Departamentele de numerar ale Băncii acceptă, emit, stochează și recunoaște numerar în conformitate cu legislația în vigoare Federația Rusă.

La deschiderea/deținerea unui Cont în moneda Federației Ruse, Banca se obligă să accepte numerar de la Client, să-l recalculeze și să-l crediteze în Cont și să emită numerar.

La primirea/eliberarea Bani din contul clientului, Banca emite documente de numerar de intrare/ieșire care au un formular standard în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Retragerea numerarului din Cont se efectuează în conformitate cu procedura specificată în Tarife. Tranzacții în numerar în contul deschis în moneda straina, altele decât dolari SUA sau euro, sunt efectuate numai dacă Banca (în divizia relevantă a Băncii) are capacitatea de a efectua tranzacții cu moneda străină specificată în numerar. Debitarea fondurilor din Cont se face pe baza Documentului de Comanda al Clientului/Reprezentantului acestuia sau cu acordul Clientului. Banca anulează fonduri din Contul Clientului la Banca la cererea altei bănci/altul creditor (destinatar al fondurilor) pe baza unui acord adițional la Acordul încheiat de Părți, sub rezerva prevederii de către Client către Banca informațiilor prevăzute de legislația actuală a Federației Ruse. Absența informațiilor de mai sus în Bancă sta la baza refuzului Băncii de a plăti documentele de decontare prezentate în Cont în modalitatea unei acceptări prealabile.

2.3. Operațiunile de depozit ale SA „Rosselkhozbank”

Conturile pentru depozite (depozite) sunt deschise în conformitate cu „Acordul privind condițiile generale de plasare a depozitelor în JSC Rosselkhozbank” (pentru persoane juridice).

În modul și în condițiile stipulate de Acordul specificat și de confirmarea relevantă, Deponentul prevede, iar Banca acceptă fonduri ca depozite și se obligă să restituie sumele depozitelor și să plătească dobânzi pentru acestea.

Banca deschide un cont de depozit pentru Deponent. Numărul contului de depozit este indicat în confirmarea transmisă de Bancă Deponentului pentru o anumită tranzacție.

Plasarea fondurilor într-un depozit se efectuează de către Deponent prin intermediul unui transfer fără numerar de fonduri din contul de decontare deschis de Deponent în Bancă sau din contul Deponentului deschis într-un alt cont. instituție de credit, prin contul corespondent al Băncii, către contul de depozit al Deponentului deschis de Bancă la data plasării depozitului convenită de Părți și specificată în confirmare.

Suma depozitului în contul de depozit este certificată prin extrasul de cont eliberat Deponentului.

Este permis Deponentului să transfere în contul de depozit suma depozitului convenită de Părți și specificată în confirmare, parțial în cursul zilei lucrătoare corespunzătoare datei plasării, convenită de Părți și specificată în confirmare.

Dobânda la depozit se acumulează la rata convenită de Părți din ziua următoare zilei în care suma depozitului este primită în contul de depozit al Deponentului la Banca, până în ziua în care depozitul este returnat Deponentului sau până în ziua în care suma acestuia este debitată din contul depozitului. cont pentru alte motive, inclusiv. La calcularea dobânzii la un depozit, se ia în considerare numărul real de zile calendaristice dintr-un an (365 sau 366 de zile). Dobânda acumulată la depozit nu crește valoarea depozitului.

Dacă, în conformitate cu condițiile esențiale ale tranzacției convenite de părți, frecvența plății dobânzii acumulate la depozit este diferită de plata dobânzii acumulate la depozit la sfârșitul termenului de depozit, plata dobânzii acumulat la fiecare depozit se efectuează cel târziu în ziua următoare încheierii perioadei de decontare, cu excepția ultimei plăți a dobânzii acumulate la depozit, prin virarea acesteia în mod non-numerar folosind detaliile specificate în confirmare. , sau în acest Acord (în absența unui cont în confirmare).

Restituirea anticipată a depozitului se poate face numai cu acordul scris al Băncii. Decizie privind întoarcere devreme suma depozitului este acceptată de către Bancă într-un termen care nu depășește 7 zile lucrătoare de la data primirii de către Banca a cererii Deponentului de returnare anticipată a sumei depozitului.

Prin acordul comun al părților, este permisă prelungirea perioadei de plasare a depozitului.

Operațiunile de depozit ale Rosselkhozbank JSC

Prin implementarea unei politici de depozit adecvate, este recomandabil să extindeți cercul de clienți aplicând acestora diverse condiții de investiții care s-ar potrivi mai bine intereselor lor. La efectuarea operațiunilor de depozit este important să se asigure consistența acestora în timp pentru sumele de bani cu operațiuni de credit. În gestionarea operațiunilor de depozit, este esențial controlul asupra depozitelor la termen, în special a celor pe termen scurt, care sunt cele mai propice pentru asigurarea lichidității corespunzătoare a bilanţului. La planificarea dinamicii operațiunilor de depozit și economii, specialiștii băncilor ar trebui să organizeze lucrările practice în așa fel încât rezervele de fonduri gratuite din conturile de depozit, adică cele care temporar nu sunt utilizate pentru acordarea de împrumuturi, să fie nesemnificative. De remarcat faptul că rezervele de resurse bancare temporar libere se calculează prin scăderea sumei datoriilor aferente împrumuturilor din valoarea soldurilor pe conturile de decontare, curente și alte depozite. Managerii băncii pentru a îmbunătăți eficiența operații pasive ar trebui să diversifice în mod constant serviciile și să îmbunătățească calitatea și cultura serviciului clienți, va ajuta la extinderea oportunităților de a atrage depozite și depozite de economii.

Contractul de depozit este scris în detaliu. Interesele deponentului și ale băncii sunt explicate în mod egal. Depozitele la termen sunt deschise atât în ruble, cât și în valută. Rata maximă în ruble este de 10,2% pe an; în dolari SUA 4%; euro - 4,25%.

Rosselkhozbank a dezvoltat depozite pentru diferite grupe de vârstă:

- depozite pentru copii
- depozite ordinare pentru persoane fizice
- depozite de pensii

Să începem totul în ordine. În analiza financiară, vom acorda mai multă atenție rublei ruse.

Depozitul Agro-Debut este deschis pe numele copilului dumneavoastră. Acestea. până la vârsta adultă, puteți acumula fonduri pe el și le puteți oferi fiului și fiicei dvs. Aici rata progresivă a dobânzii joacă un rol principal. Începând de la 5% la păstrarea fondurilor de la 1 an, până la 6,75% la sfârșitul termenului de depozit. Dobânda se calculează prin capitalizare trimestrială.

Astfel de depozite pentru copii cresc randamentul cu până la 7% pe an. Valorificarea depozitului, i.e. majorarea in prima rata si suma acumulata se face in termen de 5 ani. Sumă minimă mică și gratuită contribuții suplimentare arată un grad ridicat de accesibilitate pentru cetățenii ruși. Singurul lucru este că înregistrarea se face către un terț, adică. în favoarea copilului.

Agro-Stimulus este un clasic depozit de economii cu capitalizare. Diferă prin urgența progresivă a cererii. Acestea. poate fi deschis atat 91 de zile cat si 2 ani. Rata dobânzii va fi mai mare cu cât termenul este mai lung. Dobânda poate fi retrasă lunar.

Depozitul Agro-Ideal vă permite să efectuați tranzacții de debit până la un sold minim de 20.000 de ruble. Această sumă este avansul minim. Astfel de depozite sunt deschise pentru o perioadă de la 180 de zile până la 2 ani. Cu cât avansul este mai mare, cu atât este mai mare rata dobânzii. Opțiuni oferite:

20.000 - 60.000 de ruble
60.001 - 100.000 de ruble și mai mult de 100 de mii de ruble

O caracteristică interesantă este că dacă investiți timp de un an sau 2, atunci procentul va fi exact același de la 5,25% la 6,25%.

Agro-Clasic este contribuția „o decizie fermă”. Trebuie doar să investești 300 de ruble. O rată progresivă în creștere este combinată cu o sumă și un termen progresiv. Investește mai mult pentru o perioadă lungă, obține mai mult. Dar aici trebuie să vă decideți imediat asupra sumei depozitului, deoarece. nu este asigurată completarea. Depozitele Agro-Classic oferă cel mai mare randament dintre toate prezentate.

Depuneți Agro-Bonus așa cum este emis prin deschiderea unui cont principal și la cerere, unde se va percepe dobândă. Există doar 2 gradații: 180 de zile și 1 an. Puteți veni să retrageți dividende în fiecare lună.

Cele mai loiale condiții din Rosselkhozbank pentru pensionari. Depozitul de pensie se remarcă prin constanța ratei dobânzii chiar și în cazul retragerii anticipate a banilor. Deoarece dobânda se acumulează lunar, capitalizarea este o condiție specială. Orice sumă de contribuții suplimentare și tranzacții de debit până la un sold minim de 500 de ruble. O altă contribuție propusă Pensiunea Lux are o dobândă mai mare și suma minima prima instalare.

Depozitele pentru cei mai bogați clienți ai Rosselkhozbank încep de la suma de 500.000 de ruble. Agro-Vip se deschide pe o perioada de 180 de zile, 1 an, 1 an 6 luni. În consecință, contribuții suplimentare de la 50.000 de ruble. Tranzacții de debit prevăd recalcularea dobânzilor acumulate în conformitate cu gradația sumei.

Pentru claritate, depozitele persoanelor fizice ale Rosselkhozbank sunt grupate într-un tabel (termenul depozitului este luat în considerare ca 1 an, moneda este ruble)

Tabel 3.1.Depozite ale persoanelor fizice

INSTITUȚIE EDUCAȚIONALĂ

SCOALA BANCARĂ (COLEGIE) KAZAN A BĂNCII CENTRALE A FEDERATIEI RUSE

MUNCĂ DE LICENȚĂ

pe tema „Formarea și evaluarea politicii de depozit Banca Comerciala»

Knyazeva Maria Viaceslavovna

Grupa: 54

Specialitate: 080108 „Bănci”

Cap: N.A. Sorokin

Revizor: I.Z. Osipova

Admis în apărare

Adjunct Director pentru Afaceri Academice F.G. Chistiakova

Kazan 2009

Introducere

1.2 Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale

2. Organizarea și procedura de contabilizare a operațiunilor de depozit pe exemplul SA „Rosselkhozbank”

2.1 Caracteristicile activităților SA „Rosselkhozbank”

Concluzie

Lista literaturii folosite

Introducere

Specificul unei instituții bancare ca unul dintre tipuri întreprindere comercială constă în faptul că marea majoritate a resurselor sale se formează nu pe cheltuiala propriei sale, ci în detrimentul fondurilor împrumutate. Posibilitățile băncilor de a strânge fonduri nu sunt nelimitate și sunt reglementate de banca centrală din orice stat. Din 1996, Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) a abandonat reglementarea directă a raportului dintre mărimea capitalului băncii și suma fondurilor strânse și a trecut la reglementarea indirectă printr-o serie de standarde economice obligatorii, cum ar fi rata de adecvare a capitalului, dimensiune maximă risc pe creditor, suma maximă de atragere a depozitelor în numerar de la populație și altele.

O bancă comercială are capacitatea de a atrage fonduri de la întreprinderi, organizații, instituții, persoane fizice și alte bănci sub formă de depozite (depozite) și de a deschide conturi adecvate pentru acestea. Fondurile atrase de bănci sunt diverse ca compoziție. Principalele lor tipuri sunt fondurile strânse de bănci în procesul de lucru cu clienții (depozite), fondurile acumulate prin emiterea propriilor obligații de datorie (certificate de depozit și de economii).

Cea mai importantă componentă a întregii politici bancare este politica de formare a bazei de resurse. Formarea bazei de resurse în procesul operațiunilor pasive ale băncii a jucat istoric un rol primordial și decisiv în raport cu operațiunile sale active. Partea principală a resurselor bancare, după cum știți, se formează în procesul de efectuare a operațiunilor de depozit bancar, a căror organizare eficientă și corectă determină în cele din urmă stabilitatea funcționării oricărei instituții de credit. În acest sens, problemele creșterii potențialului resurselor și asigurării stabilității acestuia prin gestionarea eficientă a pasivelor sunt de o urgență și o relevanță deosebită.

Din septembrie 2008, baza de resurse a instituțiilor de credit a fost susținută în principal de fonduri strânse de la Banca Rusiei și depozite bugetare. Până la 1 ianuarie 2009, volumul împrumuturilor, depozitelor și altor fonduri strânse de instituțiile de credit de la Banca Rusiei a ajuns la 3,4 trilioane. ruble, sau 12% din pasivele sectorului bancar (la 1 ianuarie 2008 - 34,0 miliarde de ruble, sau respectiv 0,2%). În plus, fondurile temporar gratuite sunt plasate în bănci de către corporațiile de stat. Aceste măsuri au făcut posibilă înlocuirea fondurilor retrase de către clienți (persoane juridice și persoane fizice). Sectorul bancar, chiar și în perioadele de situație tensionată pe piețele financiare, a efectuat în mod continuu plăți, inclusiv decontări cu bugete de toate nivelurile.

Soldurile din conturile clienților au crescut în 2008 cu 20,4%, până la 14.748,5 miliarde de ruble. (în 2007 - cu 42,0%). Ponderea acestei surse în pasivele sectorului bancar la 01.01.2009 a fost de 52,6% (la 01.01.2008 - 60,9%). Scăderea ritmului de creștere a fondurilor pe conturile clienților a fost afectată de dinamica negativă a soldurilor fondurilor atât pe conturile clienților corporativi, cât și pe depozitele persoanelor fizice, în primul rând în trimestrul IV.

Deprecierea rublei față de dolarul american și euro în trimestrul 4 al anului 2008 a crescut înclinația populației de a economisi în valută: în volumul total al depozitelor, ponderea componentei valutare a crescut de la 12,9% începând cu 01.01.2008 până la 26,7% începând cu 01.01.2009 (Anexa 1).

Principalele sarcini pentru gestionarea operațiunilor de depozit ale băncii sunt:

Preveniți prezența în banca a împrumutate și bani împrumutați care nu generează venituri, cu excepția acelei părți din ele care asigură formarea rezervele necesare;

Să caute resursele de credit necesare pentru ca banca să își îndeplinească obligațiile respective față de clienți și să dezvolte operațiuni active;

Asigurați-vă că banca primește profit prin atragerea de resurse „ieftine”.

În legătură cu cele de mai sus, scopul acestui studiu este de a analiza procedura de formare a politicii de depozit a unei bănci comerciale folosind exemplul Rosselkhozbank OJSC.

Pentru atingerea acestui obiectiv au fost definite următoarele sarcini:

Explora esenta economica depozite, clasificarea acestora;

Să studieze procedura de formare a politicii de depozit a băncii;

Să studieze metodele de control al operațiunilor de depozit;

Analizați sistemul de asigurare a depozitelor din Rusia.

Subiectul studiului este organizarea, contabilitatea și controlul operațiunilor de depozit în OJSC Rosselkhozbank.

Obiectul studiului îl reprezintă operațiunile de depozit ale Societății pe acțiuni deschise „Banca Agricolă Rusă”.

Baza teoretică pentru scrierea lucrării au fost actele de reglementare și legislative ale Băncii Rusiei, lucrările oamenilor de știință ruși, periodice, datele statistice ale Băncii Rusiei.

1. Baza teoretica formarea politicii de depozit a băncilor comerciale

1.1 Formarea politicii de depozit a băncilor comerciale

Pentru a atrage resurse pentru activitățile lor, este important ca băncile comerciale să dezvolte o strategie de politică a depozitelor bazată pe scopurile și obiectivele unei bănci comerciale, consacrate în cartă, pentru a maximiza profiturile și necesitatea păstrării lichidității bancare. Politica de depozit ar trebui, în primul rând, să îndeplinească următoarele cerințe:

oportunitatea economică;

Competitivitate;

Consistenta interna.

Fezabilitatea economică este înțeleasă aici ca rentabilitatea utilizării resurselor atrase ale populației. Această întrebare, desigur, trebuie luată în considerare în contextul general al controlului activ-pasiv. Atunci când se calculează eficiența relativă a atragerii resurselor de depozit ale persoanelor fizice, este necesar să se țină seama atât de costurile asociate acestora, inclusiv de alocarea rezervelor, cât și de gradul incert al lichidității acestora, cât și de beneficiile clare.

Sistemul ratelor dobânzilor la depozite ar trebui să fie orientat către situația pieței, ținând cont indispensabil de ierarhia emergentă a fiabilității instrumentelor comparabile. Astfel, o bancă care menține ratele la un nivel mai scăzut decât concurenții apropiați din punct de vedere al fiabilității riscă să-și piardă o parte din clientelă.

