Pe 25 octombrie 2018, Duma de Stat a aprobat în primă lectură un proiect de lege privind introducerea unei taxe pentru persoanele care desfășoară activități independente. Astfel, autoritățile ruse au trecut de la stadiul de a discuta dacă este necesar să strângă bani de la bone și tutori la trezorerie, la pașii practici pentru a da viață acestei idei. Ce îi așteaptă pe cetățenii care desfășoară activități independente în 2019, cine și cât vor trebui să plătească, citiți articolul.

Cine sunt independenții în noua interpretare

La început lege noua va funcționa doar în patru regiuni pilot: în Moscova și regiunea Moscovei, regiunea Kaluga și Tatarstan. În prezent, proiectul de lege a fost adoptat doar în primă lectură, documentul trebuie să treacă prin încă două lecturi în Duma de Stat, apoi trebuie aprobat de Consiliul Federației și semnat de Președintele Rusiei. Dacă legea va fi adoptată definitiv, aceasta va intra în vigoare la 1 ianuarie 2019.

Independenți - cetățeni care prestează servicii, lucrează fără angajați și cheltuiesc veniturile primite pentru ei înșiși. Orice sumă de până la 200 de mii de ruble pe lună sau 2,4 milioane de ruble pe an este considerată venitul lor. Dacă o persoană depășește acest prag, își va pierde statutul de persoană care desfășoară activități independente, activitatea sa va fi transferată unui antreprenor individual cu sistem de impozitare simplificat sau brevet și se vor percepe taxe și contribuții suplimentare la fonduri extrabugetare.

Exemplul 1. Zidarul a înregistrat un antreprenor individual și lucrează ca constructor cu clienții. Seara, luminează și scrie articole despre construcții pentru un șantier specializat. Acesta este considerat venit suplimentar. Zidarul trebuie să se înregistreze ca liber profesionist și să plătească impozit pe venitul profesional.

Un antreprenor fără angajați are dreptul să treacă la activități independente. Dar venitul său nu poate depăși 200 de mii de ruble pe lună sau 2,4 milioane pe an. Dacă decideți să vă legalizați statutul prin emiterea unui IP, gândiți-vă în avans la contabilitate și raportare.

Anastasia Perevalova, contabil si consultant fiscal

Recomand persoanelor care desfășoară activități independente să treacă la activități independente. Apoi, vor economisi peste 30 de mii de ruble pe an din contribuțiile la fondul de pensii și la fond asigurare medicala obligatorie(FOMS). Termenul proiectului de lege este stabilit prin lege - 10 ani. Legea nu este retroactivă. Dacă ceva nu merge bine, puteți închide rapid IP-ul. Pentru a face acest lucru, este suficient să aplicați și să închideți într-o zi.

Lucrătorii independenți nu pot fi cei care:

• dorește să combine regimul de muncă pe cont propriu și regimul fiscal - STS, UTII, OSNO sau un brevet;
• revând bunuri;
• lucrari pe baza de contracte - comisioane, agentie si intermediar;
• plătește deja impozit în 2018 - impozit pe venitul persoanelor fizice 13%, în calitate de cetățean independent. Acestea sunt bone, asistente, tutori și menajere

Ce taxe vor plăti independenții?

Din 2019, cetăţenii care desfăşoară activităţi independente vor plăti un impozit pe venit profesional (PIT). Se calculează după cum urmează - suma de bani primită pe lună este împărțită în două părți:

• Lucrul cu persoane fizice. Se impozitează cu o cotă de 4%;
• Cooperare cu persoane juridice și întreprinzători individuali. Cota de impozitare este de 6%.

Dintre aceștia, 1,5% vor merge la MHIF, adică la gratuit îngrijire medicală pentru persoana însăși, adică plata poliței de asigurare medicală obligatorie.

Toate acestea sunt taxe pentru cei care desfășoară activități independente. Nu va trebui să plătiți nicio contribuție la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări obligatorii de sănătate. Mai mult, un antreprenor individual care a trecut la activități independente este, de asemenea, scutit de acestea. Cu toate acestea, cetățeanul însuși va trebui să-și facă griji cu privire la o bătrânețe confortabilă. Statul care desfășoară activități independente garantează doar o pensie socială.

Dacă o persoană care desfășoară activități independente decide să nu înregistreze venituri și să nu plătească impozit, acțiunile sale pot fi calificate drept activitate antreprenorială ilegală (citiți mai multe despre pedeapsa pentru antreprenorii ilegali).

Cum să vă înregistrați ca lucrător independent

Pentru a obține statutul de liber profesionist, a legaliza și a plăti impozite, trebuie să înregistrați o cerere la biroul fiscal de la locul de reședință. Îl puteți trimite în următoarele moduri:

• din ianuarie 2019 prin aplicația My Tax;
• printr-un cont personal pe site-ul fiscal;
• mergi la oficiu fiscal el însuși, luând cu el un pașaport și o fotografie;
• trimite documente prin posta

Cei independenți care nu vor să se înregistreze vor fi amendați. Pentru prima încălcare - 20% din suma veniturilor neînregistrate. Pentru ulterioare - 100%, adică întreaga sumă, dacă venitul a fost primit în termen de 6 luni de la prima amendă.

Ildar, electrician open-source

Nu înțeleg de ce sunt atât de mulți nemulțumiți de legea independenților. În orice caz, plătim impozite ca persoane fizice. Acesta este fie impozit pe venitul persoanelor fizice -13%, fie angajatorul plătește mai mult de 40% din salariul angajatului. Iar așa-zișii care desfășoară activități independente nu vor să plătească impozite și, în același timp, să se bucure de toate beneficiile sociale. Nu sunt de acord să plătesc pentru copiii lor școli, grădinițe și așa mai departe. Toată lumea trebuie să plătească taxe.

Aplicația mobilă „Taxa mea”

Statul a încercat să țină cont de toate temerile independenților - raportare, calcul fiscal și comunicare cu autoritatile fiscale. Prin urmare, se presupune că toate lucrările vor fi efectuate aplicatie mobila„Taxa mea”, care este programată să fie lansată în ianuarie 2019. Teoretic, va fi posibil să-l puneți pe orice dispozitiv - un computer, laptop, tabletă sau smartphone.

Folosind aplicația, un cetățean care desfășoară activități independente va putea să se înregistreze la biroul fiscal fără a părăsi acasă, precum și să primească scrisori și notificări, să genereze o chitanță electronică pentru cumpărător și să își urmărească veniturile.

Cum se calculează impozitul pentru lucrători independenți

Un liber profesionist nu trebuie să calculeze impozite și să transfere bani la buget. Aplicația mobilă va face totul pentru el - va calcula impozitul ca procent din fiecare sumă primită pe contul bancar aferent acesteia. Până în data de 10 a lunii următoare, suma taxei va fi transmisă sub forma unui aviz plătibil pentru luna precedentă. Și în prezența sumei cerute, ea va transfera ea însăși impozitul până pe data de 25.

Exemplul2. Copywriter Ilya Bulychev a primit venituri pentru ianuarie 2019. În cerere, înainte de 10 februarie, va veni suma impozitului acumulat la plată. Impozitul pe venitul profesional al persoanelor care desfășoară activități independente va fi șters până la data de 25 februarie 2019.

În plus, statul acordă independenților un bonus – dreptul la deducere fiscală. Suma maximă deducerea este de 10 mii de ruble pe lună și depinde de cota de impozitare.Deci, dacă o persoană care desfășoară activități independente aplică o cotă de 4%, poate deduce 1% din suma primită, iar dacă 6%, deducerea va fi egală. la 2% din venit, dar nu mai mult de 10.000 de ruble.

Exemplul 3. În ianuarie 2019, artistul Vasnetsov a primit 100.000 de ruble de la Hermitage LLC. Impozitul său va fi de 6000 de ruble, iar deducerea fiscală - 2000 de ruble. Astfel, 4000 vor fi debitați din cont.

Elena, profesoară

Am auzit ceva despre noua lege a independenților. Nu vreau să plătesc impozit pentru că venitul meu este mic și instabil. Aceasta este 500-700 de ruble pe zi, pentru stat, un ban. Cred că este nedrept să plătești taxe pentru un job part-time. Oamenii câștigă bani în plus nu pentru caviarul negru, ci din lipsă de speranță.

