiuni să folosească:

• Checkout pe pe suport de carton. Prima modalitate este introducerea manuală a datelor în formularul 3-NDFL, care poate fi descărcat din linkul de mai sus. În acest caz, contribuabilul trebuie să decidă ce pagini din formular trebuie să completeze și să introducă în ele informații de încredere fără erori.

Completați pe computer.Legislația fiscală a aprobat un software special conceput pentru completarea declarației 3-NDFL, care poate fi fie descărcată, fie introdusă online în ea. Dupăîn programe au fost introduse toate informațiile necesare,trebuie trimis spre verificare la fisc.

Dacă o persoană care trebuie să emită un formular 3-NDFL, există dificultăți cu privire la această problemă, vă recomandăm să le solicitați inspectorului fiscal care lucrează în inspecție la locul înregistrării acesteia.

Clasificarea paginilor

Formularul de declarație fiscală începe cu o pagină de copertă, care ar trebui să includă informații de bază despre solicitantul deductibil, apoi secțiunile unu și doi, concepute pentru a introduce tot felul de valori calculate legate de baza impozabilă șiaceste pagini sunt deja urmate de fișa A, care tratează informațiile despre venituri.

Toate aceste fișe trebuie în orice caz completate de o persoană fizică, indiferent de scopul pentru care depune declarația (dacă venitul contribuabilului provine din țări străine, atunci trebuie să întocmești fișa B).

"AT" -foaie necesară pentru scris raportarea veniturilor persoanelor fizice angajate într-un tip special de activitate,care include profesii precumantreprenori, lideri ferme, avocați și notari privați, precum și alții.

"G" - pe pe aceasta pagina, in paragrafele relevante, sunt afisate venituri din care, potrivit legii, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu este retras. De exemplu, aceasta este o singură dată ajutor material, eliberată contribuabilului pentru nașterea unui fiu sau fiică, compensații acordate de manageri față de foștii angajați cu handicap, cadouri primite de la antreprenori sau întreprinderi, precum și alt fel de venit.

„D1” și „D2” -ambele foi sunt menite să indice informație cu privire la tranzactii financiare cu proprietate.Se completează numai foaia D1 dacă vorbim la cumpărarea de către contribuabil teren, casă, apartament sau cameră (sau un atașament Baniîn construcția imobilului cotat), și fișa D2, dacă a efectuat o tranzacție de vânzare a proprietății.

"E1" -această pagină este inclusă în formularul 3-NDFL, astfel încât persoanele fizice să poată solicita credite fiscale standard (acestea sunt compensații bănești care sunt oferite categorii preferenţiale cetăţeni saupărinții să ajute să-și îngrijească copiii) sau deduceri sociale(rambursarea taxei pentru cheltuieli legate de plata proceduri medicaleși achiziționarea de medicamente taxe de școlarizare , precum și cu contribuții de caritate, pensii și asigurări).

"E2" - foaie cu o denumire similară este necesară pentru persoanele fizice care pretind o reducere a bazei de impozitare în conformitate cu paragrafele 1.4 și 1.5, care fac parte din articolul 219 din Codul fiscal. Adică, acestea sunt tot felul de reduceri de impozite care sunt acordate investitorilor care au plătit în plus impozitul pe venitul personal.


"ȘI" -Această pagină trebuie completată de acei contribuabili care au dreptul legal de a primi compensații fiscale profesionale. Această categorie de persoane nu include doar întreprinzătorii individuali și persoaneleprofitând din îndeplinirea sarcinilor de drept civil fixate în convenții speciale, dar și contribuabilii ale căror venituri sunt asociate cu obiecte de drept de autor, precum și avocații privați.

"Z" -această foaie ocupă mai multe pagini din formularul 3-NDFL simultan și este dedicată veniturilor m cu implementarea diferitelor tranzacții imobiliare cu ajutorul valorilor mobiliare, precum și a profitului care vine contribuabililor din tranzacțiile cu instrumente derivate instrumente financiare(un acord care stabilește drepturile aferente activului suport).

"ȘI " -această pagină este necesară pentru efectuarea operațiunilor de decontare a bazei impozabile a profiturilor primite de persoanele fizice care participă la parteneriate de investiții.

Cum se scrie o declarație

Dacă declarația este completată pe hârtie, atunci asigurați-vă că o fixați cearșafuri , eliminând astfel pierderea unuia saumai multe dintre ele. Legătura trebuie făcută în acele locuri de pe pagini în care nu există informații sau imagini. În plus, formatul și culoarea imprimării sunt importante. Folosiți doar negru sau albastru și nu imprimați niciodatămai multe pagini pe o singură coală în același timp.

De asemenea, în procesul de completare a unei declarații fiscale, trebuie avut în vedere faptul că toate informațiile specificate trebuie să aibă documente justificative. Adică, informațiile despre pașaport scrise pe pagina de titlu trebuie să respecte pe deplin datele afișate în copia pașaportului atașată formularului 3-NDFL, cuantumul cheltuielilor - suma indicată în documentația de plată și așa mai departe.