Este posibil să se ia în considerare consistența internă a politicii de depozit în mai multe aspecte. Aceasta este structura pe termene a ratelor de depozit, precum și diferențierea acestora pe sume, tipuri de depozite în comparație cu alte instrumente comparabile ale aceleiași bănci (certificate, bilete la ordin etc.), precum și pe diverse categorii de clientelă (de exemplu, pentru persoane fizice și entitati legale).

Considerând politica de depozit a băncii ca fiind unul dintre elementele politicii bancare în ansamblu, este necesar să pornim de la faptul că scopul principal al politicii de depozit este atragerea cât mai multor bani la cel mai mic preț. Implementarea cu succes a acestui obiectiv cu multiple fațete al politicii de depozit a băncii implică rezolvarea unor sarcini precum:

Asistență în procesul de realizare a operațiunilor de depozit în obținerea de profituri bancare sau crearea condițiilor pentru realizarea de profituri în viitor;

Mentinerea nivelului necesar de lichiditate bancara;

asigurarea diversificării subiectelor operațiunilor de depozit și a unei combinații de diferite forme de depozite;

Menținerea relației și a coerenței reciproce între operațiunile de depozit și operațiunile de acordare a creditelor din punct de vedere al sumelor și termenilor depozitelor și investițiilor creditare;

Minimizarea fondurilor gratuite pe conturile de depozit;

Efectuarea unei politici flexibile a ratei dobânzii;

Căutarea constantă a modalităților și mijloacelor de reducere a costurilor cu dobânzile la resursele atrase;

Dezvoltarea serviciilor bancare și îmbunătățirea calității și culturii serviciului clienți.

Mecanismul de formare a politicii de depozit a unei bănci comerciale este prezentat schematic în Figura 1.1. Implementarea cu succes a scopurilor si obiectivelor stabilite de banca in procesul de elaborare si implementare a unei politici de depozit depinde in mare masura de eficacitatea acestui mecanism.

Fiecare dintre etapele formării politicii de depozit a unei bănci comerciale este direct legată de celelalte și este obligatorie pentru formarea unei politici optime de depozit și organizarea corectă a procesului de depozit.

Criteriul pentru calitatea depozitelor este stabilitatea acestora. Cu cât partea stabilă a depozitelor este mai mare, cu atât lichiditatea băncii este mai mare, deoarece în această parte resursele acumulate nu părăsi banca. O creștere a părții stabile a depozitelor reduce nevoia băncii de active lichide, deoarece implică reînnoirea pasivelor băncii.

Orez. 1.1. – Procedura de formare a politicii de depozit a unei bănci comerciale

O analiză a stării diferitelor tipuri de zăcăminte, efectuată de cercetători străini, a arătat că depozitele la vedere au cea mai mare stabilitate. Acest tip de depozite nu depinde de nivelul ratei dobânzii. Afilierea sa la o anumită bancă se datorează în mare măsură unor factori precum: calitatea și rapiditatea serviciilor; fiabilitatea băncii; varietate de servicii oferite deponenților; apropierea băncii de client. Mai puțin stabile, potrivit unui sondaj efectuat de cercetători străini, sunt soldurile depozitelor la termen și de economii. Atașarea lor față de o anumită bancă este influențată de nivelul ratelor dobânzilor. Prin urmare, acestea sunt supuse migrării în cazul unor fluctuații ale nivelului dobânzii la depozit stabilit de diferite bănci.

O analiză a practicii actuale arată că formarea bazei de depozit a oricărei bănci comerciale, ca proces complex și consumator de timp, este asociată cu un număr mare de probleme, atât subiective, cât și obiective.

Problemele subiective includ:

Amploarea activității și baza de capital slabă a băncilor comerciale rusești;

Lipsa de interes a conducerii băncii pentru atragerea de fonduri de la clienți, în special de la populație, care este dictată de scopurile și obiectivele tactice și strategice ale băncii;

Nivel și calitate insuficiente a managementului de vârf și mediu;

absența în majoritatea băncilor ruse a unui concept bazat pe știință de a conduce o politică de depozit;

Dezavantaje în organizarea procesului de depozit: lipsa unei unități adecvate în bancă; nivel scăzut de cercetare de marketing piata depozitelor; gamă limitată de servicii de depozit oferite și așa mai departe.

Printre factorii obiectivi se numara urmatorii:

Influenţa directă şi indirectă a statului şi agentii guvernamentale către băncile comerciale;

Impactul macroeconomiei, impactul piețelor financiare globale asupra stării pieței monetare rusești;

Concurență interbancară;

Starea banilor și piata financiara Rusia.

În legătură cu cele de mai sus, nu se poate spune că procesul de formare a unei politici de depozit este strâns legat de politica băncii privind rata dobânzii, întrucât dobânda de depozit este un instrument eficient în domeniul atragerii resurselor. Câteodată reglementare de stat limitele dobânzii au fost stabilite prin lege în conformitate cu termenul depozitului, iar acum băncile pot stabili în mod independent rate ale dobânzii competitive, concentrându-se pe rata de actualizare a Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei), starea pieței monetare și pe baza propriei politici de depozit. Pentru anumite tipuri de conturi de depozit, valoarea veniturilor este determinată de termenul depozitului, suma, specificul funcționării contului, volumul și natura servicii asemanatoare si depinde de respectarea de catre client a conditiilor de depozit.

Plata dobânzii la depozite de către bancă reprezintă partea principală a cheltuielilor de exploatare. Prin urmare, banca, pe de o parte, nu este interesată nivel inalt rata dobânzii, iar pe de altă parte, este forțată să mențină un astfel de nivel al ratei dobânzii la depozite care ar fi atractiv pentru clienți. Încercând să atragă depozite, în special de dimensiuni mari și pe o perioadă lungă de timp, băncile comerciale oferă clienților dobânzi mari, în ciuda creșterii costurilor cu dobânzile. Cu toate acestea, atragerea de fonduri de la populație de către bănci nu este nelimitată.

Una dintre direcțiile politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale este calcularea și analiza costului tuturor resurselor și operațiunilor de depozit.

Pentru asta ai nevoie de:

Stabiliți o dobândă acceptabilă pentru depozite (depozite);

Să studieze dinamica ratei dobânzii la resursele atrase;

Analizați modificările cheltuielilor cu dobânzile la resursele atrase în suma totală a cheltuielilor băncii.

Ratele dobânzii la depozite sunt stabilite de instituțiile de credit prin acord cu clienții, ținând cont de cerințele Codului civil al Federației Ruse. O instituție de credit nu are dreptul de a modifica unilateral ratele dobânzii la depozite și termenii acestor acorduri cu clienții, cu excepția cazurilor prevăzute de Legea federală „Cu privire la bănci și bancar» sau un acord cu clientul. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) privind procedura de calcul a dobânzii stabilește că venitul din depozit este plătit deponentului în forma monetara sub formă de dobândă acumulată de bancă la soldul datoriei principale la începutul zilei lucrătoare. La închiderea conturilor clienților băncii se acumulează dobândă până în ziua în care contul este efectiv închis.

La calcularea dobânzii se ia în calcul rata dobânzii, numărul efectiv de zile pentru care sunt atrase fonduri. Pentru un deponent care alege o bancă în scopul plasării de fonduri, factorul determinant (ceteris paribus) poate fi procedura de calcul al sumei dobânzii. Faptul este că atunci când își calculează băncile, acestea pornesc de la numărul exact de zile dintr-un an (365 sau 366).

Dobânda se calculează în unul dintre următoarele moduri:

Interes simplu;

Interes compus;

Cu o rată fixă a dobânzii;

Cu o rată a dobânzii flotantă.

Se aplică și o dobândă în creștere progresivă, în funcție de momentul în care fondurile sunt efectiv în depozit. Această procedură de acumulare a veniturilor stimulează o creștere a perioadei de stocare a fondurilor și protejează depozitul de inflație.

Politica privind rata dobânzii a unei bănci comerciale legată de comercializarea activităților sale ar trebui:

Contribuie la obținerea de profit sau creează condiții pentru încasarea acestuia în viitor;

ajusta valorile ratele dobânzilor privind depozitele și operațiunile de creditare și să le stabilească la un nivel care să asigure rentabilitatea operațiunilor bancare;

Asigurarea relatiei si consecventei intre operatiunile de depozit si operatiunile de emitere de credite in termeni si sume;

Mentine lichiditatea bilantului;

Minimizați riscul ratei dobânzii.

În concluzia acestei întrebări, trebuie remarcat faptul că politica ratei dobânzii este parte integrantă a formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Aceasta constă în respectarea unui număr de principii pe care ar trebui să se bazeze politica optimă a ratei dobânzii a băncii. Printre acestea, în primul rând, este necesar să se numească principiul diferențierii dobânzii în funcție de perioada de depozitare și mărimea economiilor, principiul diferențierii „sociale” a dobânzii la depozite, principiul asigurării rentabilității activității bancare. activități și principiul conservării și protejării economiilor deponenților. Atunci când se formează o politică eficientă de dobândă și depozit a unei bănci, este necesară o combinație a tuturor acestor principii.

1.2 Clasificarea depozitelor bancare comerciale

Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale caracterizează sursele de fonduri și natura relațiilor băncii. Ei sunt cei care predetermină în mare măsură condițiile, formele și direcțiile de utilizare a resurselor bancare, de exemplu. alcătuirea şi structura operaţiunilor active.

Băncile deschise în moneda Federației Ruse și valute străine: conturi curente; conturi de decontare; conturi bugetare; conturi de corespondent; subconturi corespondente; conturi de management al trustului; conturi bancare speciale; conturi de depozit ale instantelor, unitatilor de serviciu executorii judecătoreşti, organele de drept, notarii; conturi de depozit.

Conturile de decontare sunt deschise persoanelor juridice care nu sunt instituții de credit, precum și întreprinzătorilor individuali sau persoane fizice angajate în practică privată, în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse, pentru efectuarea decontărilor legate de activitatea antreprenorială sau de practica privată. Se deschid conturi de decontare pentru reprezentanțele instituțiilor de credit, precum și organizațiile non-profit pentru efectuarea decontărilor legate de atingerea scopurilor pentru care organizatii nonprofit creată.

Pentru a deschide un cont curent pentru o persoană fizică - un cetățean al Federației Ruse, următoarele sunt prezentate băncii:

Pentru a deschide un cont curent pentru o entitate juridică înființată în conformitate cu legislația Federației Ruse, trebuie depuse la bancă următoarele:

Entitățile juridice care funcționează pe baza unui model de carte aprobată de Guvernul Federației Ruse; funcționează pe baza unor reglementări-model privind organizațiile și instituțiile de tipurile și tipurile corespunzătoare, aprobate de Guvernul Federației Ruse și charte elaborate pe baza acestora; funcționând pe baza unui model de dispoziție și a unei carte, depuneți documentele menționate.

Organisme ale puterii de stat ale Federației Ruse, organe ale puterii de stat ale subiecților Federației Ruse, organisme administrația locală reprezintă acte normative legislative și alte acte normative adoptate în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse, decizii privind crearea și statutul lor juridic.

Se deschid conturi de depozit (depozite) persoanelor fizice si juridice pentru a inregistra fondurile plasate la institutii de credit (sucursale) pentru a primi venituri sub forma dobanzii acumulate la suma fondurilor plasate.

Pentru a deschide un cont pentru o persoană fizică - un cetățean al Federației Ruse pe un depozit la o bancă, trebuie prezentate următoarele:

Dacă contractul depozit bancar se pot face decontari folosind un cont de depozit, se prezinta un card. Totodată, sunt depuse documente care confirmă autoritatea persoanelor indicate în card de a gestiona fondurile din cont (dacă această autoritate este transferată către terți). În cazul în care contractul prevede certificarea drepturilor de a dispune de fonduri în cont de către terți folosind un analog al unei semnături olografe, sunt depuse documente care confirmă autoritatea persoanelor îndreptățite să folosească un analog al unei semnături olografe.

Pentru a deschide o entitate juridică înființată în conformitate cu legislația Federației Ruse, un cont de depozit este depus la o bancă:

Operațiunile de depozit sunt numite operațiuni ale băncilor pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice în depozite (depozite).

Operațiunile de depozit sunt un concept larg, deoarece includ toate activitățile băncii legate de strângerea de fonduri în depozite. O caracteristică a acestui grup de operațiuni pasive este că banca are un control relativ redus asupra volumului unor astfel de operațiuni, întrucât inițiativa de a plasa fonduri în depozite vine de la deponenți. În același timp, după cum arată practica, deponentul este interesat nu numai de dobânda plătită de bancă, ci și de fiabilitatea economisirii. încredinţată băncii fonduri.

Organizarea operațiunilor de depozit ar trebui efectuată în conformitate cu o serie de principii:

Obținerea profitului curent și crearea condițiilor pentru primirea acestuia în viitor;

Politica flexibila in managementul operatiunilor de depozit pentru mentinerea lichiditatii operationale a bancii;

Consecvența între politica de depozitși rentabilitatea activelor;

dezvoltarea serviciilor bancare in vederea atragerii clientilor.

Principal reguli reglementarea operațiunilor de depozit:

legea federală al Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02.12.1990 nr. 395-I (cu modificări și completări);

Codul civil al Federației Ruse: art. 834-844 (cap. 44), art. 845-860 (cap. 45), art. 395, 809, 818 partea 2;

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) din 26 iunie 1998 nr. 39-P „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de strângerea și plasarea de fonduri”;

Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) din 10 februarie 1992 nr. 14-3-20 „În depozit și certificate de economii Instituții de credit” (modificată la 18 decembrie 1992, 24 iunie 1993, 31 august 1998, 29 noiembrie 2000) și altele.

Depozitele sunt acceptate numai de băncile care au un astfel de drept în conformitate cu licența emisă de Banca Rusiei, care participă la sistem asigurare obligatorie depozite ale persoanelor fizice în bănci și înregistrate la o organizație care îndeplinește funcțiile de asigurare obligatorie a depozitelor. Băncile asigură siguranța depozitelor și îndeplinirea la timp a obligațiilor lor față de deponenți. Atragerea de fonduri în depozite se formalizează prin acord în scris în două exemplare, dintre care unul este eliberat deponentului.

1) dimensiunea capitalul autorizat bancă nou înregistrată sau suma fondurilor proprii (capital) banca de operare se ridică la cel puțin 3 miliarde 600 milioane ruble;

Modern practica bancara caracterizat printr-o mare varietate de depozite (depozite) și conturi de depozit.

Conturile de depozit pot fi foarte diverse și clasificarea lor se bazează pe criterii precum sursele depozitelor, scopul lor, gradul de rentabilitate etc., cu toate acestea, categoria deponentului și forma de retragere a depozitului sunt cel mai adesea folosite ca un criteriu. Operațiunile de depozit sunt clasificate:

Depozite ale persoanelor juridice (intreprinderi, organizatii, alte banci);

Depozitele persoanelor fizice.

După termeni, depozitele sunt de obicei împărțite în 2 grupuri:

Depozite la vedere,

Depozite la termen (cu soiurile lor - certificate de depozit și de economii),

Depozitele la vedere includ fonduri în conturi curente, de decontare, bugetare și alte conturi legate de efectuarea decontărilor sau utilizarea prevăzută, fonduri în conturile corespondente ale altor bănci (LORO), precum și depozite ale persoanelor fizice și juridice. Banca plătește dobânzi mici pentru păstrarea fondurilor la conturi la vedere sau nu plătește deloc.

Acestea includ fonduri pentru conturi curente, de decontare, buget și alte conturi legate de decontări sau de utilizarea intenționată a fondurilor.

Depozitele la vedere sunt în mod inerent instabile, ceea ce limitează utilizarea lor de către băncile comerciale. Din acest motiv, titularilor de cont li se plătește puțin sau deloc dobândă. În fața concurenței sporite în atragerea depozitelor, băncile comerciale caută să atragă clienți și să stimuleze creșterea depozitelor la vedere prin furnizarea servicii aditionale titularilor de cont, precum și îmbunătățirea calității serviciilor lor. Pentru depozitele la vedere, băncile sunt obligate să păstreze o rezervă minimă la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei).

Dobânda la depozitele la vedere este creditată deponentului, de regulă, o dată pe an, la începutul unui nou an calendaristic.