Cum caută autoritățile fiscale lucrătorii independenți

Statul consideră liber profesionist toți cei care nu lucrează oficial, nu sunt antreprenori individuali și nu sunt înregistrate ca șomeri în serviciul de ocupare a forței de muncă. Pentru a căuta astfel de persoane se vor folosi:

• Site-uri de agregare precum hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo și panouri de anunțuri gratuite („Avito”, „Din mână în mână” și așa mai departe). Aici specialiștii plasează CV-uri și caută clienți.
• Serviciul Federal de Taxe solicită permisiunea băncilor pentru a vedea informații despre cardurile persoanelor fizice și ale oricăror persoane încasări în numerar pot fi considerate activități comerciale ilegale. Prin urmare, deja acum cei care desfășoară activități independente cer să nu transfere bani pe card, ci să plătească în numerar la o întâlnire personală.
• Găsit pe Internet. Freelancerii scriu adesea dovezi incriminatoare despre ei înșiși pe rețelele de socializare - câți clienți au servit într-o lună și cum au reușit să evite taxele. Toate informațiile de pe Internet sunt stocate pentru totdeauna.
• IRS-ul va intra sub acoperire și va efectua raiduri de control, ca în exemplul tortului.

Notă pentru lucrătorii independenți: ce trebuie să știți după „legalizare”

Persoanele care desfășoară activități independente nu trebuie să depună rapoarte la Serviciul Fiscal Federal

De asemenea, nu există contribuții la PFR și FFOMS

Nu este nevoie să plătiți TVA

Va trebui să plătiți o dată pe lună un impozit pe venitul profesional - 4% pe venitul de la persoane fizice, 6% - atunci când lucrați cu persoane juridice și antreprenori individuali

Regula principală este să lucrezi fără a angaja angajați și să ții evidența veniturilor. Limita este de 200 de mii pe lună sau 2,4 milioane pe an.

Proiectul pilot se va desfășura în patru regiuni - Moscova și Regiunea Moscova, Regiunea Kaluga și Tatarstan. Apoi legea cu privire la lucrătorii independenți va fi extinsă la întregul teritoriu al Rusiei.

În următorii 10 ani, statul garantează că nu se vor schimba condițiile de muncă și impozitarea liber-profesionaților.

4.55/5 (42)

Cine este considerat independent

Pe lângă antreprenorii individuali sau angajați, există persoane fizice care oferă și servicii cetățenilor și organizațiilor. Această categorie de persoane se numește cetățeni care desfășoară activități independente.

Atenţie! Să numim reprezentanții populari în rândul oamenilor:

• bone;
• persoanele angajate în tutorat;
• frizerii care deservesc clienții la domiciliu;
• asistente care îngrijesc bolnavi;
• au pair;
• programatori independenți;
• fotografi „liberi”;
• jurnalişti independenţi etc.

În zilele noastre, oamenii vor să facă ceea ce le place, ceea ce aduce în același timp și profit, și să nu depindă de cineva. Dându-și seama de talente și abilități, astfel de oameni nu se bazează pe stat. Nu se gândesc la faptul că va veni timpul pentru o pensie și nu o vor primi. Independenții nu sunt obișnuiți să depindă de cineva, se bazează pe ei înșiși.

Activități permise pentru cetățenii care desfășoară activități independente

Guvernul a anunțat concedii fiscale pentru cei care desfășoară activități independente în 2018 și 2019. Dacă vor decide să se înregistreze la fisc, nu vor trebui să plătească taxe la buget. Astfel de condiții nu se aplică tuturor activităților acestor persoane. În 2018, acest lucru se aplică doar bonelor, asistentelor medicale, tutorilor, servitorilor și menajelor.

Dar subiecții Federației Ruse au dreptul de a introduce în mod independent alte servicii în listă.

Printre activitățile persoanelor care desfășoară activități independente permise în regiuni în anul 2018 se numără:

• Reparatii imbracaminte;
• constructii si reparatii;
• Servicii de coafor si fotograf;
• reparatii electronice aparate electrocasnice;
• repararea aparatelor de uz casnic;
• repararea echipamentelor pentru casă și grădină;
• pășunea animalelor agricole.

Acum nu există o bază de date unică care să conțină tipurile de activități în care sunt angajați cetățenii care desfășoară activități independente în 2018 în orice regiune a țării. Dacă nu sunteți sigur dacă activitatea dvs. este eligibilă în zona dvs., consultați biroul fiscal local pentru aceste informații.

Dacă ne uităm la rezultatele înregistrării cetățenilor aparținând acestei categorii, atunci putem spune cu încredere că un astfel de sistem de a face afaceri nu funcționează, iar dacă funcționează, este foarte slab. Acest lucru se poate vedea din statisticile oficiale. De la 1 iulie 2018, un total de 1.661 de persoane sunt înregistrate în Rusia. 158 din acest număr sunt locuitori ai Moscovei.

Cine ar trebui să se înregistreze

Important! În legislația rusă nu există definiții recunoscute oficial pentru concepte precum:

• cetăţean independent;
• activități ale persoanelor care desfășoară activități independente 2018;
• activitate profesională persoanele aparținând acestei categorii.

Există o propunere: să se caracterizeze astfel de cetățeni ca persoane care lucrează independent, fără implicarea lucrătorilor angajați. Aceste persoane nu pot avea statutul de " antreprenor individual”, dar au dreptul de a presta servicii nu numai persoanelor fizice, ci și organizațiilor.

Noua cotă de impozitare va depinde de momentul de mai sus. Una dintre cele mai recente inițiative ale Ministerului Muncii al Federației Ruse pe această temă a fost propunerea de a face mențiuni cu privire la statutul cetățenilor „independenți” în cărți de muncă. Dar astfel de înregistrări vor fi făcute doar de către întreprinzătorii individuali și organizațiile care cooperează cu această categorie de cetățeni. Aceasta nu este responsabilitatea indivizilor.

Atenţie! Avocații noștri calificați vă vor asista gratuit și non-stop în orice problemă.

testarea fiscală

Într-un raport adresat președintelui rus Vladimir Putin, șeful Serviciului Fiscal Federal al Rusiei a raportat că cetățenii care desfășoară activități antreprenoriale fără statutul de întreprinzător individual sunt obligați să raporteze acest lucru la biroul fiscal teritorial de la locul de reședință, precum și plateste taxe.

Reprezentanții Serviciului Fiscal Federal au vorbit despre o aplicație specială pentru mobil cu care cetățenii vor plăti taxe.

Principiul de funcționare al aplicației seamănă cu principiul de funcționare a caselor de marcat online. Cuantumul impozitului se debitează automat din contul unui cetăţean independent, care se raportează la IFTS teritorial de la locul în care acest cetăţean şi-a înregistrat activitatea. Această metodă de plată a impozitului este convenabilă deoarece nu trebuie să depuneți rapoarte.

Vă rugăm să rețineți: faptul că banii din impozite vor fi retrași automat nu înseamnă că taxa va fi calculată de cineva din orice chitanțe de pe card. Este clar că impozitul pe bani veniți sub formă de cadou de la rude sau prieteni, de exemplu, nu se va percepe. Persoana va stabili parametrii operațiunii de ștergere a impozitului din contul său.

Potrivit șefului Serviciului Fiscal Federal al Rusiei, Mihail Mishustin, testarea unui astfel de impozit pentru cetățenii care desfășoară activități independente va începe la 1 ianuarie 2019.

Participanții la experiment vor fi rezidenți ai:

• Moscova și regiunea Moscovei;
• Republica Tatarstan;
• Regiunea Kaluga.

În viitorul apropiat, este planificată elaborarea și implementarea modificărilor la legislația actuală.

În cazul unui rezultat pozitiv în șase luni (de la 1 iulie 2019) nou impozit va fi valabil în toate regiunile Federația Rusă.

Vă rugăm să rețineți! Până la 31 decembrie 2018, concediile fiscale continuă pentru cetățenii aparținând categoriei de persoane care desfășoară activități independente.

Dacă în această perioadă cetățenii își înregistrează activitățile la serviciul fiscal, aceștia sunt scutiți de plata impozitelor și a primelor de asigurare. Dar astăzi, din 13,5 milioane, doar 1,5 mii de cetățeni se bucură de acest drept.

cota de impozitare

Inițial, au existat propuneri de introducere a unui brevet pentru astfel de cetățeni. Îl poți cumpăra în avans. Costul său a variat între 10 și 20 de mii de ruble.

Aspectele pozitive asociate brevetului sunt că cetățenii care desfășoară activități independente nu vor depune rapoarte, cota de impozitare în 2018 este fixă ​​și deschisă.

