Numele complet al băncii: Societatea publică pe acțiuni Sberbank din Rusia.

Denumirea prescurtată a băncii: PJSC Sberbank of Russia.

Principalul acționar al Băncii este Banca Centrală Federația Rusă.

Sediul central al Băncii este situat la: 117997, Rusia, Moscova, st. Vavilova, 19.

Sberbank astăzi este un sistem circulator economia rusă, o treime din sistemul său bancar. Banca oferă un loc de muncă și o sursă de venit pentru fiecare a 150-a familie rusă.

Liderul sectorului bancar rus din punct de vedere al activelor totale reprezintă 29,4% din totalul activelor bancare (de la 1 august 2014).

Banca este principalul creditor al economiei ruse și deține cea mai mare cotă pe piața depozitelor. Reprezintă 46,4% din depozitele gospodăriilor populației, 34,7% din creditele acordate persoanelor fizice și 33,9% din creditele către persoane juridice.

Sberbank are astăzi 16 bănci teritoriale și peste 17 mii de sucursale în toată țara, în 83 de entități constitutive ale Federației Ruse, situate pe teritoriul a 11 fusuri orare.

Numai în Rusia, Sberbank are peste 110 milioane de clienți - mai mult de jumătate din populația țării, iar aproximativ 11 milioane de oameni folosesc serviciile Sberbank în străinătate.

Gama de servicii Sberbank pentru clienții retail este cât se poate de largă: de la depozite tradiționale și diverse tipuri de creditare până la carduri bancare, transferuri de bani, asigurare bancarași servicii de brokeraj.

Toate împrumuturile de vânzare cu amănuntul la Sberbank sunt emise folosind tehnologia Loan Factory, care a fost creată pentru a evalua eficient riscurile de credit și pentru a asigura o calitate înaltă. portofoliul de credite.

În efortul de a face serviciul mai convenabil, modern și mai avansat tehnologic, Sberbank îmbunătățește în fiecare an posibilitățile de gestionare de la distanță a conturilor clienților. Banca a creat un sistem de canale de servicii la distanță, care include:

online banking „Sberbank Online” (mai mult de 13 milioane de utilizatori activi);

Aplicații mobile Sberbank Online pentru smartphone-uri (mai mult de 1 milion de utilizatori activi)

serviciu SMS « Banca mobilă» (peste 17 milioane de utilizatori activi).

una dintre cele mai mari rețele din lume de bancomate și terminale cu autoservire (peste 90 de mii de dispozitive).

Sberbank este cel mai mare emitent de debit și Carduri de credit. Banca comună, înființată de Sberbank și BNP Paribas, este angajată în creditarea POS sub marca Cetelem, folosind conceptul de „împrumut responsabil”.

Clienții Sberbank includ peste 1 milion de întreprinderi (din 4,5 milioane înregistrate entitati legale in Rusia). Banca deservește toate grupurile de clienți corporativi, companiile mici și mijlocii reprezentând mai mult de 35% din portofoliul de credite corporative al băncii. Restul sunt împrumuturi clienților corporativi mari și mari.

Sberbank este astăzi o echipă de peste 260.000 de angajați calificați care lucrează pentru a transforma banca în cea mai bună companie de servicii cu produse și servicii de clasă mondială.

Astăzi, Sberbank este o bancă modernă puternică, care se transformă rapid într-una dintre cele mai mari instituții financiare din lume. În ultimii ani, Sberbank și-a extins semnificativ prezența internațională. Pe lângă țările CSI (Kazahstan, Ucraina și Belarus), Sberbank este reprezentată în nouă țări din Europa Centrală și de Est (Sberbank Europe AG, fosta Volksbank International) și în Turcia (DenizBank).

Achiziția DenizBank a fost finalizată în septembrie 2012 și a fost cea mai mare achiziție din istoria de peste 170 de ani a Băncii. Sberbank of Russia are, de asemenea, reprezentanțe în Germania și China, o sucursală în India și operează în Elveția.

În iulie 2014, Sberbank s-a clasat pe primul loc în rândul băncilor din Europa Centrală și de Est, precum și pe locul 33 în general în clasamentul anual al TOP 1000 de bănci din lume publicat de revista The Banker. În plus, Sberbank online a fost recunoscută drept cea mai bună servicii bancare online de retail din Central și Europa de Est conform revistei Global Finance și, de asemenea, recunoscută drept cea mai bună bancă din Rusia, conform rezultatelor unui studiu realizat de această revistă în 2015.

În 2014, DenizBank (Turcia) a fost desemnată cea mai inovativă bancă din lume la premiile BAI Innovation Awards.

Principalul acționar și fondator al Sberbank of Russia este Banca centrala Federația Rusă, care deține 50% capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot. Alți acționari ai Băncii sunt investitori internaționali și ruși.

Acțiunile ordinare și preferate ale băncii sunt listate la bursele rusești din 1996. american certificate de depozit(ADR) sunt listate pe Londra bursa de valori, sunt admise la tranzacționare la Bursa de Valori din Frankfurt și pe piata fara retetaîn S.U.A.

Dinamica portofoliului de credite al Sberbank of Russia PJSC este prezentată în fig. unu

Figura 1 - Dinamica portofoliului de credite al Sberbank PJSC pentru 2015, miliarde de ruble

Conform cifrei, se poate observa că portofoliul de credite al Sberbank of Russia PJSC în Q2 2015 a scăzut cu 6,27% din cauza încetinirii creditării în primul trimestru al anului 2015 pe fondul unei situații instabile în Rusia piata financiara. Cu toate acestea, în 3 și 4 mp. 2015 portofoliul de credite a început să crească și în trimestrul 4. 2015 comparativ cu T2 2015 a crescut cu 7,53%.

Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice în anul 2015 prezentat în Fig.2

Figura 2 - Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice în anul 2015

Ca urmare a scăderii portofoliului de credite în T2. 2015, s-a înregistrat o scădere a creditelor acordate persoanelor fizice în trimestrul II. 2015 cu 22 de miliarde de ruble, iar pentru persoanele juridice cu 916 miliarde de ruble. Motivele acestei situații ar putea fi cererea redusă de împrumuturi din partea debitorilor, precum și cerințele crescute ale băncii de a evalua solvabilitatea debitorilor.

Luați în considerare structura portofoliului de credite pentru trimestrul 4. 2015 (Fig. 3)

Figura 3 - Structura portofoliului de credite în T4 2015

Astfel, ponderea creditării persoanelor juridice reprezintă circa 73%, iar ponderea indivizii – 27%.

Structura portofoliului de credite pe monede pentru anul 2015 este prezentată în fig. patru

Figura 4 - Structura portofoliului de credite al PJSC „Sberbank of Russia” pentru 2015.

Conform cifrei, se poate observa că în 2015 principala monedă de creditare este rubla rusă, care reprezintă 64,2%, 23,3% au luat împrumuturi în dolari americani și 12,5% în altă monedă.

Structura portofoliului de credite pe scadență în 2015 prezentat în Fig.5

Figura 5 - Structura portofoliului de credite pe scadență în anul 2015

Figura arată că portofoliul de credite este dominat de „împrumuturile lungi” - 42%, „împrumuturile scurte” reprezintă 14,9%

Structura portofoliului de credite al Sberbank of Russia OJSC la 01.01.2015 pe sectoare ale economiei este prezentată în Fig. 6

Figura 6 - Structura portofoliului de credite al Sberbank din Rusia pe industrie în 2015, %

Datele din figură arată clar că 26% din portofoliul de credite se încadrează pe credite acordate persoanelor fizice, 19,6% pe credite pentru servicii și 10,6% pe comerț.

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale analizei portofoliului de credite Banca Comerciala

Capitolul 2. Analiza portofoliului de credite al unei bănci comerciale pe exemplul Sberbank a Rusiei

2.1 Caracteristică activitati de creditare Sberbank a Rusiei

2.2 Analiza portofoliului de credite al Sberbank din Rusia

Capitolul 3. Măsuri de îmbunătățire a calității portofoliilor de credite ale băncilor comerciale din Rusia

3.1 Probleme de diversificare a portofoliilor de credite ale băncilor comerciale rusești

3.2 Probleme de gestionare a calității portofoliului de credite în sectorul bancar al economiei ruse și modalități de rezolvare a acestora

CONCLUZIE

BIBLIOGRAFIE

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale analizei portofoliului de credite al unei bănci comerciale

1.1 Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale

LA lumea modernă creditul este un „participant” efectiv activ și foarte important la procesele economice naționale. Fără el, nici statele, întreprinderile, organizațiile și populația, nici producția și circulația unui produs social nu pot face. Cu ajutorul unui împrumut, resursele și capitalul sunt transferate, se creează o nouă valoare.

Activitatea de creditare este una dintre cele mai importante caracteristici care constituie însuși conceptul de bancă. Nivelul de organizare al procesului de creditare este poate cel mai bun indicator al activității generale a băncii și al calității managementului acesteia.

Înainte de a începe să emită împrumuturi, banca trebuie să-și formuleze politica de creditare (împreună cu și în conformitate cu politicile sale în raport cu toate celelalte domenii de activitate - depozit, dobândă, tarif, tehnic, personal, în raport cu clientela, față de concurenți, etc.), precum și să ofere modalități și mijloace de implementare a acestuia în practică reală.

Formularea politicii (politicilor) băncii este una dintre etapele planificării activităților acesteia. A stabili și a aproba politica de creditare înseamnă a formula și consolida poziția conducerii băncii în documentele interne necesare.

Pentru ca banca să ia decizii corecte cu privire la gama specificată de probleme, este important să se stabilească clar și echilibrat obiectivele generale ale activităților băncii pentru perioada următoare (adică o bună planificare în general), o analiză adecvată a pieței de credit (de ex. , munca bună a serviciului de marketing), claritatea perspectivelor de dezvoltare a bazei de resurse a băncii, o evaluare corectă a calității portofoliului de credite, ținând cont de dinamica nivelului de calificare a personalului și de alți factori.

Toate prevederile politica de creditare menite să realizeze cea mai înaltă calitate posibilă a activităților de creditare ale băncii.

Calitatea activităților de creditare ale unei bănci (calitatea organizării băncii a activităților sale de creditare) poate fi judecată după o serie de criterii (caracteristici), inclusiv:

· rentabilitatea operaţiunilor de creditare (în dinamică);

disponibilitatea unei politici de credit clar formulate pentru fiecare perioadă specifică, adecvată capacităților băncii în sine și intereselor clienților săi, precum și mecanisme clar definite (inclusiv suport organizațional și de informare și analitic) și proceduri pentru implementarea unei astfel de politici ( reglementări pentru efectuarea tuturor etapelor unei operațiuni de credit);

· respectarea legilor și reglementărilor Băncii Rusiei legate de procesul de creditare;

starea portofoliului de credite;

· prezența unui mecanism de lucru pentru gestionarea riscurilor de credit.

Portofoliu de credite- un set de creanțe bancare pentru împrumuturi care sunt clasificate în funcție de criterii legate de diverși factori de risc de credit sau de metode de protecție împotriva acestuia.