Depozitele la vedere sunt cele mai lichide. Proprietarii acestora pot folosi oricând conturile de bani la cerere. Banii în acest cont sunt depuși sau retrași atât parțial, cât și integral, fără restricții. Cu alte cuvinte, avantajul conturilor de depozit la vedere pentru proprietarii lor este lichiditatea ridicată a acestora. Principalele dezavantaje ale depozitelor la vedere pentru proprietarii lor este plata dobândă scăzută pe cont, iar pentru bancă - necesitatea de a avea o rezervă de exploatare mai mare pentru menținerea lichidității. Astfel, caracteristicile unui cont de depozit la vedere pot fi caracterizate după cum urmează:

Depunerea și retragerea banilor se efectuează în orice moment fără nicio restricție;

Banca plătește dobânzi scăzute sau nu plătește deloc pentru păstrarea conturilor de fonduri la vedere;

Banca alocă norme mai înalte pentru depozitele la vedere fondului de rezerve obligatorii al Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei).

Datorită mobilității mari a fondurilor, soldul conturilor la vedere nu este constant, uneori extrem de volatil. Cu toate acestea, în ciuda mobilității mari a conturilor de fonduri la cerere, este posibil să se determine soldul minim, nedescrescător al acestora și să îl utilizeze ca resursă de credit stabilă.

Cu ajutorul depozitelor la vedere, problema realizării unui profit de către bancă este rezolvată, deoarece acestea sunt cea mai ieftină resursă, iar costurile de decontare și conturile curente ale clienților sunt minime. În majoritatea băncilor comerciale, depozitele la vedere ocupă cea mai mare pondere în structura fondurilor atrase. Cu toate acestea, ponderea optimă a acestor fonduri în resursele băncii este de până la 30-36%. În Rusia, ponderea acestor fonduri este mult mai mare. O creștere a ponderii depozitelor la vedere în resursele financiare ale băncii reduce cheltuielile cu dobânzile acesteia și vă permite să obțineți un profit mai mare din utilizarea acestor fonduri în activele băncii. Dar, în același timp, conturile curente sunt cel mai imprevizibil element al pasivelor. Prin urmare, ponderea lor mare în capitalul împrumutat slăbește foarte mult lichiditatea băncii. În acest sens, o sarcină importantă a conducerii este de a determina structura optimă a bazei de depozite a băncii.

Pe locul al doilea ca importanță pentru bănci se află depozitele la termen, acestea fiind stabile și permit băncii să dețină fonduri ale deponenților pentru o perioadă lungă de timp.

Depozitele la termen sunt depozite atrase de bănci pentru o anumită perioadă de timp.

Depozitele bancare la termen sunt împărțite după cum urmează:

Cu notificare prealabilă a retragerii fondurilor (clientul trebuie să solicite retragerea în avans);

Depozite la termen.

Depozitele la termen sunt clasificate în funcție de termenul lor:

Până la 30 de zile

31 până la 90 de zile

91 până la 180 de zile

De la 181 de zile la 1 an

De la 1 an la 3 ani;

Peste 3 ani.

Avantajul conturilor de depozit la termen pentru client este de a primi procent mare, iar pentru bancă - capacitatea de a menține lichiditatea cu o rezervă operațională mai mică. Dezavantajul conturilor de depozit la termen pentru clienți este lichiditatea scăzută. Pentru bancă, dezavantajul este nevoia de a plăti dobândă crescută asupra depozitelor și reducând astfel marja.

Depozitele la termen presupun transferul de fonduri la dispozitia deplina a bancii pe termenul si conditiile din contract, iar dupa aceasta perioada depozitul la termen poate fi retras de catre proprietar in orice moment. Valoarea remunerației plătite clientului pentru un depozit la termen depinde de termenul, valoarea depozitului și de îndeplinirea de către deponent a termenilor contractului. Cum termen mai lung si si suma mai mare contribuție, cu atât valoarea remunerației (procent) este mai mare. O astfel de gradare detaliată încurajează deponenții să-și organizeze rațional fondurile proprii și să le plaseze în depozite și, de asemenea, creează condiții pentru ca băncile să își gestioneze lichiditatea.

Depozitele cu notificare prealabilă de retragere a fondurilor înseamnă că clientul trebuie să notifice banca în prealabil cu privire la retragerea depozitului în perioada specificată prin contract. In functie de perioada de preaviz se determina si rata dobanzii la depozite.

Dacă deponentul dorește să modifice suma depozitului - pentru a reduce sau a crește, atunci el poate rezilia contractul curent, retrageți și reînregistrați-vă depunerea în condiții noi. Cu toate acestea, în cazul retragerii anticipate de către deponentul fondurilor din depozit, acesta poate pierde parțial sau integral dobânda prevăzută de acord. De regulă, în aceste cazuri, dobânda se reduce la valoarea dobânzii plătite la depozitele la vedere.

Factorul determinant în stabilirea ratei dobânzii la depozitele la termen este termenul pentru care sunt plasate fondurile: cu cât termenul este mai lung, cu atât este mai mare rata dobânzii. Un punct esențial este frecvența de plată a veniturilor, cu cât plățile sunt mai rar, cu atât nivelul ratei dobânzii este mai mare. De asemenea, folosit diferite căi calculul dobânzii.

Prin atragerea de depozite la termen se rezolva problema asigurarii lichiditatii bilantului bancii.

În 2008, rata anuală de creștere a depozitelor la termen în moneda nationala. În ciuda creșterii ratelor dobânzilor, volumul depozitelor pe termen fix în ruble pentru anul de raportare a crescut cu doar 9,7% (în 2007, rata de creștere a acestui indicator a fost de 55,8%). Totodată, pentru al patrulea trimestru al anului 2008 depozite la termenîn moneda naţională a scăzut cu 7,4% în termeni absoluti. Depozitele de ruble ale populației au scăzut cel mai mult, iar ieșirea s-a observat atât la depozitele pe termen scurt, cât și pe termen lung. Ca urmare, pe parcursul anului de raportare, depozitele în ruble ale populației au scăzut cu 3,4% în termeni absoluți, iar ponderea acestora în structura tuturor depozitelor în moneda națională a scăzut de la 47,7% la 01.01.2008 la 45,5% la 45,5%. 01.01.2009.

Pe parcursul analizării acestei probleme, trebuie remarcat, de asemenea, că politica de depozit a băncilor comerciale naționale începe să folosească instrumente de practică străină - acesta este un certificat de depozit la purtător, care poate fi tranzacționat pe piață ca orice altă valoare.

Un certificat este un certificat scris al băncii emitente privind depozitul de fonduri, care atestă dreptul deponentului sau succesorului său de a primi suma depozitului și dobânda asupra acestuia după expirarea perioadei stabilite. Regulile de emitere și emitere a certificatelor sunt prevăzute de scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) nr. 14-3-20 din 10 februarie 1992 „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale instituțiilor de credit” și sunt la fel pentru toate băncile comerciale din Rusia. În conformitate cu aceste reguli, un certificat de depozit poate fi eliberat numai persoanelor juridice înregistrate pe teritoriul Rusiei sau altui stat care utilizează rubla ca monedă oficială. unitate monetara, și un certificat de economii - numai persoanelor fizice care locuiesc pe teritoriul Federației Ruse sau al unui alt stat care folosește rubla ca mijloc legal.

Dreptul de a emite un certificat de economii se acordă băncilor în următoarele condiții:

Activitati bancare de cel putin doi ani;

Publicații conturi anuale(bilanţ şi cont de profit), confirmate de o firmă de audit;

Respectarea legislației și reglementărilor bancare ale Băncii Rusiei;

Disponibilitate fond de rezervă(contul de bilanț 10701) în cuantum de cel puțin 15 la sută din capitalul autorizat efectiv vărsat;

Îndeplinirea cerințelor de rezervă obligatorie.

Formularele de certificat trebuie tipărite numai la companiile de tipografie autorizate de Ministerul Finanțelor din Rusia.

Formularul de certificat trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:

Denumiți „certificat de economii (sau de depozit)”;

Numărul și seria certificatului;

Data efectuării contribuției sau depozitului;

Suma depozitului sau a depozitului eliberat de certificat (în cuvinte și cifre);

O obligație necondiționată a unei instituții de credit de a returna suma depusă sau depusă și de a plăti dobânda datorată;

Data revendicării sumei conform certificatului;

Rata dobânzii pentru utilizarea unui depozit sau contribuție;

Suma dobânzii datorate (în cuvinte și cifre);

Rata dobânzii la prezentarea anticipată a certificatului de plată;

Numele, locația și contul de corespondent al instituției de credit deschise la Banca Rusiei;

Pentru un certificat nominal: numele și locația investitorului - persoană juridică și numele complet. și detaliile pașaportului deponentului - o persoană fizică;

Semnăturile a două persoane autorizate de instituția de credit să semneze astfel de obligații, aplicate cu sigiliul instituției de credit.

Lipsa oricăreia dintre detaliile obligatorii din textul formularului de certificat face ca acest certificat să fie invalid.

Instituția de credit care emite certificatul poate include în el și alte condiții și detalii suplimentare care nu contravin legislației Federației Ruse, prezentelor Regulamente și conținutului detaliilor obligatorii.

Un certificat de economii nominale (depozit) trebuie să aibă un loc pentru înregistrarea cesiunii unei creanțe (cesiunea) și poate avea, de asemenea, foi suplimentare - atașamente la certificatul nominal, pe care se eliberează cedări.

Foile suplimentare (cererile) aparținând certificatului trebuie numerotate.

Formularul de certificat trebuie să conțină toate condițiile principale pentru eliberarea, plata și circulația certificatului (condiții și procedura de cesiune a creanțelor), restabilirea drepturilor în baza certificatului în cazul pierderii acestuia.

Un certificat de depozit are două avantaje. În primul rând, spre deosebire de alte instrumente de politică de depozit, acesta face obiectul unui joc de schimb și, prin urmare, proprietarul său poate conta pe extragerea de profit suplimentar ca urmare a schimbărilor favorabile ale condițiilor pieței. În al doilea rând, dacă guvernul își pune în aplicare intențiile de a îngheța depozitele întreprinderilor, achiziționarea unui certificat care circulă liber pe piață va oferi proprietarilor acestora o oarecare libertate de manevră. În această situație, certificatul devine un mijloc alternativ de plată.

În conformitate cu modificările la Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) nr. 14-3-20 din 10 februarie 1992. Certificatele „Pe certificate de depozit și de economii ale instituțiilor de credit” trebuie să fie urgente. Termenul de circulație al certificatelor de depozit (de la data eliberării certificatului până la data la care titularul certificatului primește dreptul de a cere un depozit sau un depozit în baza certificatului) este limitat la un an. Termenul de circulație al certificatelor de economii este limitat la trei ani.

Proprietarul certificatului poate ceda dreptul de a revendica certificatul unei alte persoane. Pentru un certificat la purtător, această cesiune se realizează prin livrare simplă, pentru unul nominal, se întocmește pe versoul certificatului prin acord bilateral. Certificatele de nume pot fi transferate de către proprietar unei alte persoane prin intermediul unui aviz (cesionare). La momentul revendicării sume de bani proprietarul certificatului trebuie să îl prezinte băncii împreună cu o cerere care indică modalitatea de răscumpărare a certificatului.

Deci, trăgând o concluzie din materialul teoretic de mai sus, putem spune că pentru băncile comerciale, depozitele sunt principalul și în același timp cel mai ieftin tip de resurse. O creștere a ponderii acestui element în baza de resurse reduce cheltuielile cu dobânzile, dar ponderea lor mare slăbește lichiditatea băncii.

Fondurile atrase de banca de la clientela acesteia sunt creditate in conturi curente, de depozit si de economii. Soldurile din astfel de conturi sunt însumate și prezentate în bilanţ ca un singur indicator. În analiză, fondurile de depozit strânse sunt grupate după scadență pentru a ști cât timp este atrasă o anumită sumă de fonduri. Creșterea ponderii depozitelor la vedere reduce costurile cu dobânzile băncii și permite venituri mai mari din dobânzi. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că aceste contribuții sunt cele mai imprevizibile instrument financiar, astfel încât ponderea lor mare în baza de resurse poate slăbi lichiditatea băncii. Depozitele la termen sunt considerate cea mai stabilă parte a resurselor atrase. Creșterea ponderii depozitelor la termen în baza de resurse contribuie la stabilitatea băncii, permite gestionarea eficientă a lichidității și solvabilității băncii.

La atragerea de fonduri sub formă de depozit de la un client, se încheie un contract de depozit cu acesta (Anexa 2). Băncile dezvoltă în mod independent o formă de contract de depozit, care este tipică pentru fiecare tip individual de depozit. Acordul se întocmește în două exemplare: unul este păstrat de deponent, celălalt este păstrat în bancă în compartimentul credit sau depozit (în funcție de cine i se încredințează această lucrare în bancă). Acordul prevede valoarea depozitului, perioada de valabilitate a acestuia, dobânda pe care deponentul o va primi după expirarea acordului, obligațiile și drepturile deponentului, obligațiile și drepturile băncii, responsabilitatea părților pentru conformare. cu termenii acordului și procedura de soluționare a litigiilor.

Contributia se poate face in numerar numai de la persoane fizice. De la persoane juridice, contribuțiile la conturile de depozit sunt acceptate doar prin transfer bancar.

La închiderea depozitului, clientul trebuie să depună la bancă contractul de depozit și carnetul de depozit, care trebuie răscumpărate. Banca oferă clientului să emită o cheltuială mandat de numerar asupra sumei depozitului și a dobânzii aferente acestuia.

Situația economică actuală obligă băncile să își schimbe politica în domeniul operațiunilor pasive prin diversificarea operațiunilor de depozit.

Intensificarea concurenței dintre bănci și alte structuri financiare pentru depozitele persoanelor fizice și juridice a condus la apariția unei varietăți uriașe de depozite, prețuri și metode de deservire a acestora. Potrivit unor experți străini, în prezent există peste 30 de tipuri de depozite bancare în țările dezvoltate. În același timp, fiecare dintre ele are propriile caracteristici, ceea ce permite clienților să aleagă cea mai potrivită și posibilă formă de economisire a banilor și de plată pentru bunuri și servicii care se potrivește intereselor lor.

Cea mai importantă verigă în activitatea băncii pentru un deponent privat: faima publicitară a băncii, un sistem extins și disponibilitatea diferitelor scheme flexibile de interacțiune cu clientul, precum și măsuri anticriză demonstrate de bancă care pot proteja și economisiți fondurile investite în bancă. De asemenea, importantă este și relația pe care o are banca cu statul, întrucât în mintea cetățenilor începe să se îngreuneze din ce în ce mai mult. Astfel, pentru ca banca să aibă o oportunitate garantată de a atrage reprezentanți ai populației generale, este necesară în primul rând îndeplinirea condițiilor enumerate. Pentru oamenii de afaceri care reprezintă interesele întreprinderilor, în primul rând sunt factorii de securitate a informațiilor, confidențialitate și reputație. Acest lucru este destul de justificat din cauza criminalizării nedescrescătoare a sferei comerciale.

Și totuși, pentru rusul obișnuit, problema investițiilor se rezumă la alegerea între un depozit bancar, câteva tipuri de titluri și bani la îndemână. Dar, în ciuda tuturor, depozitele rămân, pe bună dreptate, în rândul populației cel mai popular mod de a economisi și de a acumula bani.

Din cele de mai sus se poate observa că depozitele dintre fondurile atrase ale băncii reprezintă o sursă importantă de resurse. Cu toate acestea, o astfel de sursă de formare a resurselor bancare precum depozitele are și unele dezavantaje. Este despreîn primul rând, despre costurile materiale și monetare semnificative ale băncii atunci când atrage fonduri către depozite, disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. Cu toate acestea, concurența dintre bănci pe piața resurselor de credit le obligă să ia măsuri pentru dezvoltarea unor servicii care să contribuie la atragerea depozitelor.

2. Procedura de organizare si contabilitate a tranzactiilor de depozit

2.1 Caracteristicile activităților Băncii Agricole Ruse OJSC

Rosselkhozbank OJSC este o bancă comercială specializată, 100% din capitalul social este în agentie federala pentru administrarea proprietății federale (Rosimushchestvo). Nume complet Deschis Societate pe actiuni„Banca Agricolă Rusă” (denumită în continuare Rosselkhozbank).

Rosselkhozbank OJSC a fost fondată de către Agenția Corporației de Stat pentru Restructurarea Instituțiilor de Credit la 21 ianuarie 2000.

La 15 martie 2000, Decretul Președintelui Federației Ruse nr. 75-rp a fost emis cu aprobarea propunerii Guvernului Federației Ruse privind înființarea Băncii Agricole Ruse de a forma pe baza acesteia un stat național. sistem de credit şi financiar pentru deservirea producătorilor de mărfuri în domeniul producţiei agroindustriale.