Ulterior, Ministerul de Finanțe a decis să renunțe la o astfel de decizie. S-a propus introducerea impozitării cifrei de afaceri efective a antreprenorilor. Valoarea impozitului în acest caz depinde de cine cooperează contribuabilul.

Tarife propuse de Ministerul Finanțelor:

• în cazul prestării unui serviciu sau vânzării de bunuri către alți cetățeni - 3%;
• vânzarea de bunuri și prestarea de servicii entitati legale – 6%;
• suma maximă a venitului care intră sub incidența noului regim fiscal este de 10 milioane de ruble pe an.

Cei care iau inițiativa și legalizează afacerea vor primi un bonus. Constă în furnizarea de capital fiscal în valoare de 10 mii de ruble. Aceste fonduri sunt utilizate inițial pentru plata impozitelor. In plus, taxa include prime de asigurare. Astfel, cetăţenii care desfăşoară activităţi independente nu vor efectua plăţi suplimentare la buget.

concedii fiscale

Să înțelegem ce sunt „scăderile fiscale”. ».

Tine minte! În acest caz, vorbim despre un program pentru cetățeni care desfășoară activități independente (rezidenți și nerezidenți), în condițiile căruia acești cetățeni:

• sunt scutiți de impozit pe venit până la 01.01.2019;
• nu pot face contribuții de asigurare „pentru ei înșiși” până la 01.01.2019.

Drepturile enumerate apar pentru cetățeni în momentul în care vin la fisc și se înregistrează ca persoane care desfășoară activități independente.

Tipuri de activități pe care acești cetățeni le pot înregistra:

• Servicii de tutore;
• curatenie de apartamente si case;
• îngrijirea bolnavilor și a bătrânilor, îngrijirea copiilor mici.

Condiții care trebuie respectate de către participantul la program:

• fără stare IP;
• fără muncitori angajați;
• veniturile provin doar de la persoane fizice;
• serviciile sunt furnizate pentru nevoi personale sau casnice.

Trebuie să fac contribuții la fonduri

Contribuțiile obligatorii vor fi luate în considerare în costul brevetului. Alte contributii la Fondul de pensii sau la Fondul obligatoriu asigurare de sanatate nu vor fi introduse. Cetăţenii care desfăşoară activităţi independente vor primi bani pentru legalizarea afacerilor.

Din aceste fonduri se fac următoarele plăți:

• 9 mii de ruble sunt plătite către FIU;
• 1 mie de ruble - în MHIF.

Priveste filmarea. Discuție despre o nouă taxă pentru rușii „independenți”:

Răspunderea lucrătorilor independenți pentru neplata impozitelor și taxelor

Dacă inspecția relevă încălcări, unui individ se va percepe neplata impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru veniturile din activități comerciale sau desfășurarea ilegală a unor astfel de activități.

Dacă vorbim de neplata impozitelor, cetățeanul va trebui să depună o declarație sub formă de 3-NDFL și să explice de ce taxa nu a fost plătită. În plus, i se va percepe impozit prin calcul.

Atenţie! Potrivit art. 122 din Codul Fiscal al Federației Ruse, în astfel de cazuri, se aplică o amendă în valoare de 20% din valoarea impozitului care nu a fost plătită la timp..

O astfel de amendă poate fi colectată dacă sunt relevate fapte de neplată a impozitului și nedepunerea unei declarații în anii anteriori. perioade de raportare(pentru 2016 sau 2017).

O persoană care a început să presteze servicii plătite altor persoane în 2018 trebuie să plătească impozit pe venitul personal pe venitul primit până la 15 iulie 2019 (clauza 4 a articolului 228 din Codul fiscal al Federației Ruse). Declarația trebuie depusă înainte de 30 aprilie 2019 (clauza 1, articolul 229 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă, conform rezultatelor verificării, se dovedește că cetățenii sunt angajați în activități antreprenoriale în mod ilegal, aceștia vor primi pedepse grave. Trebuie să înțelegeți că există o diferență semnificativă între activitatea antreprenorială și munca pe cont propriu.

Când vine vorba de activități independente, tranzacțiile cu servicii sunt neregulate, neprevăzute. În cele mai multe cazuri, o persoană oferă servicii bazate pe hobby-urile sau abilitățile sale (coacerea prăjiturii, croitorie, tricotat etc.). Antreprenoriatul este înțeles ca un profit regulat, sistematic. Cel mai adesea, antreprenoriatul pentru o persoană este principala sa sursă de venit.

Să presupunem că o persoană are o grădină mică în care cultivă legume. El își vinde surplusul de recolte vecinilor. Un astfel de profit nu poate fi numit permanent, chiar dacă o face de mai multe ori. În acest caz, este imposibil să vorbim despre profit sistematic și regulat.

Să luăm în considerare un alt exemplu. O persoană este angajată în vânzarea de legume în mod continuu. Activitatea sa nu se bazează pe dragostea pentru grădinărit, ci pe dorința de a obține profituri regulate. Prin urmare, cumpără legume din sere și baze de legume, le face reclamă și le vinde clienților. Adică vorbim despre activități independente, și nu despre vânzarea de legume în plus crescute pe teren către vecini.

Dacă, după analizarea activităților unui individ, se pot evidenția principalele trăsături ale activității antreprenoriale, dar acesta susține că nu există profit, acest lucru nu îl justifică. Din păcate, antreprenoriatul nu este doar venit. Adesea nu rezultă nimic din asta.

Acum este la modă să vândă creațiile abilităților lor de cofetărie. Și dacă ați auzit de mai multe ori că astfel de activități pot duce la răspundere penală, atunci acest lucru nu este în întregime adevărat. Dacă un patiser amator vinde prăjituri pe internet, iar acest lucru îi aduce un mic profit, atunci este puțin probabil să fie considerat o încălcare a legii.

Potrivit art. 171 din Codul penal, prevede răspunderea penală pentru activitatea de întreprinzător ilegal (adică fără înregistrare și licență).

Și amenzile în acest caz sunt destul de mari - până la 300 de mii de ruble. De asemenea, prevede pedepse sub formă de muncă obligatorie de până la 480 de ore sau arestare până la 6 luni.

Nu vă grăbiți să vă supărați, pentru că răspunderea va veni doar dacă, în urma unor astfel de activități, statul sau cetățenii individuali suferă pagube materiale mari, sau atunci când un întreprinzător ilegal primește o sumă mare de venituri, dar nu plătește impozite.

Important! Prejudiciul major este recunoscut dacă depășește 1,5 milioane de ruble (Articolul 169 din Codul Penal al Federației Ruse)).

Este puțin probabil ca un cofetar care coace prăjituri noaptea sau un profesor care pictează tablouri în weekend să obțină un astfel de profit din activitățile lor.

Pe scurt, nu este nevoie să vorbim despre răspunderea penală și despre cetățeni care desfășoară activități independente. Asemenea cazuri cu servitori sau asistente sunt practic excluse. Ce nu se poate spune despre răspunderea administrativă sau fiscală. În cazul aducerii unei persoane la răspundere administrativă, art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.

Dacă o persoană este angajată în activități antreprenoriale în mod ilegal, adică nu are înregistrarea ca antreprenor individual, se aplică o amendă în valoare de 500 până la 2 mii de ruble.

Potrivit paragrafului 2 al art. 116 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede obligația fiscală pentru activitate antreprenorială fără înregistrare.

În acest caz, se prevede o amendă în valoare de 10% din venitul unui astfel de antreprenor (dar nu mai puțin de 40 de mii de ruble).

Cum să evitați răspunderea

Pentru a nu vă certa cu legea, trebuie să vă implicați legal în activități antreprenoriale.

Legalizarea afacerilor este singura cale de ieșire corectă în această situație.

Dacă vorbim despre o persoană fizică, acesta trebuie să contacteze fiscul și să se înregistreze ca cetățean independent. Nu ar trebui să existe dificultăți cu această procedură.

Notificare în forma aprobată prin ordin al Serviciului Fiscal Federal din 31 martie 2017 Nr. ММВ-7-14/ [email protected], se depune la IFTS la locul de reședință sau de ședere. Vă rugăm să rețineți că vă puteți începe activitățile programate înainte de a primi o notificare cu privire la statutul dvs. de liber profesionist. Important este ca pe una dintre copiile avizului pe care l-ai predat agentului fiscal sa fie marcat acceptarea acestei contestatii.