În plus, dacă solicitantul deducerii se îndoiește de drepturile sale de reducere a bazei impozabile, vă recomandăm să citiți articolele 218-221 din Codul fiscal pentru a clarifica situația. De asemenea, este foarte important să respectați termenul limită pentru depunerea formularului 3-NDFL spre examinare și să nu uitați de un astfel de concept precum termenul de prescripție pentru deducere.

Cu câțiva ani în urmă a fost dezvoltat program de completare a 3 impozit pe venitul persoanelor fizice. Trebuie să introduceți datele inițiale în el și calculează automat taxa. Programul de completare gratuită a celor 3 declarații de impozit pe venit se numește „Declarație”.

Program fiscal pentru completarea a 3 impozit pe venitul persoanelor fizice

document pentru formular fiscal 3 impozitul pe venitul persoanelor fizice trebuie completat de persoanele fizice dacă au venituri suplimentare (cu excepția celui principal, care este indicat de angajator în).

În plus, antreprenorii individuali trebuie să depună o declarație înainte de 2 mai (dacă folosesc sistem comun fiscalitate), avocați și Cetăţeni străini care lucrează în Rusia.

3 impozitul pe venitul persoanelor fizice trebuie emis dacă trebuie să returnați o parte din impozitul deja plătit - adică deduceri fiscale.

Dacă declarația este depusă doar pentru a primi deduceri, atunci puteți contacta fiscul în orice zi lucrătoare a anului 2017.

Dacă este completat de contabili care cunosc complexitatea umplerii documente fiscale, atunci trebuie să vă ocupați de declarația de 3 impozit pe venitul personal pe cont propriu.

Programul „Declarație” simplifică foarte mult procesul de umplere. Îl puteți descărca de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe și pe unele site-uri ale unor terțe părți. Programul este gratuit.

O alternativă la program este completarea unei declarații în cont personal pe site-ul Serviciului Federal de Taxe. În acest caz, puteți face fără descărcare.

Prezența programului nu înseamnă că este imposibil să completați declarația în mod clasic - manual pe hârtie.

Programul vă va ajuta să evitați greșelile. Un alt plus este că versiunea finală poate fi salvată pe o unitate flash și afișată inspectorului fiscal. Dacă a găsit o eroare, nu trebuie să rescrie întreaga foaie (nu pot exista corecții în declarație). Versiunea corectată poate fi imprimată rapid și lăsată pentru inspecție.

Pentru a lucra cu programul, va trebui să aveți documente pentru deduceri fiscale.

Cea mai importantă sarcină, de care depind toate calculele ulterioare, este completarea datelor inițiale. Trebuie să scrieți datele în trei blocuri obligatorii:

1. Stabilirea condițiilor. Introduceți tipul declarației, numărul biroului fiscal, semnul contribuabilului, tipul de venit. Exemple de numere fiscale se găsesc pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe.
2. Informații despre declarant. Trebuie să rescrieți informațiile din pașaport. Numai codul OKTMO poate provoca confuzie - codul digital necesar pentru a desemna aşezări. Site-ul FTS va veni în ajutor cu instrucțiuni despre cod.
3. Venituri primite în Federația Rusă. Veți avea nevoie de un certificat de impozit pe venitul personal 2 pentru a șterge toate datele angajatorului (TIN, OKTMO și alte date) din acesta. Din aceeași adeverință va fi necesar să rescrieți lunar datele privind veniturile, cu indicarea impozitelor reținute.

Următoarele secțiuni se vor ocupa de deducerile fiscale. Acestea sunt grupate astfel: deduceri de proprietate, standard și sociale.

Dacă un cetățean - trebuie să completeze fila " deduceri de proprietate". Dacă aveți nevoie de deduceri pentru copii minori sau copii cu dizabilități - „ Deduceri standard". Dacă o persoană - „Deduceri sociale”.

Respectarea normelor legislației fiscale este o condiție prealabilă pentru funcționarea oricărei entități comerciale. Pentru îndeplinirea funcției de control care îi este atribuită, inspectoratul fiscal a elaborat un sistem de raportare care cuprinde o serie de documente, fiecare având propriile reguli de completare și termenul limită de depunere la organul fiscal. Printre aceste documente se numără un certificat de impozit pe venitul personal 3 - ce este? Puteți găsi răspunsul la această întrebare în acest articol, care discută principalele puncte care reflectă caracteristicile acestui formular de raportare.

3 certificat de impozit pe venitul persoanelor fizice furnizat fiscului - ce este?