La 24 aprilie 2000, Rosselkhozbank OJSC a fost înregistrată de Banca Rusiei și a primit licența bancară nr. 3349 din 13 iunie 2000.

În iulie 2001, statul reprezentat de Fondul Rus proprietate federală(Rosimuschestvo) a achiziționat 100% din acțiunile băncii.

La 30 decembrie 2002, SA Rosselkhozbank a primit o licență pentru dreptul de a efectua operațiuni cu fonduri ale persoanelor fizice sub nr. 3349, iar la 25 iulie 2007 - o licență generală pentru operațiuni bancare nr. 3349,

SA „Rosselkhozbank” are o rețea de 78 de sucursale și 1300 birouri suplimentare. Potrivit Interfax-CEA, de la 1 ianuarie 2008, banca ocupa locul nouă în rândul băncilor rusești în ceea ce privește activele (236,4 miliarde de ruble), al doisprezecelea în ceea ce privește capitalul propriu (19,2 miliarde de ruble), locul douăzeci și întâi - în profit înainte de impozite ( 2,69 miliarde de ruble).

Banca are dreptul de a efectua următoarele tranzacții:

Emiterea de garanții pentru terți, prevăzând îndeplinirea obligațiilor în numerar;

Gestionarea încrederii de fonduri și alte proprietăți în baza unui acord cu persoane fizice și juridice;

Dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în numerar;

Efectuarea de operațiuni cu metale prețioase și pietre prețioase în conformitate cu legislația Federației Ruse;

Închirierea către persoane fizice și juridice a unor spații speciale sau seifuri amplasate în acestea pentru depozitarea documentelor și valorilor;

Operațiuni de leasing;

Furnizare de servicii de consultanta si informare.

Direcția prioritară de activitate a SA „Rosselkhozbank” este munca cu populația regiunii în atragerea de depozite. În acest domeniu, banca are o poziție stabilă datorită îmbinării eficiente a calității serviciilor de decontare cu capacitatea de a gestiona economiile. Deponenții JSC Rosselkhozbank pot alege cea mai convenabilă schemă pentru protejarea și creșterea economiilor. Banca oferă clienților săi un sistem flexibil de depozite în ruble și valută, tipuri speciale de depozite care permit combinarea eficienței unui cont curent cu rentabilitatea unui depozit la termen.

SA „Rosselkhozbank” oferă persoanelor juridice și antreprenorilor individuali plasarea de fonduri temporare gratuite în ruble și depozite în valută (Anexele 3,4).

În 2008, volumul depozitelor atrase de gospodării a crescut cu 92% și a ajuns la 44 de miliarde de ruble. Chiar și în timpul unei exacerbări Criza financiară creștere lunară fixă a depozitelor. Conform rezultatelor anului 2008, creșterea fondurilor pentru depozitele și conturile persoanelor juridice s-a ridicat la 34 de miliarde de ruble.

În plus, Banca oferă Societăți de Administrare a Statului Fondul de pensii să plaseze fonduri de rezerve de pensii și economii de pensii în depozite la termen.

Toate depozitele JSC Rosselkhozbank se caracterizează prin termeni flexibili, rate ale dobânzii de pe piață și alegerea frecvenței plăților dobânzii - lunar, trimestrial sau la sfârșitul termenului. Este posibilă o abordare individuală a stabilirii ratelor dobânzii.

La deschiderea unui cont de depozit nu este obligatorie condiția ca o persoană juridică sau întreprinzător individual să aibă un cont de decontare (curent) în bancă. Dacă banca are un astfel de cont, lista documentelor va fi redusă.

Având în vedere depozitele SA „Rosselkhozbank” din punct de vedere al profitabilității, putem face o ipoteză cu privire la preferința pentru depozitele pe termen lung. Din acest punct de vedere, o soluție convenabilă este depozite pe termen lung, al cărui regim permite atât o majorare a cuantumului depozitului în perioada de valabilitate a acestuia, cât și retragere parțială fonduri din cont. Pe durata unui astfel de depozit, toate depozitele suplimentare vor plăti rata dobânzii stabilită la începutul anului, în ciuda faptului că ratele dobânzilor la depozitele nou deschise la acel moment pot fi semnificativ mai mici. Pe de altă parte, dacă ratele dobânzilor cresc totuși în cursul anului, atunci deponentul are posibilitatea în orice moment, fără nicio pierdere, de a retrage o parte din depozit și de a investi fondurile primite într-un nou depozit la rata actuală.

2.2 Activitatea SA „Rosselkhozbank” pentru a atrage fonduri de depozit

Una dintre realizările importante din 2008 a fost dezvoltarea unei culturi unificate a relațiilor cu clienții – o atmosferă de cooperare prietenoasă, care se menține în toate departamentele și permite Băncii să mențină imaginea unui mecanism bine coordonat, funcțional.

Rezultatul acestei munci grele este o creștere semnificativă a numărului de clienți - persoane juridice și antreprenori individuali de la 73 mii la 110 mii, (Figura 2.2) sau cu 51%, iar persoanele fizice - de la 351 mii la 799 mii, sau cu 127% (Figura 2.3.).

orez. 2.2. - Dinamica creșterii clienților persoanelor juridice de la 01 ianuarie 2008 până la 01 ianuarie 2009 (mii de ruble)

Baza bazei de clienți a Băncii este:

Producători de produse agricole, inclusiv întreprinderi țărănești (ferme), personale ferme subsidiare cetățeni;

Întreprinderi implicate în depozitarea și prelucrarea produselor agricole, inclusiv cooperativele agricole de consum;

Întreprinderi - comercianți care efectuează operațiuni interne și de export-import cu mărfuri agricole;

Întreprinderi și organizații care oferă suport tehnic pentru producția agricolă;

Sătean.

orez. 2.3. - Dinamica de creștere a clienților individuali de la 01 ianuarie 2008 până la 01 ianuarie 2009 (mii de ruble)

Datorită sistemului integrat de servicii pentru clienți creat de Bancă, volumul resurselor clienților a crescut de 2,2 ori în cursul anului și s-a ridicat la 88,5 miliarde de ruble la sfârșitul anului.

Soldurile agregate la depozitele și conturile curente ale persoanelor juridice la sfârșitul anului 2008 se ridicau la 66,1 miliarde de ruble, crescând de 2,7 ori în cursul anului.

Creșterea dinamică a soldurilor de depozit și conturi curente ale persoanelor juridice a fost observată în ultimii 5 ani (Figura 2.4), ceea ce indică creșterea încrederii clienților în Bancă, îmbunătățirea calității serviciului acestora și extinderea tipurilor. a instrumentelor de plasament oferite. În 2008, au fost introduse noi produse de depozit pentru persoanele juridice:

- „Dinamic” - depozit la termen cu reînnoire;

- „Convenient” - depozit la termen cu tranzacții de debit;

- „Operațional” - depozit la termen cu reaprovizionare și tranzacții de debit.

orez. 2.4. - Fonduri ale persoanelor juridice în conturi curente și depozite la termen timp de 5 ani (milioane de ruble)

Dinamica de creștere stabilă a depozitelor persoanelor juridice a continuat și pe parcursul anului 2008. Volumul depozitelor plasate la bancă de către persoanele juridice a crescut de la 11,9 miliarde de ruble. la începutul anului la 34,6 miliarde de ruble. începând cu 01.01.2009 (Figura 2.5.).

Datorită cooperării pe termen lung cu o serie de companii de asigurări, ratelor competitive ale dobânzilor și reputației înalte stabilite a Băncii ca instituție financiară de încredere, o cantitate semnificativă de resurse ale asigurătorilor au fost atrase de depozitele bancare de diferite scadențe. În plus, în 2008, Banca a încheiat acorduri pe termen lung cu o serie de companii de top din Rusia pentru a plasa fonduri în depozite.

orez. 2.5. - Creșterea lunară a bazei de depozit de la 01/01/2008 la 01/01/2009 (milioane de ruble)

Volumul de atragere a depozitelor de persoane a crescut cu rate ridicate - de la 8,5 la 22,6 miliarde de ruble, crescând de 2,7 ori în 2008 (Figura 2.6.).

Acest lucru a fost facilitat atât de factorii generali de piață, cât și de condițiile în continuă îmbunătățire ale Băncii de lucru cu deponenții - politica ratelor dobânzii, introducerea de noi produse bancare, aplicarea tehnologii avansate precum și îmbunătățirea calității și culturii serviciului.

orez. 2.6. - Dinamica depozitelor persoanelor fizice

Ponderea JSC Rosselkhozbank pe piața depozitelor private este în continuă creștere (Figura 2.7.).

orez. 2.7.- Cota Băncii pe piața depozitelor private în anul 2008

2.3 Contabilitatea și controlul tranzacțiilor de depozit

Contabilitatea depozitelor persoanelor fizice se efectuează pe conturi pasive:

423 - „Depozite și alte fonduri atrase ale altor persoane fizice”;

426 - „Depozite și alte fonduri atrase ale altor persoane fizice nerezidente”.

Scopul conturilor: contabilizarea în condiții contractuale a depozitelor, depozitelor, alte fonduri atrase ale persoanelor fizice. Natura fondurilor atrase este determinată de termenii contractului. Conturile sunt pasive.

Operațiunile în contul N 426 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice - nerezidenți” se efectuează în conformitate cu legislatia valutara Reglementările Federației Ruse și ale Băncii Rusiei.

Conturile de ordinul doi sunt ținute pe termeni de atracție, precum și pe subiecte.

Creditul conturilor reflectă:

Sume primite de la deponent, alte fonduri care urmează să fie creditate în contul acestuia;

Dobândă acumulată, dacă termenii contractului prevăd adăugarea dobânzii la suma depozitului;

Sumele creditelor acordate pentru creditarea la depozitele persoanelor fizice.

Operațiunile asupra fondurilor primite se desfășoară în corespondență cu conturile: corespondent, clienți, casierie și dobândă acumulată - cu conturi pentru contabilizarea dobânzilor acumulate, cheltuielilor.

Conturile de debit arată:

Sume plătite (transferate) de depozite, alte fonduri;

Dobândă plătită, dacă, în condițiile acordului, la suma depozitului a fost adăugată dobândă;

Sume transferate în numele deținătorilor de depozite ale persoanelor fizice la rambursarea unui împrumut și dobândă.

Operațiunile se desfășoară în corespondență cu conturile de contabilitate a fondurilor clienților, conturi de corespondent, casierie.

În contabilitatea analitică, conturile personale se țin în contextul deponenților după termeni de atracție, rate ale dobânzii, tipuri de valute.

În aceste conturi se reflectă sumele acceptate de instituția de credit în baza contractului de cont bancar de depozit, inclusiv prin emiterea unui carnet de economii personalizat către deponent.

Contabilitatea dobânzilor acumulate la depozitele persoanelor fizice se ține în contul 47411 „Dobânzi acumulate la conturile bancare și fonduri atrase de la persoane fizice”.

Contul N 47411 „Dobândă acumulată la conturile bancare și fonduri atrase ale persoanelor fizice”.

Scopul contului: contabilizarea dobânzilor acumulate la conturile bancare, depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice, deschise persoanelor fizice - rezidenți și nerezidenți. Contul este pasiv.

Creditul contului reflectă suma dobânzii acumulate la depozite și alte conturi bancare ale persoanelor fizice în corespondență cu contul de cheltuieli.

În debitul contului se anulează sumele dobânzilor acumulate, în corespondență cu conturile bancare, conturile de evidență a depozitelor și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice; sumele de dobândă acumulate în mod excesiv în corespondență cu conturile relevante; sumele obligațiilor neîndeplinite în corespondență cu contul de contabilizare a obligațiilor neîndeplinite din contractele de strângere de fonduri ale clienților.

Ordinea de conduită contabilitate analitică determinate de instituția de creditare. În același timp, contabilitatea analitică ar trebui să ofere informații despre fiecare contract.

Dobânda acumulată la depozite este încasată către costuri de operare banca la momentul plății sau transferului în depozit.

Cheltuielile sunt înregistrate pe bază de angajamente.

Acest principiu înseamnă că rezultatele financiare ale tranzacțiilor (venituri și cheltuieli) se reflectă în evidența contabilă la finalizarea acestora, și nu la primirea sau plata numerarului (echivalentele acestora). Veniturile și cheltuielile sunt reflectate în contabilitate în perioada la care se referă.

La atragerea de fonduri la un depozit de la o persoană fizică, se încheie un contract de depozit cu acesta, precum și se emite un cont personal al deponentului, se emite un registru de economii (Anexa 5).

Contabilitatea carnetelor de economii se tine pe contul 91207 „Formulare”. Contul este activ.

Formulare care trebuie contabilizate carnete de cecuri, forme cartea de muncași o inserție în el, alte formulare folosite pentru a procesa tranzacții cu numerar și valori și având numere de tipărire. Formularele sunt luate în considerare în evaluarea condiționată a 1 rublă pentru 1 formular (carte). Formularele de toate tipurile de cecuri sunt depozitate în depozitul de valori, alte formulare sunt depozitate în modul prescris de conducătorul instituției de credit. Formularele completate nu vor fi creditate în acest cont.

Organizațiile de credit pot depozita astfel de formulare în magazinul de valori, iar în afara magazinului de valori - în seifuri, dulapuri metalice. În contabilitatea analitică, conturile personale se țin pe tipuri de formulare, indicându-se numerele și seriile acestora, și de către funcționarii responsabili cu depozitarea.

Se mențin conturi personale separate pentru formularele din depozitul de valori. Eliberarea formularelor din depozitul de valori se realizează în baza unui mandat de pomenire eliberat pentru un salariat folosind formulare, în timp ce creditul contului N 91207 reflectă formularele de radiere, în corespondență cu contul N 99999. eliberând formulare pe versoul ordinului de pomenire, casieria indică numerele și seria formularelor emise. Dacă până la sfârșitul zilei lucrătoare unele dintre formulare nu au fost folosite, atunci se predă prin ordin de pomenire depozitarului de valori, în timp ce formularele neutilizate se reflectă în debitul contului N 91207 în corespondență cu contul N 99999. Pe versoul ordinului memorial sunt indicate numerele și seria formularelor predate. Denumirea formularelor este indicată chiar în ordinea memorială.

În cazul în care formularele sunt stocate în afara depozitului de valori sub responsabilitatea unui angajat al unei instituții de credit, emiterea formularelor în timpul zilei lucrătoare se consemnează într-un jurnal liber, indicându-se numele, prenumele și patronimul salariatului căruia i se înregistrează. se eliberează formularele, precum și denumirile, numerele, seria de formulare. Formularele se eliberează împotriva primirii destinatarului. Formularele neutilizate înainte de sfârșitul zilei de lucru sunt returnate angajatului responsabil cu păstrarea formularelor. Jurnalul indică numerele și seriile de formulare depuse. Faptul depunerii formularelor este atestat de semnăturile persoanelor care au depus și au acceptat formularele. Pentru formularele uzate și deteriorate se întocmește ordin de pomenire, cu indicarea denumirilor, numerelor, seriei și se creditează contul N 91207, în corespondență cu contul N 99999.

Pe formularele deteriorate se întocmesc zilnic acte de distrugere, semnate de salariat cu ajutorul formularelor, și contabilul-șef sau adjunctul acestuia, indicând în act că formularele deteriorate au fost distruse. Actele se anexează memoriilor de eliberare a formularelor, iar în cazul păstrării formularelor în afara depozitului de valori - memoriilor de radiere a formularelor uzate și deteriorate. Înregistrări contabileîn conturile în afara bilanțului se efectuează pe baza ordinelor memoriale în mod general.

La sfârșitul zilei, toate formele trebuie să fie fie în depozitul de valori, fie într-un seif, un dulap metalic cu pază;

La creditul acestor conturi se anuleaza sumele inregistrate in corespondenta cu contul N 99999 sau alte conturi extrabilantiere.

Contabilitatea analitica se tine pe conturi personale deschise pe tipuri de valori, formulare, cantitatea acestora, pret, cost, locuri de depozitare. Dacă formularele nu sunt stocate în depozitul de obiecte de valoare, atunci oficialul responsabil cu depozitarea este indicat în conturile personale.

Cablaj de bază.

1. Acceptat o taxă inițială in contributie:

Debit cont 20202 Debit cont 99999

Creditul contului 423 Creditul contului 91207.

2. Dobânzi acumulate:

Debit cont 70606 (Anexa 6)

Credit cont 47411

3. Calculul dobânzii la depozit:

Debit cont 47411

Credit de cont 423

Primirea fondurilor în depozit se formalizează printr-un ordin de primire în numerar (Anexa 7).