LA documente normative al Băncii Rusiei, care reglementează anumite aspecte ale gestionării portofoliului de credite, se determină structura acestuia, din care rezultă că include nu numai segmentul de credit, ci și diverse alte cerințe ale băncii de natură creditară: depozite plasate, împrumuturi interbancare, cerințe pentru obținerea (returnabilă) a datoriilor hârtii valoroase, acțiuni și bilete la ordin, bilete la ordin actualizate, factoring, creanțe în temeiul drepturilor dobândite în cadrul tranzacției, în baza achiziției piață secundară ipoteci, în cadrul tranzacțiilor de vânzare (cumpărare) de active cu plată amânată (livrare), în cadrul acreditivelor plătite, în cadrul operațiunilor de leasing financiar (leasing), la retur Bani dacă titlurile de valoare dobândite și altele Bunuri financiare sunt necotate sau nu sunt tranzacționate pe o piață organizată.

Un conținut atât de extins al setului de elemente care formează portofoliul de credite se explică prin faptul că categorii precum depozite, inter împrumut bancar, factoring, garanții, leasing, titluri de valoare au caracteristici esențiale similare asociate cu mișcarea de returnare a valorii și absența unei schimbări de proprietate. Diferentele constau in continutul obiectului relatiei si forma miscarii valorii.

Analiza portofoliului de credite al băncii se efectuează cu regularitate și stă la baza managementului acesteia, care urmărește reducerea riscului global de credit prin diversificarea investițiilor de credit și identificarea celor mai riscante segmente ale pieței de credit. Principalele etape ale analizei: selectarea criteriilor de evaluare a calitatii creditelor, determinarea metodei acestei evaluari (sistem de numerotare sau de scoring, clasificarea creditelor pe grupe de risc, determinarea procentului de risc pentru fiecare grup, calcularea valorii absolute a risc în contextul fiecărui grup și în general pentru portofoliul de credite, determinarea mărimii surselor rezervei pentru acoperirea eventualelor pierderi la credite, evaluarea calității portofoliului de credite pe baza sistemului de indicatori financiari, precum și ca prin segmentarea lui - analiză structurală).

La formarea unui „portofoliu de credite” este necesar să se țină cont de următoarele riscuri: credit, lichiditate și dobândă.

Factorii de risc de credit sunt principalele criterii de clasificare a acestuia. În funcție de amploarea factorilor, se disting riscurile de credit interne și externe; asupra gradului de legătură a factorilor cu activitățile băncii - risc de credit dependente sau independente de activitățile băncii. Riscurile de credit dependente de activitățile băncii, ținând cont de amploarea acesteia, sunt împărțite în riscuri fundamentale (asociate cu luarea deciziilor de către managerii implicați în managementul operații pasive); comercial (legat de direcția CFD-ului); individual și agregat (risc al unui portofoliu de credite, risc al unei combinații de tranzacții de credit).

Riscurile fundamentale de credit includ riscurile asociate cu standardele marjei garanțiilor, luarea deciziilor de a acorda împrumuturi debitorilor care nu îndeplinesc standardele băncii, precum și cele care decurg din dobânzi și risc valutar banca etc.

Riscuri comerciale asociate cu politica de creditare in raport cu intreprinderile mici, clientii mari si mijlocii - persoane juridice si persoane fizice, cu domenii separate de activitati de creditare ale bancii.

Riscurile de credit individuale includ riscul unui produs de credit, servicii, operațiuni (tranzacții), precum și riscul unui împrumutat sau al unei alte contrapărți.

Pentru riscul de lichiditate, latura factorului constă în posibilitatea neîndeplinirii obligațiilor față de deponenți și creditori din lipsa surselor necesare sau de a le îndeplini cu pierdere pentru sine.

Se obișnuiește să se facă referire la factorii interni de risc de lichiditate: calitatea activelor și pasivelor, gradul de dezechilibru al activelor și pasivelor în termeni, sume și în contextul monedelor individuale, nivelul managementului băncii, imaginea bancă.

Calitatea activelor este exprimată în lichiditate scăzută, ceea ce nu permite furnizarea în timp util a intrărilor de numerar.

Calitatea pasivului determină posibilitatea unei ieșiri anticipate, neprevăzute, de depozite și depozite, ceea ce crește valoarea creanțelor asupra băncii în fiecare acest moment.

Dezechilibrul activelor și pasivelor în termeni, sume și în contextul monedelor individuale nu reprezintă în toate cazurile o amenințare la adresa lichidității. Dacă nivelul acestui dezechilibru nu depășește punctele critice și dacă există o direcție diversificată a abaterilor în perioadele ulterioare, riscul de lichiditate este minim.

Riscul ratei dobânzii se referă la acele tipuri de risc pe care banca nu le poate evita în activitățile sale. Mai mult, responsabilitatea pentru măsurarea, analizarea și gestionarea acestuia revine în totalitate conducerii instituției de credit. Autoritățile de supraveghere se limitează în principal la evaluarea eficienței sistemului de management al riscului instituit într-o bancă comercială.

Factorii de risc de interes pot fi împărțiți în interni și externi. În economia Rusiei, spre deosebire de țările dezvoltate nivelul de risc este crescut în principal de factori externi.

Acestea includ:

Instabilitatea pieței în ceea ce privește riscul ratei dobânzii;

Reglementare legală riscul ratei dobânzii;

Condiții politice;

Situația economică din țară;

Concurența pe piață servicii bancare;

Relatii cu partenerii si clientii;

Evenimente internaționale.

Factorii de risc interni includ:

Lipsa unei strategii bancare clare în domeniul managementului riscului ratei dobânzii;

Greșeli de calcul în managementul operațiunilor bancare, care conduc la crearea de poziții riscante (apariția unui dezechilibru în structura și scadențele activelor și pasivelor, previziuni incorecte pentru modificări ale curbei randamentelor etc.);

Lipsa unui program dezvoltat de acoperire a riscului ratei dobânzii;

Deficiențe în planificarea și prognozarea dezvoltării băncii;

Erori de personal în operațiuni.

Esența portofoliului de credite al băncii poate fi considerată la nivel categoric și aplicat. În primul aspect, portofoliul de credite este relația dintre bancă și contrapărțile sale în ceea ce privește mișcarea de returnare a valorii, care ia forma unor creanțe. În al doilea aspect, portofoliul de credite este un ansamblu de active bancare sub formă de împrumuturi, cambii actualizate, împrumuturi interbancare, depozite și alte creanțe legate de credit, clasificate în grupe de calitate pe baza anumitor criterii.

1.2 Conceptul de calitate a portofoliului de credite

Cel mai important indicator al nivelului de organizare a procesului de creditare este calitatea portofoliului de credite.

Pentru a dezvălui conținutul calității portofoliului de credite, să trecem la interpretarea termenului „calitate”.

Calitatea este:

1. proprietate sau apartenență, tot ceea ce alcătuiește esența unei persoane sau a unui lucru;

2. un ansamblu de trăsături esențiale, proprietăți, trăsături care disting un obiect sau un fenomen de altele și îi conferă certitudine;

3. cutare sau cutare proprietate, semn care determină demnitatea a ceva.

Prin urmare, calitatea unui fenomen ar trebui să-și arate diferența față de alte fenomene și să-i determine demnitatea.

Diferența calitativă dintre portofoliul de credite și alte portofolii ale unei bănci comerciale constă în proprietăți esențiale ale categoriilor de credite și credite precum mișcarea de rentabilitate a valorii între participanții la relație, precum și natura monetară a obiectului relației. .

Ansamblul de tipuri de operațiuni și instrumente ale pieței monetare utilizate, formând un portofoliu de credite, are caracteristici determinate de natura și scopul activităților băncii pe piața financiară. Este cunoscut faptul că operațiunile de creditare și alte operațiuni legate de credit sunt caracterizate de risc ridicat. În același timp, acestea trebuie să îndeplinească scopul activității băncii - obținerea unui profit maxim cu un nivel acceptabil de lichiditate. Acest lucru are ca rezultat proprietăți ale portofoliului de credite precum riscul de credit, profitabilitatea și lichiditatea.

Calitatea portofoliului de credite poate fi înțeleasă ca o asemenea proprietate a structurii acestuia, care are capacitatea de a asigura nivelul maxim de rentabilitate cu un nivel acceptabil de risc de credit și lichiditate a bilanţului.

Luați în considerare conținutul criteriilor individuale de evaluare a calității portofoliului de credite.

Gradul de risc de credit. Riscul de credit asociat cu un portofoliu de împrumuturi este riscul de pierdere care decurge dintr-o incapacitate de plată a unui creditor sau a unei contrapartide care este de natură cumulativă. Portofoliul de credite, după cum sa menționat deja, are segmente: împrumuturi acordate organizațiilor juridice, fizice, financiare; datorii de factoring; garanții emise, facturi reduse etc.

Evaluarea riscului portofoliului de credite are următoarele caracteristici. În primul rând, riscul total depinde de:

Din gradul de risc de credit al segmentelor individuale ale portofoliului, ale căror metode de evaluare au ambele aspecte comune, și caracteristici asociate cu specificul segmentului;

Diversificarea structurii portofoliului de credite și a segmentelor sale individuale.

În al doilea rând, pentru evaluarea gradului de risc de credit, ar trebui utilizat un sistem de indicatori, ținând cont de multe aspecte care ar trebui luate în considerare.

Nivelul de profitabilitate al portofoliului de credite. Intrucat scopul functionarii bancii este obtinerea de profit maxim cu un nivel acceptabil de riscuri, profitabilitatea portofoliului de credite este unul dintre criteriile de evaluare a calitatii acestuia. Elementele portofoliului de credite pot fi împărțite în două grupe: active producătoare de venit și active neproducătoare de venituri. Ultimul grup include împrumuturi fără dobândă, împrumuturi cu dobândă înghețată și cu întârzieri mari la plata dobânzilor. În practica străină, cu o dobândă de întârziere pe termen lung la dobândă, se practică refuzul de a le acumula, principalul lucru fiind restituirea datoriei principale. În practica rusă, acumularea obligatorie a dobânzilor este reglementată. Nivelul de rentabilitate al portofoliului de credite este determinat nu numai de nivelul dobânzilor la creditele acordate, ci și de oportunitatea plății dobânzii și de valoarea datoriei principale.

Rentabilitatea portofoliului de credite are o limită inferioară și una superioară. Limita inferioară este determinată de costul operațiunilor de creditare (cheltuieli cu personalul, ținerea conturilor de împrumut etc.) plus dobânda de plătit pentru resursele investite în acest portofoliu. Limita superioară este nivelul marjei suficiente.

Nivelul de lichiditate al portofoliului de credite. Întrucât nivelul lichidității băncii este determinat de calitatea activelor sale și, mai ales, de calitatea portofoliului de credite, este foarte important ca creditele acordate de bancă să fie rambursate în termenele stabilite prin acorduri, sau banca. ar putea vinde împrumuturi sau o parte din ele datorită calității și rentabilității lor. Cu cât ponderea creditelor clasificate în cele mai bune grupe este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

În favoarea aplicării criteriilor propuse de apreciere a calității portofoliului de credite (gradul de risc de credit, nivelul de rentabilitate și lichiditate), pot fi formulate următoarele argumente. Riscul scăzut al elementelor portofoliului de credite nu înseamnă calitatea sa ridicată: împrumuturi de prima categorie de calitate, care sunt acordate debitorilor de primă clasă sub dobândă mică, nu poate aduce venit mare. Lichiditatea ridicată inerentă activelor legate de credite pe termen scurt generează, de asemenea, venituri scăzute din dobânzi.