Menționat anterior despre concedii fiscale ah pentru cetățenii care desfășoară activități independente. Astfel, dacă sunteți înregistrat, atunci pentru perioada de până la 01.01.2019 nu trebuie să plătiți impozit. Apropo, există planuri de extindere a concediilor fiscale. Se acordă concedii fiscale persoanelor care desfășoară activități privilegiate: îngrijirea bolnavilor și a bătrânilor, copii, îndrumare, curățenie în case și apartamente, menaj.

Vă rugăm să rețineți! Dacă activitatea unei persoane care desfășoară activități independente nu se află pe lista de beneficii, atunci sens practic nu in inregistrare. Dar nimeni nu scutește o persoană de nevoia de a legaliza activități, de a depune o declarație sub formă de 3-NDFL și de a plăti taxe.

Declarația se depune pe baza unor documente care indică suma primită de la cetățenii cărora li sa prestat servicii. Ca probe, contracte de munca, contracte de agentie, contracte de prestare a servicii cu plată, alte. Este posibil să nu fie foarte convenabil să păstrați o astfel de documentație, dar acest lucru va ajuta la evitarea impozitului pe venitul personal suplimentar prin calcul. Această procedură se efectuează pe baza prețurilor medii de piață pentru servicii sau bunuri similare.

Se declară venitul documentat al cetățenilor. După cum sa menționat anterior, acest lucru se întâmplă ca urmare a depunerii unei declarații fiscale sub forma 3-NDFL. Acesta trebuie depus până la data de 30 aprilie a anului următor celui în care a primit venitul. Impozitul la o cotă de 13% trebuie plătit până la 15 iulie a aceluiași an.

Impozitarea cetățenilor care aparțin categoriei de lucrători independenți în anul 2018 este următoarea:

• există un venit - depuneți o declarație, plătiți impozit;
• prestati servicii care sunt clasificate ca activitati preferentiale (tutorie, ingrijire bolnavi, batrani sau copii, curatenie in spatiu, menaj), sunteti scutit de taxe in perioada concediilor fiscale (daca sunteti inregistrat);
• dacă concediile fiscale s-au încheiat, procedați conform paragrafului 1.

Uneori cetăţenii care desfăşoară activităţi independente nu au dorinţa de a-şi înregistra activităţile la fisc, nici nu doresc să devină antreprenor individual, refuză să declare venituri etc. În acest caz, ei vor trebui să rezolve problema fiscală în instanță.

De remarcat: astfel de cazuri pot fi câștigate. Cert este că cetățenii care desfășoară astfel de activități din când în când nu țin contabilitate, nu emit cecuri și facturi. De asemenea, nu au birouri în care să presteze constant servicii.

Ei fac singuri munca, fără implicarea angajaților. Doar ei și clienții lor știu că primesc bani pentru activitățile lor. Având în vedere toate acestea, este dificil de demonstrat că aceste persoane sunt angajate în activități comerciale ilegale.

Nu este un fapt că, în cazul în care un liber profesionist refuză să se înregistreze la fisc, un singur cec și o achiziție de probă vor fi suficiente pentru a trage persoana la răspundere. Instanța se va oferi să dovedească că serviciul, despre care în cauză ca dovadă, nu a fost singurul, și că astfel de servicii sunt regulate și generează venituri.

Faptul că oamenii care nu plătesc impozite vor fi tratați cu mai multă atenție este incontestabil. Așadar, Ministerul Muncii intenționează să identifice cetățenii care desfășoară activități independente prin cheltuieli pentru locuințe și servicii comunale. Ministerul Finanțelor propune introducerea unui impozit pe venitul profesional pentru această categorie de cetățeni.

Din 2019, Rusia testează un nou regim fiscal - un impozit pe venitul profesional sau, cu alte cuvinte, un impozit pe „independenți”. La sfârșitul anului trecut, Duma de Stat a Federației Ruse a adoptat o nouă lege - Legea federală nr. 422-FZ din 27 noiembrie 2018. Luați în considerare cele mai importante prevederi ale acesteia și aflați ce să faceți în continuare pentru cetățenii care desfășoară activități independente.

Duma de Stat a aprobat legea în a treia lectură pe 15 noiembrie 2018, făcând modificări semnificative. Taxa nu este introdusă în toată Rusia, ci doar în 4 regiuni: acestea sunt Moscova, Regiunea Moscova, Regiunea Kaluga și Republica Tatarstan (pentru persoanele care desfășoară activități independente care operează în aceste regiuni).

Modificări și modificări ale Legii din 15 decembrie 2019 Nr. 428-FZ. Au fost identificate alte 19 domenii în care a devenit posibilă emiterea unui PNA pentru activități independente începând cu 01 ianuarie 2019:

1. St.Petersburg.
2. Regiunea Voronej.
3. Regiunea Volgograd.
4. Regiunea Leningrad.
5. Regiunea Nijni Novgorod.
6. Regiunea Novosibirsk.
7. Regiunea Omsk.
8. regiunea Rostov.
9. Regiunea Samara.
10. Regiunea Sahalin.
11. Regiunea Sverdlovsk.
12. Regiunea Tyumen.
13. Regiunea Chelyabinsk.
14. Regiunea Krasnoyarsk.
15. Regiunea Perm.
16. Regiunea autonomă Nenets.
17. Republica Bashkortostan.

Acest lucru se datorează faptului că acest regim special instituit pentru (denumit în continuare PNA) pentru cetățenii care desfășoară activități independente este experimental și se va aplica timp de 10 ani pentru regiunile de mai sus - din 2019 până în 2028. După această perioadă, se va stabili eficacitatea sau ineficiența acestui regim fiscal și condițiile pentru aplicarea ulterioară a acestuia în întreaga Federație Rusă.

Contribuabilii ale căror venituri sunt luate în considerare la stabilire baza de impozitare, nu a depășit în curent an calendaristic 2,4 milioane de ruble (în conformitate cu Legea federală din 27 noiembrie 2018 nr. 422-FZ) pot folosi noul regim fiscal special și pot plăti impozit pe venitul primit la o rată preferențială specială:

• 4% pentru decontări numai cu persoane fizice;
• 6% pentru decontări cu persoane fizice și juridice.

Aceasta este o oportunitate bună și, cel mai important, legală de a realiza venituri suplimentare prin vânzarea de bunuri sau furnizarea oricăror servicii cetățenilor fără încălcări pentru activități comerciale ilegale.

De exemplu, un medic este angajat oficial într-o policlinică, are posibilitatea de a presta servicii de consultanță într-o altă instituție și de a primi venituri suplimentare, cu condiția să facă trecerea la plata NAP.

Cum să vă înregistrați ca plătitori de TVA

Persoanele fizice, inclusiv antreprenorii individuali, care și-au exprimat dorința de a trece la un regim fiscal special pentru lucrătorii independenți, sunt obligate să se înregistreze la organul fiscal ca contribuabil. Dar asta nu înseamnă că persoanele fizice trebuie să se înregistreze ca antreprenor individual sau să deschidă un SRL.

Excepție: persoanele care aplică alte regimuri fiscale speciale sau desfășoară activități de întreprinzător, ale căror venituri sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. Aceasta înseamnă că întreprinzătorii individuali sau persoanele fizice nu ar trebui să combine PNA cu alte regimuri speciale sau OSNO, care prevede plata impozitului pe venitul personal.

În conformitate cu scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 10 ianuarie 2019 Nr. SD-4-3 / 101, un antreprenor individual sau o persoană fizică este obligat, în termen de o lună de la data înregistrării ca contribuabil care solicită regimul fiscal special, „independenți” să trimită Autoritatea taxelor la locul de reședință (la locul de desfășurare a activității) notificarea încetării aplicării regimului fiscal simplificat, impozit agricol unificat, UTII. În acest caz, se consideră că contribuabilul a încetat aplicarea sistemului fiscal simplificat, ESHN sau face obiectul radierii ca contribuabil al UTII de la data înregistrării ca contribuabil al NPD.

Pentru a vă înregistra, trebuie să depuneți o cerere la organul fiscal.

Poți sa faci asta:

• în aplicația mobilă „Taxa mea”;
• în contul dumneavoastră personal de pe site-ul serviciului fiscal;
• într-una din sucursalele băncii.

Aplicația mobilă „Taxa mea”

Aplicația mobilă „Taxa mea” este un software creat de dezvoltatori special pentru aplicarea TVA-ului. Această aplicație poate fi utilizată pe computere, telefoane mobile, smartphone-uri, tablete, cu condiția să fie conectate la internet.