Dacă depozitul este format prin transfer dintr-un cont la vedere, atunci înregistrările arată astfel:

Debit cont 42301

Cont de credit 423 (02-07)

În cazul transferurilor fără numerar de fonduri din depozit, deponentul completează formularul de ordin de transfer (Anexa 8). Formularul de comandă este format din două părți: ordinul deponentului și notificarea, care sunt completate de către deponent.

Primirea sumei depozitului de la o altă instituție de credit se reflectă astfel:

Debit cont 30102

Cont de credit 423 (02-07)

Dacă doriți să închideți depozitul, clientul trebuie să furnizeze băncii un contract de depozit și un carnet de depozite, care trebuie răscumpărate. Banca invită clientul să emită un mandat de cheltuială în numerar (Anexa 9) pentru suma depozitului și dobânda aferentă acestuia.

Închiderea depozitului:

Debit cont 423

Cont de credit 20202

Pentru a contabiliza depozitele persoanelor juridice în contabilitate, se utilizează un număr de conturi:

410 - 422 „Depozitele persoanelor juridice”;

425 „Depozite ale persoanelor juridice nerezidente”;

427 - 440 „Alte fonduri împrumutate”.

Scopul conturilor: contabilizarea in conditii contractuale a depozitelor, depozitelor, alte fonduri atrase ale persoanelor juridice. Natura fondurilor atrase este determinată de termenii contractului. Conturile sunt pasive.

Contul N 47426 „Obligații de plată a dobânzii”

Scopul contului: contabilizarea dobânzilor acumulate la fondurile atrase (cu excepția fondurilor atrase de la persoane fizice) și de plătit. Contul este pasiv.

Creditul contului reflectă sumele dobânzilor acumulate la fondurile atrase în corespondență cu contul de cheltuieli.

În debitul contului se arată: sume de dobândă plătite la fondurile atrase în corespondență cu conturile bancare ale clienților, conturile de contabilizare a fondurilor atrase, conturile de corespondent; sume de dobânzi aferente fondurilor interbancare atrase (împrumuturi interbancare, depozite și alte fonduri atrase) neachitate în termenele stabilite prin acorduri sau la apariția împrejurărilor prevăzute în acord, în corespondență cu conturile de contabilizare a dobânzilor restante la interbancare primite; împrumuturi, depozite și alte fonduri atrase; sume de obligații neîndeplinite la dobânda la depozite și alte fonduri atrase în corespondență cu conturile de contabilizare a obligațiilor neîndeplinite în temeiul acordurilor de strângere de fonduri ale clienților la dobândă.

Conturile de bilanț de ordinul I sunt determinate de forma organizatorică și juridică, iar conturile de ordinul II sunt determinate de condițiile de atragere.

Persoanele juridice își pot plasa fondurile temporar gratuite în conturi de depozit la o bancă comercială pentru a primi venituri suplimentare. Cu toate acestea, persoanele juridice nu pot transfera fonduri deținute în depozite către alte persoane.

Alegerea numărului contului de depozit al unei persoane juridice depinde de:

Forme de proprietate;

Tip de activitate;

Reședințe.

Depozitele de la persoane juridice sunt acceptate sub formă de numerar. Întreprinderile și organizațiile se depun la banca lor ordin de plata pe baza cărora se creditează fondurile.

Cablaj de bază:

1. Transferăm fonduri către depozit:

Debit cont 40702

Credit de cont 421

2. Dobânzi acumulate:

Debit cont 70606

Credit cont 47426

3. Transferul dobânzii în contul curent al clientului:

Debit cont 47426

Credit de cont 40702

4. Închiderea depozitului:

Debit cont 421

Cont de credit 40702.

Persoanele juridice nu au dreptul de a transfera fonduri în depozite (depozite) către alte persoane pe baza unui acord.

Contractele de depozit ar trebui să prevadă perioada în care banca poate utiliza fondurile temporare gratuite ale persoanelor juridice; nu ar trebui să se prevadă cheltuirea nestingherită a fondurilor creditate la rezilierea clientului. Astfel, persoanele juridice nu ar trebui să poată efectua tranzacții, indiferent de prezența creanțelor asupra contului curent cu încălcarea ordinii de plăți, să utilizeze contul pentru a acumula fonduri care nu le aparțin, cu cheltuieli ulterioare pentru implementarea diverse tranzactii.

Documentele de reglementare emise de Banca Centrală a Federației Ruse necesită excluderea faptelor oricăror tranzacții în contul de depozit, cu excepția transferului de depozite și depozite pentru o perioadă specificată în acord și returnarea acestora în contul curent al deponentului. Fondurile transferate numai de această persoană juridică trebuie să fie creditate în contul de depozit al fiecărei persoane juridice.

Tranzacțiile de depozit sunt supuse unui control special de către oficialii băncii. Toate documentele legate de depozitele cetățenilor trebuie să fie semnate de angajații de supraveghere. Aceste documente se păstrează separat de alte documente bancare.

Actual control bancar se desfășoară în cursul operațiunilor zilnice de depozit la fiecare dintre domeniile de organizare a activității departamentului contabil și operațional al Rosselkhozbank OJSC. Deci, atunci când se organizează un flux de lucru, scopul principal al controlului curent este verificarea legalității tranzacțiilor de depozit, respectarea regulilor stabilite pentru implementarea acestora și corectitudinea documentelor. O atenție considerabilă în organizarea controlului curent este acordată verificării registrelor contabilității analitice și sintetice la închiderea zilei de tranzacționare. Acest lucru este realizat de executori responsabili, contabili ai departamentului operațional, angajați care le controlează activitatea, precum și șefi de departamente ai Rosselkhozbank OJSC. În procesul de exercitare a controlului curent intra-bancar, aceștia sunt ghidați de curent documente normativeși reguli pentru efectuarea operațiunilor de depozit.

Executorii responsabili, atunci când primesc documente de decontare bănească de la clienți, controlează corectitudinea completării tuturor detaliilor necesare, verifică disponibilitatea fondurilor în contul curent al organizației. Documentele depuse la plata sunt verificate si din punct de vedere al legalitatii tranzactiei. În esență, în această etapă, un angajat al OJSC Rosselkhozbank determină scopul urmărit de utilizare a fondurilor clientului.

La creditarea fondurilor primite de client, executorul responsabil trebuie să se asigure că copia documentului primit de la plătitor are semnătura unui angajat al băncii plătitoare, i.e. verifica autenticitatea documentului. Operațiunile de depozit legate de transferurile fără numerar de fonduri ale persoanelor fizice către depozite sunt supuse unui control special. Acest lucru este necesar pentru a evita erorile de creditare a fondurilor către titularii de cont.

Anumite tipuri de operațiuni bancare sunt supuse unui dublu control curent. Deci, cererile de emitere de cecuri și carnete de cecuri, acceptarea ordinelor de plată, pe lângă executorul responsabil, sunt certificate prin semnătura controlorului. Angajații de supraveghere verifică și semnează toate documentele și înregistrările de decontare monetară în contabilitatea analitică pentru conturile personalului militar și cetățenilor, activele fixe ale băncii și alte valori materiale, încasarea amenzilor de la clienți pentru încălcarea regulilor de desfășurare a operațiunilor de decontare, pentru decontări cu întreprinderi autonome ale băncii, pentru formarea veniturilor și cheltuielilor din exploatare ale băncii etc. Un control dublu este necesar și pentru operațiunile pe subconturi de tranzit și curente, pe conturile de pensii personale, pe conturi buget de stat, pe conturile de împrumut ale debitorilor individuali. În unele cazuri, prin decizie a băncii, alte operațiuni sunt controlate în mod similar.

Se acordă o atenție deosebită organizării controlului curent în procesul de efectuare a tranzacțiilor cu numerar. Un loc semnificativ este acordat aici controlului preliminar în efectuarea tranzacțiilor de debit în numerar. În acest caz, controlul este încredințat celor trei angajați ai OJSC Rosselkhozbank care participă la această operațiune: executorul responsabil, controlorul și casierul. Sarcina organizării controlului în acest domeniu este de a preveni plata documentelor executate incorect fără verificarea prealabilă de către executorul responsabil. Sarcina controlorului este de a verifica corectitudinea executării fiecărei documente de numerar de cheltuieli.

Contabilul JSC Rosselkhozbank este responsabil pentru organizarea controlului curent. El controlează în mod direct corectitudinea înregistrării tranzacțiilor de depozit pentru deschiderea decontării și a conturilor curente ale clienților, organizează controlul curent și monitorizarea zilnică a implementării acesteia în toate domeniile activității contabile, operaționale și de casă a băncii.

Atribuțiile contabilului senior includ monitorizarea introducerii corecțiilor în conturile personale, deschiderea și închiderea conturilor, calcularea dobânzii la acestea, mișcarea formularelor. responsabilitate strictăși încasări în numerar. Contabilul OJSC Rosselkhozbank verifică zilnic încheierea tranzacțiilor de depozit; caracterul complet al valorificării banilor, atât încasați, cât și primiți la casieria de seară; corectitudinea formării și păstrării tuturor documentelor de decontare bănească și altele documentatia contabila. Zilnic, el controlează oportunitatea și calitatea elaborării unui rezumat al cifrei de afaceri sold bancar pe zi.

3. Sistemul de asigurare a depozitelor din Rusia și modalități de îmbunătățire a acestuia

3.1 Sistemul de asigurare (garantare) a depozitelor în Rusia și modalități de îmbunătățire a acestuia

Băncile atrag sume semnificative de fonduri și pentru o varietate de perioade și, prin urmare, chiar și pierderi relativ mici le pot duce la o stare în care nu își pot plăti datoriile la timp. Când publicul devine conștient de perturbarea lichidității unei bănci, răspunsul publicului este adesea să inunde banca cu cereri de returnare a depozitelor. Acest lucru duce la o epuizare a resurselor și obligă băncile să reducă drastic volumul tranzacțiilor care generează venituri. Adică, băncile suferă chiar și de instabilitatea ocazională a pieței, de o retragere excesivă de depozite care crește panică. O creștere neplanificată a fluxului de depozite (depozite) poate duce băncile individuale la faliment.

Orice faliment semnificativ are potențialul de a declanșa o reacție în lanț de dificultăți pentru contrapartidele falimentului. Eșecurile băncilor nu sunt mai frecvente decât eșecurile din alte sectoare ale economiei, dar pot avea consecințe mai periculoase pentru economia în ansamblu. Când apare falimentul? banca mare sau mai multe bănci, aceasta implică întotdeauna un val de falimente ale altor bănci și clienți cu legături strânse cu aceste bănci. Uneori, afluxul de creanțe de la creditori pentru rambursarea anticipată a depozitelor se extinde nu numai asupra băncii care se află într-o situație dificilă, ci și asupra altora, inclusiv băncilor solvabile. Se întâmplă ca retragerea depozitelor să acopere un număr mare de bănci, ceea ce provoacă o panică financiară. Acesta din urmă, care este o retragere spontană și timpurie a depozitelor (depozitelor) de la un număr mare de bănci, este un fel de factor în apariția unor crize pur bancare care apar în mod independent (deși mai des valurile de crize bancare sunt rezultatul unei crize economice generale sau al recesiunii economice).

Pe de altă parte, se pot înțelege motivele deponenților care încearcă să-și retragă urgent și masiv banii de la bănci, despre care au devenit cunoscute informații alarmante, i.e. economisindu-le fondurile încredinţate băncilor.

Restabilirea solvabilității sectorului bancar și a încrederii în bănci după o criză puternică necesită întotdeauna costuri semnificative din partea societății. Pentru a reduce astfel de costuri, a fost inventată de multă vreme o modalitate proactivă de a face față izbucnirilor de epuizări a depozitelor și de a preveni crizele din economie. Acest mecanism se numește garantarea de stat (asigurarea) a depozitelor bancare ale populației. Scopul principal al unui astfel de mecanism, finanțat în principal pe cheltuiala băncilor înseși, este de a compensa depozitele populației în cazul falimentului unei anumite bănci (bănci).

În Rusia, problema creării unui mecanism de garantare a depozitelor bancare ale populației a fost discutată foarte nervos timp de mulți ani, dar solutie practicaînceput abia în 2004.

Legea nr. 117-FZ „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” a fost semnată de președinte la 23 decembrie 2003. În conformitate cu această lege, pentru prima dată în Rusia, un fond la nivel național pentru asigurarea obligatorie a depozitelor bancare ale persoanelor fizice și un organism de conducere adecvat sub forma unei corporații de stat - Agenția de Asigurare a Depozitelor (Articolul 38 din Legea „Cu privire la bănci și Activități bancare”) sunt în curs de creare.

Obiectivele Legii federale sunt protejarea drepturilor și interese legitime deponenților băncilor din Federația Rusă, întărirea încrederii în sistemul bancar al Federației Ruse și stimularea atragerii de economii de la populație în sistemul bancar al Federației Ruse.

Participarea la sistemul de asigurare a depozitelor din Rusia, în conformitate cu legea federală, este obligatorie pentru toate băncile. Băncile care nu participă la sistemul de asigurare a depozitelor nu au dreptul să obțină o licență pentru a atrage depozite de la persoane fizice.

Până în prezent, numărul băncilor care participă la sistemul de asigurare a depozitelor din Federația Rusă este de 941 de bănci (în total, Banca Rusiei sau pe baza deciziei sale a organismului de înregistrare autorizat, la 01 februarie 2009, a înregistrat 1225 de organizații de credit , 1170 au fost bănci și 55 au fost organizații de credit nebancar .

Cerințe pentru participarea băncilor la sistemul de asigurare a depozitelor:

O bancă autorizată de Banca Rusiei este recunoscută ca îndeplinește cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor dacă îndeplinește simultan următoarele condiții:

dacă contabilitatea și raportarea băncii sunt recunoscute de Banca Rusiei ca fiind fiabile;

dacă banca respectă ratele obligatorii stabilite de Banca Rusiei;

dacă stabilitatea financiară a băncii este recunoscută de Banca Rusiei ca fiind suficientă;

dacă măsurile prevăzute de articolul 74 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, articolul 20 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, articolul 3 din Legea federală nr. 40 -FZ din 25 februarie 1999 „Cu privire la instituțiile de credit în insolvență (faliment)”, nu se aplică băncii și nu există motive pentru aplicarea acestora pe baza rezultatelor unui audit de inspecție tematică efectuat în conformitate cu partea 4 a articolului 45 din prezenta lege federală.

Scopul și sensul existenței agenției este de a proteja drepturile și interesele legitime ale deponenților. Și pentru aceasta, statul a pus la dispoziție puterile și instrumentele necesare.

În primul rând, în Rusia există un sistem care funcționează cu succes de asigurare a depozitelor pentru cetățeni. Aceasta înseamnă că, în cazul unui eșec al unei bănci, agenția le oferă cetățenilor cât mai repede posibil acces la compensare de asigurare.

În al doilea rând, a fost creată o protecție suplimentară a drepturilor și intereselor deponenților sub forma unui sistem de reabilitare financiară a băncilor care se află într-o situație dificilă. Acest sistem este nou, funcționează din octombrie 2008, iar cu ajutorul agenției se iau măsuri pentru prevenirea falimentului bancar și asigurarea serviciului neîntrerupt atât pentru deponenți, cât și pentru alți clienți ai băncii. Adică, Rusia are un sistem cuprinzător pentru protejarea drepturilor deponenților.

Dimensiunea Fondului de asigurare a depozitelor este de 83 de miliarde de ruble. Atât în termeni absoluti, cât și relativi, aceasta este o sumă destul de suficientă.

În plus, grila de plată a fost desființată, ceea ce a simplificat percepția asupra sistemului de asigurare a depozitelor de către populație. Aceasta este a treia creștere a sumei compensației de asigurare.

De fiecare dată când a avut loc o astfel de creștere, s-a înregistrat o reacție pozitivă a populației.

După cum sa menționat deja, mecanismul de asigurare a depozitelor din Rusia este similar cu mecanismele de asigurare a depozitelor din alte țări. În Rusia și în alte țări, este construit pe exemplul Corporației Federale de Asigurare a Depozitelor din SUA (FDIC), care a fost înființată în urmă cu 75 de ani. În Statele Unite, spre deosebire de Rusia, nu numai depozitele persoanelor fizice sunt asigurate, ci și depozitele persoanelor juridice.

Începând cu 1 octombrie 2008, fondul de asigurare a depozitelor din SUA era de 45,2 miliarde de dolari. În prezent, dimensiunea Fondului pentru asigurarea obligatorie a depozitelor al Federației Ruse este de 77,6 miliarde de ruble. (în noiembrie 2008, dimensiunea fondului era de aproximativ 86 de miliarde de ruble).