Astfel, riscul de credit nu poate fi singurul criteriu pentru calitatea unui portofoliu de credite, întrucât conceptul de calitate a portofoliului de credite este mult mai larg și este asociat cu riscuri de lichiditate și pierderi de profitabilitate. Cu toate acestea, semnificația acestor criterii va varia în funcție de condițiile, locul de funcționare al băncii, strategia acesteia.

1.3 Managementul calității portofoliului de credite

În gestionarea portofoliului de credite, este de mare importanță schimbarea sistemului de gestionare a termenilor de active și pasive și, în consecință, a diferenței de dobânzi și, în ultimă instanță, a rentabilității. Fiecare sursă de resurse are propriile sale caracteristici unice, volatilitate și cerințe de rezervă. Abordarea managementului lor - metoda de conversie resurse financiare, care ia în considerare fiecare sursă de fonduri în mod individual.

Managementul portofoliului de credite are mai multe etape:

1. definirea principalului grupuri de clasificareîmprumuturile și ratele de risc care le sunt imputate;

2. atribuirea fiecărui împrumut acordat uneia dintre grupurile specificate;

3. clarificarea structurii portofoliului (acțiuni ale diferitelor grupuri în valoarea lor totală);

4. evaluarea calității portofoliului în ansamblu;

5. identificarea și analiza factorilor care modifică structura (calitatea) portofoliului;

6. determinarea sumei rezervelor care trebuie create pentru fiecare credit acordat (cu excepția creditelor pentru care se poate constitui o singură rezervă);

7. determinarea sumei totale a rezervelor, adecvată riscului total al portofoliului;

8. dezvoltarea de măsuri care vizează îmbunătățirea calității portofoliului.

punct-cheieîn gestiunea portofoliului de credite al băncii este alegerea criteriului (criteriilor) de apreciere a calității fiecărui credit și a integralității acestora.

Formarea rezervei se datorează riscurilor de credit în activitățile băncilor. Banca formează o rezervă pentru o eventuală amortizare a împrumutului (creditului), i.e. împotriva posibilei pierderi de valoare a împrumutului (în întregime sau parțial) din cauza riscului de credit realizat asociat cu acest împrumut. Valoarea unei astfel de deprecieri se determină ca diferență între valoarea de bilanț a creditului (soldul datoriei aferente creditului, reflectat în conturi contabilitate banca la momentul evaluării sale) și așa-numita valoare justă a acesteia la momentul evaluării (valoarea curentă de piață a împrumutului). În acest caz, valoarea justă a împrumutului ar trebui să fie măsurată în mod continuu din momentul în care împrumutul este emis.

Formând o rezervă, banca, în funcție de categoria creditului, determină mărimea așa-numitei rezerve de decontare, adică. o rezervă care să reflecte cuantumul eventualelor pierderi financiare ale împrumutului, care va fi recunoscută ca atare sub rezerva procedurii de evaluare a factorilor de risc de credit prevăzute în Regulament, dar fără a se ține cont de disponibilitatea și calitatea garanțiilor pentru credit.

În scopul determinării cuantumului alocației datorate efectului așteptat al factorilor de risc de credit, împrumuturile (cu excepția creditelor grupate în portofolii omogene) sunt clasificate în una din cele 5 categorii de calitate:

Banca Centrală ia în considerare documentele de proprietate ale împrumutatului, rapoartele sale contabile, fiscale, statistice și de altă natură, informațiile suplimentare furnizate de împrumutat, precum și mass-media și alte surse pe care banca le determină în mod independent ca surse pentru obținerea de informații despre riscurile asociate cu debitor. Adică, banca este obligată prin lege să extragă dintr-o varietate de surse informațiile necesare și suficiente pentru a forma o judecată profesională asupra cuantumului rezervei estimate. Totodată, el este, de asemenea, obligat să înregistreze toate aceste informații despre fiecare împrumutat într-un dosar special, iar acest dosar ar trebui să fie disponibil organelor de conducere, serviciilor de control intern ale băncii, auditorilor și autorităților de supraveghere.

Banca formează (reglementează) rezerva în momentul primirii informațiilor despre apariția (modificarea) riscului de credit și/sau calitatea garanțiilor de credit. În cazul unei modificări a poziției financiare a împrumutatului, al unei modificări a calității deservirii împrumutului, precum și în prezența altor informații despre riscurile împrumutatului, banca este obligată să reclasifice împrumutul și, dacă există temeiuri, pentru a clarifica cuantumul provizionului.

În documentul Băncii Centrale se precizează că poziția financiară a împrumutatului este evaluată:

Cât de bun este dacă o analiză cuprinzătoare a producției și activităților financiare și economice ale împrumutatului și toate celelalte informații despre aceasta indică stabilitatea producției, o valoare pozitivă activele nete, profitabilitate și solvabilitate și nu există fenomene (tendințe) care ar putea afecta negativ stabilitate Financiară debitor în viitor (o scădere semnificativă a ratei de creștere a volumelor de producție, indicatori de rentabilitate, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau creanţe de încasat si etc.);

În medie (nu mai bine), dacă analiza activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică faptul că nu există amenințări directe la adresa situației sale financiare actuale, există totuși fenomene (tendințe) negative care în viitorul previzibil ( un an sau mai puțin) poate duce la dificultăți financiare dacă împrumutatul nu ia măsuri pentru a îmbunătăți situația;

La fel de rău, dacă împrumutatul este declarat în stare de faliment sau dacă este în stare permanentă de insolvabilitate, precum și dacă analiza activităților împrumutatului și/sau alte informații despre acesta indică fenomene (tendințe) negative amenințătoare, al căror rezultat probabil poate fi falimentul sau insolvența permanentă a împrumutatului (pierderi, o valoare negativă sau o reducere semnificativă a activelor nete, o scădere semnificativă a volumelor de producție, o creștere semnificativă a conturilor de plătit și/sau de încasat etc.).

Regulamentul nr. 254 prevede că, în funcție de calitatea serviciului datoriei de către debitor, împrumuturile trebuie clasificate în una din trei categorii: bine deservite; mediu deservit; prost deservite.

Serviciul datoriei pentru un împrumut poate fi considerat bun dacă:

Plățile principalului și ale dobânzilor se fac la timp și în termen în întregime;

Există un singur caz de plată restante a principalului și/sau a dobânzii în ultimele 180 de zile calendaristice, inclusiv:

Pentru împrumuturi către persoane juridice - până la 5 zile calendaristice;

Pentru creditele acordate persoanelor fizice - până la 30 de zile calendaristice.

Serviciul datoriei ar trebui să fie considerat nesatisfăcător dacă:

Există plăți restante ale principalului și/sau ale dobânzilor în ultimele 180 de zile calendaristice:

Pentru creditele persoanelor juridice - peste 30 de zile;

Furnizat persoanelor fizice - peste 60 de zile;

Împrumutul este restructurat și are plăți restante ale principalului și/sau ale dobânzilor, iar starea financiară a împrumutatului este evaluată ca slabă;

Împrumutul se acordă debitorului în mod direct sau indirect (prin terți) în vederea rambursării datoriei aferente unui împrumut primit anterior, sau banca și-a asumat direct sau indirect riscul de pierdere în legătură cu furnizarea de bani unui debitor al cărui situația financiară nu poate fi evaluată peste medie, cu condiția ca împrumutul emis anterior să fi fost clasificat după calitatea serviciului datoriei drept împrumut cu serviciu mediu, sau dacă au existat plăți restante la un nou împrumut.

Raționamentele profesionale formulate cu privire la poziția financiară a împrumutatului și la calitatea serviciului datoriei acestuia permit, prin combinarea acestor două criterii, să se determine categoria de calitate a fiecărui împrumut, așa cum este prezentată în Tabelul 1.

Procedurile de evaluare a riscului de credit și de determinare a valorii provizionului pentru credite grupate într-un portofoliu omogen au caracteristici proprii. Astfel de împrumuturi, la discreția băncii, pot include, în special, împrumuturi acordate persoanelor fizice, antreprenori individuali, intreprinderi si intreprinderi mici.

În realitate, rezerva se formează (cu excepția creditelor de prima categorie de calitate) ținând cont de disponibilitatea și categoria garanțiilor de credit. Dacă există o prevedere de categoria I sau II de calitate dimensiune minimă rezerva este determinată de formula:

P = PP * (1 - (ki * Obi /Cp)), (1)

unde P este valoarea minimă a rezervei. Rezerva formată efectiv de bancă nu poate fi mai mică decât această valoare;

РР - mărimea rezervei estimate;

ki - coeficientul (indicele) categoriei de calitate a securității. Pentru a asigura categoria de calitate I, ki este egal cu 1, pentru a asigura categoria de calitate II, ki este egal cu 0,5; Obi - costul furnizării categoriei de calitate corespunzătoare (minus cheltuielile suplimentare ale băncii legate de vânzarea garanției);

Ср - valoarea datoriei principale aferente împrumutului.

Dacă ki * Obi ≥ Ср, atunci Р este considerat egal cu 0.

Luați în considerare metodele de analiză și evaluare a portofoliului de credite.

Atunci când analizăm portofoliul de credite al unei bănci în abordarea noastră, ne vom concentra pe evaluarea a 3 poziții:

Prima este diversificarea portofoliului de credite al băncii;

Al doilea este calitatea portofoliului de credite al băncii;

Al treilea este profitabilitatea portofoliului de credite al băncii.

Principalele surse de informații pentru analiza operațiunilor de credit bancar pot fi:

1. f.№101 " Fișa cifrei de afaceri pe conturile unei instituții de credit” și stenograme pentru conturi sintetice;

2. f. Nr 102 „Declarația de profit și pierdere”;

3. f. №806 " Bilanț(formular publicat)”;

4. f. Nr. 115 „Informații privind calitatea împrumuturilor, împrumut și echivalat cu datorii”;

5. f. Nr 118 „Date privind creditele mari”;

6. Formularul nr. 128 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzilor la creditele acordate de o instituție de credit”;

7. f. Nr. 302 „Informaţii privind împrumuturile şi datorii la creditele acordate debitorilor din diverse regiuni”;

8. f. Nr. 325 „Ratele dobânzilor la credite interbancare”;

9. f. Nr 501 „Informaţii privind împrumuturile şi depozitele interbancare”.

De menționat că este destul de dificil pentru utilizatorii externi să determine specificul activităților de creditare ale băncii. Compoziția formularelor de raportare pentru analiza la distanță este destul de slabă, cu o astfel de analiză analistul va trebui să se limiteze la f. nr. 101, f. nr. 102, f. nr. 806.

Candidat stiinte economice, Analist OAO CIB „EUROALLIANCE” - Kotina O. V. oferă următoarele metode de analiză a portofoliului de credite. Analiza poate fi efectuată în următorii pași:

În primul rând, determinăm suma totală a investițiilor creditare, aflăm ponderea acesteia în activul bilanțului băncii și evaluăm dinamica pentru perioada analizată.

În al doilea rând, vom grupa elementele portofoliului de credite și vom analiza structura și dinamica structurii portofoliului de credite în ceea ce privește principalele elemente ale formării acestuia.

Pentru a evalua structura creditelor emise, este posibil să se utilizeze diferite grupări de credite. Atunci când se analizează un portofoliu de credite, pot fi utilizate următoarele grupări:

asupra principalelor tipuri de datorii cu credite;

Pe tipuri produse de împrumut;

· pentru principalele portofolii formate după principiul „omogenităţii/eterogenităţii”;

· pe subiecții acordării de împrumuturi sau categorii de debitori (diferiți prin forma de proprietate și domeniul de activitate);

prin termenele de rambursare a creditelor acordate;

pe monedele împrumuturilor acordate;

De asemenea, este important să se evalueze nu doar structura, ci și calitatea portofoliului de credite.