Pentru a vă înregistra ca persoană care desfășoară activități independente, trebuie să instalați aplicația My Tax. Puteți descărca aplicația mobilă prin Google Play și App Store și pentru desktop (desktop) pe site-ul serviciului fiscal https://npd.nalog.ru/app/. După instalarea aplicației My Tax, trebuie să trimiteți următoarele informații către serviciul fiscal:

1. Cerere de înregistrare.
2. Datele pașaportului.
3. Fotografia plătitorului de TVA.

Cu ajutorul aplicației My Tax, contribuabilii NPD vor putea interacționa cu autoritățile fiscale fără a vizita biroul fiscal și anume: să se înregistreze și să se radieze, să transfere suma veniturilor lor pentru toate perioadele, să ajusteze suma veniturilor, să trimită notificări și le primiți, aflați suma calculată a impozitului și corectați detaliile pentru plata acesteia, generați și transferați cecuri către cumpărătorii de bunuri, lucrări sau servicii.

Contul personal al Serviciului Fiscal Federal

Pentru cetățenii Federației Ruse care au acces la contul personal al contribuabilului, pentru a se înregistra la organul fiscal ca persoană care desfășoară activități independente, trebuie doar să completați o cerere. Nu este necesară prezentarea informațiilor din pașaport și a unei fotografii a unei persoane.

Organizarea creditului

În conformitate cu Legea federală din 27 noiembrie 2018 nr. 422-FZ, cetățenii Federației Ruse și cetățenii altor state membre ale Uniunii Economice Eurasiatice au posibilitatea de a se înregistra ca plătitori NAP prin notificare organizare de credit(lista băncilor este pe site-ul organului fiscal).

Pentru aceasta, este necesar următoarele documente:

• completați o cerere, care trebuie să fie certificată printr-o semnătură digitală electronică (EDS) institutie de credit prin care se depun documentele. Cu această modalitate de înregistrare a NPA nu este furnizată fotografia solicitantului.

După ce ați depus cererea dvs., oficiu fiscal ia in considerare si anunta in cateva zile (in acelasi mod in care a primit cererea). Dacă cererea este aprobată, deveniți plătitor de TVA de la data la care ați trimis o cerere la organul fiscal pentru înregistrarea ca plătitor de TVA. Ei pot refuza dacă nu îndepliniți cerințele în conformitate cu paragraful 2 al articolului 4 din Legea nr. 422-FZ (de exemplu, aveți angajați cu care sunteți într-o relație de muncă).

Care dintre cetățeni poate deveni independent

Acest regim poate fi aplicat de persoane fizice și antreprenori individuali - cetățeni ai Federației Ruse și cetățeni ai altor state - membri ai Uniunii Economice Eurasiatice, dacă nu au angajați și angajator. Adică dacă efectuează singuri toate procesele din afacerea lor.

Teritorii cu regim special pentru PNA

Pentru perioada de la 01.01.2019 la 31.12.2028 si in conformitate cu modificarile lege federala Nr. 428-FZ din 15 decembrie 2019, un nou regim de impozitare „Impozitul pe venitul profesional” este introdus în 23 de entități constitutive ale Federației Ruse.

Acest regim fiscal experimental este utilizat la 23 de subiecte:

1. Moscova.
2. Regiunea Moscova.
3. Regiunea Kaluga.
4. Republica Tatarstan.
5. St.Petersburg.
6. Regiunea Voronej.
7. Regiunea Volgograd.
8. Regiunea Leningrad.
9. Regiunea Nijni Novgorod.
10. Regiunea Novosibirsk.
11. Regiunea Omsk.
12. regiunea Rostov.
13. Regiunea Samara.
14. Regiunea Sahalin.
15. Regiunea Sverdlovsk.
16. Regiunea Tyumen.
17. Regiunea Chelyabinsk.
18. Regiunea Krasnoyarsk.
19. Regiunea Perm.
20. Regiunea autonomă Nenets.
21. Okrug-Iugra autonom Khanty-Mansi.
22. Regiunea autonomă Yamalo-Nenets.
23. Republica Bashkortostan.

Condiții de aplicare a PNA

Noul regim fiscal poate fi utilizat de persoanele fizice și antreprenorii individuali care își desfășoară principalele activități profesionale pe teritoriul unuia dintre cele 23 de subiecți experimentali susmenționați din Federația Rusă și nu au angajați înregistrați în baza unor contracte de muncă.

Puteți lucra oficial contract de muncăși să aplice un impozit pe venitul profesional. Angajatorul reține 13% din salariu, iar pentru activitățile independente trebuie să plătiți singur impozitul, conform calculelor organului fiscal.

Antreprenorii persoane fizice care plătesc impozit pe venitul personal din activitățile lor nu pot beneficia de noul regim special.

Venitul maxim

În conformitate cu Legea nr. 422-FZ, se stabilește un prag maxim de venit pentru aplicarea PNA. Nu poate depăși 2,4 milioane de ruble.

Restricții de activitate

Următoarele persoane fizice nu vor putea aplica impozitul pe venitul profesional:

• notari, avocați, mediatori, manageri de arbitraj și evaluatori;
• vânzarea de produse accizabile și marcate;
• extragerea si comercializarea mineralelor;
• revânzarea de bunuri și drepturi de proprietate;
• intermediari care lucrează în numele altora contracte de agentie, contracte de comision și cesiune;
• furnizarea de servicii pentru livrarea de bunuri și acceptarea plăților pentru bunuri în interesul altor persoane. Cu excepția cazului în care o persoană utilizează o CCP înregistrată de vânzător.

Venituri la care nu se aplica regimul special

Obiectul impozitării îl constituie veniturile din vânzarea de bunuri, lucrări, servicii și drepturi de proprietate.

Din aceste venituri trebuie să plătiți impozit pe venitul personal și nu sunt supuse impozitului pe venitul profesional:

• Relatii de munca;
• vânzare de bunuri imobiliare și transport;
• vânzarea bunurilor personale;
• vânzarea de acțiuni la capitalul autorizat, acțiuni la fonduri comune cooperative și fonduri mutuale, hârtii valoroaseși derivate instrumente financiare;
• transferul drepturilor de proprietate asupra bunurilor imobiliare (cu excepția chiriei (închirierii) spaţii de locuit);
• în natură;
• din cesiunea de creanțe;
• de la transferul proprietății la managementul trustului, participarea la un acord de activitate comună;
• veniturile angajaților de stat și municipali, cu excepția veniturilor din închirierea spațiilor de locuit;
• veniturile persoanelor fizice care au fost anterior înregistrate ca lucrători pe cont propriu în conformitate cu clauza 7.3 al art. 83 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dacă clientul serviciului este angajatorul actual sau au trecut mai puțin de doi ani de la concediere, atunci impozitul pe venitul profesional nu se aplică acestor raporturi juridice. Relațiile sunt oficializate prin acordul GPC.

În conformitate cu paragraful 8 al articolului 2 din Legea nr. 422-FZ, persoanele fizice care desfășoară activități independente care aplică un regim fiscal special sunt scutite de impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru veniturile care sunt supuse impozitării pe venitul profesional. Aceasta înseamnă că nu va exista dublu impozit pe același venit.

Ratele NAP

Impozitul se percepe asupra veniturilor pe care o persoană fizică sau întreprinzător individual le-a obţinut din activitatea sa profesională. Prin urmare, cuantumul EIT depinde direct de valoarea venitului: cu cât este mai mult, cu atât persoana care desfășoară activități independente plătește mai mult impozit. De asemenea, trebuie să știți că, dacă dintr-un motiv oarecare într-una dintre luni activitatea dvs. profesională nu a făcut profit, atunci pentru această lună nu se plătește impozitul de stat.

Legea stabilește două cote de impozitare: 4% și 6%. Pe baza statutului (întreprinzător individual sau individual, SRL) clienților dumneavoastră se va aplica PNA. Dacă ai lucrat doar cu persoane fizice, atunci rata este de 4%; dacă cu persoane fizice, organizații și antreprenori individuali - 6%.

De exemplu: ați oferit sfaturi unei persoane - în consecință, PNA va fi de 4%. Și dacă pe viitor un anume IP Larin a primit sfaturi de la tine. În acest caz, taxa este egală cu 6% din suma plătită de către IP Larin.

Calcularea sumei TVA este destul de simplă, mai ales dacă folosești aplicația My Tax. Rezumăm toți banii pe care i-ați primit din activitatea dumneavoastră profesională (tranzacțiile cu persoane fizice și tranzacțiile cu antreprenori și organizații individuali sunt luate în considerare separat) și calculăm procentul corespunzător din această cifră.