La începutul lunii octombrie, Consiliul de Administrație al FDIC a decis să majoreze cotele de contribuție în medie de 2 ori - până la 0,135% pe an din suma depozitelor asigurate.

În Rusia, la 23 septembrie 2008, primele de asigurare ale băncilor au fost reduse de la 0,13% la 0,1% din baza de calcul pe trimestru (care este încă mai mult decât în majoritatea tari europene, STATELE UNITE ALE AMERICII).

Duma de Stat a Rusiei a aprobat un proiect de lege, conform căruia, începând cu 01.10.2008, se face rambursare 100% pentru depozitele care nu depășesc 700.000 de ruble.

În SUA, în octombrie 2008, a fost majorat de la 100 de mii de dolari. până la 250 de mii de dolari limita de plată a asigurării depozituri bancare- pentru perioada de până la sfârşitul anului 2009, tot pe 7 octombrie, miniştrii de finanţe ai statelor membre UE au anunţat o creştere a asigurărilor. În acestea, cuantumul despăgubirii de 100% a fost majorat de la 20.000 la 50.000 de euro.

De remarcat că anul trecut sistemul de asigurare a depozitelor a avut un impact pozitiv asupra pieței depozitelor bancare, a contribuit la menținerea tendințelor pozitive în domeniul economiilor bancare ale populației care s-au dezvoltat în anul trecut.

Este posibil ca antreprenorii fără personalitate juridică să poată primi rambursarea depozitelor bancare în același mod ca și persoanele fizice.

Adică, în cazul falimentului unei bănci, statul le garantează plata a 700.000 de ruble pe un depozit. Această idee este în prezent în discuție la Agenția de Asigurare a Depozitelor.

Dar în paralel, Agenția de Asigurare a Depozitelor propune înăsprirea unora din legislația privind astfel de plăți. Agenția este îngrijorată de încercările tot mai mari de a obține rambursări la depozite atunci când acest lucru nu este prevăzut de lege.

Vorbim despre faptul că, simțind probleme în bancă, persoanele juridice „transferă” de urgență bani din contul lor în conturile persoanelor fizice, de obicei manageri și fondatori ai întreprinderii, sau transferă bani în conturile de salarii ale angajaților. Adică își „împart” conturile și, datorită acestei scheme, încearcă să primească compensații de asigurare pentru depozite, care se datorează persoanelor fizice. Uneori, cetățenii recurg la fraudă, ale cărei depozite se ridică la peste 700 de mii de ruble. Din august anul trecut, suma unei astfel de compensații prezentate de Agenția de Asigurare a Depozitelor s-a ridicat la 1,4 miliarde de ruble și au fost deschise un total de 2,5 mii de „pseudo-depozite”, a calculat agenția. Dar nici sistemul de asigurare a depozitelor, nici bugetul nu pot rezista unei asemenea încărcături, spune directorul agenției. Adevărat, până acum Agenția de Asigurare a Depozitelor nu a plătit nici măcar un ban pe „pseudo-depozite”.

Pentru a rezolva problema, potrivit agenției, există mai multe moduri.

De exemplu, A.V. Turbanov, să modifice legea privind asigurarea depozitelor și să excludă plata despăgubirilor pentru un depozit, obligații pentru care au apărut în termen de trei luni înainte de data eveniment asigurat, dacă în același timp nu a existat nicio primire efectivă de fonduri în bancă.

Este posibil ca măsurile dure să afecteze și deponenții de bună credință sau să provoace un nou val de ieșiri de depozite, avertizează unii experți. În orice caz, va fi greu de demonstrat că zdrobirea a fost efectuată cu intenție rău intenționată și cu „complicitatea” bancherilor.

Potrivit lui Mikhail Sukhov, directorul Departamentului pentru activități de licențiere și recuperare financiară a instituțiilor de credit al Băncii Centrale a Federației Ruse, deocamdată, ar trebui să încercăm să folosim normele legale actuale și, dacă practica de arbitraj arată că este imposibil, atunci deja modificarea legii.

În ceea ce privește propunerea de garanții de stat conform depozitelor întreprinzătorilor individuali, conform A.V. Turbanov, creșterea răspunderii de asigurare a Agenției de Asigurare a Depozitelor se va ridica la 3,5 miliarde de ruble. Și aceasta nu va fi o povară semnificativă pentru agenție. Potrivit lui A.V. Turbanov, vă puteți gândi la conectarea întreprinderilor mici la această schemă. De regulă, valoarea depozitelor întreprinzătorilor individuali și micilor nu depășește 700 de mii de ruble, spune directorul agenției.

În cazul falimentului oricărei bănci după mărime, agenția este în măsură să plătească deponenților suma corespunzătoare a despăgubirilor de asigurare.

Și chiar dacă ne imaginăm un scenariu de coșmar de faliment în masă al băncilor, atunci în acest caz este prevăzut un mecanism de susținere a Fondului de Asigurări cu fonduri. buget federal.

Acum, în ceea ce privește nivelul de protecție, am ajuns standard european, Uniunea Europeană recomandă cuantumul despăgubirii de asigurare la nivelul de 20 de mii de euro. 700 de mii de ruble este doar echivalentul acestei sume.

Din interviu CEO Corporația de Stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor” A.V. Turbanov:

„Aș dori să nu vă faceți griji cu privire la siguranța depozitelor dumneavoastră în bănci, deoarece acestea sunt protejate de sistemul de asigurări. Aș dori să nu cedez în panică și dacă v-ați grăbi la bancă pentru a rezilia depozitul. acord înainte de termen, asta înseamnă că te-ai grăbit să întărești tensiunea pe care o simțim cu toții acum: tu și băncile și agenția Azi îți retragi banii de la bancă înainte de termen, mâine ruda ta apropiată merge la bancă la a primi credit de consumator, iar ei îi spun: „Îmi pare rău, nu avem ocazia”. Sau compania la care lucrezi merge la bancă pentru a o lua capital de lucru pentru plata salariile dumneavoastră și alți angajați ai întreprinderii, iar banca poate să nu aibă din nou aceste fonduri. Indiferent de modul în care îi tratăm pe bancheri, trebuie să înțelegem că băncile sunt sistemul circulator pentru economie și pentru gospodăriile noastre. Lăsați acest sistem circulator să funcționeze în mod normal sub controlul public și sub supravegherea statului.”

3.2 Dezvoltarea pieței depozitelor și schimbări în contextul crizei

Agenția de Asigurare a Depozitelor a sintetizat rezultatele sondajului socio „Comportamentul investițional și de economisire al populației ruse în condiții de instabilitate socio-economică globală”, realizat de VCIOM în martie 2009. S-au confirmat temerile: criza a „mâncat” veniturile rușilor, ceea ce nu a avut cel mai bun efect asupra activității de economisire a cetățenilor.

44% dintre respondenți au raportat o scădere a veniturilor lor, doar 9% - despre creșterea lor. Ca urmare, activitatea de economisire a populației a început să scadă. În cursul acestui an, doar 9% dintre respondenți intenționează să deschidă noi depozite bancare sau să le reînnoiască pe cele existente. În același timp, 8% dintre respondenți au indicat că nu văd deloc rost să economisească. Printre cele mai importante motive se numără inflația, veniturile scăzute, neîncrederea în bănci pe baza experienței negative din anii 1990 și o situație economică instabilă.

Totuși, în general, schimbarea situației economice nu a avut un impact negativ excesiv asupra încrederii cetățenilor în sistemul bancar. Deponenții reprezintă încă 36% din populația adultă a țării și aproape niciunul dintre respondenți nu intenționează să închidă depozite înainte de expirarea contractului. Cei care totuși au luat bani de la bancă sau urmează să o facă în viitorul apropiat, și aceștia sunt 6% dintre respondenți sau 17% dintre deponenți, își justifică decizia în diferite moduri. 38% dintre respondenți se referă la lipsa fondurilor pe viață, 19% la transferul de economii către valută numerar, alți 19% vor cheltui bani pentru o achiziție majoră.

„Creșterea ratelor dobânzilor la depozite se datorează faptului că, pentru bănci, acest tip de răspundere este una dintre cele mai ieftine, chiar și în ciuda ratelor aparent ridicate”, comentează Sergey Karykhalin, șeful departamentului de analiză al Kapital Management Company. problema. - Pentru a împrumuta fonduri de la Banca Rusiei, este nevoie de garanții adecvate, iar ratele sunt ridicate pe piață și este dificil să găsești bani pe termen lung. Prin urmare, strângerea de fonduri pentru depozite este acest moment unul dintre cele mai convenabile instrumente pentru obținerea de resurse pe termen lung.

De la începutul anului, în bănci există tendința de a transfera fonduri de la depozitele pe termen fix în ruble la depozitele la termen în valută străină ale clienților privați. În acest sens, ponderea depozitelor în valută străină în volumul total al fondurilor atrase de la persoane fizice a crescut brusc.

La începutul lunii martie 2009, pentru prima dată, a fost înregistrat un mic flux de fonduri în depozitele de ruble. Promoțiile de marketing și cadourile continuă să atragă atenția deponenților. Cu toate acestea, astăzi un aflux garantat de clienți în cadrul programelor de depozit este asigurat de reputația băncii și de poziția financiară stabilă a acesteia. Pe lângă ratele ridicate ale dobânzilor și condițiile convenabile pentru depozite, băncile folosesc o abordare creativă în politica lor de promovare a depozitelor, concentrându-se pe stabilitate și fiabilitate. sistem bancarîn general şi băncile specifice în special.

Analiștii consideră că creșterea depozitelor private pe piață în cursul acestui an, deși va fi lentă, va continua. Agenția de Asigurare a Depozitelor și-a confirmat, la rândul său, prognoza anterioară de creștere a bazei de depozit în acest an cu 14-18%. Între timp, din cauza politicii de reducere a ratei de refinanțare adoptată de Banca Rusiei și a încetinirii ratelor inflației, nu se poate exclude posibilitatea ca vectorul general de mișcare a ratelor la depozitele bancare să se modifice în scădere în viitorul apropiat.

Criza obligă atât băncile, cât și clienții lor să-și reconsidere relația. Există cazuri în care instituțiile de credit nu se grăbesc să returneze suma depozitelor lor deponenților și să introducă restricții suplimentare. La rândul lor, unii debitori văd situația economică actuală drept un motiv pentru a-și schimba obligațiile.

În acest sens, am decis să luăm în considerare legalitatea unor astfel de acțiuni și consecințele acestora pentru bănci și clienții acestora.

Conform paragrafului 1 al articolului 834 din Codul civil al Federației Ruse, în baza unui acord de depozit bancar (depozit), o parte (bancă), care a acceptat suma de bani (depozit) primită de la cealaltă parte (deponent) sau primită pentru aceasta, se obligă să restituie suma depozitului și să plătească dobânda pe aceasta în condițiile și în modul prevăzute de contract. În conformitate cu paragraful 1 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse, contractele de depozit bancar pot conține condiții pentru emiterea unui depozit la prima cerere (depozit la vedere) sau o condiție pentru returnarea depozitului după perioada specificată în acord (termen depozit). Dar, indiferent de tipul de depozit, banca este obligată să emită suma depozitului sau o parte a acesteia la prima cerere a deponentului, care este prevăzută de paragraful 2 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse.

Astfel, în baza normelor Codului civil al Federației Ruse, banca este obligată să restituie deponentului suma depozitului de îndată ce acesta face o astfel de cerere. Dreptul civil nu conține motive pentru refuzul de a aplica unui client. În plus, paragraful 2 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse prevede că condiția acordului privind refuzul unui cetățean de a primi un depozit la prima cerere este nulă.

O excepție de la regula privind returnarea fondurilor efectuate o reprezintă depozitele efectuate de persoane juridice în alte condiții de returnare prevăzute de acord (clauza 2, articolul 837 din Codul civil al Federației Ruse). Prin urmare, dacă banca include în acord o condiție privind interzicerea retragerii anticipate a depozitului și organizația-client acceptă o astfel de restricție, aceasta va fi în vigoare. De exemplu, din decizia Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Siberiei de Vest din data de 01.10.98 N F04 / 1414-374 / A70-98, N A70-1836 / 26-98 rezultă că, în raport cu persoanele juridice, condițiile pentru nulitatea tranzacției în legătură cu refuzul de a returna depozitul la prima cerere, paragraful 2 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse nu conține. Prin urmare, la încheierea unui contract de depozit bancar și a acordurilor suplimentare ale acestuia, entitățile juridice sunt libere să stabilească condițiile unui depozit bancar, ceea ce este în concordanță cu regulile articolului 421 din Codul civil al Federației Ruse. În plus, deponentul nu a convins instanța că are dreptul de a cere rezilierea anticipată a contractului de depozit bancar din cauza instabilității pozitie financiară borcan. În schimb, banca a prezentat instanței dovezi privind acumularea și plata sistematică a dobânzii către deponent asupra sumei depozitului bancar și a bilanțurilor băncii, conform cărora capitalul propriu al băncii tinde să crească, care, în situația instanței, opinie, indică o stare stabilă a băncii.

Alineatul 3 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse prevede că, dacă unui deponent i se restituie un depozit cu termen determinat sau un alt depozit înainte de expirarea termenului sau înainte de apariția altor circumstanțe specificate în contractul de depozit bancar, dobânda la depozitul se plătește în suma corespunzătoare sumei dobânzii plătite de bancă la depozitele la vedere. Excepție fac cazurile de încheiere de acorduri privind depozitele la vedere sau când acordul prevede o sumă diferită de dobândă. În consecință, atunci când returnează un depozit unui deponent - o persoană fizică, banca îi poate plăti doar dobândă într-o sumă mai mică decât ar fi primit atunci când solicita un depozit în intervalul de timp convenit.

Totodată, nu este clar cât timp banca este obligată să restituie clientului banii din depozitul acestuia. Astfel, conform paragrafului 2 al articolului 314 din Codul civil al Federației Ruse, în cazurile în care o obligație nu prevede un termen pentru executarea ei și nu conține condiții care să permită determinarea acestei perioade, ea trebuie îndeplinită într-un termen rezonabil. timp după nașterea obligației. Dacă obligația nu este executată într-un termen rezonabil, debitorul este obligat să execute în termen de șapte zile de la data cererii creditorului pentru executarea acesteia. Excepție fac cazurile în care obligația de a îndeplini în alt moment decurge din lege, din alte acte juridice, din termenii obligației, din practicile comerciale sau din esența obligației.

Trebuie remarcat faptul că paragraful 2 al articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse spune că banca este obligată să acorde deponentului suma depozitului la prima cerere a deponentului. În acest sens, se pune întrebarea despre relația dintre conceptele „la cerere” și „perioada de șapte zile”. Se pare că eliberarea unui depozit la prima cerere ar trebui să se facă mai rapid decât în termen de șapte zile, întrucât regula specială vorbește despre restituirea banilor tocmai după solicitarea deponentului, și nu la șapte zile de la cererea acestuia. În consecință, atunci când clientul contactează banca, aceasta din urmă trebuie să-i dea imediat sumele investite și dobânda datorată.

Poate duce la returnarea prematură a sumelor depozitului către deponenți, precum și deducerea ilegală a taxelor suplimentare Consecințe negative pentru banca. Un client nemulțumit poate cere plata dobânzii pentru deducerea necorespunzătoare a fondurilor sale.

Conform paragrafului 1 al articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, pentru utilizarea fondurilor altor persoane din cauza reținerii ilegale a acestora, sustragerea de la returnarea lor, alte întârzieri în plata sau primirea sau economisirea nejustificată pe cheltuiala unei alte persoane , dobânda la suma acestor fonduri este supusă plății. Suma dobânzii este determinată de rata de actualizare existentă la sediul persoanei juridice interes bancarîn ziua executării obligația bănească sau partea corespunzătoare a acesteia. Mai mult, dacă debitorul încasează creanța în instanță, instanța poate satisface creanța creditorului, în baza procent de reducere dobândă bancară în ziua depunerii cererii sau în ziua deciziei. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care se stabilește prin lege sau prin acord o valoare diferită a dobânzii.

Dar trebuie avut în vedere faptul că un deponent nemulțumit poate cere fie dobânda prevăzută la articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse, fie o penalitate pentru executarea necorespunzătoare a contractului. Aplicarea a două măsuri de răspundere pentru aceeași încălcare este inacceptabilă (decret Curtea Supremă de Justiție Federația Rusă și Superior instanța de arbitraj RF din 08.10.98 N 13/14 „Cu privire la practica aplicării prevederilor Codului civil al Federației Ruse privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane”). Drept urmare, instanțele refuză penalitate contractuala dacă reclamantul a primit deja dobândă pentru utilizarea abuzivă a banilor altor persoane (de exemplu, decizia Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Moscova din 05.04.04 N KG-A40 / 2315-04).