Sistemul de evaluare a calității portofoliului de credite include:

selectarea criteriilor de evaluare;

· o metodă de evaluare a calității elementelor și segmentelor portofoliului de credite;

determinarea metodelor de clasificare a elementelor de portofoliu pe grupe de calitate (risc);

· Evaluarea calitatii portofoliului de credite in ansamblu pe baza unui sistem de indicatori financiari;

· Evaluarea calitatii portofoliului de credite pe baza segmentarii acestuia.

Sistemul de coeficienți de evaluare a calității propus de doctorul în științe economice, prof. O.I. Lavrushin este prezentat în tabelul 2.

masa 2

Coeficienți de evaluare a calității portofoliului de credite

Criteriul de evaluare	Rapoarte financiare
1	2
Gradul de risc de credit	Evaluarea cantitativă a gradului de risc de credit. Valoarea soldului datoriilor față de a i-a cereală x Greutatea celui de a i-a grupă:
Gradul de protecție a băncii împotriva riscului
Rentabilitatea portofoliului de credite
Lichiditatea portofoliului de credite	7) Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei nr. 110-I din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la standarde obligatorii bănci" 8) Regulamentul CBR Nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și restituirea (rambursarea) a acestora”; 9) Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci și reflectarea acestor operațiuni în conturile bancare”; 10) Regulamentul CBR nr. 89-P din 24 septembrie 1999 „Cu privire la procedura de calcul a riscurilor de piaţă de către instituţiile de credit”; 11) Regulamentul CBR nr. 254-P din 26 martie 2004 „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi la credite, la credite și datorii echivalente” 12) Reglementări pentru acordarea de împrumuturi persoanelor juridice de către Sberbank din Rusia și sucursalele sale din 8 decembrie 1997 N 285-r 13) Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bancar. - Sankt Petersburg: Peter, „Manual pentru universități”, 2004. -384 p. 14) Sukhova L.F. Atelier de analiză starea financiarași evaluarea bonității băncii împrumutate. –M.: Finanțe și statistică, 2003. -152s. 15) Gurvich V., Calitatea creditului active bancare, Bancar, 2004, Nr. 1, p.43 16) Sabirov M., Caracteristicile unui portofoliu diversificat de credite al unei bănci comerciale, Auditor, 2006, nr. 10, p. 47 17) Bănci de top pe piața de creditare cu amănuntul în 2007,

01 martie 2019 01 februarie 2019 01 ianuarie 2019 01 decembrie 2018 01 noiembrie 2018 01 octombrie 2018 01 septembrie 2018 01 august 2018 01 iulie 2018 01 iunie 2018 01 iunie 2018 01 martie 18.12.2018 18.12.2012 2017 01 octombrie 2017 01 septembrie 2017 01 august 2017 01 iulie 2017 01 iunie 2017 01 mai 2017 01 aprilie 2017 01 martie 2017 01 februarie 2017 01 ianuarie 2017 01 decembrie 2016 01 noiembrie 2016 01 octombrie 201 01 septembrie 2016 01 august 2016 01 iulie 2016 01 Iunie 2016 01 mai 2016 01 aprilie 2016 01 martie 2016 01 februarie 2016 01 ianuarie 2016 01 decembrie 2015 01 noiembrie 2015 01 octombrie 2015 01 septembrie 2015 01 august 2015 01 iulie 2015 01 iunie 2015 01 mai 2015 01 aprilie 2015 01 martie 2015 01 februarie 2015 01 ianuarie 2015 01 decembrie 2014 01 noiembrie 2014 01 octombrie 2014 01 septembrie 2014 01 august 2014 01 iulie 2014 01 iunie 2014 01 mai 2014 01 aprilie 2014 01 martie 2014 01 februarie 2014 01 ianuarie 2014 01 ianuarie 2014 01 decembrie 2013 13.01.2012 01.01.2012 2013 01 mai 2013 01 aprilie 2013 01 martie 2013 01 februarie 2013 01 ianuarie 2013 01 decembrie 2012 01 noiembrie 2012 01 octombrie 2012 01 septembrie 2012 01 august 2012 01 iulie 2012 01 iunie 2012 01 mai 2012 01 aprilie 2012 01 martie 2012 01 februarie 2012 01 01 Ianuarie 2012 01 decembrie 2011 01 noiembrie 2011 01 octombrie 2011 01 septembrie 2011 01 august 2011 01 iulie 2011 01 iunie 2011 01 mai 2011 01 aprilie 2011 01 martie 2011 01 februarie 2011 01 ianuarie 2011 01 decembrie 2010 01 noiembrie 2010 01 octombrie 2010 01 septembrie 2010 01 august 2010 01 iulie 2010 01 iunie 2010 0 1 mai 2010 1 aprilie 2010 1 martie 2010 1 februarie 2010 1 ianuarie 2010 1 decembrie 2009 1 noiembrie 2009 1 octombrie 2009 1 septembrie 2009 1 august 2009 01 iulie 2009 iunie 2009 01 iulie 2009 2009 aprilie 2009 01 martie 2009 01 februarie 2009 01 ianuarie 2009 01 decembrie 2008 01 noiembrie 2008 01 noiembrie 2008 01 octombrie 2000 1 septembrie 2008 1 august 2008 1 iulie 2008 1 iunie 2008 08.08.2008 mai 01 martie 2008 01 februarie 2008 01 ianuarie 2008 01 decembrie 2007 01 noiembrie 2007 01 octombrie 2007 01 octombrie 2007 01 septembrie 2007 01 august 2007 01 iulie 2007 01 iunie 2007 01 iunie 2007 01 martie 01.01.2007 01.02.2007 2006 01 octombrie 2006 01 septembrie 2006 01 august 2006 01 iulie 2006 01 iunie 2006 01 mai 2006 01 aprilie 2006 01 martie 2006 01 februarie 2006 01 ianuarie 2006 01 decembrie 2005 01 noiembrie 2005 01 octombrie 2005 01 septembrie 2005 01 august 2005 01 iulie 2005 01 01 Iunie 2005 01 mai 2005 01 aprilie 2005 01 martie 2005 01 februarie 2005 01 ianuarie 2005 01 decembrie 2004 01 noiembrie 2004 01 octombrie 2004 01 septembrie 2004 01 august 2004 01 iulie 2004 01 iunie 2004 01 mai 2004 01 aprilie 2004 01 martie 2004 01 februarie 2004

Selectați un raport:

Prin fiabilitatea băncii ne referim la un set de factori în baza cărora banca este capabilă să-și îndeplinească obligațiile, să aibă o marjă adecvată de siguranță în situații de criză și să nu încalce standardele și legile stabilite de Banca Rusiei.

Trebuie avut în vedere că numai pe baza raportării este imposibil să se determine cu exactitate gradul de fiabilitate al băncii, deci studiul de mai jos este orientativ.

Stabilitatea băncii este capacitatea de a rezista oricăror influențe externe. Dinamica pe o anumită perioadă poate arăta stabilitatea (fie îmbunătățire, fie deteriorare) a diverșilor indicatori, ceea ce poate indica și stabilitatea băncii.

Societatea publică pe acțiuni „Sberbank of Russia” este cea mai mare banca ruseasca iar printre aceștia ocupă locul 1 în ceea ce privește activele nete.

La data raportării (01 februarie 2019), activele nete ale SBERBANK OF RUSSIA se ridicau la 28185,48 miliarde de ruble Intr-un an activele au crescut cu 16,62%. Creșterea activelor nete pozitiv a afectat rentabilitatea activelor ROI (date de la cea mai apropiată dată trimestrială 01 ianuarie 2019): randamentul net al activelor a crescut pe parcursul anului de la 3,66% la 3,87% .

În ceea ce privește serviciile prestate, banca în principal atrage banii clienților, iar aceste fonduri sunt suficiente diversificat(între persoane juridice și persoane fizice) și investeste fondurile sunt în principal împrumuturi.

SBERBANK A RUSIEI - banca de stat .

SBERBANK A RUSIEI - este pe lista de pioni , iar Banca Rusiei acceptă drept garanție obligațiunile instituției de credit în cauză; are dreptul de a lucra cu Fondul de pensii al Federației Ruse și poate implica fondurile sale în gestionarea încrederii, în depozite și economii pentru furnizarea de locuințe a personalului militar; are dreptul de a lucra cu non-statale Fondul de pensii implementarea obligatorii asigurare de pensie , și poate atrage economii de pensii și economii pentru locuințe pentru personalul militar; are dreptul de a deschide conturi și depozite în conformitate cu legea 213-FZ din 21 iulie 2014. , adică organizații de importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse; se află sub controlul direct sau indirect al Băncii Centrale sau al Federației Ruse; în organizarea creditului a numit reprezentanți autorizați ai Băncii Rusiei.

• Moody's: Internațional pe termen lung a crescut(a fost Ba2); Prognoza s-a schimbat (a fost pozitiv);

Lichiditate și fiabilitate

Activele lichide ale băncii sunt acele fonduri ale băncii care pot fi transformate rapid în numerar pentru a le returna clienților deponenți. Pentru a evalua lichiditatea, luați în considerare o perioadă de aproximativ 30 de zile în care banca va putea (sau nu) să-și îndeplinească o parte din obligațiile sale obligații financiare(deoarece nicio bancă nu poate returna toate obligațiile în termen de 30 de zile). Această „parte” se numește „ieșire propusă”. Lichiditatea poate fi considerată o componentă importantă a conceptului de fiabilitate bancară.

Scurtă structură active foarte lichide prezent sub forma unui tabel:

Numele indicatorului	01 februarie 2018, mii de ruble		01 februarie 2019, mii de ruble
bani in mana	428 045 810	(13.08%)	549 508 906	(13.01%)
fonduri în conturi la Banca Rusiei	547 370 564	(16.72%)	612 871 320	(14.51%)
Conturi de corespondent NOSTRO în bănci (net)	289 324 680	(8.84%)	500 871 085	(11.86%)
împrumuturi interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile	766 415 991	(23.41%)	1 319 413 066	(31.24%)
titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse	1 178 956 125	(36.01%)	1 200 702 787	(28.42%)
titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor	74 739 493	(2.28%)	47 932 562	(1.13%)
active foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Ordonanței nr. 3269-U din 31 mai 2014)	3 273 641 739	(100.00%)	4 224 109 842	(100.00%)

Din tabelul activelor lichide, vedem că sumele de fonduri din conturile la Banca Rusiei, titlurile de valoare foarte lichide ale Federației Ruse s-au modificat ușor, sumele de fonduri disponibile au crescut, sumele conturilor corespondente NOSTRO în bănci (net), împrumuturile interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile, au crescut considerabil, sumele titlurilor de valoare foarte lichide ale băncilor și guvernelor au scăzut semnificativ, în timp ce volumul activelor foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Ordonanței nr. 3273,64 până la 4224,11 miliarde de ruble

Structura datorii curente este prezentată în următorul tabel:

Numele indicatorului	01 februarie 2018, mii de ruble		01 februarie 2019, mii de ruble
depozite ale persoanelor fizice cu termen mai mare de un an	3 489 386 666	(21.70%)	2 766 398 796	(15.13%)
alte depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (până la 1 an)	7 842 389 714	(48.78%)	9 664 667 191	(52.86%)
depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (până la 1 an)	3 805 899 947	(23.67%)	4 944 574 576	(27.04%)
inclusiv fondurile curente ale persoanelor juridice (fără IP)	2 728 683 606	(16.97%)	2 879 078 730	(15.75%)
conturile de corespondent ale băncilor LORO	99 750 554	(0.62%)	83 614 609	(0.46%)
împrumuturi interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile	245 464 980	(1.53%)	300 215 882	(1.64%)
propriile valori mobiliare	308 632 954	(1.92%)	98 490 848	(0.54%)
obligații de plată a dobânzilor, restanțelor, conturi de plătit și alte datorii	286 621 435	(1.78%)	425 895 808	(2.33%)
ieșirea de numerar așteptată	3 421 538 207	(21.28%)	3 990 833 636	(21.83%)
datorii curente	16 078 146 250	(100.00%)	18 283 857 710	(100.00%)

În perioada analizată, ceea ce s-a întâmplat cu baza de resurse a fost că sumele s-au modificat ușor, inclusiv. fondurile curente ale persoanelor juridice (fără antreprenori individuali), conturile de corespondent ale băncilor LORO, sumele altor depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenorii individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an), depozitele și alte fonduri ale persoanelor juridice (pentru o perioadă de până la 1 an). perioada de până la 1 an) a crescut, împrumuturile interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile, obligațiile de plată a dobânzilor, delincvența, conturile de plătit și alte datorii, suma depozitelor persoanelor fizice cu o perioadă mai mare de un an a scăzut, suma propriei titlurile de valoare au scăzut semnificativ, în timp ce fluxul de numerar așteptat a crescut pe parcursul anului de la 3421,54 până la 3990,83 miliarde de ruble

În momentul de față, raportul dintre activele foarte lichide (fonduri care sunt ușor disponibile băncii în luna următoare) și ieșirea estimată a datoriilor curente ne oferă valoarea 105.85% ce spune marja buna de siguranta pentru a depăși o posibilă ieșire de fonduri de la clienții băncilor.

În corelație cu aceasta, sunt importante de luat în considerare standardele de lichiditate instantanee (H2) și curentă (H3), ale căror valori minime sunt stabilite la 15%, respectiv 50%. Aici vedem că standardele H2 și H3 sunt acum la suficient nivel.

Acum haideți să urmărim dinamica schimbării indicatori de lichiditate pe parcursul unui an:

Conform metodei mediane (eliminarea vârfurilor ascuțite): suma normei de lichiditate instantanee H2 în timpul anul și ultimul semestru destul de mareși tinde să crească, valoarea standardului lichiditatea curentă H3 în timpul al anului tinde să scadă, dar peste ultimul jumătate de an tinde să scadă ușor, iar fiabilitatea expertă a băncii în timpul al anului tinde să rămână practic neschimbat, dar peste trecut jumătate de an tinde să crească.

Alți coeficienți de evaluare a lichidității băncii PJSC SBERBANK pot fi consultați la acest link.

Structura și dinamica bilanţului

Volumul activelor generatoare de venit pentru bancă este 88.79% în totalul activelor, iar volumul datoriilor purtătoare de dobândă este 79.35% în totalul pasivului. Volumul activelor câștigătoare este aproximativ în concordanță cu media pentru cel mai mare băncile rusești (87%).

Structura câștigarea activelor momentan si acum un an:

Numele indicatorului	01 februarie 2018, mii de ruble		01 februarie 2019, mii de ruble
Împrumuturi interbancare	1 674 073 748	(7.69%)	1 918 205 224	(7.66%)
Împrumuturi corporative	10 975 522 999	(50.39%)	12 286 640 589	(49.09%)
Credite pentru persoane fizice	4 984 316 743	(22.89%)	6 233 283 801	(24.91%)
Bancnote	1 602 847	(0.01%)	1 456 000	(0.01%)
Investiții în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite	44 343 085	(0.20%)	44 411 260	(0.18%)
Investiții în valori mobiliare	3 324 818 692	(15.27%)	3 711 093 592	(14.83%)
Alte împrumuturi generatoare de venit	694 456 576	(3.19%)	732 462 061	(2.93%)
Active de venit	21 779 676 120	(100.00%)	25 027 173 383	(100.00%)

Observăm că sumele împrumuturilor interbancare, împrumuturile către persoane juridice, biletele la ordin, investițiile în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite, investițiile în valori mobiliare s-au modificat ușor, s-au majorat sumele împrumuturilor către persoane fizice, iar valoarea totală a activelor câștigătoare. a crescut cu 14,9% de la 21779,68 la 25027,17 miliarde de ruble

Analytics de către gradul de securitate creditele acordate, precum și structura acestora:

Numele indicatorului	01 februarie 2018, mii de ruble		01 februarie 2019, mii de ruble
Valori mobiliare acceptate drept garanție pentru împrumuturile emise	5 162 186 689	(28.38%)	6 155 080 065	(29.47%)
Proprietate acceptată ca garanție	10 515 449 193	(57.81%)	10 823 747 427	(51.83%)
Metale prețioase acceptate ca garanție		(0.00%)		(0.00%)
Garanții și garanții primite	38 243 814 001	(210.24%)	42 133 604 221	(201.74%)
Valoarea portofoliului de credite	18 190 480 890	(100.00%)	20 884 649 775	(100.00%)
- incl. împrumuturi corporative	10 687 515 868	(58.75%)	11 854 074 482	(56.76%)
- incl. împrumuturi fizice persoane	4 984 316 743	(27.40%)	6 233 283 801	(29.85%)
- incl. imprumuturi bancare	1 491 841 487	(8.20%)	1 623 136 300	(7.77%)

O analiză a tabelului sugerează că banca se concentrează asupra împrumuturi diversificate, a cărui formă de securitate este garanții asupra proprietății. Nivel general Securitatea împrumuturilor este destul de ridicată și posibilele neplate ale împrumuturilor sunt susceptibile de a fi compensate cu valoarea garanției.

Structură scurtă obligații cu dobânzi(adică pentru care banca plătește de obicei dobândă clientului):

Numele indicatorului	01 februarie 2018, mii de ruble		01 februarie 2019, mii de ruble
Fonduri ale băncilor (credit interbancar și conturi de corespondent)	400 075 044	(2.09%)	690 481 261	(3.09%)
Fonduri legale persoane	6 044 688 657	(31.63%)	7 577 560 771	(33.88%)
- incl. fondurile curente ale persoanelor juridice. persoane	2 848 421 529	(14.90%)	3 036 794 690	(13.58%)
Contribuții fizice. persoane	11 212 038 457	(58.67%)	12 273 350 027	(54.87%)
Alte obligații purtătoare de dobândă	1 454 138 773	(7.61%)	1 824 831 760	(8.16%)
- incl. împrumuturi de la Banca Rusiei	583 477 006	(3.05%)	564 242 043	(2.52%)
Datorii de dobânzi	19 110 940 931	(100.00%)	22 366 223 819	(100.00%)

Vedem că sumele depozitelor persoanelor fizice s-au modificat ușor. persoane, suma a crescut Fondurile legale. persoane, sumele fondurilor băncilor (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent) au crescut semnificativ, iar valoarea totală a pasivelor purtătoare de dobândă a crescut cu 17,0% de la 19110,94 la 22366,22 miliarde de ruble

Structura activelor și pasivelor băncii PJSC SBERBANK poate fi luată în considerare mai detaliat.

Rentabilitatea

Rentabilitatea surselor fonduri proprii(calculat din datele bilantului) nesemnificativ pe parcursul anului de la 1,91% la 1,88%. În același timp, randamentul rentabilității capitalurilor proprii (calculat pe formularele 102 și 134) a crescut pe parcursul anului de la 24,82% la 25,43%(aici și mai jos, datele sunt date în procente pe an pentru cea mai apropiată dată trimestrială).

Marja netă a dobânzii a scăzut pe parcursul anului de la 5,61% la 5,24%. Rentabilitatea operațiunilor de creditare a scăzut pe parcursul anului de la 11,35% la 10,50%. Costul fondurilor împrumutate a scăzut pe parcursul anului de la 3,96% la 3,55%. Costul fondurilor gospodăriei (persoane fizice) a scăzut pe parcursul anului Cu

Caracteristici de dezvoltare sistem financiar Rusia a dus la faptul că principala povară a redistribuirii resurselor a căzut asupra băncilor comerciale. Creditul bancar a devenit principalul instrument de redistribuire, drept urmare activitatea de creditare a căpătat o importanță fundamentală pentru bănci.

Evaluarea activității de credit, obținută pe baza analizei, stă la baza luării deciziilor strategice cu privire la dezvoltarea perspectivei borcan. Însă, în prezent, metodele de analiză a activității de creditare a băncii prezentate în literatura de specialitate prezintă o serie de neajunsuri, ceea ce actualizează formarea unei abordări mai complete și obiective a analizei portofoliului de credite al băncii. Problema principală a metodelor de analiză prezentate în literatura de specialitate este că pașii indicați în acestea nu pot fi implementați în practică doar pentru că utilizatorii nu dispun de materiale informative primare pentru analiză.

Scopul analizei informațiilor despre activitatea de creditare a băncii este acela de a evalua starea acesteia pentru a obține propria opinie de la utilizatorii externi cu privire la conformitatea capacităților băncii cu cerințele acestora prin determinarea părților pozitive și negative ale activităților de creditare bancară.

Analiza oricărui tip de activitate bancară, incl. și activitățile sale de creditare, este necesar să se înceapă cu o evaluare a poziției băncii pe piața relevantă, a competitivității acesteia, precum și cu o examinare a schimbărilor care au loc pe piața însăși.

Pentru a determina locul băncii analizate pe piață, este necesar să se calculeze un număr de valori absolute ale portofoliului de credite, care este rezultatul activităților de creditare ale băncii, și indicatori relativi care caracterizează această activitate.

Portofoliul de credite este înțeles ca un ansamblu de creanțe bancare pentru împrumuturi acordate diverșilor debitori.

Tabel 3.1 – Volumul portofoliului de credite

Indicatori	01.01.12	01.01.13	01.01.14	01.01.15	Abatere 2015 din 2012	Rata de creștere 2015 - 2012%
Suma mln. freca.	Greutate specifică %	Suma mln. freca.	Greutate specifică%	Suma milioane de ruble	Greutate specifică%	Suma, mln. freca.	Greutate specifică %
Împrumuturi fizice persoane	1777,28	22,67	2528,28	26,48	3332,85	29,74	4069,34	27,36	2292,06	28,96
Inclusiv:
Până la 180 de zile	63,13	0,80	151,13	1,58	256,49	2,29	391,17	2,63	328,04	519,62
Pentru o perioadă de la 181 de zile până la 1 an	10,81	0,13	24,01	0,25	28,32	0,25	18,05	0,12	7,24	66,97
Pentru o perioadă de la 1 la 3 ani	224,62	2,86	285,62	2,99	311,85	2,78	277,69	1,86	53,07	23,62
Peste 3 ani	1429,74	18,24	2015,23	21,10	2671,44	23,84	3281,02	22,06	1851,28	129,48
Depasit datorează.	47,53	0,60	50,40	0,52	62,80	0,56	99,33	0,66	51,80	108,98
Împrumuturi legale persoane	6061,85	77,32	7019,34	73,52	7872,18	70,25	10802,95	72,63	4741,1	78,21
Inclusiv:
Până la 180 de zile	172,14	2,20	213,10	2,23	248,92	2,22	356,04	2,39	183,90	106,83
Pentru o perioadă de la 181 de zile până la 1 an	780,41	9,95	617,78	6,47	563,73	5,14	686,93	4,61	(93,48)	(11,88)
Pentru o perioadă de la 1 la 3 ani	1652,53	21,08	2073,50	21,71	2012,50	17,96	2654,75	17,85	1002,22	60,64
Peste 3 ani	3209,02	40,93	3869,27	40,52	4812,62	42,95	6854,81	46,09	3645,79	113,61
Depasit datorează.	227,20	2,89	218,62	2,29	204,32	1,82	217,19	1,46	(10,01)	(4,40)
Portofoliu de credite	7839,13		9547,62		11205,02		14872,29		7033,16	89,71

Din datele din tabel se poate observa că volumul portofoliului de credite al Sberbank din Rusia a crescut cu 7.033,16 milioane de ruble în perioada analizată. și s-a ridicat la 14872,2,9 milioane de ruble. Această modificare s-a produs în principal din cauza creșterii creditelor acordate persoanelor juridice.

În perioada analizată, s-au produs următoarele modificări în structura portofoliului de credite al Sberbank din Rusia. Împrumuturile corporative au cea mai mare pondere în portofoliul de credite, iar de la 1 ianuarie 2012 acestea reprezentau 77,32% sau 6.061,85 milioane de ruble.15 este 72,63% sau 10802,95 milioane de ruble. Aceasta sugerează că banca este specializată în principal în acordarea de împrumuturi către persoane juridice de diferite forme de proprietate și indică caracterul expansiv al activităților băncii pe piața acestui tip de credite.

Din tabelul 3.1, putem concluziona că, în portofoliul de credite, ponderile creditelor acordate pe o perioadă mai mare de 3 ani sunt maxime, și alcătuiesc cea mai mare parte a portofoliului de credite al băncii pentru perioada analizată. Volumul creditelor acordate pe o perioadă mai mare de 3 ani a crescut și de la 1 ianuarie 2015 se ridica la 10.135,83 milioane de ruble, iar ponderea acestora în portofoliul total de credite a crescut cu 8,98%.

Creșterea ponderii creditelor pe termen lung în structura portofoliului de credite este o tendință pozitivă, ceea ce indică, în primul rând, că banca are o bază de resurse pe termen lung (ceea ce este tipic pentru băncile mari de încredere, cu o reputație pozitivă în bancar și cercurile clienților), și în al doilea rând, despre potențiala bancă de a răspunde nevoilor clienților corporativi din diverse sectoare ale economiei, a căror principală problemă este lipsa unei resurse de investiții pe termen lung. De remarcat că în prezent, în structura portofoliului de credite al băncilor comerciale autohtone, se produc modificări în direcția creșterii ponderii plasamentelor de credite pe termen lung, care includ fonduri plasate pe o perioadă de 3 ani sau mai mult. Creșterea dinamicii acestui tip de plasamente de credite face posibilă evaluarea băncii ca fiind corespunzătoare nevoilor pieței, ceea ce îi ridică reputația în mediul client și, în consecință, adaugă avantaje competitive. Banca analizată crește volumul creditelor pe termen lung, atât în ​​termeni absoluti, cât și relativi.

Plasamentele de credite pe termen lung sunt principalele resurse generatoare de venit pentru bancă, deoarece rata dobânzii pentru astfel de împrumuturi. În acest sens, o creștere a ponderii acestora indică o creștere a nivelului de profitabilitate operațiuni bancare, și, în consecință, creșterea profitului băncii. De aceea, unele bănci autohtone se îndepărtează în prezent de creditarea pe termen scurt (cu excepția „descoperirii de cont”) și își concentrează activitatea pe împrumuturi pe termen mediu și lung.

T a b l e 3 . 2 - Structura portofoliului de credite al persoanelor fizice

Indicatori
Sumă, miliarde de ruble	Oud. greutatea, %	Sumă, miliarde de ruble	Oud. greutatea, %	Sumă, miliarde de ruble	Oud. greutatea, %
În scopuri de consum, incl. Carduri de credit	1426,40	56,41	1843,45	55,31	2088,93	51,33
Credite ipotecare	1000,20	39,56	1384,27	41,53	1918,24	47,13
Credite auto	100,01	3,95	103,42	3,10	60,74	1,49
Alte	1,67	0,06	1,71	0,05	1,43	0,35
Total credite către persoane fizice, înainte de provizioane pentru eventuale pierderi	2528,28		3332,85		4069,34

Creditarea pentru locuințe a rămas un produs prioritar pentru Sberbank. Creșterea portofoliului a fost de 38,6% în 2014, cota de piață a crescut la 53%. În același timp, calitatea portofoliului a rămas constant ridicată. Extinderea liniei de produse, un proces nou, mai avansat de lucru cu agenți imobiliari și dezvoltatori, cu posibilitatea de a depune cereri de credit ipotecar de la distanță prin sistemul web Partner Online în toată Rusia și un nou proces simplificat de solicitare pentru clienți au contribuit la rata ridicată de creștere. . dupa produs" Împrumut imobiliar Potrivit a două documente, este suficient ca clienții să furnizeze două documente - un pașaport al Federației Ruse și un al doilea document. Sberbank a fost premiat cu liderul pieței credit ipotecar» agenția de rating „Expert RA” în cadrul Conferinței Anuale a V-a „Ipoteca în Rusia”.

În 2014, Sberbank a prioritizat menținerea calității portofoliului său de credite, concentrându-se pe atragerea doar a debitorilor de înaltă calitate. Portofoliu pe an credite de consum iar cardurile de credit au crescut cu 13,3%. În 2014, Sberbank a lansat o serie de produse noi, inclusiv programe care primesc subvenții guvernamentale precum „ credit de consumator pentru personalul militar - participanții la NIS „(Sistemul ipotecar cumulativ) și” Împrumut educațional Cu sprijinul statului". Sberbank a continuat să dezvolte un program de refinanțare a creditelor pentru clienții cu un istoric bun de creditare.

Cardurile de credit rămân unul dintre elemente importante linia de produse a băncii, care este utilizată cu succes pentru vânzări încrucișate către clienții existenți ai băncii. Acest lucru ne permite să menținem nivelul de calitate al portofoliului de credite la un nivel acceptabil. În total, de la 1 ianuarie 2015, Sberbank a emis 14,6 milioane de carduri de credit. Ponderea Sberbank în soldul datoriilor împrumutate pe cardurile de credit și descoperirile de cont a crescut de la 23,5% la 29,9%, potrivit Frank Research. Banca și-a consolidat poziția de lider al acestei piețe în Rusia. În 2014, volumul datoriilor împrumutate pe carduri de credit a crescut cu 52,4% și a depășit 410 miliarde RUB.

În 2014, a fost finalizat transferul canalului de împrumut auto partener către banca subsidiară Setelem, care a început în 2013. Ponderea comună a portofoliului de credite auto al Sberbank și Cetelem Bank a crescut cu 1,0 p.p. în 2014. la 15,8%, ceea ce a permis Grupului Sberbank să ocupe locul 1 la creditele auto pe piaţa rusă. Cetelem Bank are acorduri de cooperare cu 23 de mărci de automobile. În ciuda scăderii pieței vânzărilor de mașini și a creditelor auto în 2014, portofoliul de credite auto al Băncii Cetelem a crescut cu 44 de miliarde de ruble. până la 81 de miliarde de ruble

Volumul fondurilor atrase ale persoanelor fizice, inclusiv depozite la termen, conturile la cerere și cardurile bancare, precum și fondurile în metale prețioase au crescut în 2014 cu 382 de miliarde de ruble. iar până la 1 ianuarie 2015 a depășit 8,1 trilioane de ruble. O parte din creștere este asigurată de depozitele deschise în canale la distanță. Creșterea soldurilor a fost influențată în mare măsură de reevaluarea pozitivă a componentei în valută a depozitelor ca urmare a slăbirii rublei.

Tabelul 3. 3 - Structura fondurilor persoanelor fizice

În 2014, Sberbank a fost în fruntea pieței în creșterea fondurilor în valută ale persoanelor fizice și, datorită acestui fapt, și-a crescut cota pe piața depozitelor în valută.

T a b l e 3.4 - Cota Sberbank pe piața rusă a depozitelor cu amănuntul

Creșterea ponderii veniturilor fără dobânzi este unul dintre obiectivele strategice ale Sberbank. Principalul factor din spatele creșterii veniturilor fără dobânzi în afacerile cu amănuntul îl reprezintă operațiunile cu carduri bancare, achizițiile, plățile și transferurile.

Creșterea emisiunii de carduri bancare a accelerat semnificativ creșterea volumului tranzacțiilor pe conturile de carduri. În 2014, cifra de afaceri din tranzacțiile cu cardul a crescut cu peste o treime. În ceea ce privește numărul de carduri emise, Sberbank a ocupat primul loc în Europa.

Tabelul 3.5 - Cantitate carduri valabile emis de Sberbank

Tabelul arată că pentru perioada 2012-2014. numărul de carduri a crescut cu 24,28 milioane, adică 31,28%

Cantitate carduri de debit a crescut cu 17,3 mln. iar în 2014 s-au ridicat la 87,3 milioane de unități, iar creditul pentru 7,28 milioane de unități. (care este aproape 50%) și s-a ridicat la 14,60 milioane de bucăți.

În 2014, a existat o creștere constantă a plăților de la persoane fizice către entități juridice în toate tipurile majore de plăți. Numărul mediu de plăți a crescut cu 27% și s-a ridicat la 10 milioane pe zi. Sberbank a devenit lider în acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale, unde Banca ocupă 35% din piață, iar pentru comunicații celulare - 39% din piață. Acest rezultat a fost realizat datorită dezvoltării active a plăților fără numerar prin serviciile Mobile Bank și Sberbank Online@yn. Ponderea tranzacțiilor fără numerar în volumul total al cifrei de afaceri cu carduri este în creștere constantă și a ajuns deja la 45%. În total, 19,6 milioane de persoane s-au înscris la serviciul Autoplată. Numărul abonaților la serviciul „Plată automată – Comunicații celulare” a ajuns la 12,9 milioane de persoane. Peste 6,7 milioane de oameni folosesc serviciul de plată automată pentru locuințe și utilități publice în peste 100 de orașe din Rusia. În 2014, volumul transferurilor a crescut semnificativ. Creșterea a fost de 60%, valoarea totală a transferurilor pentru anul a fost de 4,3 trilioane de ruble. Creșterea a fost asigurată în principal de transferurile cu carduri. Creșterea volumului plăților și transferurilor fără numerar a fost facilitată de dezvoltarea serviciilor oferite de Yandex.Money, o subsidiară a Sberbank. În 2014, ca parte a programului de integrare cu Yandex.Money, Sberbank a continuat să îmbunătățească soluțiile de plată, să extindă gama de servicii comune și să își extindă baza de clienți. Sberbank a devenit principalul canal de reaprovizionare portofele electronice Yandex.Bani cu un volum de reaprovizionare de peste 1 miliard de ruble. lunar. Zonele de distribuție a bunurilor digitale ale partenerilor Yandex.Money către Sberbank Online@yn și replicarea soluției Pay with Sberbank în produsele Yandex.Money se dezvoltă activ.