Sub certificat fiscal Formularul 3 al impozitului pe venitul persoanelor fizice (care se numește mai corect declarație) este un document de tip special, al cărui scop este de a furniza informații despre veniturile și cheltuielile primite de contribuabil pentru perioada de raportare. Categoriile de persoane care raportează veniturile primite prin depunerea acestei declarații includ următoarele:

• antreprenori individuali;
• notarii;
• avocați;
• cetățenii care au primit venituri suplimentare (de exemplu, pe baza unei tranzacții de vânzare a proprietății sau închirierea unui apartament / casă);

Este de remarcat faptul că veniturile din venituri nu trebuie să fie reflectate în declarația fiscală. Astfel, ne-am dat seama ce este impozitul pe venit 3 pentru persoane fizice. Acest document trebuie depus la oficiu fiscal conform locului de înregistrare. Este obligatoriu. Rețineți că, în cazul în care un antreprenor înregistrat în perioadă de raportare nu și-a desfășurat activitățile și, în consecință, nu are niciun venit încasat, nu este exonerat de obligația de a depune declarație în termenele stabilite. Pentru astfel de cazuri, este prevăzută completarea unei declarații zero.

În ce situații poate fi necesar să depuneți un certificat de 3 impozit pe venitul persoanelor fizice?

Pe lângă formularul de raportare a veniturilor, certificatul de impozit pe venitul personal 3 are un scop suplimentar, care este capacitatea de a primi. Acest drept al fiecărui contribuabil este prescris în legislația fiscală, dar nu este acordat automat. Pentru a restitui la buget o parte din impozitul pe venit plătit anterior, dacă există motive suficiente, trebuie să contactați organul fiscal și să îl transmiteți. Prin urmare, răspunsul la întrebarea de ajutor 3 impozitul pe venitul personal pentru ceea ce este necesar nu este atât de clar pe cât ar părea la prima vedere. Este important să vă cunoașteți drepturile, deoarece cu ajutorul deducerilor, care sunt de diferite tipuri (proprietate, sociale), se poate economisi relativ o mare cantitate Bani. Dreptul la o rambursare de 13% din suma cheltuită prin recalcularea impozitului pe venit este posibil în următoarele circumstanțe:

• dobândirea unei proprietăți sau construcția acesteia;
• participarea la ;
• primirea de educație plătită (proprie, copii sau rude apropiate);
• tratament platit;
• plata contribuțiilor voluntare de asigurări de pensie;
• participarea la caritate prin donații.

De exemplu, un certificat de 3 impozit pe venitul personal la cumpărarea unui apartament, care conține toate informațiile necesare despre tranzacție, vă permite să primiți o deducere a impozitului pe proprietate în valoare de 13% din costul apartamentului (dar nu mai mult de 260 de mii de ruble).

Astfel, depunerea unei declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice 3 poate servi la două scopuri diferite:

• plata impozitului pe venit;
• rambursează impozitul pe venit plătit anterior.

Cum se completează un certificat de impozit pe venitul personal 3?

Întrebarea de unde să obțineți un certificat de impozit pe venitul personal 3 nu este în întregime corectă. Prezența și declararea impozitului pe venitul persoanelor fizice 3 este oficial stabilită. Primul se eliberează de către angajator acelor angajați care au nevoie de confirmarea veniturilor lor, al doilea se completează independent atunci când apar situațiile indicate mai sus.

Dacă aveți întrebări despre ce să scrieți într-una sau alta coloană din declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice 3, puteți apela la ajutorul de consultanță al specialiștilor care percep o anumită taxă și oferă informații cuprinzătoare cu privire la problema de interes. Există și portaluri pe Internet care ajută la completare acest document online prin completarea datelor solicitate.

Informațiile care sunt indicate în declarația 3 din impozitul pe venitul persoanelor fizice sunt destul de extinse și includ următoarele puncte:

• datele personale ale plătitorului;
• informații din documente care confirmă prezența atât a veniturilor, cât și a cheltuielilor suplimentare;
• calcul plăți de impozite(suma totală, baza de impozitare, impozitele reținute, suma deducerii impozitului și așa mai departe).

Vă rugăm să rețineți că unele informații despre solicitanți trebuie furnizate sub formă de coduri speciale (de exemplu, coduri de țară și de documente).

În ceea ce privește termenele de depunere a adeverinței în formularul 3 din impozitul pe venitul persoanelor fizice, acesta se stabilește doar pentru acele declarații care reflectă informații despre venituri suplimentare încasate și din care s-a achitat impozitul pe venit. În cazul în care situația este inversată, iar certificatul este destinat să solicite rambursarea unei părți a impozitului, termenul limită pentru depunerea acestuia nu este strict legat de anumite date. Depunerea unei astfel de declarații are loc numai după bunul plac, la un moment convenabil pentru solicitant. Totuși, trebuie reținut că, potrivit legii, puteți returna o parte din plățile de impozit pe cel mult ultimii trei ani. Prin urmare, din momentul plății pentru studii sau, de exemplu, achiziție