Investitorii pot cere despăgubiri pentru daune morale. Adevărat, în acest caz, un individ va trebui să dovedească ce fel de suferință morală și morală i-a fost cauzată de returnarea prematură a contribuției sale sau de deducerile ilegale din aceasta. La stabilirea cuantumului despăgubirii pentru prejudiciul moral, instanța va ține seama de gradul de vinovăție al infractorului și de alte împrejurări demne de atenție. De asemenea, instanța va trebui să țină seama de gradul de suferință fizică și morală asociată cu caracteristicile individuale ale persoanei care a fost vătămată (articolul 151 din Codul civil al Federației Ruse). Astfel, instanțele refuză să despăgubească prejudiciul moral dacă persoana care consideră că i s-a cauzat un astfel de prejudiciu nu furnizează dovezi relevante ale acestui fapt (de exemplu, deciziile FAS). Districtul Caucazului de Nord din 26 decembrie 2007 N F08-8534 / 2007-3221A, al districtului Moscova din 1 septembrie 2008 N KG-A40 / 7788-08).

Concluzie

Operațiunile pasive joacă un rol primordial în băncile comerciale în raport cu cele active. Pe cheltuiala lor se strâng fonduri pentru mai departe activitate de investitii bănci.

În același timp, nu se poate decât să spună că o astfel de sursă de formare a resurselor bancare precum depozitele prezintă unele dezavantaje. Vorbim despre costurile materiale și monetare semnificative ale băncii atunci când atrage fonduri către depozite, disponibilitatea limitată a fondurilor într-o anumită regiune. În plus, mobilizarea fondurilor pentru depozite depinde în mare măsură atât de clienți, cât și de băncile înseși. Așadar, concurența dintre bănci pe piața resurselor de credit le obligă să ia măsuri pentru dezvoltarea serviciilor care ajută la atragerea depozitelor. În aceste scopuri, este important ca băncile comerciale să dezvolte o strategie de politică a depozitelor bazată pe scopurile și obiectivele lor. Întărirea bazei de depozit este foarte importantă pentru bănci. Prin creșterea volumului total al depozitelor și extinderea cercului deponenților persoanelor juridice și persoanelor fizice, este posibilă îmbunătățirea organizării operațiunilor de depozit și a sistemului de stimulare a atragerii depozitelor.

În lucrarea de teză sunt luate în considerare aspectele teoretice ale activităților băncilor comerciale în domeniul atragerii resurselor, se analizează mai detaliat clasificarea conturilor de depozit, se identifică caracteristicile acestora, precum și avantajele și dezavantajele pentru ambele părți ale operațiuni de depozit. În cadrul primei secțiuni, se acordă atenție și procesului de formare a politicii de depozit a băncilor comerciale și se determină rolul politicii de depozit în sistemul de management al resurselor bancare.

În 2008, volumul total al depozitelor persoanelor fizice a crescut cu 14,5% - până la 5907,0 miliarde de ruble. (în 2007 - cu 35,4%). La 1 ianuarie 2009, acestea reprezentau 21,1% din pasivele sectorului bancar (25,6% la 1 ianuarie 2008) (Anexa 10). Totodată, ponderea depozitelor pe o perioadă mai mare de 1 an a reprezentat 65,2% din volumul total al depozitelor atrase ale persoanelor fizice (la 01.01.2008 - 62,4%) (Anexa 11).

Sectorul bancar rus a cunoscut cel mai mare flux de depozite în octombrie și noiembrie (timp de două luni, ieșirea s-a ridicat la 366,3 miliarde de ruble, sau 6,2%). A fost posibilă restabilirea volumului depozitelor abia în decembrie (o creștere a fost de 383,1 miliarde de ruble, sau 6,9%).

În ceea ce privește activitățile obiectului de studiu al lucrării de teză a OJSC Rosselkhozbank, aici pot fi remarcate tendințe pozitive. Aspectele pozitive ale activității băncii includ o bază de clienți în continuă expansiune, creșterea activelor, capitaluri propriiși a atras fonduri.

Pe parcursul anului 2008 au fost acordate 203 mii de credite persoanelor fizice. Volumul de vânzare cu amănuntul portofoliul de credite până în ianuarie a anului curent s-a ridicat la 58 de miliarde de ruble. Pe parcursul anului, volumul depozitelor atrase de la populație a crescut cu 92% și a ajuns la 44 de miliarde de ruble. Chiar și în perioada agravării crizei financiare s-a înregistrat o creștere lunară a depozitelor. Conform rezultatelor anului 2008, creșterea fondurilor pentru depozitele și conturile persoanelor juridice s-a ridicat la 34 de miliarde de ruble.

Pe termen scurt, principalele obiective ale politicii de clienți a Băncii sunt următoarele:

Extinderea gamei de produse bazată pe utilizarea noilor tehnologii bancare și informaționale în concordanță cu nevoile clienților, ținând cont de tipurile de activități ale acestora și de specificul regional;

Optimizarea proceselor de afaceri;

Structurarea sistemului de relații cu clienții corporate pe baza unor planuri și programe comune de dezvoltare și cooperare a afacerilor;

Dezvoltarea și implementarea unei politici de prețuri și tarife competitive și flexibile, ținând cont de specificul producției agricole și de situația pieței din regiuni;

Analiza relației dintre Bancă și clienți, identificarea promptă și eliminarea motivelor care limitează volumul de afaceri ale clienților;

Implementarea de proiecte interregionale complexe și programe de dezvoltare a afacerilor cu clienți cu caracter interregional de activitate și o infrastructură extinsă în regiunile de prezență a Băncii;

Implementarea formei de lucru proiect cu cei mai importanti clienti ai Bancii;

Interacțiune strânsă cu autoritățile executive și managementul la nivel federal, regional și municipal în cursul dezvoltării și implementării programelor de dezvoltare a complexului agroindustrial;

Cooperare activă cu sindicatele din industrie ale producătorilor și procesatorilor de produse agricole pentru obținerea de informații complete și obiective despre nevoile întreprinderilor agricole în serviciile Băncii;

Dezvoltarea în continuare justificată din punct de vedere economic și oportună a infrastructurii regionale a Băncii pentru a intra pe noi piețe și a extinde baza de clienți;

Crearea unei baze de date unificate cu informatii despre clientii existenti si potentiali ai Bancii.

Lucrarea a identificat o serie de probleme cu care se confruntă în prezent băncile rusești. Printre acestea, se poate evidenția problema formării bazei de resurse a băncilor, precum și îmbunătățirea asigurării depozitelor în Rusia.

Rușii au devenit reticenți în a face economii și preferă să cheltuiască imediat banii primiți. Băncile au trecut la campanii de publicitate active și atrag populația în primul rând cu dobânzi mari la depozite. Cu toate acestea, analiştii notează că „era ratelor ridicate” s-ar putea încheia în curând.

Deponenții reprezintă încă 36% din populația adultă a țării și aproape niciunul dintre respondenți nu intenționează să închidă depozite înainte de expirarea contractului. Cei care totuși au luat bani de la bancă sau urmează să o facă în viitorul apropiat, și aceștia sunt 6% dintre respondenți sau 17% dintre deponenți, își justifică decizia în diferite moduri. 38% dintre respondenți se referă la lipsa fondurilor pe viață, 19% la transferul economiilor în numerar, alți 19% urmează să cheltuiască bani pentru o achiziție majoră.

Motivele retragerii banilor de la bancă diferă cel mai mult în două grupe de vârstă: 18–24 de ani și 45–59 de ani. În prima grupă de vârstă, intenția de a investi într-o achiziție mare a devenit dominantă, în timp ce în a doua - lipsa fondurilor pentru trai. Criza i-a lovit cel mai tare pe cetățenii de vârstă pre-pensionare. Și întrucât duc cea mai activă politică de economisire, deteriorarea situației lor financiare este un factor suplimentar în impactul negativ asupra pieței depozitelor bancare.

Evident, rolul economiilor cetățenilor în finanțarea sistemului bancar tinde să scadă pe termen scurt. În același timp, dependența de fondurile populației a dus deja la faptul că băncile au crescut ratele depozitelor, în medie, cu 1-2%.

Mecanismul de asigurare a depozitelor în Rusia este similar cu acele mecanisme care sunt utilizate în majoritatea țărilor lumii atunci când se creează un astfel de sistem. Mecanismul constă în acumularea de contribuții regulate de la băncile comerciale - participanți la acest sistem. Băncile din Federația Rusă sunt obligate să deducă trimestrial în fondul de asigurare a depozitelor un anumit procent din suma tuturor depozitelor atrase ale persoanelor fizice din această bancă, nu mai mult de 0,15% din baza de calcul.

În cazul unui eveniment asigurat, plățile vor fi efectuate către deponenți din fondul de asigurare a depozitelor. Acest fond este administrat de Agenția de Asigurare a Depozitelor. La producerea unui eveniment asigurat, când licența băncii este revocată sau când Banca centrala Rusia va fi supusă unui moratoriu asupra plăților către deponenți, Agenția va trebui să facă plăți către deponenții acestei bănci. Mecanismul este destul de simplu, Agenția primește un registru al deponenților format regulat de bancă. Registrul trebuie primit în termen de o săptămână de la producerea evenimentului asigurat. După două săptămâni, deponenții au dreptul de a solicita la Agenție plata unei despăgubiri în sumele prevăzute de lege. În termen de trei zile de la contestație, agenția este obligată să plătească acești bani. Dacă fondul nu are suficiente fonduri, legea prevede completarea fondului de la bugetul federal. Alte surse de formare a fondului sunt: contribuția inițială la proprietate a statului în valoare de 2 miliarde de ruble, venituri din investirea resurselor fondului. Dacă obligația băncii pentru care a avut loc evenimentul asigurat față de deponent este exprimată în valută străină, valoarea compensației pentru depozite este calculată în moneda Federației Ruse la rata stabilită de Banca Rusiei în ziua respectivă. a evenimentului asigurat.

Cuantumul compensației la depozite s-a modificat de 4 ori de la adoptarea legii. Pentru depozitele la banca unde a avut loc evenimentul asigurat:

din 9 august 2006 până în 25 martie 2007 - suma maxima compensația de asigurare este de 190 de mii de ruble;

de la 26 martie 2007 până la 1 octombrie 2008 - valoarea maximă a compensației de asigurare este de 400 de mii de ruble;

după 1 octombrie 2008 - valoarea maximă a compensației de asigurare este de 700 de mii de ruble.

Însuși faptul existenței sistemului de asigurare a depozitelor are un rol stabilizator, iar anxietatea deponenților în perioada noastră oarecum stresantă ar fi mult mai mare dacă un astfel de sistem nu ar exista.

Lista literaturii folosite:

I. Regulamente:

1. Cod Civil Federația Rusă

2. Legea federală din 23 decembrie 2003 nr. 177-FZ „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” (modificată prin Legile federale din 20 august 2004. Nr. 106-FZ, din 29 decembrie, 2004. , din 20 octombrie 2005. Nr. 132-FZ).

3. Legea federală nr. 395-I din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată și completată).

4. Legea federală nr. 28-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.

5. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 39-P din 26 iunie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri”

6. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2007 Nr. 302-P „Cu privire la regulile de menținere contabilitateîn instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse"

7. Instrucţiunea Băncii Centrale din 14 septembrie 2006 Nr. 28-I „Cu privire la deschidere şi închidere conturi bancare, conturi pe depozite (depozite).

8. Instrucțiunile Băncii Centrale din 16 ianuarie 2004 Nr. 110-I „Cu privire la cotele obligatorii ale băncii” (modificată și completată la 13 august 2004, 18 februarie, 6, 29 iulie 2005, 20 martie 2004). 2006).

9. Scrisoare a Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la certificatele de depozit și de economii ale băncilor” din 10.02.92. Nr. 14-3-20.

10. Raportul anual al Băncii Rusiei pentru anul 2008 [Resursa electronică] - Mod de acces: www.cbr.ru

12. Reguli pentru deschiderea, menținerea și închiderea conturilor pentru depozite (depozite) persoanelor juridice și antreprenorilor persoane fizice la SA Rosselkhozbank nr. 172-P.

13. Carta SA „Rosselkhozbank”

2. Literatură:

1. Akhmetov A. E. Cum se evaluează lichiditatea și solvabilitatea băncii. - Saratov: CJSC „Finiz”, 2000. - 78s.

2. Balabanova I. T. Băncile și activitatea bancară. - Sankt Petersburg: Peter, 2006.

3. Bukato V.I. Bănci și operațiuni bancare în Rusia - M.: Finanțe și statistici, 2005.

4. Batrakova L. G. Analiza politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale: Manual. – M.: Logos, 2002. – 152 p.: ill.

5. Beloglazova B. N., Tolokontseva G. V. Circulația banilor și băncile. - M .: „Finanţe şi statistică”, 2000. - 355 p.

6. Emelyanov A. M. et al. Finanțe, taxe și credit: Manual. - M.: ZREPE, 2001. - Anii 180.

7. Jukov E. F. Băncile și operațiunile bancare. - Sankt Petersburg: Peter, 2006. - 234 p.: ill.

8. Lavrushin O.I. Bancar: manual. - M.: Finanțe și statistică, 2006.

9. Lavrushin O.I. Conducerea activităților unei bănci comerciale - M .: Yurist, 2005.

10. Parfenov KG Echipamente contabile și operaționale bancare în băncile comerciale (instituții de credit). - M .: CJSC „Buletinul contabil”, 2001. - 289 p.: ill.

11. Tavasiev A.M. Bancar: management și tehnologie. - M UNITY-DANA, 2006.

12. Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual pentru universități. Ed. Profesorul Drobozina L.A. - M.: „UNIȚI”, 2001. - 479 p.

13. Cherkasov VE Operațiuni bancare: analiză financiară. - M .: Editura „Consultbanker”, 2005

3. Literatură periodică:

1. Buylov M. T., Pototskaya E. A. Doi mari comercianți cu amănuntul. // Kommersant - Bani. - 2003. - Nr. 14. - S. 27.

2. Vinogradov A. V. Principalele modele de construire a unui sistem de garantare a depozitelor în lume Dengi i kredit. - 2002. - Nr. 6. - S. 62-67.

3. Grozovsky B. G. Nepotrivire reciprocă completă // Companie. - 2000. - Nr. 22. – S. 23.

4. Dolzhenkova R. DIA reduce ratele. // Afaceri. -16.02.2007.

5. Zaslavskaya O. D. Fiabilitate în schimbul veniturilor // Cronica de afaceri. - 2002. - Nr. 30. - P. 12.

6. Zorina E. E. Privire de ansamblu asupra pieţei depozitelor persoanelor juridice // Concurent. - 2002. - Nr. 9. - S. 18.