Informații similare.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

Găzduit la http://www.allbest.ru/

Introducere

program de licență, practica industrialaîntocmit în conformitate cu cerințele Standardului Educațional de Stat al Învățământului Profesional Superior (SES VPO) pentru programul educațional principal pentru pregătirea unei diplome de licență în direcția 080100.62 „Economie”.

Practica este un element absolut necesar în obținerea unei educații, deoarece cu ajutorul acesteia se poate învăța și aplica cursul de curs citit la academie în viață. Pentru a deveni un economist responsabil, experimentat și informat, trebuie să cunoașteți nu numai definițiile din cărți, ci și să pătrundeți în micile particule ale direcției alese. Pentru a vă conduce propria afacere, trebuie să explorați experiența altor întreprinderi consacrate și profitabile, trebuie să știți să vă proiectați noua afacere, să puteți face multe calcule și să puteți analiza situația de pe piață. Toate acestea pot fi învățate prin practică.

Această lucrare descrie modul în care a fost investigată o întreprindere cunoscută nouă. Și anume, în cursul practicii de formare, am decis să facem cunoștință cu forma organizatorică și juridică a acestei organizații, cu tipul activităților și structura acesteia.

PJSC Sberbank a devenit obiectul de studiu al raportului de practică de studiu. Subiectul studiului este analiza structurii portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank. Scopul principal al practicii industriale de licență este formarea de abilități și abilități în domeniul activitate economică, precum și munca pentru organizații, consolidarea și aprofundarea cunoștințelor teoretice dobândite în procesul de însușire a programului educațional principal la specialitatea „Economie”.

Sarcinile de licență, practică industrială sunt:

1. Studierea statutului și a structurii de conducere a PJSC Sberbank;

2. Studierea procesului de creditare persoanelor juridice;

3. Formarea dosarelor de credit;

4. Formarea unui dosar pentru trimitere la Arhiva Centrală din Nijni Novgorod;

1. Caracteristicile PJSC Sberbank

portofoliu legal de creditare financiară

PJSC Sberbank - este cea mai mare bancăîn Rusia și CSI, cu cea mai largă rețea de divizii care oferă întreaga gamă de servicii bancare de investiții. Din septembrie 2012, 50% plus o acțiune a băncii este controlată de Banca Centrală a Federației Ruse, iar mai mult de o treime din acțiuni sunt deținute de companii străine. Aproximativ jumătate piata ruseasca depozitele private, precum și fiecare al treilea împrumut corporativ și de retail din Rusia cad pe PJSC Sberbank.

În septembrie 2012, Banca Centrală a Federației Ruse a vândut un pachet de 7,6% din Sberbank investitorilor privați pentru 159 de miliarde de ruble, sau aproape 5 miliarde de dolari. În acest moment, Banca Centrală continuă să controleze un pachet de control al Sberbank (autoritatea de reglementare are 50% plus o acțiune). Acţionarii minoritari sunt aproximativ 250 de mii de persoane juridice şi persoane fizice, inclusiv investitori instituţionali străini, care deţin mai mult de o treime. Acțiunile PJSC Sberbank.

Conducerea Sberbank PJSC se bazează pe principiul corporatismului în conformitate cu Codul de Guvernanță Corporativă, aprobat de Adunarea Generală anuală a Acționarilor Băncii în iunie 2002. Toate organele de conducere ale Băncii sunt formate pe baza Cartei PJSC Sberbank și în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Ponderea Sberbank în totalul activelor este de 28,5% din totalul activelor bancare la 1 august 2015.

PJSC Sberbank este principalul creditor al economiei ruse și deține cea mai mare cotă pe piața depozitelor. Reprezintă 44,8% din toate depozitele gospodăriilor, 37,6% din creditele acordate persoanelor fizice și 32,8% din creditele către persoane juridice.

PJSC Sberbank include 16 bănci teritoriale și peste 16,5 mii de sucursale în toată Rusia, în 83 de entități situate pe teritoriul a 11 fusuri orare.

Numărul clienților ruși ai PJSC Sberbank depășește 127 de milioane de oameni, iar aproximativ 10 milioane de persoane folosesc serviciile PJSC Sberbank în străinătate.

Gama de servicii Sberbank pentru clienții retail este foarte extinsă: de la depozite tradiționale și diverse tipuri de împrumuturi la carduri bancare, transferuri de bani, asigurări bancare și servicii de brokeraj.

Toate creditele de retail la Sberbank sunt emise folosind tehnologia Loan Factory, care a fost creată pentru a evalua eficient riscurile de credit și pentru a asigura un portofoliu de credite de înaltă calitate.

PJSC Sberbank se străduiește să facă deservirea clienților săi mai convenabilă, modernă și avansată tehnologic, prin urmare îmbunătățește în fiecare an posibilitățile de gestionare de la distanță a conturilor clienților. Banca a creat un sistem de canale de servicii la distanță, care include:

· online banking „Sberbank Online” (peste 25 de milioane de utilizatori activi);

· aplicatii mobile Sberbank Online pentru smartphone-uri (mai mult de 1 milion de utilizatori activi);

· Serviciul SMS „Mobile Bank” (peste 25 de milioane de utilizatori activi);

· una dintre cele mai mari rețele din lume de bancomate și terminale cu autoservire (peste 90.000 de dispozitive).

PJSC Sberbank este cel mai mare emitent de carduri de debit și credit. Banca comună, înființată de Sberbank și BNP Paribas, este angajată în creditarea POS sub marca Cetelem, aplicând conceptul de „împrumut responsabil”.

La Clienții PJSC Sberbank include peste 1 milion de întreprinderi (din 4,6 milioane de persoane juridice înregistrate în Rusia). Banca deservește toate grupurile de clienți corporativi, companiile mici și mijlocii reprezentând mai mult de 35% din portofoliul de credite corporative. Restul sunt împrumuturi clienților corporativi mari și mari.

Sberbank PJSC este formată din peste 260.000 de angajați calificați care lucrează zilnic pentru a îmbunătăți banca în cea mai bună companie de servicii cu produse și servicii de clasă mondială.

În iulie 2014, Sberbank a ocupat primul loc în rândul băncilor din Europa Centrală și de Est, precum și locul 33 în clasamentul general în ratingul anual al „TOP 1000 de bănci” din lume, publicat de revista The Banker. În plus, Sberbank online a fost recunoscută drept cea mai bună servicii bancare online de retail din Europa Centrală și de Est conform revistei Global Finance și a fost, de asemenea, recunoscută. cea mai buna bancaîn Rusia, în urma unui studiu realizat de acest jurnal în 2015.

fondator principal și acţionar al PJSC Sberbank of Russia este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot. Alți acționari ai băncii sunt investitori ruși și internaționali. Acțiunile ordinare și preferate ale băncii sunt cotate în limba rusă bursele de valori din 1996. American Depositary Receipts (ADR) sunt listate la Bursa de Valori din Londra, admise la tranzacționare la Bursa de Valori din Frankfurt și pe piața OTC din Statele Unite.

2. Analiza structurii portofoliului de credite al persoanelor juridice al filialei Vladimir Nr. 8611 a PJSC Sberbank

Să analizăm structura portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank.

Deci, să analizăm portofoliul de credite al persoanelor juridice ale sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank în structura portofoliului de credite al băncii în ansamblu (tabelul 1).

Tabelul 1. Analiza portofoliului de credite al persoanelor juridice în structura portofoliului de credite al PJSC Sberbank în ansamblu pentru 2013-2015, mii de ruble

Elemente din bilanţ
	suma (mii de ruble)	bate greutatea (%)	suma (mii de ruble)	bate greutatea (%)	(mii de ruble.)
1. Datorie pe termen scurt la împrumuturi (Kk)
1.1. împrumuturi către persoane fizice
1.2. împrumuturi către persoane juridice
2. Datorie pe termen lung la împrumuturi (Kd)
2.1. împrumuturi către persoane fizice
2.2. împrumuturi către persoane juridice
3. Total (Kk+Kd)

Din analiza efectuată se poate observa că în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank portofoliul de credite este în continuă creștere.

În 2014, datoria a crescut cu 8,5% față de 2013, iar în 2015 - cu 18,1% față de 2014, ceea ce este o consecință a politicii eficiente de creditare a băncii care vizează extinderea ofertei de resurse de credit către diverse categorii de creditori.

Datorie pe termen lung la împrumuturi pentru 2013-2014 ocupă peste 50% din pondere în volumul total al creditelor, ceea ce arată dinamica pozitivă a creșterii portofoliului de credite al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank.

Cea mai mare pondere în portofoliul de credite al Sucursalei Vladimir nr. 8611 a Sberbank aparține împrumuturilor corporative. În 2014, față de 2013, volumul datoriilor corporative a crescut cu 13%, iar în 2015, cu 16,9% față de 2014.

Toate acestea ne permit să concluzionam că creditarea persoanelor juridice este cel mai solicitat serviciu bancar de către clienți, venitul din care este principala sursă de profit a băncii.

Compoziția sectorială a portofoliului de credite al persoanelor juridice ca procent din valoarea totală a portofoliului sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank și modificările acesteia sunt prezentate în tabelul 2.

Tabelul 2 - Modificări în componența sectorială a portofoliului de credite al persoanelor juridice al sucursalei Vladimir a Sberbank pentru perioada 2013-2015, %

Industria de creditare	Acțiuni în portofoliul de credite, %	Schimbare, %
Constructie
Comerț
Societăți de investiții
productie industriala
Transport si comunicatii
Agricultură

Conform Tabelului 2, putem concluziona că în componența sectorială a portofoliului de credite al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank, ponderea cea mai mare revine construcțiilor, agricultură, producția industrială, precum și comerțul cu ridicata și cu amănuntul. În anul 2015, s-a înregistrat o creștere semnificativă a ponderii întreprinderilor comerciale în portofoliul de credite al Sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank cu 39,03% față de 2014, precum și o scădere a ponderii transporturilor și comunicațiilor cu 24,5%.

Ponderea producției industriale a scăzut semnificativ și în 2014, dar în 2015 situația s-a stabilizat oarecum.

Analiza dinamicii portofoliului de credite al persoanelor juridice PJSC Sberbank of Russia Nr. 8628/01903 Kostomuksha pe categorii de calitate a creditului, %

Figura 1 arată că pentru perioada 2013-2015. a avut loc un proces de îmbunătățire a calității portofoliului de credite al persoanelor juridice în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank. În portofoliul nostru a crescut ponderea clienților din categoria de calitate 1 și 2, în timp ce numărul creditelor problematice a scăzut, i.e. 4 și 5 categorii de calitate. Pentru perioada 2013-2015. cea mai mare pondere o ocupă creditele din categoria a 2-a de calitate cu risc moderat, ceea ce indică eficiența activității băncii cu persoanele juridice.

Acum să analizăm indicatorii datoriilor restante ale persoanelor juridice în general în filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank. Acești indicatori sunt unul dintre indicatorii importanți ai calității portofoliului de credite al băncii (Tabelul 3).

Tabelul 3 - Analiza structurii datoriilor restante ale persoanelor juridice în datoria totală (SZ) a sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank. pentru 2013-2015, mii de ruble

Tabelul 3 arată că în perioada analizată, indicatorii cuantumului datoriilor restante cresc și până în 2015 au crescut cu 25,5% față de 2014, motiv pentru deteriorarea calității portofoliului de credite al băncii. Datoriile restante ale persoanelor juridice în 2015 au crescut cu 110 980 mii de ruble.

În acest caz, este necesar să se afle motivul creșterii datoriilor restante, deoarece. poate apărea în cazuri precum o creștere a volumului portofoliului de credite și o scădere a nivelului de solvabilitate a clienților băncilor.

Pentru a afla motivul creșterii datoriilor restante, se folosește coeficientul de plumb (Ko), care se calculează ca raport dintre rata de creștere a portofoliului de credite al băncii și rata de creștere a datoriilor restante. Dacă coeficientul calculat este mai mare de 1, atunci aceasta indică faptul că valoarea datoriei restante crește ca urmare a creșterii portofoliului de credite, ceea ce nu reprezintă o amenințare la adresa stării financiare a băncii. În caz contrar, dacă coeficientul calculat este mai mic de 1, atunci aceasta indică faptul că creșterea datoriei restante este asociată cu o deteriorare a poziției financiare a clientului, care este plină de o scădere a lichidității pentru bancă.

Să calculăm coeficientul de plumb pentru filiala Vladimir nr. 8611 a Sberbank pentru perioada analizată.

Rezultatul obținut este mai mic de 1, ceea ce indică o scădere bruscă a solvabilității împrumutatului.

Având în vedere structura datoriei restante a sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank PJSC pe tip de debitor, putem concluziona că pentru anii 2013-2015. s-a înregistrat o creștere a ponderii datoriilor restante ale persoanelor fizice de peste 2 ori în 2015 față de 2013. Odată cu aceasta, se înregistrează o creștere a datoriilor restante și a persoanelor juridice.

În general, suma existentă a datoriei restante nu este critică, deoarece. nu este mai mare de 5%, ceea ce indică activitatea eficientă a departamentelor de credit ale filialei Vladimir nr. 8611 a Sberbank.

O caracteristică importantă care oferă o evaluare a calității portofoliului de credite o reprezintă indicatorii cuantumului rezervelor pentru eventualele pierderi la credite. Să analizăm modificarea volumului rezervelor pentru eventuale pierderi la credite (RVPS) și ponderea creditelor anulate datorate RVPS în portofoliul total de credite al sucursalei Vladimir Nr. 8611 a Sberbank (tabelul 4).

Tabelul 4 - RVPS și credite anulate pe cheltuiala acestuia a sucursalei Vladimir Nr. 8611 a PJSC Sberbank

	Suma de RVPS (mii de ruble.)	Anulări pentru cont RVPS* (mii de ruble.)	volumul creditelor (mii de ruble.)	Oud. ponderea creditelor anulate (%)

Pe baza tabelului 4 putem concluziona că a existat o creștere a rezervei pentru eventuale pierderi. Cea mai mare creștere indicator al RVPS a avut loc în 2014 - rezervele au crescut cu 53,8% față de valoarea reală a anului 2013. În 2015, față de 2014, cuantumul rezervei a crescut cu 5,8%. Acest proces de creștere a RVPS este în continuă legătură cu procesul de creștere a volumului total de credite acordate.

3. Probleme de creditare persoanelor juridice

Una dintre principalele probleme ale creditării corporative este „opacitatea” situațiilor financiare ale întreprinderilor, care ascunde poziția lor financiară reală și nu reflectă activitățile reale ale întreprinderii împrumutate. Acest lucru se face cel mai adesea pentru a ascunde venitul real al întreprinderii, ceea ce ajută la scutirea acestora de la plata majorității impozitelor. Multe persoane juridice nu înțeleg că într-o astfel de situație sunt primele care pierd. Faptul este că acum multe bănci practică o analiză individuală a stării financiare a împrumutatului și, de asemenea, dezvoltă din ce în ce mai mult termeni flexibili pentru a achita datoria la un împrumut special pentru fiecare împrumutat.

O altă problemă este lipsa unei garanții de încredere pentru persoanele juridice, care este considerată garanție pentru împrumut. Dar acum multe bănci nu mai stabilesc cerințe atât de stricte pentru garanții ca înainte. Și sub formă de garanție pentru un împrumut, băncile au început deja să acorde deseori preferință rezidențiale sau proprietate comerciala, precum și terenuri. Nu numai fondatorii, ci și terții pot acționa deja ca debitori ipotecari. Multe bănci au început acum să dezvolte produse de creditare, datorită cărora, de exemplu, împrumuturile micilor întreprinderi pot fi făcute fără garanții. Cu toate acestea, prezența garanțiilor lichide joacă în continuare un rol decisiv în acordarea de împrumuturi persoanelor juridice. Cu cât lichiditatea acestuia este mai mare, cu atât sunt mai mari șansele de a obține un împrumut.

În ceea ce privește dezvoltarea creditării persoanelor juridice, și în special întreprinderilor mici, un rol important îl joacă o problemă precum incapacitatea multor debitori de a elabora un plan de afaceri de înaltă calitate. Multe bănci consideră planul de afaceri al unei noi întreprinderi ca un criteriu important atunci când iau o decizie privind acordarea unui împrumut. Pentru a elabora un plan de afaceri competent și de înaltă calitate, debitorii ar trebui să facă un studiu detaliat al tuturor segmente de piață, precum și să își evalueze cel mai precis propriile capacități și nevoi financiare. În prezența unui plan de afaceri analfabet, multor întreprinderi mici li se refuză împrumuturile.

Concluzie

A promovat licență, practică industrială la PJSC Sberbank din 11 aprilie 2016 până în 22 mai 2016. Sarcinile au fost finalizate cu succes.

În timpul stagiului, au fost studiate statutul și structura organizatorică a PJSC Sberbank, procesul de generare a dosarelor de credit, precum și procesul de generare a dosarelor de credit pentru trimiterea la Arhiva Centrală din Nijni Novgorod.

Analizând informațiile culese în procesul de prediplomă, practică industrială, putem concluziona că activitatea de succes a Sberbank vorbește direct despre nivel inalt organizarea productiei si managementului.

Sberbank își propune să devină unul dintre liderii de pe piața serviciilor bancare din Rusia prin introducerea activă a experienței băncilor occidentale, a metodelor moderne și a tehnologiilor bancare avansate.

Încă de la începutul activității sale, PJSC Sberbank s-a dezvoltat în condițiile unor mecanisme complexe de piață ca bancă universală. Datorită acestei politici, pentru o scurtă perioadă de activitate pe piața rusă, a luat o poziție puternică în sectorul bancar și a reușit să se declare ca o instituție dinamică și promițătoare.

Printre băncile rusești, Sberbank este considerată pe bună dreptate un creditor conservator de elită, cu servicii de înaltă calitate.

PJSC Sberbank este un participant activ pe piața valorilor mobiliare guvernamentale atât ca dealer primar, cât și ca investitor. Datorită schimbărilor din situația economică din întreaga lume, conducerea Sberbank a dezvoltat o strategie de dezvoltare care are ca scop găsirea unor modalități suplimentare pentru creșterea băncii și asigurarea unei poziții financiare stabile. O prioritate Dezvoltarea PAO Sberbank - îmbunătățirea calității și competitivității serviciilor oferite clienților, pe baza cunoașterii profunde a pieței ruse și a legăturilor strânse reciproc avantajoase cu instituțiile financiare internaționale.

Datorită cunoștințelor și abilităților dobândite la academie, este posibil să se analizeze rezultatele activităților bancare ale PJSC Sberbank, rapoarte anuale pentru 2013, 2014, 2015, să analizeze portofoliul de credite al persoanelor juridice din structura portofoliului de credite. Am consolidat cunoștințele teoretice acumulate în procesul de studii la Academia Rusă economie nationalași serviciul public sub președintele Federației Ruse.

Acest raport oferă răspunsuri la întrebările temei pentru practică.

Lista bibliografică

1. legea federală din 2 decembrie 1990 Nr. 395-1 (modificat la 5 aprilie 2016) „Despre bănci și activități bancare”.

2. Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 (modificată la 30 decembrie 2015) „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (modificată și completată, în vigoare de la 9 februarie 2016) ).

3. Legea federală nr. 88-FZ din 5 aprilie 2016 „Cu privire la modificările la articolele 24 și 40.1 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” și Legea federală „Cu privire la declararea voluntară de către persoane fizice a activelor și conturilor (depozite) în bănci și privind modificarea anumitor acte legislative ale Federației Ruse”.

4. Carta publicului societate pe actiuni„Sberbank a Rusiei”.

5. Situațiile financiare Sucursala Vladimir Nr 8611 a PJSC Sberbank.

Găzduit pe Allbest.ru

Documente similare

Clasificarea creditării persoanelor juridice. Evaluarea stării financiare a sucursalei SA „Sberbank a Rusiei”. Metode de îmbunătățire a creditării persoanelor juridice din bancă. Analiza portofoliului de credite. Eficiență economică activitățile propuse.

teză, adăugată 07.11.2015


Legislativ și cadrul de reglementareîmprumuturi în băncile comerciale din Federația Rusă. Clasificarea operațiunilor de credit cu persoane juridice și caracteristicile acestora. Analiza portofoliului de credite și caracteristicile creditării în PJSC „Sberbank of Russia”.

teză, adăugată 19.12.2015


Elemente de bază ale sistemului de creditare; evaluarea bonității debitorului și asigurarea rambursării împrumutului. Creditarea persoanelor juridice din filiala nr. 1804 a Sberbank a Rusiei: analiza portofoliului de credite, impactul creditării asupra rezultatelor financiare.

teză, adăugată 11.11.2012


Definiţia credit operations. Clasificarea formelor de creditare. Caracteristicile Sberbank și poziția sa în industrie. Analiză rezultate financiare activitățile sale și portofoliul de credite. Organizarea procesului de acordare a creditelor către clienți și parametrii acestuia.

lucrare de termen, adăugată 22.06.2015


Reglementarea normativ-legală a activității de creditare a băncii. Descrierea activităților OAO „Sberbank of Russia”, analiza resurselor sale de credit. Riscurile de credit și managementul acestora. Monitorizarea creditelor ca modalitate de îmbunătățire a calității portofoliului de credite.

lucrare de termen, adăugată 02.08.2016


Reglementarea operațiunilor de creditare a unei bănci comerciale. Analiza stării și dinamicii portofoliului de credite, profitabilitatea tranzacțiilor de credit cu persoane juridice din filiala Chelyabinsk a Băncii de Economii a Federației Ruse. Măsuri de îmbunătățire a creditării.

teză, adăugată 07.03.2012


Esența și conceptul portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților Sberbank din Rusia, politica băncii și nivelul de organizare a procesului de creditare. Principalele etape ale formării și gestionării portofoliului de credite, analiza calității acestuia.

lucrare de termen, adăugată 17.04.2014


Istoria formării creditării pe termen lung în Rusia; esența și tipurile sale. Studiul principiilor de împrumut persoanelor juridice și persoanelor fizice pe exemplul Sberbank a Rusiei. Studiul problemelor de formare a portofoliului de credite al bancii; modalități de a le rezolva.

lucrare de termen, adăugată 16.08.2014


OJSC „Sberbank a Rusiei” ca un universal modern Banca Comerciala. caracteristici generale principalele activități ale Sberbank of Russia OJSC: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice, implementarea operațiunilor de creditare și decontare.

raport de practică, adăugat la 27.05.2014


Cunoașterea principalelor activități ale OAO Sberbank din Rusia, analiza indicatorilor financiari și economici. Caracteristici generale ale operatiunilor bancare: mentinerea cont bancar persoane fizice și juridice, decontări în numele clienților.