De exemplu, în decembrie ai vândut mai multe meșteșuguri prietenilor tăi sau oricărei alte persoane; Venitul pe care l-ați primit din vânzări s-a ridicat la 15.000 de ruble. În aceeași lună, IP Larin a cumpărat meșteșuguri de la tine pentru 27.000 de ruble. Din moment ce vindeai artizanat și fizic. persoane fizice și antreprenori individuali, apoi calculăm separat suma NAP pentru persoane fizice și antreprenori individuali.

Calculul NAP pentru indivizi prin metoda proporțiilor:

Dacă utilizați aplicația „Taxa mea”, atunci nu trebuie să calculați suma - aplicația în sine o calculează.

Legea prevede în mod expres o interdicție de majorare a ratelor (Art. 1 FZ-422). Adică, ratele de 4% și 6% vor rămâne pentru toți cei 10 ani cât timp PNA este testat.

Deducere fiscală

Persoanele care aplică regimul special NAP au dreptul la o reducere a sumei impozitului calculată pe bază de angajamente, la o deducere în valoare de cel mult 10 mii de ruble.

Suma deducerii este determinată de:

• 1 la sută - procent din baza de impozitare la o cotă de impozitare de 4 la sută;
• 2 la sută - procent din baza de impozitare la o cotă de impozitare de 6 la sută.

Inspectoratul reduce independent impozitul cu valoarea deducerii fiscale. Perioada de utilizare a deducerii fiscale este nelimitată. Deducerea reimpozitului după utilizarea sa nu este prevăzută. Înapoierea taxei conform PNA nu se completează și nu se depune la IFTS.

Primele de asigurare

Persoanele care desfășoară activități independente nu trebuie să plătească contribuții. Dacă doriți să transferați contribuții la formarea unei pensii de asigurare, puteți face acest lucru în mod voluntar.

impozitul pe venitul personal

Nu trebuie să plătiți impozit pe venitul persoanelor fizice pe venitul impozitat pe cei care desfășoară activități independente.

TVA

TVA nu trebuie plătit, cu excepția TVA-ului de import.

Impozitul pe proprietatea personală

Impozitul pe proprietatea personală trebuie plătit.

Procedura de transmitere a informațiilor la efectuarea decontărilor

Contribuabilii care aplică PNA sunt obligați să utilizeze aplicația mobilă My ​​Tax sau prin intermediul unui operator platforma electronica sau printr-o instituție de credit autorizată, transferă informații despre calculele efectuate către organul fiscal, generează un cec și asigură transferul acestuia către cumpărător (client). Cecul trebuie generat de contribuabil și predat cumpărătorului în momentul decontării în numerar în numerar sau folosind mijloace electronice de plată. Cecul poate fi transferat către formular electronic sau la pe suport de carton.

Cecul trebuie să conțină următoarele informații:

• numele documentului;
• data și ora tranzacției;
• date complete despre numele complet contribuabil NPD;
• TIN al contribuabilului NPD;
• regimul fiscal care se aplică în prezent;
• denumirea tipului de bunuri, lucrări sau servicii efectuate;
• suma totală a decontărilor;
• TIN al persoanei juridice sau al antreprenorului individual al cumpărătorului. Vă rugăm să rețineți că obligația de a raporta TIN revine cumpărătorului;
• Quick Response Code - cod de răspuns rapid;
• NIF și numele contribuabilului operatorului platformei electronice sau al instituției de credit, dacă participă la formarea cecului;
• UIN al cecului.

Termenele limită pentru plata TVA

TVA-ul trebuie plătit lunar. Termen de plată - până în data de 25 a lunii următoare. Aceasta înseamnă că trebuie să plătiți TVA-ul pentru decembrie până pe 25 ianuarie.

Organul fiscal, cel târziu în data de 12 a lunii următoare, transmite prin aplicația Venitul meu suma impozitului calculat pt. perioada impozabilă pe baza cecurilor depuse de contribuabil prin intermediul cererii

Dacă valoarea impozitului s-a dovedit a fi mai mică de 100 de ruble, atunci aceasta este transferată în luna următoare.

De exemplu, taxa TVA pentru luna mai s-a dovedit a fi de 80 de ruble - până pe 25 iunie nu puteți transfera taxa. În iunie, taxa pe TVA s-a ridicat la 101 de ruble. Prin urmare, înainte de 25 iulie, trebuie să transferați 181 de ruble către autoritatea fiscală (pentru mai și iunie).

Taxa pe „independenți” se plătește de la distanță, fără o vizită personală la IFTS, prin:

• aplicația mobilă „Taxa mea”;
• Zona personală pe site-ul serviciului fiscal;
• organizarea creditului (lista este prezentată pe site-ul inspectoratului fiscal).

Penalități și amenzi

Potrivit asigurărilor serviciului fiscal, nu se vor aplica penalități în primul an de testare a regimului special pentru persoane care desfășoară activități independente, însă, în conformitate cu Legea nr. 422-FZ, sunt prevăzute următoarele serii de penalități:

• pentru prima abatere - amendă de 20%;
• pentru încălcări repetate comise în termen de șase luni - amendă de 100%.

Să dăm un exemplu, dacă o persoană care este plătitor NAP nu a transferat în timp util informații despre vânzarea de servicii sau bunuri în valoare de 2.000 de ruble, atunci amenda se va ridica la 400 de ruble. Dacă un cetățean care desfășoară activități independente încalcă în mod repetat depunerea informațiilor despre venituri în termen de șase luni și nu indică suma de 3.000 de ruble, atunci valoarea amenzii va fi de 100% din suma nedeclarată, și anume 3.000 de ruble.

Nu există limite pentru valoarea minimă sau maximă a amenzii aplicate. Aceasta înseamnă că autoritatea fiscală se va ghida după informațiile pe care le deține și pe care le-ați furnizat dvs.

Din această lege se poate trage următoarea concluzie. Adoptarea legii privind regimul fiscal special „Impozitul pe venitul profesional” este o altă modalitate prin care statul poate scoate din umbră (legalizează) persoanele fizice care desfășoară activități independente și nu plătesc impozite.

Săptămâna trecută am decis să aflăm despre atitudinea cititorilor noștri față de noul regim fiscal. S-au format discuții serioase în comentariile la postările din rețelele noastre de socializare: opiniile sunt diferite, dar majoritatea vede plusuri în lege. Am adunat cele mai importante întrebări și comentarii interesante.

Deci, ce este această taxă?

Statul oferă în esență persoanelor care lucrează pentru ei înșiși sau sunt parțial angajați: fotografi, liber profesioniști, instalatori, reparatori de calculatoare, brutari care închiriază apartamente și altele - să iasă din umbră și să nu plătească impozitul pe venitul personal de 13% standard, ci să deducă 4 % din venituri din muncă cu persoane fizice și 6% - cu companii și antreprenori individuali. Adică, povara fiscală va fi redusă de mai mult de două ori - asta este frumos.

Igor, dacă nu lucrezi pentru o companie, ci pentru tine, atunci vei plăti un nou impozit pe venitul tău lunar. Fără suplimentar contributiile socialeși nu va trebui să faceți alte plăți.

De ce taxa este experimentală?

Impozitul profesional pe venit se numește experiment pentru că nu a mai fost practicat nicăieri în lume până acum. Nimeni nu este obligat să treacă la el, ci doar i se oferă posibilitatea de a reduce rata dobânzii pentru munca sa și de a-și face legal treaba lui.

Pe 15 noiembrie, proiectul de lege a fost aprobat de Duma de Stat, pe 23 noiembrie a fost susținut de Consiliul Federației, iar pe 27 noiembrie documentul a fost semnat de Președinte. Din 2019, cei care desfășoară activități independente vor putea trece la un nou regim fiscal. Adevărat, până acum doar în patru regiuni: Moscova, Moscova, regiunile Kaluga și Republica Tatarstan.

Cine sunt cei care desfășoară activități independente?

Acesta este cineva care închiriază imobile rezidențiale și câștigă bani din propria muncă fără angajati. Principalul lucru că venit anual din această activitate nu a depășit 2,4 milioane de ruble. În caz contrar, noul mod nu poate fi utilizat.

Mai sunt câteva restricții. Oamenii care extrag minerale și revind lucruri nu pot fi considerați ca lucrători pe cont propriu (adică să comande o sută de spinneri pe AliExpress și să le vândă, scăzând 4% din venituri, nu va funcționa). Nici angajații de stat și municipali nu pot deveni independenți (pot folosi acest regim doar pentru a închiria un apartament), avocații, evaluatorii, notarii și persoanele care vând bunuri care trebuie etichetate (de exemplu, medicamente).

Antreprenorii individuali care lucrează cu un sistem de impozitare simplificat plătesc cu adevărat 6% din venit. Dar, pe lângă aceasta, trebuie să depună o declarație de impozit o dată pe an și să plătească contributii obligatorii la fondul de pensii.

Odată cu noul regim experimental, birocrația poate fi uitată. Va trebui să vă înregistrați în aplicația băncii dumneavoastră (de exemplu, în aplicația mobilă Sberbank Online) sau în aplicația My Tax. La sfarsitul lunii, fiscul va calcula si va transmite suma pentru deducere din venit. Apoi poate fi plătit în aplicația în sine.

Fotograful Anastasia i-a spus lui Svoiy delo că nici acum nu se deranjează cu documentele: departamentul de contabilitate online al băncii îi trimite toate rapoartele. „Există chiar și o pușculiță: un anumit procent părăsește automat fiecare venit, care apoi „zboară” la impozit și Fond de pensie„, spune Anastasia. Dar, ea este de acord, acestea sunt cheltuieli suplimentare: 3,5 mii de ruble pe an pentru contabilitatea online, iar ca antreprenor individual dă fondului de pensii aproximativ 30 de mii de ruble pe an.

Coaforul Ksenia este interesat de modul în care 4-6% deduse îi vor afecta pensia. Răspundem: noul regim fiscal exclude primele de asigurare. Adică, fără ele, pensia va fi minimă: dacă doriți, va trebui să deduceți separat suma către UIF.

Este posibil să treci la un nou regim cu IP?

Desigur. Există două opțiuni: rămâneți antreprenor individual și aplicați la fisc pentru a lucra cu sistemul profesional al impozitului pe venit sau anulați înregistrarea și deveniți independent în locul unui antreprenor individual.

Lucrează ca proprietar unic sistem simplificat impozitarea sau cu brevet de invenție, combinarea cu regimul liber-profesionistului, este imposibilă. Trebuie să alegi un lucru.

Acum promit 4-6%. Și apoi crește?

Această întrebare îi îngrijorează pe mulți dintre cititorii noștri.

„Mă bucur că îmi oferă posibilitatea de a ieși din umbră fără să mă împovaresc cu hârtii. Sper ca independenții să nu se lase păcăliți mai târziu. La urma urmei, există posibilitatea ca rata să crească. Mi-ar plăcea să fie în limite rezonabile ”, ne scrie freelancerul Tatyana.

Probabilitatea ca rata să crească și adevărul este. Dar, dacă treci la un nou regim fiscal imediat ce acesta apare, în 10 ani cota pentru tine va fi de 4-6%. Puteți fi sigur de asta: în proiectul de lege pentru a treia lectură, această formulare a fost clarificată în mod specific. Dacă brusc în 2021 rata crește de la 4-6 la 5-7%, atunci acest lucru nu va afecta persoanele care au trecut la noul regim în 2019.

Este posibil să combinați munca pe cont propriu cu locul de muncă principal?

Puteți lucra ca specialist PR într-o companie de înaltă tehnologie și puteți tricota pături în timpul liber. Sau fii oficial și închiriază un apartament. Doar la locul de muncă principal trebuie să plătiți 13% impozit pe venitul personal, iar tricotarea și vânzarea păturii pot fi înregistrate ca lucrător independent.

Restricțiile fiscale îi împiedică pe cei care desfășoară activități independente să crească și să înceapă o afacere?

„Pe de o parte, este de înțeles dorința autorităților de a primi impozite de la această parte a populației. Pe de altă parte, nu vor distruge aceste taxe dorința acestei afaceri de a crește și de a se dezvolta într-o afacere „mică” cu drepturi depline, care este, fără îndoială, deja mai profitabilă din punct de vedere economic?” - Konstantin, care este angajat în fabricarea de modele din plastic și imprimarea 3D, a scris afacerii sale.

Ideea este că această taxă se adresează în mod special persoanelor care desfășoară activități independente, care nu se vor transforma în ceva mai mult. Aici intervin atât limita de 2,4 milioane de ruble, cât și restricția asupra angajaților. Dacă un antreprenor decide să-și creeze propria companie cu angajați și să primească mai multe venituri, atunci va trebui să plătească mai mult de 4%.

Independenții legali vor trebui să crească prețurile pentru servicii?

„Se pare că totul va deveni legal: nu va trebui să vă fie frică de închiderea conturilor, impozitelor. Dar neplăcut. Aceste taxe vor trebui incluse în costul serviciilor. Nu cred că cumpărătorilor le va plăcea creșterea prețului”, a scris decoratorul Valentina pentru Svoye delo.

Nu este adevarat. cota de impozitare este de doar 4%. Luați de exemplu o persoană care face o manichiură. Serviciile sale costă condiționat o mie de ruble. Taxa la acest preț va fi de patruzeci de ruble. Probabil, clientul nu va observa diferența dacă decideți să includeți aceste patruzeci de ruble în costul serviciului.

De ce ar trebui să plătesc taxe?

„Acest lucru este deja prea mult. Nu sunt suficienți bani în trezorerie? Să scoatem ultimii chiloți de la oameni.

„De ce să plătesc impozit dacă statul nu mă ajută în niciun fel, nu garantează nimic?”

„Statul nu ajută în niciun fel cetățenii care desfășoară activități independente”.

Generare de cecuri online încorporată, consiliere juridică și o platformă educațională cu sfaturi privind principalele domenii de afaceri, ceea ce face ca munca unui freelancer să fie simplă și convenabilă.

Independenții sunt acum probabil cea mai nervoasă categorie de cetățeni după lucrătorii de vârstă pre-pensionare. Tutori, menajere, instalatori, informaticieni și alți soți de o oră, precum și hamali, bone și manichiuriști cer clienților să plătească în numerar încă din vară, și nu prin „transfer la Sberbank”. Aceștia sunt speriați de zvonurile că autoritățile fiscale ar fi început să urmărească tranzacțiile persoanelor fizice. Zvonurile sunt nefondate. Autoritățile chiar vor scoate din umbră pe independenții. Cu o zi înainte, un proiect de lege corespunzător a fost depus la Duma de Stat.

legea pentru lucrătorii independenţi

Proiect de lege cu privire la impozitul liber profesionist (denumire oficială - „impozit pe venitul profesional”) Ministerul de Finanțe a depus la Duma de Stat pe 21 septembrie. Dar am început să vorbim despre faptul că se pregătește încă din primăvară. Iată principalele prevederi:

- Cei care prestează servicii persoanelor fizice vor da statului 4% din venitul lor (inainte era de aproximativ 3%), cei care lucrează cu companii - 6%.

- impozitul pe venitul persoanelor fizice și primele de asigurare (excepție - contribuții la Fondul de asigurări medicale obligatorii) nu va trebui să plătiți.

- Se mai propune plata unui nou impozit intreprinzatorilor individuali fara salariati, dar acestia vor trebui sa faca contributii la Fondul de Pensii.

- Regimul fiscal va putea folosi cei al căror venit nu depășește 2,4 milioane de ruble pe an sau 200.000 de ruble pe lună (înainte de asta, s-a discutat un prag diferit - 10 milioane de ruble pe an).

- Plătitorii noului impozit vor primi o deducere fiscală „pentru dezvoltare” (până la 10.000 de ruble).

Noua taxă va fi colectată printr-o aplicație specială pentru dispozitivele mobile (se va numi „Taxa mea”).

- Independenții vor stabili cât să declare.

În mod experimental, noua taxă va fi colectată din ianuarie 2019 la Moscova, regiunile Moscova și Kaluga și în Tatarstan - alte regiuni o pot introduce oricând.

Vă puteți familiariza cu versiunea completă a facturii.

Totodată, un alt proiect de lege ridică amenzi pentru activitatea antreprenorială fără înregistrare de stat sau fără permisiunea specială: de la 5.000 la 10.000 de ruble pentru prima încălcare, de la 20.000 la 30.000 - pentru fiecare ulterioară.

Reacția independenților

La solicitarea „Secretului”, serviciul YouDo a cerut specialiștilor care cooperează cu acesta să spună ce părere au despre noua lege. Le-am adresat următoarele întrebări:

1) Plătiți integral impozite pe veniturile din prestarea de servicii plătite?

2) La 1 ianuarie 2019 va fi introdusă în Rusia în regim de testare o taxă specială pentru persoanele care desfășoară activități independente. Ai auzit despre asta?

3) Esența noului impozit: cei care prestează servicii oamenilor vor trebui să dea statului 4% din veniturile lor, cei care lucrează cu firme - 6%. Nu trebuie să plătiți taxe sau prime de asigurare. Puteți utiliza noul regim dacă venitul nu depășește 10 milioane de ruble pe an. Veți plăti voluntar acest impozit pe toate veniturile?

4) Serviciul Federal de Taxe caută dreptul de a solicita de la bănci informații despre conturile persoanelor fizice din afara controale fiscale. Dacă va reuși, autoritățile fiscale vor putea identifica independenții și micii întreprinzători care nu declară venituri (parțial sau complet).

Iată ce au spus independenții.

Am un antreprenor individual care să lucreze cu companii, plătesc 6% din venituri. Lucrez cu jumătate de normă pe YouDo ca persoană fizică și nu plătesc taxe din comenzile pe care le primesc acolo. Câștig în medie 3000-5000 de ruble pe comandă.

Desigur, am auzit de inițiativele Ministerului de Finanțe și ale Serviciului Federal de Taxe. Dar până când sistemul de control al veniturilor și de urmărire a încasărilor către conturi nu este complet automatizat, cred că vor prinde doar pești mari. Cifra mea de afaceri nu depășește 600.000 de ruble pe lună, 50.000 pe zi.

IRS nu-i pasă de oameni ca mine. Dacă se schimbă, voi cere clienților să plătească în numerar.

Am auzit de inițiative. Dar chiar dacă autoritățile fiscale pot primi informații despre conturile persoanelor fizice, este puțin probabil să verifice pe toți la rând. În caz contrar, biroul fiscal va fi copleșit cu miliarde de tranzacții pentru transferuri de 300, 500, 1000 de ruble.

În general, impozitul pentru cei care desfășoară activități independente este corect. Toată lumea trebuie să plătească taxe. Lucrez la YouDo ca persoană fizică, plătesc cel mai simplu și cel mai mic impozit posibil - UTII. În 2014, am deschis un antreprenor individual, și lucrez și ca antreprenor individual.

Sunt sigur că toate informatie necesara fiscul are deja. Vrea doar să înceapă să-l folosească deschis.

La prima vedere, propunerile Serviciului Federal de Taxe (4% pentru cei care lucrează cu cetățenii; 6% pentru cei care lucrează cu companii) par foarte plăcute. Dar există un astfel de moment. În anii 90 și începutul anilor 2000, toată lumea își ascundea veniturile, nu plătea impozite. Apoi oamenilor li s-a oferit posibilitatea de a plăti cât își poate permite toată lumea. Oamenii au crezut, au descoperit venituri, dar până la urmă au fost nevoiți să plătească mult mai mult decât se așteptau. Nu exclud ca noua reformă să iasă la fel și o mică taxă va fi doar vârful aisbergului.

Cu privire la Decontare în numerar, pot spune că mulți clienți sunt mai confortabil să plătească prin transferul de bani pe un card, mai degrabă decât în ​​numerar. Și această tendință doar câștigă amploare. Desigur, îmi este mai convenabil să primesc bani cash. Le spun asta clienților, dar nu toată lumea este în poziția mea. Totuși, sper că în timp oamenii vor fi mai loiali în această chestiune și cei mai mulți dintre ei vor putea plăti în numerar.

Atitudinea mea față de propunerile Serviciului Federal de Taxe este normală, impozitul pentru independenți mi se pare un lucru corect. Cred că toată lumea ar trebui să plătească taxe. Desigur, voi plăti și voluntar, pentru că nu vreau probleme cu impozitul. Singurul lucru care mă deranjează este rata dobânzii. Cred că pentru o persoană care lucrează singură ar trebui să fie mai puțin de 4% când lucrează cu persoane fizice, 6% când lucrează cu companii.

În ceea ce privește supravegherea conturilor... Din câte știu, din iulie a acestui an, impozitul are deja o idee de transferuri prin intermediul carduri bancare. Sunt bine cu asta, pentru că astăzi, mi se pare, este imposibil să găsesc alte variante pentru independenți și micii antreprenori.

În legătură cu toate aceste știri, mergeți exclusiv la bani lichizi Nu planuiesc. Acum mă gândesc să deschid un IP. Sau voi continua să lucrez ca liber profesionist conform schemei propuse de Serviciul Fiscal Federal.

Independenții și liber profesioniștii nu sunt același lucru. Ce? Da!

Alături de știrile despre creșterea vârstei de pensionare, știrile despre impozitul pentru independenți au fost în topul celor mai vizionate în această vară. Chiar și sancțiunile și fluctuațiile cursului rublei au trezit mai puțină dobândă. În același timp, puțini oameni pot explica clar cine sunt cei care desfășoară activități independente. Apropo, până la începutul lui 2018, mai puțin de 2.000 de persoane se înregistraseră oficial în această calitate în toată țara (la Moscova - 199). Roman Efimov, director de noi produse la serviciul HeadHunter, a cerut ajutor pentru înțelegerea termenilor „Secret”.

Cine sunt cei care desfășoară activități independente? Nu este atât de ușor să răspunzi.

Serviciul Fiscal Federal oferă următoarea definiție: „Angajații pe cont propriu sunt persoane care nu sunt antreprenori individuali și oferă servicii unei persoane pentru nevoi personale, casnice sau alte nevoi similare, fără implicarea angajaților”.

Principala diferență dintre un liber profesionist și un antreprenor individual este că un antreprenor individual poate folosi angajați în munca sa, în timp ce un liber profesionist nu are un astfel de drept. În plus, venitul lucrătorilor independenți este limitat la 1 milion de ruble pe an.

Independenții sunt adesea echivalați cu liber profesioniști. Dar acestea sunt roluri diferite. De fapt, freelancerii sunt numiți toți oamenii care câștigă nu numai la locul lor principal de muncă. Poate fi eliberat personalului pentru un anumit proiect. El poate oferi servicii ca antreprenor individual, SRL, sau pur și simplu ca persoană fizică.

Despre freelanceri Codul fiscal nu există niciun cuvânt, iar definiția „lucrător independent” are un statut oficial sub forma unui formular de raportare separat, a concediilor fiscale și a definițiilor activităților. Deci, de exemplu, o persoană poate fi freelancer în statutul de liber profesionist, sau poate freelancer în statutul de antreprenor individual sau SRL, onorând comenzi nu pentru o singură companie, ci pentru mai multe.

Potrivit serviciului analitic Primelance.com, doar în august 2018 au fost create peste 187.000 de posturi vacante pe bursele internaționale de freelancer. Bugetul total pentru plăți și servicii este de 188 milioane USD, iar în Rusia au fost create 53.500 de posturi vacante în aceeași perioadă. Bugetul total este de 3,2 milioane de dolari.

O altă diferență: dacă printre activitățile independenților, tutoratul ocupă primul loc, atunci pentru freelanceri este în primul rând dezvoltarea de software, grafica computerizată (ilustrări, desene, design), texte.

Lista serviciilor oferite de liber profesionist, guvernul nostru o ajustează anual. În 2018, a inclus curățenia în casă, menaj, îndrumare, îngrijire pentru persoanele care au nevoie constantă. Autoritățile regionale pot completa această listă. Cele mai active regiuni în acest sens sunt Tyva, regiunea Kemerovo, regiunile Ryazan și Saratov. Listele lor includ croitori, coafor, reparatori de electrocasnice, fotografi, organizatori de nunți.

Dar chiar și în Tyva „avansat”, departe de toate tipurile de activitate sunt reglementate. De exemplu, cosmetologii și nutriționiștii, designerii și copywriterii, cofetarii și pescarii nu se pot înregistra ca lucrători independenți. Dar asta e deocamdată. Statul pare să-și fi stabilit scopul timp scurtînregistrează fiecare persoană care desfășoară activități independente.

Cât câștigă independenții

Oficialii se tem să ghicească câți bani va aduce noul impozit. Se știe prea puțin despre sectorul informal economie. Ministerul de Finanțe crede că 23 de milioane de oameni vor fi profesioniști pe cont propriu în Rusia. Rosstat are așteptări mai modeste: 13,4 milioane.Nu există date exacte despre veniturile acestor oameni, cu atât mai mult. Mai jos sunt cifrele dintr-un studiu comun realizat de Avito și Data Insight. Ele vă permit să vă faceți o idee generală.