7. Kiryan P. R. Băncile nu vor da înapoi depozite. // Expert. - 2002. - Nr. 24. – S. 31.

9. Mazin E. Investitorii nu pierd timpul // Afaceri. - 22.02.2007.

10. Serebryakov SV Ecologia financiară: va fi sigur să păstrați bani în Rusia // Bancar. - 2001. - Nr. 5. - S. 15-20.

11. Sitnikova E. Depozite și împrumuturi: schimbări în criză// Contabilitate și bănci. - martie 2009 - nr. 3.

12. Solntsev O.M. Surse de creștere a resurselor de credit // Expert. - 2002. - Nr. 38. - S. 41.

13. Site-ul web al Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei) - Mod de acces: www.cbr.ru

14. serviciu federal statistici de stat [Resursă electronică]. – Mod de acces: www.grs.ru

[Resursă electronică]. – Mod de acces: www.116dengi.ru

Introducere

Relevanța lucrării. Sistemul bancar modern al Federației Ruse se caracterizează printr-o tranziție către o nouă etapă de dezvoltare calitativ, ca urmare a concurenței tot mai mari a instituțiilor de credit și a necesității de a menține sau de a consolida pozițiile pe piață, care afectează toate domeniile bancare fără excepție. O creștere cantitativă a volumului tranzacțiilor și o creștere a rentabilității activităților bancare impun instituțiilor de credit să îmbunătățească calitatea gestionării resurselor de depozit și să revizuiască abordările care stau la baza formării unei politici de depozit, care ar trebui să țină cont de noile condiții economice și nevoile entităților economice, respectă strategie generală dezvoltarea bancii. În ultimii ani, experții în domeniul bancar au remarcat influența tot mai mare a politicii de depozit a băncilor comerciale asupra dezvoltării activităților acestora. În prezent, dezvoltarea insuficientă a fundamentelor teoretice pentru formarea, problemele de implementare practică și metodele de evaluare a politicii depozitelor slăbește impactul acesteia asupra îmbunătățirii indicatorilor cantitativi și calitativi ai funcționării băncilor comerciale și a sistemului bancar în ansamblu. Gradul de dezvoltare a temei de cercetare. Baza pentru finalizarea lucrării de teză a fost: actele legislative și de reglementare ale Federației Ruse, Banca centrala Federația Rusă, cercetarea disertației, periodice economice, literatură educațională, precum și rapoarte trimestrialeși regulamentele interne ale Rosselkhozbank JSC, resurse de internet. Pe baza relevanței temei, scopul tezei este de a analiza portofoliul de depozite al SA „Rosselkhozbank”. Pentru atingerea acestui scop, este necesar să se rezolve următoarele sarcini: 1. Să dezvăluie esența și rolul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. 2. Luați în considerare clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. 3. Descrieți mecanismul de implementare a operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. 4. Clarificarea caracteristicilor organizatorice și economice ale SA „Rosselkhozbank” 5. Analizați portofoliul de depozite al SA „Rosselkhozbank” 6. Luați în considerare modalități de îmbunătățire a politicii de depozit. Obiectul cercetării tezei este politica de depozit a băncilor comerciale. Subiectul tezei este analiza portofoliului de depozite al Rosselkhozbank SA.Metoda de cercetare include metode de observare, rezumat si grupare, comparare, analiză economică si altii. Semnificația practică a studiului constă în faptul că concluziile trase în lucrare pot fi utilizate în procesul educațional privind discipline economice, în practică în Rosselkhozbank JSC și alte bănci comerciale.

INTRODUCERE……………………………………………………………………..3 …………..5 1.1. Esența și rolul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale ...... 5 1.2. Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale……..11 1.3. Mecanismul operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale……………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………24 ………………………………………… ………28 2.1. Caracteristicile organizatorice și economice ale SA „Rosselkhozbank”………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………28 2.2. Analiza portofoliului de depozite al Rosselkhozbank SA…………….40 2.3. Modalități de îmbunătățire a politicii de depozit………….46 CONCLUZIE…………………………………………………………………………..50 LISTA SURSELOR UTILIZATE… ……… …………………..55 Anexa 1…………………………………………………………………..60 Anexa 2…… ……… ………………………………………….66

Bibliografie

1. Artemenko, V.G. Analiza financiară/ V.G. Artemenko, M.V. Bellendir. -M. : DIS, 2012 - 205s. 2. Akhmetov A. E. Cum se evaluează lichiditatea și solvabilitatea băncii. - Saratov: CJSC „Finiz”, 2014. - 78s. 3. Akhmetov R. G. Economia complexului agroindustrial [Text]: manual / R. G. Akhmetov. - Moscova: Yurayt, 2014. - 431 p. 4. Babaeva A. G. Stimularea atractiei creditelor catre productia agricola [Text]: / A. G. Babaeva // Stiinta agrara. - 2012. - Nr. 12. - P. 11-12. 5. Bancar: manual. Ed. Kolesnikova V.I. - M.: Finanțe și statistică, 2012. - 536 p. 6. Batrakova L.G. Analiza politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale: Manual. – M.: Logos, 2012. – 152 p.: 7. Buevici S.Yu. Analiză rezultate financiare activitati bancare. – M.: KnoRus, 2014. – 160 p. 8. Buneeva, R.I. Activitate comerciala: organizare si management / R.I. Buneeva. - M: Phoenix, 2012. - 365 p. 9. Vorobyov E. M. Teoria economică [Text]: un curs de prelegeri / E. M. Vorobyov. - Moscova: Eksmo, 2013. - 272 p. 10. Vrublevsky, N.D. Contabilitate: manual / N.D. Vrublevskiy. – M.: Progres, 2013. – 208s. 11. Gataulina E. A. Creditarea Agricultură[Text] / E. A. Gataulina // Științe Economice. - 2012. - Nr. 3. - P. 316-318. 12. Raportul anual al SA „Rosselkhozbank” pentru anul 2012 [Resursă electronică]: site-ul oficial al SA „Rosselkhozbank”. – Moscova, 2000-2017. – Mod de acces: http://www.rshb.ru/download-file/49012/year_report_2012.pdf 13. Raport anual al Rosselkhozbank JSC pentru 2013 [Resursa electronică]: Site-ul oficial al Rosselkhozbank JSC. – Moscova, 2000-2017. – Mod de acces: http://www.rshb.ru/download-file/96610/ARv4_site.pdf 14. Raport anual al Rosselkhozbank JSC pentru 2014 [Resursa electronică]: Site-ul oficial al Rosselkhozbank JSC. – Moscova, 2000-2017. – Mod de acces: http://www.rshb.ru/download-file/157682/AR2014_RSHB_RUS_13.07_5.pdf 15. Raport anual al Rosselkhozbank JSC pentru 2015 [Resursa electronică]: Site-ul oficial al Rosselkhozbank JSC. – Moscova, 2000-2017. – Mod de acces: http://www.rshb.ru/download-file/225276/ 16. Raport anual al Rosselkhozbank JSC pentru 2016 [Resursa electronică]: Site-ul oficial al Băncii Rusiei”. – Moscova, 2000-2017. – Mod de acces: https://www.cbr.ru/credit/a2016.asp?regnum=3349 17. Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. Management bancar [Text] / Gurina L.A., Dadasheva O.Yu., Lavrushin O.I. - Knorus, 2011. - 560 p. 18. Bani. Credit. Bănci: Manual pentru universități / E.F. Jukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikov și alții; Ed. prof. E.F. Jukov. - M.: UNITI, 2012. 19. Efimova, O.V. Analiza financiara / O.V. Efimov. - M: Contabilitate, 2014 .-104s. 20. Jukov E.F. Bănci și operațiuni bancare. - Sankt Petersburg: Peter, 2013. - 234 p. 21. Ivasenko A.G. Piața de acțiuni și corpuri. – M.: KnoRus, 2012. – 271 p. 22. Istoricul modificărilor ratinguri de credit[Resursa electronica]: Date - 2005-2017. – Mod de acces: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/history/ ?bankID=4725&agencyID=228&rowID=9561887#9561887 (Accesat 30.04.2017) 23. Kostyuchenko N. S. Analiza riscului de credit tutorial/ N. S. Kostiucenko. - Sankt Petersburg: ITD „Scythia”, 2013. - 440 p. 24. Lavrushin O.I. Operațiuni bancare [Text]: manual / Lavrushin O.I. și altele - ed. a III-a, ster. - M. : KNORUS, 2016. - 287 p. 25. Lavrushin O.I. Bani, credit, bănci. - M .: „Finanțe și statistică”, 2015. - 590s.

Un extras din lucrare

1. Bazele teoretice pentru formarea politicii de depozit a băncilor comerciale 1.1. Esența și rolul politicii de depozit a unei bănci comerciale Dezvoltarea cu succes și funcționarea eficientă a unei bănci comerciale nu pot fi asigurate fără o politică de depozit detaliată și solidă din punct de vedere economic, care să țină cont de specificul activităților instituției de credit în sine și ale clienților săi, prioritățile selectate pentru creșterea în continuare și îmbunătățirea indicatorilor de calitate ai activităților băncii, condițiile socio-economice în care se desfășoară activitățile bancare. Înainte de a dezvălui conținutul conceptului de „politica de depozit a unei bănci comerciale”, este necesar să se ia în considerare modul în care părțile sale constitutive ale conceptului de „depozit”, „operațiuni de depozit” și „politică”. Depozitul este componenta de bază a definiției „politicii de depozit” - de dragul căreia banca desfășoară activități de depozit și prin apariția căreia este posibil procesul de depozit, adică acțiuni efectuate în mod consecvent de către personalul băncii pentru a atrage fonduri către conturi de depozit. Termenul „depozit” provine din cuvântul latin „depositum”, care în traducere „depozit” înseamnă un lucru dat atât de mult pentru depozitare. În tema explicativă a dicționarului de termeni economici ai obligațiilor, depozitul de către persoane este considerat foarte larg: - depozite în cel mai puțin bănci persoane juridice și persoane fizice interbancare: termen bancar, la vedere, condiționat; - atragerea evidentelor de satisfactie in registrele bancare cel mai mult, confirmarea unor pretentii imobile atrase de clienti catre banca; - polita depusa in credit institutie bancara definiție valori mobiliare necesar; - contribuții la politica vamală a instituției exclusiv pentru asigurarea plății depozitelor de taxe și taxe vamale; - comisioane de depunere în considerare a sumelor de bani depuse în instrucțiunile autorităților judiciare și administrative de a aduce garanție pentru o creanță sau de a stabili înfățișarea în instanță. Un depozit este fonduri legate de bani transferate către bănci de către persoane juridice și persoane fizice pentru a extinde serviciile în valută națională și străină de amanet către o bancă pentru o utilizare temporară mai mare a celor noi, păstrând în același timp dreptul la nevoile deponenților de a dispune de ele în conformitate cu cu conditiile regimului conturilor si cu indicarea legislatiei bancare, conform carora la utilizarea fondurilor, banca isi asuma obligatii de credit pentru restituirea si plata contraprestatiei dobanzii prevazute in contractul de asigurare. Această definire a nevoilor tradiționale de depozit ne permite să vorbim despre structura politicii de depozit în implicat legarea creditelor cu nevoile clienților în opinia băncii și formarea structurii depozitului fizic care deține baza din poziție. a sursei raportului necesar numit depozite de noi tipuri diferite.

Datorită sprijinului statului și unei lungi istorii, Rosselkhozbank SA rămâne în prezent unul dintre liderii în atragerea de fonduri de la populație către depozite. Între timp, există multe oferte atractive de la băncile comerciale, cu dobânzi mai mari. SA „Rosselkhozbank” se bucură de cea mai mare încredere a clienților, așa cum bancă de încredere cu o gamă largă de depozite.

Depozite - în ruble și în valută. Tipurile de depozite diferă în ceea ce privește completarea depozitului, termenii și condițiile pentru închiderea unui cont. Rosselkhozbank JSC actualizează în mod regulat lista de oferte pentru cei mai fideli deponenți ai săi - pensionari, pentru care depozitele sunt asigurate în condiții preferențiale cu o dobândă mai mare. Avantajul neîndoielnic este acoperirea rețelei de sucursale în toată țara. Operațiunile necesare cu depozite pot fi efectuate în aproape orice localitate unde reprezentanțele altor bănci pot lipsi cu desăvârșire.

Unele tipuri de depozite pot fi completate prin transfer bancar, fondurile sunt creditate direct în cont, ceea ce este convenabil la plata salariilor și a pensiilor. Rosselkhozbank JSC oferă o serie de depozite diferite pentru persoane fizice.

Analiza portofoliului de depozite arată că există o creștere stabilă a portofoliului de depozite pe trei ani (Fig. 1).

Figura 1 - Depozit SA „Rosselkhozbank” pentru 2014-2016

Comparativ cu 2014, valoarea depozitelor în 2015 a crescut cu 578 543 milioane de ruble; față de 2015, în 2016, depozitele au crescut cu 182 913 milioane de ruble. Acest lucru se datorează mai multor motive:

– condiții mai favorabile prevăzute pentru depozite;

- apariţia de noi tipuri de zăcăminte;

– creșterea dobânzilor la depozite;

– atragerea de fonduri gratuite în depozitele majorității populației (persoane fizice).

Depozitele populației reprezintă o bază importantă de resurse pentru Rosselkhozbank JSC, volumul lor aproape s-a dublat în 2014-2016 și s-a ridicat la 624.430 de milioane de ruble. (Fig. 2).

Figura 2 - Dinamica depozitelor persoanelor fizice (în milioane de ruble)

O analiză a dinamicii depozitelor gospodăriilor populației este prezentată în Tabelul 2.

masa 2

Dinamica depozitelor gospodăriilor

O analiză a dinamicii depozitelor gospodăriilor populației a arătat , că, deși în general, depozitele sunt în creștere, există o tendință de încetinire a ritmului de creștere în ultimii 2 ani. Acest lucru se datorează următoarelor motive:

1) Astăzi, unele bănci oferă rate de depozit mai mari decât JSC Russian Agricultural Bank.

2) Simplificarea procedurii de creditare a avut ca rezultat faptul că populația a început să ia împrumuturi mai mult decât să le pună în conturi.

3) În general, „boom-ul consumatorului”, care a avut loc în ultimii ani, tinde spre faptul că populația cheltuiește mai mult decât economisește.

În ciuda încetinirii ratelor de creștere a depozitelor, Rosselkhozbank JSC păstrează una dintre pozițiile de lider pe piață pentru atragerea fondurilor gospodăriilor, Banca caută modalități de a-și crește baza de resurse. Și astfel de moduri au fost găsite (Tabelul 3).

Tabelul 3

Dinamica depozitelor persoanelor juridice

Din analiza dinamicii depozitelor persoanelor juridice, se poate observa că și ritmul de creștere este în scădere, ceea ce afectează creșterea bazei de resurse a băncii.

În 2016, tendința de creștere a bazei de resurse a continuat prin atragerea de fonduri de la persoane juridice către conturi curente, de decontare, bugetare și depozite.

Factorii care au influențat creșterea bazei de resurse:

1) Atragerea de noi întreprinderi pentru deservirea cifrei de afaceri din comerțul exterior (nouă deschidere de conturi și deținere de conturi, dar care nu desfășoară activitate economică externă prin SA Rosselkhozbank).

2) Organizarea muncii cu clienții existenți:

– consolidarea pozițiilor pe segmentele de piață dezvoltate, stabilirea și menținerea parteneriatelor pe termen lung bazate pe o combinație de tehnologii standard și o abordare individuală a fiecărui client;

– lucru intenționat cu clienți-VIP și clienți-participanți mari activitatea economică externă;

– intensificarea activității cu întreprinderile mici și mijlocii pentru creșterea volumului operațiunilor de comerț exterior.

Veți fi, de asemenea, interesat de:

Investiţii financiare pe termen scurt în bilanţ Investiţii financiare în bilanţ

Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 10 decembrie 2002 N 126n „Cu privire la aprobarea Regulamentului privind contabilitatea...

Istoria modernizării în Rusia Prima modernizare

Modernizare Societăți moderne Modernizare - I) îmbunătățire, reînnoire...

Modernizarea socială a societăţii Care este procesul de modernizare

un set de schimbări tehnologice, economice, sociale, culturale, politice,...

Plăți cu cardul de credit

La efectuarea decontărilor pentru tranzacții efectuate cu carduri bancare la punctele de vânzare cu amănuntul, ...

Esența și funcțiile pieței

Principalele obiective actuale pe piață sunt cererea și oferta, interacțiunea lor...

Popular

Investițiile străine în economia rusă - stadiul actual și perspective Principalii investitori în economia rusă

Cum să luați în considerare diurna în scopuri fiscale

O explicație a ceea ce sunt garanția bancară, swift, monetizarea, investiția și creditul

Principalele strategii de tranzacționare la bursă și caracteristicile acestora

Unde să investești un milion de ruble?

Caut un proiect de investitii

Depuneri în banca VTB 24 pentru astăzi

Formarea si evaluarea politicii de depozit a unei banci comerciale. Operațiunile de depozit ale unei bănci comerciale Analiza operațiunilor de depozit ale Băncii Agricole Ruse

2.3. Operațiunile de depozit ale SA „Rosselkhozbank”

Operațiunile de depozit ale Rosselkhozbank JSC

Veți fi, de asemenea, interesat de:

Formular de căutare

Popular

Investițiile străine în economia rusă - stadiul actual și perspective Principalii investitori în economia rusă

Cum să luați în considerare diurna în scopuri fiscale

O explicație a ceea ce sunt garanția bancară, swift, monetizarea, investiția și creditul

Principalele strategii de tranzacționare la bursă și caracteristicile acestora

Unde să investești un milion de ruble?

Caut un proiect de investitii

Depuneri în banca VTB 24 pentru astăzi

Formarea si evaluarea politicii de depozit a unei banci comerciale. Operațiunile de depozit ale unei bănci comerciale Analiza operațiunilor de depozit ale Băncii Agricole Ruse

2.3. Operațiunile de depozit ale SA „Rosselkhozbank”

Operațiunile de depozit ale Rosselkhozbank JSC

Veți fi, de asemenea, interesat de: