Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

Munca finală de calificare

management financiarriscurile unei bănci comerciale

LAdirijarea

riscul bancar comercial financiar

Capacitatea de a-și asuma riscuri rezonabile este unul dintre elementele culturii antreprenoriale în general și ale activității bancare în special.

În condițiile pieței, fiecare dintre participanții săi acceptă anumite reguli ale jocului și, într-o anumită măsură, depinde de comportamentul partenerilor. Una dintre aceste reguli poate fi considerată disponibilitatea de a-și asuma riscul și de a lua în considerare posibilitatea implementării acestuia în activitățile lor.

În Occident, chiar și în condiții economice relativ stabile, entitățile comerciale acordă o atenție deosebită problemelor de management al riscului. În același timp, în economia rusă, unde factorii de instabilitate economică complică deja gestionarea eficientă a întreprinderilor, problemele de analiză și gestionare a complexului de riscuri care apar în procesul lor. activitate economică a primit în mod evident o atenție insuficientă.

Până de curând, această abordare a dominat nu numai în sectorul real al economiei, ci și în organizațiile financiare și de credit. O atenție deosebită problemei managementului riscului a început să fie acordată abia după declanșarea crizei financiare, care a indicat în mod clar gravitatea acestei probleme în Rusia.

În efortul de a stabiliza situația socio-economică a întreprinderilor, independența lor financiară, de a crește eficiența și, în final, de a maximiza profiturile sau, în cazuri extreme, de a evita pierderile și falimentul, liderii de afaceri în condiții moderne încep să acorde din ce în ce mai multă atenție planificării financiare. . Acesta este, fără îndoială, unul dintre factorii de normalizare a cifrei de afaceri economice, asigurându-i resursele necesare, întărind poziţia financiară a întreprinderilor în faţa unei situaţii economice incerte.

In consecinta, intr-o economie de piata, procesul decizional la toate nivelurile de management are loc in conditiile in care rezultatul final al activitatii este necunoscut. Aceasta înseamnă că apar ambiguitatea și incertitudinea și, în consecință, crește riscul, adică pericolul de eșec, pierderi neprevăzute. În special, acest lucru este inerent în etapele inițiale ale dezvoltării antreprenoriatului.

În teoria economică modernă, o categorie precum riscul acționează ca un indicator al incertitudinii.

Problema managementului riscului există în orice sector de afaceri – din Agriculturăși industrie pentru comerț și instituții financiare, ceea ce explică relevanța acesteia.

În acest sens, este relevantă definirea unui sistem de indicatori de evaluare a riscurilor atunci când se planifică activitățile unei întreprinderi, factorii care o afectează, elaborarea de recomandări practice pentru reducerea și minimizarea riscurilor, precum și dezvoltarea unei strategii de management al riscului.

Activitatea financiară a unei întreprinderi sub toate formele ei este asociată cu numeroase riscuri, gradul de influență al cărora asupra rezultatelor acestei activități crește semnificativ odată cu trecerea la economia de piață. Riscurile care însoțesc această activitate sunt alocate unui grup special riscuri financiare, care joacă cel mai important rol în „portofoliul de risc” general al întreprinderii. Creșterea gradului de influență a riscurilor financiare asupra performanței financiare a unei întreprinderi este asociată cu volatilitatea rapidă a situației economice din țară și a condițiilor pieței financiare, extinderea sferei relațiilor financiare și „eliberarea” acesteia. apariția de noi tehnologii și instrumente financiare pentru practica noastră de afaceri și o serie de alți factori.

Managementul riscului financiar al unei întreprinderi este un domeniu specific al managementului financiar, care în ultimii ani a devenit un domeniu special de cunoaștere - „managementul riscului”. Cerințe speciale de calificare sunt impuse specialiștilor care lucrează în acest domeniu, în special, cunoașterea elementelor de bază ale economiei și finanțelor unei întreprinderi, metode matematice, baze și aparate aplicate de statistică, afaceri de asigurări etc. Funcția principală a unor astfel de specialiști („gestorii de risc”) este de a gestiona riscurile financiare ale întreprinderii.

Riscul financiar ca obiect al managementului presupune evaluarea si minimizarea acestuia cu ajutorul metodelor de management al riscului. Există mai multe moduri de a evalua riscul financiar și o mare varietate de metode de gestionare a acestuia. Scopul principal al managementului financiar este de a realiza ca, în cel mai rău caz, starea financiara am putea vorbi doar de o anumită scădere a profiturilor, dar în niciun caz nu a fost vorba de faliment. Prin urmare, se acordă o atenție deosebită îmbunătățirii continue a managementului riscului - managementul riscului. Aceasta explică semnificația practică a lucrării finale de calificare.

Scopul studiului este de a analiza riscurile financiare și rezervele pentru reducerea acestora.

În conformitate cu scopul, au fost formulate sarcinile lucrării de calificare finală:

Considera baza teoretica riscul financiar ca subiect al managementului;

Să evalueze și să analizeze riscul financiar folosind exemplul CJSC VTB;

Determinați principalele direcții ale managementului riscului financiar în întreprindere.

Obiectul studiului a fost banca comercială CJSC VTB, care trebuie să dezvolte măsuri pentru prevenirea pierderilor financiare.

Baza teoretică și metodologică au fost lucrările științifice ale oamenilor de știință, economiștilor și finanțatorilor autohtoni și străini.

Semnificația practică a lucrării constă în faptul că măsurile propuse pentru îmbunătățirea eficienței managementului riscului financiar pot fi utilizate în activitatea sa pentru a reduce impactul riscurilor financiare și a îmbunătăți eficiența întreprinderii.

1. Bazele teoretice ale riscurilor financiare

1.1 Esența riscului financiar, tipurile și cauzele acestuia

Având în vedere esența și conținutul riscului, nu mai este necesar să se demonstreze că succesul unui antreprenor, om de afaceri, manager depinde în mare măsură de înțelegerea atitudinii față de risc. Această problemă prezintă un interes deosebit și merită un studiu cuprinzător.

Riscul este o categorie economică. Ca categorie economică, reprezintă posibilitatea unui eveniment care poate duce la trei rezultate economice:

- negativ (pierdere, deteriorare, pierdere);

- zero;

- pozitiv (câştig, beneficiu, profit).

O analiză a literaturii economice privind problema riscului a arătat că nu există un consens în rândul cercetătorilor cu privire la definirea și înțelegerea fără ambiguitate a esenței riscului. Astfel se explică, în special, natura multifațetă a acestui fenomen, nesocotirea aproape completă a acestuia de către legislația noastră economică în practica economică reală și activitățile de management. În plus, riscul este un fenomen complex cu multe diferite și uneori opuse fundamente reale. Aceasta conduce la posibilitatea existenței mai multor definiții ale riscului din puncte de vedere diferite.

Să ne oprim asupra următoarei definiții a riscului, care reflectă cel mai pe deplin conceptul de „risc”.

Riscul este o activitate asociată cu depășirea incertitudinii într-o situație de alegere inevitabilă, în timpul căreia este posibilă evaluarea cantitativă și calitativă a probabilității de a obține rezultatul scontat, eșecul și abaterea de la obiectiv.

Analiza numeroaselor definiții ale riscului a făcut posibilă identificarea principalelor puncte care sunt caracteristice unei situații riscante, cum ar fi:

- natura aleatorie a evenimentelor care determină care dintre rezultatele posibile se realizează în practică (prezența incertitudinii);

- disponibilitatea solutiilor alternative;

- probabilitățile de rezultate și rezultatele așteptate sunt cunoscute sau pot fi determinate;

- probabilitatea unor pierderi sau probabilitatea unor profituri suplimentare.

De remarcat că diferența dintre risc și incertitudine se referă la modul în care sunt specificate informațiile și este determinată de prezența (în caz de risc) sau absența (în caz de incertitudine) a caracteristicilor probabilistice ale variabilelor necontrolate. În sensul notat, acești termeni sunt folosiți în teoria matematică a cercetării operaționale, unde fac distincție între problemele de luare a deciziilor cu risc și, în consecință, în condiții de incertitudine.

Dacă este posibil să se determine calitativ și cantitativ gradul de probabilitate al unei anumite opțiuni, atunci aceasta va fi o situație de risc.

Riscul financiar al unei intreprinderi se intelege ca fiind probabilitatea aparitiei unor consecinte financiare adverse sub forma pierderii veniturilor si a capitalului intr-o situatie de incertitudine in conditiile desfasurarii activitatilor sale financiare.

Există diverse definiții ale conceptului de „risc”. Deci, în cea mai generală formă, riscul este înțeles ca probabilitatea de pierderi sau deficiențe de venit în comparație cu opțiunea prevăzută, i.e. este o caracteristică situațională a unei activități, constând din incertitudinea rezultatului acesteia și pașii posibili prin care poate fi optimizată.

O altă definiție a riscului este orice eveniment care ar putea face ca performanța financiară a unei companii să fie mai mică decât cea așteptată. Atunci când luați o decizie financiară, este necesară analizarea riscului financiar.

În forma sa cea mai generală, riscul financiar este un curs de acțiune într-un mediu neclar și incert asociat cu sfera monetară și financiară.

În activitatea de investiții, riscul financiar se referă la riscul pus asupra acționarilor (proprietarilor) unei întreprinderi, asociat cu incertitudinea plăților aferente datoriilor acesteia.

Astfel, riscul financiar este gradul de incertitudine asociat cu combinația de datorii și capitaluri proprii utilizate pentru finanțarea unei companii sau a unei proprietăți; Cu cât efectul de levier este mai mare, cu atât riscul financiar este mai mare.

O trăsătură distinctivă a analizei riscului financiar este aceea că obiectivitatea deciziilor managementului depinde în mare măsură de rezultatele acestuia.

Riscul are o serie de caracteristici, printre care se numără:

- inconsecvență

- alternativă,

- incertitudine.

Inconsecvența se manifestă prin faptul că, pe de o parte, riscul are consecințe economice, politice, spirituale și morale importante, întrucât accelerează progresul social și tehnic, are un impact pozitiv asupra opiniei publice și asupra atmosferei spirituale a societății. Pe de altă parte, riscul duce la aventurism, voluntarism, subiectivism, împiedică progresul social, generează anumite costuri socio-economice și morale, dacă, în condițiile unei informații inițiale incomplete, o situație de risc, se alege o alternativă fără a ține cont de obiectiv. legi ale dezvoltării fenomenului, în raport cu care se ia o decizie.

Alternativa implică necesitatea de a alege dintre două sau mai multe soluții posibile. Lipsa de alegere înlătură conversația despre risc. Acolo unde nu există opțiune, nu există situație de risc și, prin urmare, niciun risc.

Existența riscului este direct legată de incertitudine. Este eterogen ca formă și conținut. Riscul este una dintre modalitățile de a elimina incertitudinea, care este ignorarea fiabilității, lipsa de ambiguitate. Este important să ne concentrăm asupra acestei proprietăți a riscului datorită faptului că este inutilă optimizarea managementului și reglementării în practică, ignorând sursele obiective și subiective de incertitudine.

Riscul financiar este o funcție de timp. În general, gradul de risc pentru un anumit activ financiar sau opțiune de investiție crește în timp.

Riscul financiar se manifestă în sfera de activitate economică a întreprinderii. Riscul financiar este asociat cu formarea resurselor, capitalului, veniturilor și rezultatelor financiare ale întreprinderii, se caracterizează prin posibile pierderi monetare în cursul activității economice. Riscul financiar este definit ca o categorie economică, ocupând un anumit loc în sistemul categoriilor economice.

Nivelul așteptat de performanță al tranzacțiilor financiare variază în funcție de tipul și nivelul de risc într-un interval destul de semnificativ. Astfel, riscul financiar poate fi însoțit atât de pierderi financiare semnificative pentru întreprindere, cât și de formarea veniturilor suplimentare ale acesteia.

Riscul financiar este o parte integrantă a tuturor tranzacțiilor comerciale și este inerent în toate domeniile întreprinderii. Caracterul obiectiv al manifestării riscului financiar rămâne neschimbat.

În ciuda faptului că manifestările riscului financiar sunt de natură obiectivă, principalul indicator al riscului financiar - nivelul de risc - este subiectiv. Subiectivitatea evaluării riscurilor se datorează diferitelor niveluri de fiabilitate a informațiilor de management, experienței profesionale și calificărilor managerilor financiari și altor factori.

Riscul nu este o valoare constantă, nivelul riscului financiar este variabil. În primul rând, se schimbă în timp. În plus, indicatorul nivelului de risc financiar variază semnificativ sub influența a numeroși factori obiectivi și subiectivi care afectează riscul.

În timpul pregătirii și adoptării unei decizii economice, este imposibil să spunem cu deplină certitudine ce condiții specifice de piață se vor dezvolta, ce schimbări în mediul economic vor presupune punerea în funcțiune sau noi caracteristici ale funcționării unei unități industriale, ce obstacole tehnice neașteptate sau pot apărea probleme de proiectare. Clienților s-ar putea să nu le placă noul produs, situația din sectorul de piață al acestei întreprinderi se poate schimba din motive independente de controlul antreprenorului etc. Cu toate acestea, după ce ideea propusă este supusă unei analize critice versatile, identificând pericolele potențiale și analizând posibilele consecințe și, în final, atragerea de informații suplimentare, este posibil să se prevadă măsuri de neutralizare sau atenuare a consecințelor nedorite ale manifestării anumitor factori de risc financiar. .

În ciuda faptului că teoretic, ca urmare a consecințelor manifestării riscului financiar, pot exista abateri atât pozitive (profit), cât și negative (pierdere, pierdere), riscul financiar se caracterizează prin nivelul posibilelor consecințe adverse. Acest lucru se datorează faptului că consecințele negative ale riscului financiar determină pierderea nu numai a veniturilor, ci și a capitalului întreprinderii, ceea ce o duce la faliment și la încetarea activității.

Blank I.A. risc financiar înseamnă probabilitatea apariției unor consecințe financiare adverse sub forma pierderii de venit sau de capital într-o situație de incertitudine a condițiilor de implementare a activităților sale financiare. Majoritatea riscurilor se încadrează în această definiție a riscului financiar, deoarece realizarea majorității riscurilor are ca rezultat o pierdere a veniturilor, iar incertitudinea este o trăsătură caracteristică oricărui risc. În plus, riscul de pierdere a lichidității (un element de risc financiar) într-o economie inflaționistă pentru o întreprindere, de regulă, nu duce la pierderi monetare.

Kovalev V.V. definește riscul financiar ca fiind riscul asociat cu o posibilă lipsă de fonduri pentru plata dobânzii la împrumuturile și împrumuturile pe termen lung. Cu toate acestea, această abordare restrânge semnificativ conținutul categoriei. Definiția de mai sus poate fi considerată un caz special al caracteristicilor riscului de pierdere a lichidității întreprinderii.

Riscul financiar nu este un fenomen fatal, ci un proces în mare măsură gestionabil. Este posibil și necesar să îi influențezi parametrii, nivelul. Întrucât un astfel de impact poate fi exercitat doar asupra unui risc „cunoscut”, el trebuie tratat rațional, adică trebuie studiat, analiza manifestările de risc în situații economice, identificarea și identificarea caracteristicilor acestuia: compoziția și semnificația factorilor de risc, amploarea consecințelor manifestării acestora etc.

Determinarea valorii acceptabile a nivelului de risc financiar este o sarcină independentă a unui studiu special. Este precedat de multă muncă analitică și calcule speciale, iar stabilirea normativă a unui anumit nivel ca acceptabil este apanajul conducerii de vârf a întreprinderii. Limita dintre nivelul de risc acceptabil și inacceptabil pentru o entitate economică în diferite perioade de activitate antreprenorială și în diferite sectoare ale economiei este diferită. De exemplu, dacă evaluăm riscul pe o scară probabilistică, atunci conform unor date, pentru industriile de înaltă tehnologie, probabilitatea acceptabilă de a obține un rezultat negativ la faza cercetare fundamentală este de 5-10%, dezvoltările științifice aplicate sunt de aproximativ 80-90%, dezvoltările de design sunt de 90-95%.

Dezvoltarea economică și politică a lumii moderne dă naștere la noi tipuri de riscuri destul de greu de definit și cuantificat. Transnaționalizarea afacerilor este însoțită de crearea unor relații financiare și industriale complexe. Creșterea informatizării și automatizării activităților de producție și economice ale organizațiilor de afaceri duce la posibilitatea unor pierderi din cauza defecțiunilor în sistemele informatice și în funcționarea tehnologiei informatice. De o importanță deosebită în ultimii ani au dobândit riscurile asociate cu factorii politici, deoarece aceștia suportă pierderi mari pentru antreprenoriat.

În domeniul finanțării, un proiect poate fi riscant dacă este facilitat în primul rând de:

- instabilitate economică în țară;

- inflația;

- situatia actuala a neplatilor in industrie;

- deficit bugetar.

Următoarele sunt cauzele riscului financiar al proiectului:

- factori politici;

- fluctuatiile cursurilor de schimb;

- reglementarea de stat a ratei de scont bancar;

- creşterea costului resurselor pe piaţa de capital;

- cresterea costurilor de productie;

- lipsa resurselor informaţionale;

- calitatile personale ale antreprenorului.

Astfel, motivele enumerate pot duce la o creștere a ratei dobânzii, la o creștere a costului finanțării, precum și la o creștere a prețurilor și a serviciilor în baza contractelor.

1. 2 Clasificarea riscurilor financiare și metode de evaluare a acestora

Conceptul de „risc” este indisolubil legat de viața umană și are tot atâtea ani cât există civilizație. Existența sa este asociată cu imposibilitatea în multe cazuri de a prezice în mod fiabil apariția anumitor evenimente care pot să nu depindă de dorințele, preferințele și acțiunile subiectului.

Nici activitatea antreprenorială desfășurată în condițiile dure ale unei economii de piață nu face excepție. La desfășurarea oricărui tip de activitate economică, există în mod obiectiv un pericol (risc) de pierderi, al cărui volum este determinat de specificul unei anumite afaceri. Riscul este probabilitatea de pierdere, pierdere, deficit de venit planificat, profit. Pierderile care apar în activitatea antreprenorială pot fi împărțite în materiale, forțe de muncă, financiare.

Riscul de afaceri are o natură dublă și include nu numai rezultate adverse (pierderi), ci și oportunități favorabile (de exemplu, profitabilitate crescută). Această combinație de pericol și oportunitate simbolizează în mod viu esența riscului și compromisul fundamental al deciziilor de afaceri: cu cât riscul generat de pericol este mai mare, cu atât mai mare ar trebui să fie recompensa asociată cu oportunitatea.

În prezent, această viziune asupra riscului este caracteristică multora discipline economice. În special, stă la baza uneia dintre cele mai frecvente abordări în managementul financiar, conform căreia riscul este interpretat ca posibilitatea de a abate rezultatele efective ale operațiunilor de la cele așteptate (prevăzute). Cu cât gama posibilelor abateri este mai largă, cu atât riscul unei tranzacții comerciale este mai mare. În acest caz, rezultatul unei operațiuni este de obicei înțeles ca profitabilitatea acesteia, adică. suma plăților primite, calculată ca procent din suma cheltuielilor efectuate.

Clasificarea este înțeleasă ca un sistem de concepte subordonate oricărui domeniu de cunoaștere sau activitate umană, folosit ca mijloc de stabilire a legăturilor între aceste concepte. Astfel, clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unui set de riscuri pe baza oricăror semne și criterii care să permită combinarea subgrupurilor de riscuri în concepte comune. Clasificarea riscurilor bazată pe știință contribuie la o definire clară a locului fiecărui risc în sistemul general și va crea oportunități potențiale pentru aplicarea eficientă a metodelor adecvate, a tehnicilor de management al riscului. În opinia mea, cea mai semnificativă este clasificarea riscurilor bancare propusă de Peter S. Rose, care distinge următoarele șase tipuri principale de risc bancar comercial și patru tipuri suplimentare. Principalele tipuri de risc P. Rose ia în considerare următoarele:

· risc de credit;

· riscul dezechilibrului de lichiditate;

riscul de piata;

Riscul ratei dobânzii

· riscul deficitului de profit;

risc de insolvență;

Alte tipuri importante de risc Rose P. se referă la alte patru tipuri, pe care le definește după cum urmează:

· riscul inflaţionist;

risc valutar;

riscul politic;

riscul de abuz.

Avantajul acestei clasificări este că acest sistem include atât riscurile care apar în interiorul băncii, cât și riscurile care apar în afara băncii și afectează activitățile acesteia.

Totodată, în prezent, o astfel de clasificare nu poate fi folosită de băncile comerciale pentru aplicare practică din cauza extinderii sale, ceea ce înseamnă că este necesară o clasificare mai detaliată cu alocarea grupurilor și subgrupurilor de risc, în funcție de specificul băncii. operațiuni. Mai demonstrativă și mai practică în aplicare este clasificarea lui Sheremet A.D., Shcherbakov G.N., al cărei avantaj este crearea unui anumit sistem de riscuri, inclusiv anumite tipuri de risc, iar ca bază se ia împărțirea riscurilor în externe și interne. . Acest lucru vă permite să separați riscurile care apar în afara băncii și afectează operațiunile băncii și riscurile care apar în cadrul băncii în cursul activităților de „producție” ale băncii. Această diferență fundamentală între cele două clase de riscuri determină atitudinea băncilor față de acestea, metodele de control și capacitățile de management. Riscurile în funcție de tipul de relație cu mediul intern și extern al băncii sunt clasificate după cum urmează:

· riscuri asociate cu instabilitatea legislației economice și situația economică actuală, condițiile de investiție și utilizarea profiturilor.

· riscuri economice externe (posibilitatea introducerii de restricții la comerț și aprovizionare, închiderea frontierelor etc.).

· Posibilitatea deteriorării situației politice, riscul unor schimbări socio-politice adverse în țară sau regiune.

Posibilitatea schimbării condițiilor naturale și climatice, dezastre naturale.

fluctuaţiile condiţiilor pieţei, cursurilor de schimb etc.

intern:

asociat cu operațiunile active (credit, valută, piață, decontare, leasing, factoring, numerar, risc asupra cont corespondent, finanțare și investiții etc.)

asociate obligațiilor băncii (riscuri asupra operațiunilor de depozit și depozit, asupra creditelor interbancare atrase)

legate de calitatea gestionării de către bancă a activelor și pasivelor sale (riscul ratei dobânzii, riscul lichidității dezechilibrate, insolvența, riscurile structurii capitalului, efectul de levier, capitalul insuficient al băncii)

asociat cu riscul serviciilor financiare (riscuri operaționale, tehnologice, de inovare, strategice, contabile, administrative, de abuz, de securitate).

Spre deosebire de practicile occidentale de gestionare a riscurilor, Rusia a emis doar recent instrucțiuni de la Banca Centrală a Federației Ruse sub forma unei scrisori din 23 iunie 2004 nr. 70-T „Cu privire la riscurile bancare tipice”, care identifică 10 grupuri de risc: credit. , țară, piață, acțiuni, valută, rata dobânzii, lichiditate, risc juridic, reputațional și strategic. În plus, Banca Centrală a oferit băncilor comerciale controlul riscurilor la trei niveluri principale: nivel individual (nivel de angajați), nivel micro și macro.

Riscurile la nivel individual includ riscuri cauzate de consecințele unor decizii ilegale sau incompetente ale angajaților individuali.

Riscurile la nivel micro includ riscurile de lichiditate și declinul capitalului, formate din deciziile aparatului de management.

Riscurile la nivel macro includ riscuri predeterminate de condițiile macroeconomice și juridice externe de activitate în relație cu banca. Principalele documente care ghidează managerii de risc ai companiilor occidentale în activitățile lor practice sunt elaborate de Comitetul de Supraveghere Bancară de la Basel și poartă denumirea de Principii de Supraveghere Bancară. Acest document conține 25 de principii, a căror implementare se dorește a fi minimă. conditie necesara asigurarea unei supravegheri bancare eficace, precum și a comentariilor cu privire la acestea, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel și a celor mai bune practici internaționale în domeniul supravegherii bancare și bancare. Dintre principiile de la Basel se pot distinge principiile 6-15 legate de riscurile bancare. Integrarea situațiilor financiare bancare rusești cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) va fi, fără îndoială, dezvoltată în aplicarea acestor principii în practica rusă. Companiile internaționale de audit care operează în Rusia, pe baza recomandărilor Comitetului de la Basel, își dezvoltă propriile clasificări de risc, un exemplu este harta riscurilor (o structură detaliată a riscurilor financiare ale unei bănci comerciale) creată de PricewaterhouseCoopers, numită GARP (Tabelul 1) .

Trebuie să dai descriere scurta riscuri enumerate în tabel:

1. Riscul de credit este riscul unor posibile pierderi asociate cu deteriorarea bonității cauzate de incapacitatea sau nedorința de a-și îndeplini obligațiile în conformitate cu termenii contractului. Pentru bancă, activitatea de credit este principala în structura operațiunilor active, prin urmare, neîndeplinirea obligațiilor de către creditor duce la pierderi financiare și, în cele din urmă, duce la scăderea adecvării capitalului și a lichidității.

Tabelul 1.1. Harta riscurilor financiare a unei bănci comerciale

Clasa de risc	Tipul de risc	Tipul de risc
Risc de credit	Riscul de credit direct
	Riscul de decontare
	Risc echivalent de credit
	Riscul de corelare
	riscul stocurilor	Risc de volatilitate a prețului acțiunilor Risc de volatilitate riscul de bază Riscul de dividende
Riscul de piata	Riscul dobânzii	Riscul ratei dobânzii Riscul curbei randamentelor Riscul de volatilitate a ratei dobânzii Riscul de rată a dobânzii de bază / riscul de spread al dobânzii Riscul de plată anticipată
	Risc valutar	Riscul de fluctuație valutară Volatilitatea cursului de schimb Riscul de conversie a profitului
	Riscul mărfurilor	Riscul de preț al mărfurilor Risc de preț forward Riscul de volatilitate a prețului mărfurilor Risc pe bază de mărfuri/risc de scădere
Riscul de concentrare a portofoliului	Riscul de credit spread
	Riscul instrumentului
	Risc major de operare
	Riscul sectorului economic
Riscul de lichiditate	Riscul de lichiditate de finanțare
	Riscul de lichiditate al activelor
Risc operational	Riscul tranzacției	Eroare de execuție Complexitatea produsului Eroare la contabilitate Eroare de calcul Risc de livrare Risc de documentare /risc contractual
	Risc de control operațional	Depășirea limitelor Tranzacții comerciale neloiale Fraudă Spălarea banilor Risc de securitate Risc personal cheie Riscul de procesare a operațiunii
	Riscul sistemelor	Erori de programare Eroare la model /metodologii Eroare la determinarea prețului pieței Informații de management Defecțiunea sistemelor informatice Eroare sisteme de telecomunicații Planificarea pentru situatii de urgenta
Risc de eveniment de afaceri	Riscul de convertibilitate valutară
	risc de reputație
	riscul fiscal
	Risc juridic
	Risc de contingență	Dezastre naturale. Activități de război. Criza / Suspendarea operațiunilor pe piață
	Riscul legislativ	Nerespectarea cerințelor de capital. Modificări în legislație

2. Riscul de piata - o posibila abatere nefavorabila a rezultatelor financiare ale bancii de la cele planificate, cauzata de modificari ale cotatiilor de piata (preturile de piata).

3. Riscul de concentrare a portofoliului - o clasă de riscuri asociate cu dependența crescută a băncii de contrapartide individuale sau grupuri de contrapărți afiliate, industrii individuale, regiuni, produse sau furnizori de servicii.

4. Riscul de lichiditate - riscul asociat cu scăderea capacității de finanțare a pozițiilor luate pe tranzacții la momentul limită de lichidare a acestora, incapacitatea de a acoperi cerințele contrapărților cu resurse de numerar, precum și cerințele de garanție și, în final , riscul asociat cu incapacitatea de a lichida active în diverse segmente ale pieţei financiare . Menținerea unui anumit nivel de lichiditate se realizează prin gestionarea activelor și pasivelor. Sarcina principală este menținerea unui raport optim între lichiditate și profitabilitate, precum și un echilibru între termenii investițiilor în active și pasive. Pentru a asigura lichiditatea curentă, banca trebuie să dispună de o aprovizionare adecvată de active lichide, ceea ce impune restricții asupra investițiilor în active cu lichiditate redusă (credite).

5. Riscul operațional este riscul de pierderi asociat acțiunilor umane (atât intenționate, cât și neintenționate), defecțiuni ale echipamentelor sau influențe externe.

6. Riscul de eveniment de afaceri - o clasă de riscuri cu care se confruntă banca ca entitate economică. Aceste riscuri nu sunt specifice băncilor, ele se confruntă cu orice altă entitate de afaceri.

Clasificarea prezentată acoperă toate tipurile de operațiuni bancare. Avantajele acestei clasificări includ identificarea celor mai problematice zone de riscuri financiare în activitățile băncii, luând în considerare fluctuațiile ratelor dobânzilor de pe piață, precizând riscurile unui eveniment de afaceri. Atunci când se analizează diferitele clasificări ale riscurilor financiare, nu se poate să nu rețină tabelul morfologic al riscurilor unei bănci comerciale (Fig. 2), propus de Savinskaya N.A., care poate fi folosit pentru a crea o bază informativă și analitică pentru identificarea și studiul sistematic. a riscurilor bancare.

Tabelul 1.2. Tabelul morfologic al riscurilor unei bănci comerciale

Variabila morfologica	Tipuri de risc
Link Logistics (tip de flux)	material	financiar	informativ
Tip de proces	inovatoare	infrastructurale	industrial
Așezați în sistem	la iesire	pe parcursul	la iesire
Factorul subiectiv	individual	colectiv

Această clasificare vă permite să determinați sursele și tipurile de risc prin urmărirea legăturilor: flux - proces - caracteristică sistemului - factor subiectiv, precum și organizarea structurii și direcțiilor unei analize cuprinzătoare a riscurilor emergente. După analizarea diferitelor clasificări ale riscurilor, dorim să remarcăm că fiecare bancă comercială are propriul set de riscuri, în funcție de specificul activităților bancare. Deși toate băncile sunt inerente riscurilor de bilanț și în afara bilanțului, riscurilor serviciilor financiare și riscurilor externe, combinația lor, principalele domenii, dimensiunile și domeniile prioritare se vor dezvolta diferit în funcție de specializarea primară a băncilor și, prin urmare, vor caracteriza fiecare tip de activitate bancară. activitate diferit.. Astfel, pentru băncile care sunt larg implicate în acumularea de numerar gratuit și plasarea acestora între alte instituții de credit (JSC Bank of Moscow, JSCB Evrofinance), riscurile operațiunilor de depozit și depozit și posibila nerambursare a creditelor interbancare vor fi decisive. .

Băncile specializate în inovații (JSC Alfa-Bank, JSCB RosBank, JSC Investment Bank Trust) sunt dominate de riscurile asociate creditării pe termen lung și mediu a noilor tehnologii, i.е. riscul de credit, de piață sau de portofoliu. Băncile specializate în deservirea operațiunilor de comerț exterior (OJSC „Bank of Foreign Trade”, ABGP „Gazprombank”) suportă în principal riscurile asociate cu modificările valorii activelor și pasivelor ca urmare a variațiilor cursurilor de schimb, riscul incertitudinii în valoarea tranzacția în viitor în moneda națională, transferul de risc (diferențe de contabilitate a pasivelor și active în valută). Astfel, se pare că clasificarea riscurilor financiare în bănci ar trebui să se bazeze pe șase riscuri fundamentale identificate de PricewaterhouseCoopers, pe care în viitor fiecare instituție de credit le rafinează și le completează în funcție de profilul activității sale.

Sarcina principală a oricărei bănci comerciale este elaborarea unei hărți de risc, care ar trebui, în primul rând, să reflecte specificul unei anumite instituții de credit; în al doilea rând, pentru a afișa o viziune holistică a întregului set de riscuri (cu toate acestea, riscurile de diferite niveluri de considerare nu ar trebui combinate direct într-un singur grup); și, în al treilea rând, să evidențiem astfel de semne caracteristice de risc ca sursă, obiect care suportă riscul și subiect care percepe riscul. Clasificarea elaborată ținând cont de aceste cerințe este destinată unei evaluări eficiente a riscurilor calitative și cantitative și stă la baza managementului eficient al riscurilor financiare ale băncilor comerciale.

1.3 Metode de evaluare a riscurilor financiare

Multe tranzacții financiare (investiții de risc, cumpărare de acțiuni, tranzacții de vânzare, tranzacții de credit etc.) sunt asociate cu un risc destul de semnificativ. Acestea necesită evaluarea gradului de risc și determinarea amplorii acestuia.

Gradul de risc este probabilitatea producerii unei pierderi, precum și cantitatea de daune posibile din aceasta.

Riscul poate fi:

admisibil - există amenințarea cu pierderea completă a profitului din implementarea proiectului planificat;

Critic - neprimirea nu numai a profitului, ci și a veniturilor și

acoperirea pierderilor pe cheltuiala antreprenorului;

catastrofal - posibila pierdere a capitalului, proprietatii si falimentul intreprinzatorului.

Analiza cantitativă este determinarea cuantumului specific al prejudiciului monetar la subspeciile individuale de risc financiar și riscul financiar în ansamblu. Uneori, o analiză calitativă și cantitativă este efectuată pe baza unei evaluări a influenței factorilor interni și externi: se efectuează o evaluare element cu element a ponderii influenței acestora asupra funcționării unei întreprinderi date și a valorii sale monetare. afară. Această metodă de analiză este destul de laborioasă din punct de vedere al analizei cantitative, dar își aduce rezultatele neîndoielnice în analiza calitativă. În acest sens, ar trebui acordată mai multă atenție descrierii metodelor de analiză cantitativă a riscului financiar, deoarece acestea sunt multe și este necesară o anumită abilitate pentru aplicarea lor competentă.

În termeni absoluti, riscul poate fi determinat de valoarea pierderilor posibile în termeni material-material (fizic) sau cost (monetar). În termeni relativi, riscul este definit ca valoarea pierderilor posibile legate de o anumită bază, sub forma căreia este cel mai convenabil să se ia fie starea de proprietate a întreprinderii, fie costul total al resurselor pentru acest tip de activitate antreprenorială. , sau venitul (profitul) așteptat. Apoi vom considera pierderile ca o abatere aleatorie a profitului, venitului, veniturilor în direcția scăderii. comparativ cu valorile aşteptate. Pierderea antreprenorială este în primul rând o scădere accidentală a venitului antreprenorial. Amploarea unor astfel de pierderi este cea care caracterizează gradul de risc. Prin urmare, analiza riscului este asociată în primul rând cu studiul pierderilor.

În funcție de amploarea pierderilor probabile, este recomandabil să le împărțiți în trei grupuri:

Pierderile, a căror valoare nu depășește profitul estimat, pot fi numite admisibile;

Pierderile, a căror valoare este mai mare decât profitul estimat, sunt clasificate drept critice - astfel de pierderi vor trebui compensate din buzunarul antreprenorului;

Și mai periculos este riscul catastrofal, în care antreprenorul riscă să suporte pierderi care depășesc întreaga sa proprietate.

Dacă este posibil să se prezică într-un fel sau altul, să se evalueze eventualele pierderi din această operațiune, atunci s-a obținut o evaluare cantitativă a riscului pe care îl asumă antreprenorul. Împărțind valoarea absolută a posibilelor pierderi la costul sau profitul estimat, obținem o evaluare cantitativă a riscului în termeni relativi, în procente.

Vorbind despre faptul că riscul este măsurat prin valoarea unor posibile pierderi probabile, ar trebui să se țină cont de natura aleatorie a acestor pierderi. Probabilitatea producerii unui eveniment poate fi determinată printr-o metodă obiectivă și una subiectivă. Metoda obiectivă este utilizată pentru a determina probabilitatea ca un eveniment să se producă pe baza unui calcul al frecvenței cu care are loc evenimentul. Metoda subiectivă se bazează pe utilizarea unor criterii subiective, care se bazează pe diverse ipoteze. Astfel de ipoteze pot include raționamentul evaluatorului, experiența sa personală, evaluarea expertului de rating, opinia auditorului-consultant etc.

Astfel, evaluarea riscurilor financiare se bazează pe găsirea relației dintre anumite sume de pierderi ale întreprinderii și probabilitatea apariției acestora. Această dependență își găsește expresia în curba construită a probabilităților de apariție a unui anumit nivel de pierderi.

Construirea curbei este o sarcină extrem de dificilă, care necesită suficientă experiență de cunoștințe din partea angajaților care se ocupă de probleme de risc financiar. Pentru a construi o curbă de probabilitate pentru apariția unui anumit nivel de pierderi (curba de risc), diferite căi: statistic; analiza de fezabilitate a costurilor; metoda de evaluare a expertilor; metoda analitica; metoda analogiei. Dintre acestea, trebuie evidențiate trei: metoda statistică, metoda evaluărilor experților și metoda analitică.

Esența metodei statistice constă în faptul că se studiază statisticile pierderilor și profiturilor care au avut loc într-o producție dată sau similară, se stabilește amploarea și frecvența obținerii unuia sau altui randament economic și cea mai probabilă prognoză pentru viitorul se face. Fără îndoială, riscul este o categorie probabilistică, iar în acest sens este cel mai rezonabil din pozițiile științifice să-l caracterizezi și să-l măsoare ca probabilitate de apariție a unui anumit nivel de pierderi. Probabilitatea înseamnă posibilitatea de a obține un anumit rezultat.

Riscul financiar, ca oricare altul, are o probabilitate exprimată matematic de pierdere, care se bazează pe date statistice și poate fi calculată cu o acuratețe destul de mare. Pentru a cuantifica valoarea riscului financiar, este necesar să se cunoască toate consecințele posibile ale oricărei acțiuni individuale și probabilitatea consecințelor în sine. În cazul problemelor economice, metodele teoriei probabilităților se reduc la determinarea valorilor probabilității de apariție a evenimentelor și la alegerea celor mai preferate evenimente posibile pe baza celei mai mari valori a așteptării matematice, care este egală cu valoarea absolută a acestui eveniment înmulțită cu probabilitatea apariției lui. Principalele instrumente ale metodei statistice de calcul al riscului financiar: variația, varianța și abaterea standard (rădăcină medie pătrată).

Variație - o schimbare a indicatorilor cantitativi în timpul tranziției de la o versiune a rezultatului la alta.

Dispersia este o măsură a abaterii cunoștințelor reale de la valoarea medie.

Astfel, amploarea riscului, sau gradul de risc, poate fi măsurată prin două criterii: valoarea medie așteptată, volatilitatea (variabilitatea) rezultatului posibil. Valoarea medie așteptată este acea valoare a mărimii evenimentului care este asociată cu situația incertă. Este o medie ponderată a tuturor rezultatelor posibile, unde probabilitatea fiecărui rezultat este utilizată ca frecvență sau pondere a valorii corespunzătoare. Astfel, rezultatul care se presupune că este așteptat este calculat.

Analiza cost-beneficiu se concentrează pe identificarea zonelor de risc potențiale pe baza indicatorilor stabilitate Financiară firmelor. În acest caz, vă puteți descurca pur și simplu cu metode standard de analiză financiară a rezultatelor activităților întreprinderii principale și a activităților contrapărților acesteia (bancă, fond de investiții, întreprindere client, întreprindere emitentă, investitor, cumpărător, vânzător etc. .)

Metoda evaluărilor experților este de obicei implementată prin prelucrarea opiniilor antreprenorilor și specialiștilor cu experiență. Se deosebește de statistic doar prin metoda de colectare a informațiilor pentru a construi o curbă de risc. Această metodă presupune colectarea și studierea estimărilor făcute de diverși specialiști (ai întreprinderii sau experți externi) a probabilităților de apariție a diferitelor niveluri de pierderi. Aceste estimări se bazează pe luarea în considerare a tuturor factorilor de risc financiar, precum și a datelor statistice. Implementarea metodei evaluărilor experților este mult mai complicată dacă numărul indicatorilor de evaluare este mic.

Metoda analitică de construire a unei curbe de risc este cea mai dificilă, deoarece elementele teoriei jocurilor care stau la baza acesteia sunt disponibile doar specialiștilor foarte restrânși. O subspecie a metodei analitice este mai frecvent utilizată - analiza sensibilității modelului.

Analiza sensibilității modelului constă în următorii pași:

Alegerea unui indicator cheie în raport cu care se evaluează sensibilitatea (rata internă de rentabilitate, valoarea actuală netă etc.);

Alegerea factorilor (rata inflației, gradul de stare a economiei etc.);

Calculul valorilor indicatorilor cheie în diferitele etape ale implementării proiectului (achiziționare de materii prime, producție, vânzări, transport, construcție de capital etc.).

Secvențele de costuri și încasări de resurse financiare astfel formate fac posibilă determinarea fluxurilor de fonduri de fonduri pentru fiecare moment (sau perioadă de timp), adică. definirea indicatorilor de performanță. Sunt construite diagrame care reflectă dependența indicatorilor rezultați selectați de valoarea parametrilor inițiali. Comparând diagramele obținute între ele, este posibil să se determine așa-numiții indicatori cheie care au cea mai mare influență asupra evaluării profitabilității proiectului.

Analiza de sensibilitate are, de asemenea, dezavantaje serioase: nu este cuprinzătoare și nu specifică probabilitatea ca proiecte alternative să fie implementate.

Metoda analogiilor în analiza riscului unui nou proiect este foarte utilă, deoarece în acest caz sunt examinate date privind consecințele impactului factorilor de risc financiar negativi asupra altor proiecte similare ale altor întreprinderi concurente.

Indexarea este o modalitate de a păstra valoarea reală a resurselor monetare (capital) și a rentabilității în fața inflației. Se bazează pe utilizarea diferiților indici. De exemplu, atunci când se analizează și se prognozează resursele financiare, este necesar să se țină cont de modificările de preț, pentru care se folosesc indici de preț. Indicele prețurilor - un indicator care caracterizează modificarea prețurilor într-o anumită perioadă de timp.

Astfel, metodele existente de construire a unei curbe de probabilitate pentru apariția unui anumit nivel de pierderi nu sunt în întregime echivalente, dar într-un fel sau altul fac posibilă realizarea unei evaluări aproximative a valorii totale a riscului financiar.

2. Managementul riscului financiar al CJSC VTB24

2.1 Caracteristicile lui ZAO VTB24

Banca VTB 24 (societate pe acțiuni închisă) (fosta denumire - Societate pe acțiuni închisă „Banca Comercială pentru Dezvoltarea Activităților Antreprenoriale” GUTA-BANK „) a fost înființată în baza hotărârii adunării generale a Participanților la Societatea Comercială. Banca pentru Dezvoltarea Activităţilor Antreprenoriale „GUTA-BANK” (societate cu răspundere limitată) (Proces verbal nr. 77 din 31 martie 2000 privind transformarea societăţii).

Banca este cesionar al CB „GUTA-BANK” SRL pentru toate drepturile și obligațiile sale în conformitate cu actul de transfer.

Până la 16 iulie 2004, Banca a fost membră a grupului de companii afiliate - „Grupul” GUTA”, îndeplinind funcțiile de centru principal de decontare al Grupului. În vara anului 2004, ca urmare a unei „mini-crize” pe piaţa bancară, Banca s-a confruntat cu o problemă de lichiditate. Lipsa lichidității a afectat negativ capacitatea Băncii de a îndeplini toate obligațiile de plată ale clienților în perioada specificată. Întrucât proprietarii Băncii - „Grupul” Guță „nu au putut consolida fonduri în volumul necesar pentru restabilirea promptă a lichidității Băncii, la 16 iulie 2004 au semnat un acord privind vânzarea unui pachet de control al Băncii (85,81% ) al OJSC Vneshtorgbank. Astfel, Guta Group a pierdut controlul asupra Băncii la 16 iulie 2004.

În ciuda crizei de lichiditate din 2004, precum și a ieșirii clienților și a scăderii volumului operațiunilor, Banca a reușit nu doar să restabilească pozițiile pierdute, ci și să își mărească semnificativ portofoliul de credite și baza de resurse. La 25 martie 2005, Consiliul de Supraveghere al OJSC Vneshtorgbank a aprobat strategia de dezvoltare a CJSC CB GUTA-BANK, în conformitate cu care în baza Băncii a fost creată o bancă de retail specializată, cu accent pe deservirea și creditarea populației și micilor afaceri din cadrul Grupului VTB. Ca parte a strategiei de dezvoltare aprobată și în conformitate cu hotărârea adunării generale a acționarilor din 6 iunie 2005, CJSC CB GUTA-BANK a fost redenumită CJSC Vneshtorgbank Retail Services. Pe piața de retail, activitățile sale au fost desfășurate folosind marca comercială Vneshtorgbank-24. La 14 noiembrie 2006, CJSC Vneshtorgbank Retail Services a fost redenumită în VTB 24 (CJSC).

Banca are o licență generală eliberată de Banca Centrală Federația Rusă pentru operațiuni bancare în ruble și moneda straina cu persoane juridice și persoane fizice, licență pentru a efectua operațiuni cu metale prețioase, licență de dealer pe piața valorilor mobiliare, licență de broker pe piața futures și opțiuni etc.

Banca este membră a sistemului de asigurare a depozitelor.

În 2005-1 jumătate a anului 2006. Banca a suferit o restructurare, a primit capital suplimentar de la banca mama, a primit un nou nume și o nouă echipă de conducere.

Banca VTB 24 (societate pe acțiuni închisă) - este o organizație comercială de credit, al cărei scop principal este realizarea de profit.

Obiective de creare:

Banca a fost creată cu scopul realizării de profit în cadrul operațiunilor bancare CJSC CB GUTA-BANK specializată în principal în furnizarea de servicii de decontare și creditare grupului GUTA. VTB 24 (CJSC) este specializată în furnizarea de servicii bancare și împrumuturi persoanelor fizice și întreprinderilor mici.

2.2 Analiza riscurilor financiare ale CJSC VTB 24

Formarea unui sistem de management al riscului financiar este necesară, în primul rând, pentru astfel de întreprinderi industriale, ai căror indicatori de performanță indică o stare financiară nesatisfăcătoare. Această situație este reflectată în tabelele de mai jos.

Tabelul 2.1. Indicatori de schimbare a profitului

O analiză a datelor din tabel arată că veniturile din vânzări au scăzut în 2013 față de 2012 cu 2,11%, iar în 2014 față de 2013 - cu 6,9%. Veniturile neexploatare au crescut în 2013 cu 21%, iar în 2014 față de 2013 au scăzut cu 113,3%. Venitul din exploatare a crescut în 2013 cu 39%, iar în 2014 față de 2013 a scăzut cu 13,3%.

Investițiile unei instituții de credit - emitent în obligații de creanță ale corporațiilor: bilete la ordin, obligațiuni etc. sunt supuse riscului de credit. În legătură cu emisiunea de obligațiuni garantate cu ipoteci, instituția de credit emitentă este expusă riscului de credit la creditele ipotecare incluse în acoperirea creditului ipotecar.

Tabelul 2.2. Formarea costurilor suportate de organizație

Indicator
		Greutate specifică, %	Valoare absolută, mii de ruble	Greutate specifică, %	Valoare absolută, mii de ruble	Greutate specifică, %
Costuri materiale
Costurile forței de muncă
Deduceri
Amortizarea mijloacelor fixe
Alte costuri

Analiza datelor din tabel ne permite să concluzionam că costurile suportate de organizație au crescut în 2013 față de 2012 cu 271%, în 2014 față de 2013 - cu 3%. Cea mai mare pondere în componenta costurilor materialelor au fost costurile materialelor (51% în 2012, 76,22% în 2013, 72,6% în 2014).

În ceea ce privește formarea creanțelor, analiza datelor din tabel ne permite să concluzionam că în perioada 2012-2014. societatea mareste nivelul creantelor pana la 12 luni.

Față de 2012, în 2013, creșterea a avut loc cu 15.074.802 mii de ruble. sau 2838%. În 2008, comparativ cu 2007, nivelul conturilor de încasat a crescut cu 23,5% și s-a ridicat la 19.272.833 mii ruble. În același timp, ponderea creanțelor restante a crescut de la 12,7% în 2012 la 79% în 2014. Creantele rambursate pe 12 luni în 2014 au fost cu 384% mai mult decât în ​​2012, iar în 2014 cu 87,6% față de 2013

Tabelul 2.4. Formarea creantelor

Indicator
	Valoare absolută, mii de ruble		Valoare absolută, mii de ruble		Valoare absolută, mii de ruble
Conturi de încasat (până la 12 luni)
Incl. depasit
Conturi de încasat rezultate (pentru o perioadă mai mare de 12 luni)
Incl. depasit
Rambursat în perioada de raportare (până la 12 luni)
Incl. depasit
Rambursat în perioada de raportare (pentru o perioadă mai mare de 12 luni)
Incl. depasit

Analiza mișcării mijloacelor fixe a condus la următoarele concluzii:

1) pentru 2012 - 2014 s-a înregistrat o creștere a perioadei de reînnoire a mijloacelor fixe, ceea ce a condus la o creștere a coeficientului de reînnoire a mijloacelor fixe de la 2,48 în 2012 la 5,77 în 2014.

Documente similare

Esența, rolul, clasificarea riscurilor de credit ale unei bănci comerciale. Locul și rolul riscului de credit în gestionarea portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Analiza activităților de producție, economice și financiare ale băncii comerciale „BTA-Kazan”.

teză, adăugată 18.03.2011


Conceptul de riscuri bancare și tipurile acestora. Managementul riscului unei bănci comerciale în condiții moderne. Instrumente de reducere a riscului de credit bancar. Formarea unei rezerve pe categorii de calitate a creditului. Caracteristicile unei bănci comerciale, portofoliul său de credite.

lucrare de termen, adăugată 05/01/2012


Analiza și evaluarea riscurilor operațiunilor active ale unei bănci comerciale folosind modelul VaR pe exemplul VTB 24 (PJSC). Recomandări pentru administrarea activelor unei bănci comerciale. Abordări și direcții pentru îmbunătățirea sistemului de management al riscului de credit al băncii.

teză, adăugată la 01.01.2017


Conceptul de fiabilitate al unei bănci comerciale. Dezvoltarea sistemului de relații corespondente. Factorii care determină fiabilitatea unei bănci comerciale. Metode de analiză a lichidității, fiabilității și eficienței băncii. Analiza situației financiare a unei bănci comerciale.

lucrare de termen, adăugată 15.05.2012


Esența și tipurile de riscuri bancare, clasificarea și metodele de calcul ale acestora. Organizarea activității unei bănci comerciale privind managementul riscului. Determinarea cuantumului pagubei. Gestionarea riscului de lichiditate dezechilibrată și a riscului de pierdere a profitabilității unei bănci comerciale.

lucrare de termen, adăugată 20.08.2011


Esența și cauzele riscurilor bancare, caracteristicile tipurilor acestora și modalitățile de reducere. Scopurile si obiectivele managementului riscului. Metode și caracteristici de organizare a activității unei bănci comerciale în managementul riscului. Analiza debitorului și managementul riscului de credit.

teză, adăugată 25.12.2010


Metode de evaluare a adecvării capitalului propriu al unei bănci în practica mondială și dezvoltarea acestora (revista Basel). Resursele atrase și împrumutate ale unei bănci comerciale. Metode depozit și non-depozitare de atragere a creditelor interbancare, ținând cont de risc, tipurile acestora.

prezentare, adaugat 17.04.2014


Esența și structura profitului unei bănci comerciale, abordări ale analizei cheltuielilor acestei instituții financiare. Probleme de formare a profitului unei bănci comerciale, direcții și perspective de creștere a acesteia, principii și criterii de eficiență a managementului.

lucrare de termen, adăugată 16.12.2014


Analiză structurală baza de resurse și operațiunile active ale unei bănci comerciale. Analiza calitatii activelor si pasivelor. Modalități de îmbunătățire a analizei stării financiare a unei bănci comerciale ca bază pentru gestionarea activităților acesteia, pe exemplul CB „National Business Bank” (LLC).

teză, adăugată 12.09.2013


Procesul de comparare, grupare, eliminare ca metode de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza structurii veniturilor și cheltuielilor unei instituții de credit. Determinarea sumei profitului și pierderii pentru întocmirea rezultatelor financiare ale băncii.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Găzduit la http://www.allbest.ru/

1. Riscuri financiare în activitatea unei bănci comerciale

În cursul activităților lor, băncile comerciale sunt expuse multor riscuri. LA vedere generala riscurile bancare sunt împărțite în 4 categorii: financiare, operaționale, de afaceri și de urgență. Riscurile financiare, la rândul lor, includ 2 tipuri de riscuri: pur și speculativ.

Riscuri pure - incl. riscul de credit, riscurile de lichiditate și solvabilitate – pot, dacă nu sunt gestionate corespunzător, să conducă la o pierdere pentru bancă.

Riscurile speculative bazate pe arbitraj financiar pot avea ca rezultat un profit dacă arbitrajul este efectuat corect, sau o pierdere dacă nu este. Principalele tipuri de risc speculativ sunt riscurile ratei dobânzii, valutare și de piață (sau poziționale).

Ca orice întreprindere care operează în condiții de piață, banca este expusă riscului de pierderi și faliment. Desigur, în timp ce se străduiește să maximizeze profiturile, conducerea băncii caută simultan să minimizeze posibilitatea de pierderi. Aceste două obiective se contrazic într-o anumită măsură. Mentinerea unui raport optim intre profitabilitate si risc este una dintre problemele principale si cele mai dificile ale managementului bancii. Riscul este asociat cu incertitudinea, aceasta din urmă fiind asociată cu evenimente greu sau imposibil de prevăzut. Portofoliul de credite al unei bănci comerciale este supus tuturor tipurilor majore de risc care însoțesc activitățile financiare: risc de lichiditate, risc de schimbare ratele dobânzilor, riscul de nerambursare a creditului. Cel din urmă tip de risc este deosebit de important, întrucât nerambursarea creditelor de către debitori aduce pierderi mari băncilor și este una dintre cele mai frecvente cauze de faliment ale instituțiilor de credit. Riscul de credit depinde de factori exogeni asociați stării mediului economic, cu conjunctura, și endogeni, cauzați de acțiunile eronate ale băncii însăși. Capacitatea de a gestiona factorii externi este limitată, deși banca poate atenua într-o anumită măsură impactul acestora și poate preveni pierderile prin acțiuni oportune. Cu toate acestea, principalele pârghii ale managementului riscului de credit se află în sfera politicii interne a băncii.

Sarcina principală în față structuri bancare, - minimizarea riscurilor de credit. Pentru a atinge acest obiectiv, se utilizează un arsenal mare de metode, inclusiv proceduri formale, semi-formale și informale pentru evaluarea riscurilor de credit. Riscurile de credit ale băncilor pot fi minimizate prin diversificarea portofoliului de credite, a cărui calitate poate fi determinată pe baza evaluării gradului de risc al fiecărui împrumut individual și a riscului întregului portofoliu în ansamblu. Unul dintre criteriile care determină calitatea portofoliului de credite în ansamblu este gradul de diversificare a portofoliului, care este înțeles ca prezența unor corelații negative între credite, sau cel puțin independența acestora unul față de celălalt. Gradul de diversificare este greu de cuantificat, așa că diversificarea se referă mai degrabă la un set de reguli pe care un creditor trebuie să le respecte. Cele mai cunoscute dintre ele sunt următoarele: nu acordați credit mai multor întreprinderi din aceeași industrie; nu acordă credit întreprinderilor din industrii diferite, ci interconectate între ele prin procesul tehnologic etc. De altfel, dorința de diversificare maximă, care este procesul de colectare a celor mai diverse credite, nu este altceva decât o încercare de a forma un portofoliu de credite cu cele mai diverse tipuri de riscuri, astfel încât schimbările din mediul economic extern în care se împrumută întreprinderile care operează nu au impact negativ asupra tuturor creditelor. Schimbările continue ale mediului economic ar trebui să afecteze situația întreprinderilor împrumutate în moduri diferite. Aceasta înseamnă că sub cele mai diferențiate tipuri de riscuri, creditorii înțeleg cel mai divers răspuns al creditelor la evenimentele din economie. În mod ideal, este de dorit ca reacția negativă a unor împrumuturi, atunci când probabilitatea de nerambursare a acestora crește, să fie compensată de reacția pozitivă a altora, când probabilitatea de neplată a acestora scade. În acest caz, ne putem aștepta ca suma veniturilor să nu depindă de starea pieței și să fie păstrată. Este important de remarcat aici că, dacă conceptul de varietate a riscurilor după tip este destul de greu de definit, atunci varietatea impactului exercitat asupra poziției debitorilor de modificările situației economice este destul de simplă, întrucât măsura firească de impact este valoarea veniturilor pierdute la un singur împrumut în comparație cu cel planificat. Cu alte cuvinte, impactul asupra creditului este diferența dintre venitul planificat și cel real al unui împrumut dat pe o anumită perioadă de timp.

Diferite tipuri de riscuri financiare sunt, de asemenea, strâns legate între ele, ceea ce poate crește semnificativ profilul de risc general al băncilor. De exemplu, o bancă implicată în tranzacții valutare este de obicei expusă riscului valutar, atunci va fi, de asemenea, expusă riscului suplimentar de lichiditate și riscului ratei dobânzii dacă are poziții deschise într-o poziție netă pe tranzacții futures sau discrepanțe în termenii pretenții și obligații.

Riscurile operaționale depind de: strategia generală de afaceri a băncii; din organizarea sa: din funcționarea sistemelor interne, inclusiv a computerelor și a altor tehnologii; privind coerența politicilor și procedurilor băncii; din măsurile care vizează prevenirea erorilor de management și împotriva fraudei (deși aceste tipuri de riscuri sunt extrem de importante și sunt acoperite de sistemele de management al riscului bancar, această lucrare nu le acordă prea multă atenție, deoarece se concentrează pe riscurile financiare).

Riscurile de afaceri sunt legate de mediul extern afaceri bancare, incl. cu factori macroeconomici și politici, condiții legale și de reglementare, precum și cu infrastructura generală a sectorului financiar și sistemul de plăți.

Riscurile extraordinare includ toate tipurile de riscuri exogene care, dacă are loc un eveniment, ar putea pune în pericol operațiunile unei bănci sau ar putea submina situația financiară și adecvarea capitalului acesteia.

În decursul activității lor, băncile comerciale se confruntă cu diverse tipuri de riscuri, care diferă prin locul și momentul apariției, totalitatea factorilor externi și interni afectându-le nivelul, în ceea ce privește analiza riscului și metodele de descriere a acestora. În plus, toate tipurile de riscuri sunt interdependente și afectează activitățile băncilor. O modificare a unui tip de risc determină o modificare a aproape tuturor celorlalte tipuri, ceea ce face dificilă alegerea unei metode de analiză a nivelului unui anumit risc.

Riscurile bancare acoperă toate aspectele activităților băncilor – atât externe, cât și interne. Astfel, există riscuri interne și externe.

În conformitate cu scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse (CBR) din 23 iunie 2004 nr. 70-T „Cu privire la riscurile bancare tipice”, se disting următoarele riscuri tipice ale băncilor comerciale:

Credit;

Țară;

Piața, inclusiv riscurile de acțiuni, valutare și dobânzi;

Riscul de lichiditate;

De operare;

Legal;

Risc de pierdere a reputației afacerii;

Strategic.

2. Principalele tipuri de riscuri în activitățile unei bănci comerciale

2.1 Riscul de credit

Riscul de credit ocupă un loc central în rândul riscurilor bancare interne. Poate fi considerat drept cel mai mare risc inerent în domeniul bancar. Ratele scăzute de creștere a volumului și a profitabilității creditării obligă băncile să dezvolte și să îmbunătățească sistematic și sistematic metodologia de gestionare a riscurilor de credit și să creeze structuri organizatorice pentru implementarea acesteia în practica bancară de zi cu zi.

Risc de credit- riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi din cauza neîndeplinirii, îndeplinirii premature sau incomplete de către debitor a obligațiilor financiare față de aceasta în conformitate cu termenii contractului, cu alte cuvinte, riscul neplății de către împrumutat a principalul și dobânda aferentă acestuia în conformitate cu termenii și condițiile contractului de împrumut.

La cele specificate obligații financiare obligațiile debitorului pot include:

Împrumuturi primite, inclusiv împrumuturi interbancare (depozite, împrumuturi), alte fonduri plasate, inclusiv creanțe pentru primirea (rambursarea) titlurilor de creanță, acțiunile și biletele la ordin prevăzute în cadrul unui contract de împrumut;

Biletele la ordin scotate de institutia de credit;

Garanții bancare în temeiul cărora fondurile plătite de instituția de credit nu sunt rambursate de către principal;

Tranzacții de finanțare contra cesiunii unei creanțe bănești (factoring);

Drepturi (creanțe) dobândite de o instituție de credit în cadrul unei tranzacții (cesiunea unei creanțe);

Ipoteci achizitionate de o institutie de credit pe piata secundara;

Tranzacții de vânzare (cumpărare) de active financiare cu plată amânată (livrare de active financiare);

acreditive plătite de o instituție de credit (inclusiv acreditive neacoperite);

restituirea fondurilor (activelor) în cadrul unei tranzacții de achiziție de active financiare cu obligația înstrăinării inverse a acestora;

cerințele unei instituții de credit (locator) pentru tranzacții de leasing financiar.

Ca parte a riscului de credit, se pot distinge următoarele tipuri de riscuri:

Riscul de nerambursare a împrumutului înseamnă riscul de neîndeplinire de către împrumutat a termenilor contractului de împrumut: rambursarea integrală și la timp a sumei principale a datoriei, precum și plata dobânzii și comisionului.

Riscul de întârziere a plăților (lichiditate) înseamnă riscul de întârziere a rambursării creditului și de întârziere a plății dobânzilor și duce la scăderea lichidității băncii. Riscul de întârziere a plăților poate fi transformat în riscul de neplată.

Riscul asigurării unui împrumut nu este un tip de risc independent și este luat în considerare numai atunci când apare riscul de neplată a împrumutului. Acest tip de risc se manifestă prin insuficiența veniturilor primite din vânzarea garanției de credit acordată băncii pentru a satisface integral creanțele băncii față de debitor.

Riscul de nerambursare a creditului este precedat de riscul bonității împrumutatului, care este înțeles ca incapacitatea împrumutatului de a-și îndeplini obligațiile față de creditori în general. Fiecare împrumutat este supus riscului de credit individual, care este prezent independent de relația de afaceri cu banca și este rezultatul riscului de afaceri și al structurii capitalului.

Riscul de afaceri acoperă toate tipurile de riscuri asociate cu funcționarea întreprinderilor (activități de achiziție, producție și marketing). Dar, spre deosebire de tipurile de riscuri numite care pot fi gestionate de conducerea companiei, riscul de afaceri este influențat de factori externi necontrolați, în special de dezvoltarea industriei și a situației. Amploarea și natura riscului este determinată în mare măsură de programele de investiții și de produsele fabricate.

Riscul de structura capitalului este determinat de structura datoriilor și consolidează riscul de afaceri.

Prin acordarea unui împrumut, banca crește astfel riscul global al întreprinderii, de la utilizarea bani împrumutați sporește, datorită efectului de levier financiar, posibilele modificări atât pozitive, cât și negative ale randamentului capitalului propriu al întreprinderii.

O caracteristică a riscului de credit care îl deosebește de alte tipuri de riscuri bancare este natura sa individuală. Această împrejurare determină în mare măsură originalitatea metodologiei de gestionare a riscului de credit. Atunci când ia o decizie de a acorda un împrumut, banca ar trebui să se concentreze nu pe evaluarea tipurilor individuale de risc, ci pe determinarea riscului global al împrumutatului. Riscul general este o combinație de risc de afaceri și risc de structura capitalului.

Concentrarea riscului de credit se manifestă prin acordarea de împrumuturi mari unui debitor individual sau unui grup de debitori afiliați, precum și ca urmare a afilierii debitorilor unei instituții de credit fie la anumite sectoare ale economiei, fie la regiuni geografice, fie în prezența a unui număr de alte obligaţii care îi fac vulnerabili la aceiaşi factori economici.

Riscul de credit crește atunci când se acordă împrumuturi unor persoane aferente unei instituții de credit (împrumuturi aferente), adică. acordarea de împrumuturi persoanelor fizice sau juridice care au oportunități reale de a influența natura deciziilor luate de instituția de credit privind acordarea de împrumuturi și condițiile de creditare, precum și persoanelor a căror luare a deciziilor poate fi influențată de instituția de credit.

La acordarea de credite către părți afiliate, riscul de credit poate crește din cauza nerespectării sau a nerespectării insuficiente a regulilor, procedurilor și procedurilor stabilite de instituția de credit pentru examinarea cererilor de împrumut, determinarea bonității debitorului (împrumutaților) și luarea deciziilor privind acordarea. împrumuturi.

Atunci când acordă împrumuturi contrapărților străine, o instituție de credit se poate confrunta, de asemenea, cu riscul de țară și riscul de netransfer de fonduri.

Nivelul riscului de credit depinde de tipul de credit acordat de banca. În funcție de momentul în care se acordă împrumuturile sunt: ​​pe termen scurt, mediu și lung; pe tipul de garanție: garantată și negarantată; pe specificul creditorilor: bancar, comercial, de stat etc.; din sensul de utilizare: consumator, industrial, investitional, sezonier, import, export; dimensiune: mic, mediu, mare.

Atunci când elaborează o politică de management al riscului, băncile trebuie să țină cont de faptul că sunt expuse la tendințe negative în dezvoltarea debitorilor într-o măsură mult mai mare decât la cele pozitive. Chiar și cu o dezvoltare favorabilă a situației economice a împrumutatului, banca poate conta pe primirea plăților maxime prevăzute în contract, dar dacă este nefavorabilă, riscă să piardă totul. Atunci când iau o decizie de creditare, băncile ar trebui să țină cont de posibila evoluție negativă a debitorilor într-o măsură mai mare decât cea pozitivă.

Băncile ar trebui să se străduiască să detecteze și să evalueze riscul de faliment cât mai curând posibil pentru a reduce creditarea în timp util și pentru a lua măsuri adecvate. Băncile nu ar trebui să acorde împrumuturi debitorilor care sunt expuși unui risc semnificativ de faliment. Prin urmare, este necesar să se evalueze corect oferta de împrumut oferită de potenţialul împrumutat. În primul rând, trebuie să aflați reputația împrumutatului. Acest lucru este deosebit de important pentru clienții noi. Apoi este necesar să se analizeze dacă oferta de credit este realistă din punct de vedere economic, pentru care banca ar trebui să-și dezvolte cerințele pentru oferta de credit și să le aducă în atenția împrumutatului. După analizarea ofertei de credit, banca trebuie să stabilească modul în care portofoliul său de credite se va modifica odată cu apariția unui nou credit, dacă acesta va duce la o diversificare a portofoliului de credite și, în consecință, la o scădere a nivelului global al băncii. risc, sau, invers, un nou credit va duce la o concentrare a portofoliului de credite într-o singură industrie sau pe aceleași condiții de plată, ceea ce va crește nivelul de risc. Următoarea etapă a evaluării riscului de credit este selectarea informațiilor financiare despre un potențial împrumutat, pe baza cărora banca evaluează bonitatea împrumutatului, determină volumele posibile de împrumut, valoarea și metoda de fixare a ratelor dobânzilor, scadența împrumuturilor. , și cerințele pentru securitatea acestora. În același timp, banca trebuie să fie ghidată de faptul că, cu cât riscul este mai mare, cu atât profitul băncii ar trebui să fie mai mare.

Reducerea riscului de credit este posibilă prin următoarele măsuri:

Verificarea solvabilității unui potențial împrumutat;

Controlul curent asupra creditelor acordate;

Asigurare de risc;

Utilizarea garanțiilor, garanțiilor, garanțiilor;

Primirea unei prime de risc de la client;

Limitarea riscului prin anumite standarde stabilite de Banca Centrală.

2.2 Riscul de țară

Riscul de țară(inclusiv riscul netransferului de fonduri) - riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi ca urmare a neexecutării de către contrapărțile străine (persoane juridice, persoane fizice) a obligațiilor ca urmare a schimbărilor economice, politice, sociale, precum și din cauza faptului că moneda obligației monetare poate să nu fie disponibilă contrapărții din cauza particularităților legislației naționale (indiferent de poziția financiară a contrapărții în sine).

La analizarea acestui risc sunt luați în considerare numeroși factori, riscul de țară fiind un risc complex care include riscul economic și politic. Riscul economic depinde de starea balanței de plăți a țării, de sistemul economic, de politica economică dusă de stat, în special de restricțiile privind transferul de capital în străinătate. Evaluarea riscului economic se face de obicei pe baza statisticilor naționale. O trăsătură distinctivă a riscului de țară este complexitatea calculării și analizei acestuia, deoarece pentru a-l evalua, banca trebuie să creeze o bancă de date extrem de eficientă, flexibilă și de încredere.

2.3 Riscul de piata

Riscul de piata- riscul ca instituția de credit să suporte pierderi din cauza modificărilor nefavorabile ale valorii de piață a instrumentelor financiare din portofoliul de tranzacționare și a instrumentelor financiare derivate ale instituției de credit, precum și a cursurilor de schimb ale valutelor străine și (sau) metalelor prețioase.

Riscul de piață include riscul de acțiuni, riscul valutar și riscul ratei dobânzii.

riscul stocurilor- riscul pierderilor datorate modificărilor nefavorabile ale prețurilor pieței pentru activele bursiere (titluri de valoare, inclusiv cele care garantează drepturi de participare la administrare) ale portofoliului de tranzacționare și instrumentelor financiare derivate sub influența factorilor legați atât de emitentul de active pe acțiuni, cât și de instrumentele derivate; instrumentelor financiare, precum și fluctuațiile generale ale prețurilor de piață pentru instrumentele financiare.

Risc valutar- riscul de pierderi din cauza modificărilor nefavorabile ale cursurilor de schimb valutar și (sau) metale prețioase la pozițiile deschise de instituția de credit în valută și (sau) metale prețioase.

Riscul dobânzii- riscul pierderilor (pierderilor) financiare ca urmare a modificărilor nefavorabile ale ratelor dobânzilor la activele, pasivele și instrumentele extrabilanțiere ale instituției de credit.

Principalele surse ale riscului ratei dobânzii pot fi:

Scadențe nepotrivite ale activelor, datoriilor și expunerilor în afara bilanțului și pasivelor aferente instrumentelor cu o rată fixă ​​a dobânzii;

Nepotrivire între scadențele activelor, datoriilor și creanțelor și pasivelor extrabilanțiere aferente instrumentelor cu o rată a dobânzii variabilă (risc de reevaluare);

Modificări în configurația curbei randamentelor pentru pozițiile lungi și scurte în instrumente financiare ale unui emitent, creând riscul de pierderi ca urmare a excesului de cheltuieli potențiale asupra veniturilor la închiderea acestor poziții (riscul curbei randamentului); pentru instrumentele financiare cu dobândă fixă, cu condiția ca datele de scadență ale acestora să coincidă - o discrepanță în gradul de modificare a ratelor dobânzii la resursele atrase și plasate de instituția de credit; pentru instrumentele financiare cu o rată a dobânzii variabilă, cu aceeași frecvență de revizuire a ratei dobânzii variabile - o discrepanță în gradul de modificare a ratelor dobânzii (riscul de bază);

Utilizarea pe scară largă a tranzacțiilor cu opțiuni tradiționale

instrumente purtătoare de dobândă care sunt sensibile la modificări ale ratelor dobânzii (obligațiuni, împrumuturi, împrumuturi ipotecare și valori mobiliare etc.), dând naștere riscului de pierderi ca urmare a refuzului de a îndeplini obligațiile uneia dintre părțile la tranzacție (risc de opțiune).

Cele mai expuse riscului ratei dobânzii sunt băncile care practică în mod regulat jocurile de noroc cu rata dobânzii pentru profit și acele bănci care nu prognozează cu atenție modificările ratelor dobânzii.

Există două tipuri de risc de rata dobânzii: riscul pozițional și riscul structural. Riscul pozițional este riscul pe oricare poziție - pe procentul în acest moment particular. De exemplu, o bancă a emis un împrumut cu o rată a dobânzii variabilă, deși nu se știe dacă banca va obține profit sau va avea pierderi. Riscul structural este riscul asupra bilanțului băncii în ansamblu, cauzat de modificările pieței monetare ca urmare a fluctuațiilor ratelor dobânzilor. Astfel, riscul ratei dobânzii afectează atât bilanţul în ansamblu, cât şi rezultatele tranzacţiilor individuale.

Principalele cauze ale riscului ratei dobânzii sunt:

alegerea incorectă a tipurilor de dobândă (constante, fixă, flotantă, în scădere);

subestimare în acord de împrumut posibile modificări ale ratelor dobânzii;

modificări ale ratei dobânzii a Băncii Centrale a Rusiei;

stabilirea unei dobânzi unice pe toată perioada de utilizare a creditului;

lipsa unei strategii dezvoltate de politică a ratei dobânzii în bancă;

definirea incorectă a centului împrumutului, adică a valorii ratei dobânzii.

Riscul de dobândă poate fi evitat dacă modificările randamentelor activelor sunt pe deplin echilibrate de modificările costurilor de strângere de fonduri. Acest lucru este teoretic. Cu toate acestea, este practic imposibil să se realizeze un astfel de echilibru tot timpul, așa că băncile sunt întotdeauna expuse riscului ratei dobânzii.

Managementul riscului ratei dobânzii include gestionarea atât a activelor, cât și a pasivelor băncii. Particularitatea acestui management este că are limite. Gestionarea activelor este limitată de riscul de credit și cerințele de lichiditate, care determină conținutul portofoliului de active riscante al băncii, precum și concurența prețurilor din partea altor bănci în cenții de împrumut stabilit.

Gestionarea răspunderii este, de asemenea, împiedicată în primul rând de alegerea și dimensiunea limitată a instrumentelor de datorie, adică fondurile limitate necesare pentru a emite un împrumut, și din nou de concurența prețurilor din partea altor bănci și organizatii de credit.

De asemenea, puteți reduce riscul ratei dobânzii prin efectuarea de swap-uri pe rata dobânzii. Este vorba de tranzacții financiare speciale, ale căror condiții prevăd plata dobânzii la anumite obligații la un moment prestabilit, adică, în esență, părțile care încheie contract schimbă plățile de dobândă pe care trebuie să le efectueze. Schimbul de plăți de dobândă pentru o tranzacție cu rată fixă ​​are loc împotriva unei tranzacții cu rată variabilă. În acest caz, partea care se obligă să efectueze plăți în temeiul rate fixe, se așteaptă la o creștere semnificativă pe perioada tranzacției cu rate variabile; iar partea opusă - pentru a le reduce. Atunci câștigă partidul care a prezis corect dinamica ratelor dobânzilor.

2 . 4 Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate- riscul de pierderi din cauza incapacităţii instituţiei de credit de a asigura îndeplinirea integrală a obligaţiilor sale. Riscul de lichiditate apare ca urmare a unui dezechilibru în activele și pasivele financiare ale unei instituții de credit (inclusiv ca urmare a îndeplinirii în timp util a obligațiilor financiare de către una sau mai multe contrapărți ale instituției de credit) și (sau) o nevoie neprevăzută de instituției de credit să își îndeplinească imediat și simultan obligațiile financiare.

2 . 5 Risc operational

Risc operational- riscul de pierderi ca urmare a nerespectării naturii și amplorii activităților instituției de credit și a cerințelor legislației în vigoare a procedurilor și procedurilor interne de desfășurare a operațiunilor bancare și a altor tranzacții, încălcarea acestora de către angajații instituția de credit și alte persoane (datorită incompetenței, acțiunilor sau inacțiunii neintenționate sau deliberate), disproporției (insuficienței) capacităților funcționale (caracteristicilor) sistemelor informatice, tehnologice și de altă natură utilizate de instituția de credit și eșecurile acestora (perturbari în funcționare); ), precum și ca urmare a impactului unor evenimente externe.

2 . 6 Risc juridic

Risc juridic- riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi din cauza:

nerespectarea de către instituția de credit a cerințelor actelor juridice de reglementare și acordurilor încheiate;

erori juridice comise în implementarea activităților (consiliere juridică incorectă sau întocmirea incorectă a documentelor, inclusiv atunci când se analizează probleme controversate din sistemul judiciar);

imperfecțiuni ale sistemului juridic (inconsecvența legislației, lipsa unor norme legale care să reglementeze anumite aspecte care apar în cursul activităților unei instituții de credit);

încălcările de către contrapărți ale actelor juridice de reglementare, precum și a termenilor acordurilor încheiate.

2 . 7

Risc de pierdere a reputației afacerii pentru o instituție de credit (risc reputațional) - riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi ca urmare a scăderii numărului de clienți (contrapărți) ca urmare a formării în societate a unei percepții negative asupra stabilității financiare a unei instituții de credit , calitatea serviciilor sale sau natura activităților sale în general.

2 . 8 Riscul strategic

Riscul strategic- riscul ca o instituție de credit să suporte pierderi ca urmare a erorilor (lacunelor) luate la luarea deciziilor care determină strategia activității și dezvoltarea instituției de credit (management strategic), și exprimat în nereținerea în considerare sau insuficienta; luarea în considerare a posibilelor pericole care pot amenința activitățile instituției de credit, definiție incorectă sau insuficient fundamentată direcții promițătoare activități în care instituția de credit poate obține un avantaj față de concurenți, absența sau furnizarea incompletă a resurselor necesare (financiare, logistice, umane) și măsuri organizatorice (decizii de management) care să asigure realizarea obiectivelor strategice ale instituției de credit.

3. Conceptul și metodele de management al riscului în activitățile unei bănci comerciale

3.1 Conceptul de management al riscului

Ce se ascunde în spatele acestor cuvinte? Modalitati de influenta a subiectului gestionar asupra obiectului gestionat pentru a minimiza pierderile. În cazul unei bănci, avem modalități de a influența banca asupra posibilelor riscuri bancare pentru a minimiza pierderile din implementarea acestora.

O parte foarte importantă a dezvoltării unei strategii de risc este elaborarea de măsuri pentru reducerea sau prevenirea riscului identificat. În general, termenul de acoperire este folosit pentru a descrie acțiunile menite să minimizeze riscul financiar.

Principala sarcină a managementului riscului sau managementului riscului constă în dezvoltarea abordărilor de bază ale evaluării riscurilor, determinarea nivelului său acceptabil și dezvoltarea unei strategii adecvate.

Pentru a ține cont de factorii de incertitudine și risc, la evaluarea fezabilității desfășurării oricărei activități riscante sau în procesul de implementare a acesteia, se utilizează toate informațiile disponibile și, pe baza acesteia, se iau în considerare posibile modalități de gestionare a riscurilor.

Metodele de management al riscului sunt împărțite în metode analitice și practice. Metodele analitice de management al riscului sunt folosite ca instrument de management proactiv al riscului și vă permit să dezvoltați previziuni și strategii de management al riscului înainte de începerea proiectului. Sarcina principală a metodelor analitice de management al riscului este identificarea situațiilor de risc și elaborarea măsurilor menite să reducă consecințele negative ale apariției acestora. Sarcinile metodelor analitice de management al riscului includ și prevenirea situațiilor de risc.

Metodele practice de management al riscului sunt concepute pentru a reduce rezultatul negativ al situațiilor de risc care au apărut în cursul implementării. De regulă, acestea se bazează pe metode analitice de management al riscului. În același timp, metodele practice de management al riscului stau la baza creării unei baze de informații pentru managementul riscului și dezvoltarea ulterioară a metodelor analitice.

Există următoarele metode de management al riscului:

a) evitarea (evitarea) riscului;

b) limitarea riscului;

c) reducerea riscului;

d) transferul (transferul) riscului, inclusiv asigurarea;

e) acceptarea riscului.

În cadrul acestor metode se aplică diverse decizii strategice menite să minimizeze consecințele negative ale deciziilor luate:

evitarea riscurilor;

reținerea (limitarea) riscului;

autoasigurare;

repartizarea riscurilor;

diversificare;

limitare;

acoperire;

asigurare;

coasigurare;

asigurare dubla; reasigurare

3.2 Metode de management al riscului bancar

1. Evitarea riscurilor. Dezvoltarea deciziilor strategice și tactice care exclud apariția unor situații riscante sau refuzul implementării proiectului.

2. Reținerea (limitarea) riscului. Delimitarea sistemului de drepturi, puteri și responsabilități în așa fel încât consecințele situațiilor riscante să nu afecteze implementarea proiectului. De exemplu, includerea în contractul de furnizare de echipamente a condițiilor pentru transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor livrate la primirea de către client.

3. Autoasigurare. Crearea de rezerve pentru a compensa consecințele situațiilor riscante. Autoasigurarea acționează în formă bănească și în natură, atunci când un autoasigurător formează și utilizează un fond de asigurare monetară și (sau) rezerve de materii prime, materiale, piese de schimb etc. in caz de conditii economice nefavorabile, plati intarziate de catre clienti pentru produsele livrate etc. Procedura de utilizare a fondurilor fondului de asigurare in materie de autoasigurare este prevazuta in statutul unei entitati economice. Economie de piata extinde semnificativ limitele autoasigurării, transformând-o într-un fond de risc.

4. Distribuirea riscurilor. Organizarea managementului de proiect, prevăzând responsabilitatea colectivă pentru rezultatele proiectului.

5. Diversificare. Reducerea riscurilor datorita posibilitatii de compensare a pierderilor intr-unul din domeniile de activitate ale intreprinderii cu profit in altul.

Diversificarea este utilizată pe scară largă pe piețele financiare și stă la baza managementului investiții de portofoliu. S-a dovedit în managementul financiar că portofoliile constând din active financiare riscante pot fi formate în așa fel încât nivelul de risc total al portofoliului să fie mai mic decât riscul oricărui activ financiar individual inclus în acesta.

6. Limitare. Stabilirea valorilor limită pentru indicatorii la luarea deciziilor tactice. De exemplu, limitarea sumei cheltuielilor, stabilirea cotelor de export etc.

Cel mai convenabil și aplicabil mod de a limita riscurile este de a stabili limite rezultate financiare. Dacă se decide că nivelul maxim al pierderilor este limitat, de exemplu, la suma de 500 de mii de dolari, atunci toate limitele din calculul integrat trebuie să corespundă acestui parametru. Utilizarea limitelor utilizate pe scară largă în practica internațională, cum ar fi stop-loss, stop-out, take profit și take out, vă permite să controlați eficient nivelul pierderilor.

7. Acoperire. Asigurare, reducerea riscului de pierderi cauzate de modificarile preturilor pietei la bunurile nefavorabile pentru vanzatori sau cumparatori in comparatie cu cele care au fost luate in considerare la incheierea contractului.

Acoperirea se încheie cu o cumpărare sau vânzare. Esența acoperirii este aceea că vânzătorul (cumpărătorul) unei mărfuri încheie un contract de vânzare (cumpărare) a acesteia și, în același timp, efectuează o tranzacție futures de natură opusă, adică vânzătorul încheie o tranzacție pentru cumpărare. , iar cumpărătorul - pentru vânzarea mărfii.

Astfel, orice modificare a prețului aduce vânzătorilor și cumpărătorilor o pierdere într-un contract și un câștig în altul.

Ca urmare a acestui fapt, ele nu suferă, în general, o pierdere din creșterea sau scăderea prețurilor mărfurilor, care urmează să fie vândute sau cumpărate la prețuri viitoare. Pentru a confirma valabilitatea clasificării tranzacțiilor cu instrumente financiare a tranzacțiilor futures ca tranzacții de acoperire împotriva riscurilor, contribuabilul depune un calcul prin care se confirmă că efectuarea acestor tranzacții conduce la scăderea cuantumului posibilelor pierderi (pierderea profitului) aferente tranzacțiilor cu obiectul de acoperire. .

8. Asigurare.

Cea mai comună asigurare este riscurile de credit bancar. Obiectele asigurării riscului de credit sunt împrumuturile bancare, obligațiile și garanțiile, împrumuturi de investiții. În cazul în care împrumutul nu este rambursat, creditorul primește o despăgubire de asigurare care compensează parțial sau total suma împrumutului.

9. Coasigurare.

Asigurarea aceluiasi obiect de asigurare de catre mai multi asiguratori in cadrul unui contract de asigurare.

În cazul în care contractul de coasigurare nu definește drepturile și obligațiile fiecăruia dintre asigurători, aceștia sunt răspunzători solidar față de asigurat (beneficiar) de plată. compensație de asigurareîn baza unui contract de asigurare a bunurilor sau a sumei asigurate în cadrul unui contract de asigurare personală. În anumite cazuri, asiguratul poate acționa în calitate de asigurător în ceea ce privește propria sa deductibilă. Și uneori, asigurătorii care participă la coasigurare solicită ca asiguratul să fie coasigurător, adică să dețină o anumită cotă din risc pe responsabilitatea sa.

În coasigurare, se poate emite o poliță de asigurare comună sau separată pe baza cotei de risc acceptată de fiecare coasigurător și fixată în suma asigurată.

10. Asigurare dubla.

Asigurare cu mai multi asiguratori de acelasi tip de risc. 11. Reasigurare.

Activități de protecție de către un asigurător (reasigurător) a intereselor patrimoniale ale altui asigurător (reasigurător) asociate cu obligațiile de plată a asigurării acceptate de acesta din urmă prin contractul de asigurare (contractul principal). Un asigurător care acceptă pentru asigurare un risc care depășește capacitatea sa de a asigura un astfel de risc.

Relațiile sunt formalizate printr-un acord în baza căruia o parte - reasigurătorul sau cedentul - transferă riscul și partea corespunzătoare a primei celeilalte părți - reasigurătorul sau cesionarul. Acesta din urmă se obligă, în cazul unui eveniment asigurat, să plătească partea de risc asumată. Operațiunile de transfer de risc se numesc cedări.

La rândul său, reasigurătorul poate transfera o parte din riscul pentru reasigurare către următoarea companie de asigurări. În acest caz, reasigurătorul acționează ca un retrocedent, noua companie de asigurări se numește retrocesionară, iar operațiunea de transfer al riscului se numește retrocesiune.

Relațiile de reasigurare presupun două tipuri de contracte - pentru reasigurarea tuturor riscurilor primite, indiferent de mărimea acestora, și pentru reasigurarea doar a anumitor riscuri „excesive”.

Se face distincția între reasigurarea obligatorie, pe baza încheierii unui acord cu cesionarul privind acceptarea obligatorie de reasigurare a tuturor riscurilor societății, facultativ, sugerând posibilitatea refuzului de a reasigura anumite riscuri, și facultativ-obligatoriu sub forma unui combinație dintre primul și al doilea.

Reasigurarea se realizează pe baza unui acord de reasigurare încheiat între asigurător și reasigurător în conformitate cu cerințele dreptului civil.

Alături de contractul de reasigurare, pot fi folosite și alte documente aplicabile pe baza obiceiurilor de afaceri ca confirmare a acordului dintre reasigurător și reasigurător.

Concluzie

Orice formă de activitate umană este asociată cu o varietate de condiții și factori care influențează abordarea pozitivă a deciziilor. Nicio activitate comercială nu este lipsită de riscuri. Locul principal este ocupat de riscul financiar. Cel mai mare profit este adus de tranzacțiile financiare cu risc crescut. Cu toate acestea, riscul trebuie calculat până la limita maximă admisă.

Riscul financiar este înțeles ca probabilitatea unor pierderi neplanificate, deficit în profitul planificat. Riscul financiar apare în procesul activităților financiare și economice ale organizației. O varietate de riscuri financiare este riscul bancar.

Riscul financiar este o categorie economică obiectivă. Iar această categorie economică reprezintă un eveniment care se poate întâmpla sau nu. Dacă are loc un astfel de eveniment, sunt posibile trei rezultate economice:

Negativ (pierdere, pierdere);

Nul;

Pozitiv (câștig, beneficiu).

Riscul este probabilitatea de a pierde ceva. Pentru o bancă, riscul financiar este riscul de a pierde bani. Prin bănci trec sume uriașe de bani și se fac mii de tranzacții, prin urmare, prevenirea pierderilor este una dintre sarcinile principale ale băncii, cu cât banca are mai multe oportunități de a obține profit, cu atât este mai mare riscul de a pierde fondurile investite.

Activitățile bancare sunt supuse unui număr mare de riscuri. Deoarece banca, pe lângă funcția de afaceri, are și funcția de semnificație socială și un conducător al politicii monetare, cunoașterea, identificarea și controlul riscurilor bancare prezintă interes pentru un număr mare de părți interesate externe: Banca Națională, acționari, participanți la piața financiară, clienți.

Luarea în considerare a celor mai cunoscute tipuri de risc a arătat diversitatea și structura complexă imbricată a acestora, adică un tip de risc este determinat de un set de alții. Lista de mai sus este departe de a fi exhaustivă. Diversitatea sa este determinată în mare măsură de gama din ce în ce mai mare de servicii bancare. Varietatea operațiunilor bancare este completată de o varietate de clienți și de condițiile pieței în schimbare. Pare destul de firesc să dorești să fie nu doar obiectul a tot felul de riscuri, ci și să aduci o cotă de subiectivitate în sensul influențării riscului în implementarea activităților bancare.

Bibliografie

risc de credit cheltuieli bancare

1. Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 70-T din 23 iunie 2004 „Cu privire la riscurile bancare tipice”

2. Legea Federației Ruse „Cu privire la bănci și activitatea bancară” nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 (modificată la 6 decembrie 2011 nr. 409-FZ).

3. Legea Federației Ruse „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” nr. 86 din 10 iulie 2002 (modificată la 19 octombrie 2011 nr. 285-FZ).

4. Bancar: manual / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finanțe și statistici, 2008.

5. Bancar: manual / Ed. IN SI. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya - M.: Finanțe și statistici, 2009.

6. Balabanov I.T Management financiar: manual - M.: Finanțe și statistică, 2008.

7. Bani, credit, bănci: manual / Ed. G.N. Beloglazova - M.: Editura Yuray, 2009.

8. Bani, credit, bănci. curs expres: tutorial/ Ed. O.I. Lavrushina - M.: Knorus, 2010.

9. Kovalev V.V. Curs de management financiar: manual. - Ed. a III-a-M.: Prospect, 2009.

10. Lavrushin OI și alții Banking: manual. - M.: Knorus, 2009

11. Starodubtseva E.B. Fundamentele bancare: manual. - M.: Forum: Infra-M, 2007.

12. Suits V.P., Akhmetbekov A.N., Dubrovina T.A. Audit: general, bancar, asigurări: Manual. - M.: Infra-M, 2010.

Găzduit pe Allbest.ru

...

Documente similare

Riscurile bancare, rolul și importanța acestora în procesul de management. Riscuri de credit și metode de gestionare a acestora. Esența și evaluarea riscului de credit. Supravegherea activitatilor de creditare ale diviziilor bancii. Transferul de risc la rate mai mari ale dobânzii la împrumuturi.

lucrare de termen, adăugată 06.11.2014


Tipuri de risc în domeniul bancar. Analiza managementului riscului de credit pe exemplul OJSC „Sberbank”. Aplicarea politicii optime de credit ca bază pentru managementul riscului de credit. Măsuri pentru reducerea riscului de credit. Asigurare de risc bancar.

lucrare de termen, adăugată 01.06.2015


Conceptul de risc de credit ca principal tip de risc bancar, metode de evaluare și instrumente de optimizare a acestuia. Evaluarea riscului de credit și a activității Kuban Kredit LLC. Analiza riscului de credit al unui debitor - o entitate juridică pe baza bonității sale.

teză, adăugată 18.03.2016


Conceptul de risc de asigurare, clasificare, metode. Asigurare de risc de neplata. Metode moderne de asigurare a riscului valutar, de credit, comercial, financiar, de transfer. Principalii factori care determină riscurile în activitatea economică externă.

teză, adăugată 23.09.2009


Riscurile bancare, tipurile și caracteristicile acestora. Metode de evaluare a riscurilor bancare. Conceptul de strategie de risc în domeniul bancar. Procesul de management al riscului bancar. Metoda de evaluare a experților. Riscurile valutare, de credit, de lichiditate, de piață și de dobândă.

rezumat, adăugat 17.03.2015


Riscurile de credit ca tip de risc bancar. Analiza bonității debitorului. Elaborarea de recomandări și măsuri pentru managementul riscului de credit. Clasificarea riscului de credit bancar. Managementul riscului în sistemul „bancă-client”.

teză, adăugată 03.01.2011


Riscuri financiare ca pericolul unei potențiale pierderi de resurse sau deficit de venituri în comparație cu opțiunea calculată. Riscuri asigurabile și neasigurabile. Caracteristici ale clasificării riscurilor financiare. Metode de minimizare a riscului de inflație.

rezumat, adăugat 06.04.2010


Esența și principiile formării politicii de credit a unei bănci comerciale ca un set de măsuri pentru creșterea profitabilității operațiunilor și reducerea riscului de credit. Analiza activităților CJSC GKB „Avtogradbank”. Principalele modalități de a asigura returnarea împrumuturilor.

lucrare de termen, adăugată 12.11.2011


Abordări organizaționale ale managementului riscului. Caracteristici ale gradului de protectie al bancii impotriva riscului de credit. Avantajele și dezavantajele instrumentelor de acoperire la bursă și over-the-counter. Metode combinate de evaluare a riscului de țară. Factori de risc de credit.

teză, adăugată la 01.09.2011


Evaluarea cuprinzătoare a riscului a portofoliului de credite al băncii, model de prognoză a riscului de credit. Aprobarea modelului de prognoză a riscului de credit total al băncii și evaluarea acestuia, recomandări pentru îmbunătățirea calității portofoliului de credite al JSCB Svyaz-bank.

Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la lucrările de examen] Varlamova Tatyana Petrovna

115. Riscuri financiare în activitatea unei bănci comerciale

În orice activitate economică, există întotdeauna riscul de pierderi care decurg din specificul operațiunilor comerciale. Pericolul unor astfel de pierderi este risc comercial. O parte integrantă a riscurilor comerciale sunt riscuri financiare asociat cu probabilitatea de a pierde oricare sume de bani sau lipsa acestuia.

Riscurile sunt împărțite în două tipuri:

1) curat, adică posibilitatea unei pierderi sau a unui rezultat zero;

2) speculativ, exprimată în probabilitatea de a obține atât un rezultat pozitiv, cât și unul negativ.

Riscurile financiare sunt speculative. Un investitor, care face o investiție de capital de risc, știe dinainte că pentru el sunt posibile doar două tipuri de rezultate - venit sau pierdere. O caracteristică a riscului financiar este probabilitatea de deteriorare ca urmare a oricăror operațiuni din domeniul financiar, credit și schimb, tranzacții cu valori mobiliare, valori ale stocurilor, adică riscul care decurge din natura acestor operațiuni.

Principiul călăuzitor în activitatea băncilor comerciale este dorința de a obține cât mai mult profit. Se limitează la posibilitatea de a suferi pierderi. Cu cât riscul este mai mare, cu atât sunt mai mari șansele de a obține un profit. Riscul se formează ca urmare a abaterii datelor reale de la evaluarea stării actuale și a dezvoltării viitoare. Aceste abateri pot fi atât pozitive, cât și negative. In primul caz vorbim despre șansele de a obține profit, în al doilea - despre riscul de a avea pierderi.

În general, riscurile asociate cu operațiunile bancare de producție includ următoarele.

1. Risc de credit – riscul de neplată a principalului și a dobânzii la un împrumut.

Riscul de credit este determinat de factori care stau atât de partea clientului, cât și de partea băncii.

Grupul de factori care stau de partea clienților include bonitatea și natura tranzacției de credit. Grupul de factori care se află pe partea băncii include organizarea procesului de creditare de către bancă.

2. Riscul dobânzii– pericol de pierderi de către băncile comerciale, instituțiile de credit, fonduri de investiții ca urmare a depăşirii ratelor dobânzilor plătite de aceştia la fondurile atrase faţă de rata la creditele acordate.

3. Risc valutar reprezintă un risc de pierderi valutare asociat cu o modificare a cursului de schimb al uneia dintre valute în raport cu alta, inclusiv moneda națională, în cursul tranzacțiilor economice externe, de credit și alte tranzacții valutare.

4. riscul de portofoliu– posibilitatea unor pierderi pe piața valorilor mobiliare atunci când valoarea lor de piață se modifică.

5. Risc de oportunitate pierdută- acesta este riscul de daune financiare indirecte (colaterale) (neîncasarea profitului) ca urmare a nerealizării oricărui eveniment sau a opririi activității economice.

În plus, se vorbește adesea despre riscul asociat cu incapacitatea băncii de a rambursa cheltuielile administrative și de afaceri.

Toate aceste riscuri sunt interdependente. În mod evident, riscul de credit poate duce la riscuri de lichiditate și insolvență pentru bancă, precum și riscul incapacității băncii de a recupera cheltuielile administrative și de afaceri. Riscul ratei dobânzii este independent în felul său, deoarece este asociat cu situația de pe piața resurselor de credit și acționează ca un factor independent de bancă. Cu toate acestea, este capabilă să exacerbeze riscul de credit și întregul lanț dacă banca nu se adaptează la modificările nivelului ratei dobânzii de pe piață.

Astfel, principalul tip de riscuri financiare ale băncilor comerciale este riscul de credit și riscul ratei dobânzii.

Acest text este o piesă introductivă. autor Varlamova Tatiana Petrovna

98. Funcţiile unei bănci comerciale Principalele funcţii ale băncilor comerciale sunt: ​​1) atragerea de fonduri temporar gratuite 2) acordarea de împrumuturi; fonduri de împrumut

Din cartea Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la biletele de examen] autor Varlamova Tatiana Petrovna

104. Operațiuni de emisiune ale unei bănci comerciale Operațiunile de emisiune sunt operațiuni care implică emiterea și plasarea de valori mobiliare proprii de către o bancă comercială. Dacă banca este organizată sub forma unei societăți pe acțiuni deschise, atunci capitalul propriu autorizat constă în

Din cartea Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la biletele de examen] autor Varlamova Tatiana Petrovna

105. Semnificația operațiunilor pasive în activitățile unei bănci comerciale Operațiunile pasive sunt înțelese ca astfel de operațiuni ale băncilor, în urma cărora are loc o creștere a fondurilor deținute pe conturi pasive sau conturi activ-pasive în ceea ce privește excesul de pasiv.

autor Ioda Elena Vasilievna

3.1. STRUCTURA ORGANIZAȚIONALĂ A BĂNCII COMERCIALE Înființarea unei bănci comerciale și a altor instituții de credit pe acțiuni și pe acțiuni se realizează în scopul acumulării de fonduri temporare gratuite ale întreprinderilor, organizațiilor și instituțiilor și ale acestora.

Din cartea Fundamentele organizării băncilor comerciale autor Ioda Elena Vasilievna

5. OPERAȚIUNI INTERMEDIARE ALE UNEI BĂNCI COMERCIALE Printre cele mai cunoscute operațiuni băncile rusești, pe lângă acordarea tradițională de credite și depozite, acestea oferă așa-numitele operațiuni de intermediar - leasing, trust, operațiuni de factoring,

Din cartea Audit bancar autor Şevciuk Denis Alexandrovici

56. Auditul operațiunilor valutare ale unei bănci comerciale În primul rând, este necesar să se asigure că banca are o licență de la Banca Centrală a Rusiei pentru a efectua operațiuni în valută străină. Reevaluarea fondurilor valutare „Regulament privind procedura de ţinere a contabilităţii

autor Kanovskaia Maria Borisovna

28. Structura organizatorică a unei bănci comerciale Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată în primul rând de forma sa organizatorică și juridică de proprietate, care, desigur, se reflectă în statutul băncii. Statutul contine prevederi pentru

Din cartea Dreptul bancar. fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

29. Structura de conducere a unei bănci comerciale

autor Kanovskaia Maria Borisovna

17. Esenţa şi funcţiile unei bănci comerciale O bancă este o instituţie a sistemului de credit şi bancar care organizează mişcarea capitalului de împrumut în vederea obţinerii de profit.Banca îndeplineşte următoarele funcţii: Acumularea şi mobilizarea capitalului bănesc. Cu această funcție

Din cartea Banking. fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

23. Structura organizatorică a unei bănci comerciale Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată în primul rând de forma sa organizatorică și juridică de proprietate, care, desigur, se reflectă în statutul băncii. Statutul contine prevederi pentru

Din cartea Banking. fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

24. Structura de conducere a unei bănci comerciale

Din cartea Banking. fițuici autor Kanovskaia Maria Borisovna

44. Probleme de analiză a pasivelor unei bănci comerciale depozite la termenși depozite la vedere; fonduri în așezări; facilităţi,

autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Tema 15. Conceptul de lichiditate a unei bănci comerciale Lichiditatea este capacitatea unei bănci de a asigura îndeplinirea obligațiilor sale față de toate contrapărțile în timp util, integral, fără pierderi, inclusiv în viitor. Fără pierderi înseamnă furnizarea suplimentară

Din cartea Banking: a cheat sheet autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Tema 27. Operațiunile pasive (OP) ale unei bănci comerciale OP reprezintă activitatea băncii care vizează crearea surselor proprii și împrumutate de fonduri pentru utilizarea ulterioară a acestora pentru efectuarea operațiunilor și generarea de venituri. Datorii KB: grupuri de relații: 1.

autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Bilanțul unei bănci comerciale. Active: numerar și echivalente de numerar; împrumuturi acordate; investiții financiare; alte bunuri. Datorii: pasivele unei bănci comerciale; a atras fonduri ale clienților băncii; împrumuturi primite de la Banca Centrală;

Din cartea Bani. Credit. Bănci: note de curs autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Resursele unei bănci comerciale Toate resursele unei bănci comerciale sunt împărțite în proprii și împrumutate. 3 grupe de fonduri atrase de o bancă comercială: a) fonduri ale clienţilor băncii; b) împrumuturi de la Banca Centrală; c) fonduri ale institutiilor de credit Depozit bancar (depozit) -

Stimate președinte și membri ai Comisiei de Atestare de Stat, atenția dumneavoastră este invitată asupra tezei pe tema - politica monetară a Băncii Centrale a Federației Ruse. Acest subiect este relevant în prezent, deoarece astăzi în Rusia o politică monetară rațională este concepută pentru a minimiza inflația, a promova o creștere economică durabilă, a menține ratele de schimb valutar la un nivel justificat din punct de vedere economic, pentru a stimula dezvoltarea industriilor orientate spre export și care substituie importurile. și să umple în mod semnificativ rezervele valutare ale țării.
Analizați modul în care Banca Centrală a făcut față sarcinilor cu care se confruntă în fiecare etapă reforme economice, ce pași trebuie întreprinși și ce instrumente de politică monetară să folosiți în viitor - este scopul principal al studiului acestei lucrări.
Ca metode de cercetare s-au folosit în principal modele și metode statistice, precum metoda grupării, analiza comparativă, metodele clasificărilor și imaginile grafice.
Baza teoretică și metodologică a studiului l-au constituit atât cursuri generale sistematizate de circulație monetară, cât și ediții speciale și periodice economice.
Baza de informații a studiului și materialul practic pentru analiza, generalizările și concluziile formulate în această lucrare au fost datele de raportare și prognoză ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

Explorând subiectul teza, am ajuns la urmatoarele concluzii:
După cum știm cu toții, încă de la apariția primelor bănci, monetare și economie financiară multe țări se află într-un proces constant de schimbare structurală. Sistemul de creditare este restructurat, apar noi tipuri de instituții și operațiuni de credit și financiare, iar sistemul de relații dintre bănci și instituțiile financiare și de credit se modifică.
De asemenea, au loc schimbări semnificative în funcționarea băncilor: independența și rolul băncilor în economie nationala; extinderea funcțiilor existente și crearea de noi instituții financiare și de credit; se caută modalităţi de creştere a eficienţei serviciilor bancare pentru relaţiile economice intra-economice şi externe; se caută delimitarea optimă a domeniilor de activitate și funcții ale instituțiilor financiare, de credit și bancare specializate; se elaborează o nouă legislaţie bancară în concordanţă cu sarcinile stadiului actual de dezvoltare economică.
Și pentru a face față acestor sarcini, este necesar să se formeze un mecanism clar de reglementare monetară care să permită Băncii Centrale să influențeze activitatea de afaceri, să controleze activitățile băncilor comerciale și să realizeze stabilizarea circulației monetare.
Este justificat din punct de vedere istoric că politica monetară este un instrument foarte eficient de influențare a economiei țării, care nu încalcă suveranitatea majorității subiecților sistemului de afaceri. Deși în acest caz există o restrângere a sferei de aplicare a libertății lor economice (fără aceasta, orice reglementare a activității economice este în general imposibilă), dar statul influențează deciziile cheie luate de aceste entități doar indirect.
În mod ideal, politica monetară este concepută pentru a asigura stabilitatea prețurilor, ocuparea deplină a forței de muncă și creșterea economică - acestea sunt obiectivele sale cele mai înalte și finale. Cu toate acestea, în practică, cu ajutorul ei, este necesară și rezolvarea unor sarcini mai restrânse, care răspund nevoilor urgente ale economiei țării.
Scopul principal al politicii monetare în prezent este de a ajuta economia să atingă un nivel de producție caracterizat prin ocuparea deplină a forței de muncă, lipsa inflației și creștere. La noi, în această etapă, o politică monetară rațională ar trebui să minimizeze inflația și o scădere a producției și să prevină creșterea șomajului. Mecanismul de reglementare include metode, instrumente de reglementare a operațiunilor bancare în numerar și non-numerar și forme specifice de control asupra dinamicii aprovizionare de bani, ratele dobânzilor bancare, lichiditatea bancară la nivel macro și micro.
În această privință, mi se pare corect să luăm în considerare mai întâi astfel de instrumente de politică monetară, cum ar fi operațiunile băncii centrale pe piața deschisă, modificările ratei rezervelor obligatorii și ale ratei de actualizare, rolul și aplicarea acestora în economia rusă și apoi alte instrumente monetare. , utilizate de Banca Rusiei în stadiul actual, precum și cele propuse pentru utilizare de către economiști.
Nu trebuie să uităm că politica monetară este un instrument extrem de puternic și, prin urmare, extrem de periculos. Cu ajutorul lui, se poate ieși din criză, dar nu este exclusă o alternativă tristă - agravarea tendințelor negative care s-au dezvoltat în economie. Doar decizii foarte echilibrate luate cel mai inalt nivel după o analiză serioasă a situației, luarea în considerare a modalităților alternative de influențare a politicii monetare asupra economiei statului va da rezultate pozitive. Banca centrală de emisii a statului acționează ca conducător al politicii monetare. Fără o politică monetară corectă dusă de Banca Centrală, economia nu poate funcționa eficient. Rolul Băncii Centrale în condițiile actuale de dezvoltare și stabilizare a economiei crește pe zi ce trece. Banca Centrală este astăzi un element cheie al sistemului financiar și de credit al oricărui stat dezvoltat. Acţionează ca conducător al politicii monetare oficiale. La rândul său, politica monetară, împreună cu politica bugetară, formează baza oricărei reglementări de stat a economiei. Este necesar să se continue implementarea măsurilor care vizează creșterea stabilității și competitivității sectorului bancar al Federației Ruse. În plus, este necesară îmbunătățirea sistemului de supraveghere bancară.
Se pare că reducerea treptată a participării Băncii Rusiei pe piața valutară autohtonă va facilita tranziția la un regim de curs valutar flotant liber, astfel Banca Centrală își va putea concentra eforturile pe atingerea țintelor de inflație cât mai precise. posibil. În același timp, nu trebuie uitat că susținerea politicii monetare a Băncii Rusiei prin acțiunile Guvernului Federației Ruse în domeniul politicii bugetare, fiscale, tarifare, structurale și sociale este o parte importantă. de politica antiinflationista in Rusia.
Banca Centrală a Rusiei este preocupată în primul rând de starea și stabilitatea sistemului bancar al țării. Analizează măsura în care băncile respectă standardele economice, frecvența deducerilor la fondurile centralizate și determină eficiența reglementării de stat a activităților bancare.
Statutul, sarcinile, funcțiile, competențele și principiile de organizare și activitate ale Băncii Centrale a Federației Ruse, structura sistemului bancar rus și funcțiile acestuia, precum și tipurile de activități ale băncilor comerciale și metodele de reglementare și control a activității lor, permițând asigurarea echilibrului cererii și ofertei agregate, sunt determinate de legile „Cu privire la Banca Centrală a Rusiei” și „Cu privire la bănci și activitatea bancară”. În aceste documente, controlul și supravegherea holistică și continuă asupra activităților băncilor comerciale ruse este apanajul Băncii Centrale a Federației Ruse. Această axiomă este necesară pentru a asigura stabilitatea băncilor individuale și a întregului sistem în ansamblu. Astfel, Banca Centrală a Rusiei este „giroira” a statului, ceea ce indică direcția politicii monetare a Rusiei și, prin urmare, nivelul de bunăstare al rușilor.
Deci, politica monetară este activitatea autorităților publice și a managementului care vizează reglementarea relațiilor legate de creditarea și circulația banilor, al cărei scop este creșterea economică a statului, ocuparea deplină a resurselor în economia țării, stabilitatea prețurilor, stabilitatea. moneda nationala.
Pentru atingerea acestor obiective, băncile centrale ale statelor folosesc diverse instrumente. Cele mai cunoscute dintre acestea sunt operațiunile de piață deschisă, modificările ratei rezervelor obligatorii și rata de refinanțare. Legislația rusă prevede și utilizarea lor, dar aceste instrumente nu au un impact adecvat asupra economiei țării. Acest lucru se datorează în primul rând subdezvoltării investiției și bursa in Rusia. Chiar dacă investițiile creditare ale băncilor ruse în sectorul nefinanciar au crescut în ultimii ani, nivelul acestora este încă foarte scăzut: 13-15% din PIB, care este de aproape patru ori mai mic decât norma globală. Influența pieței de valori rămâne la fel de nesemnificativă, deoarece valoarea totală de piață a acțiunilor întreprinderilor care circulă pe piață nu depășește 20% din PIB, adică de 3-5 ori mai puțin decât în ​​Europa de Vest.
Astfel, scopul principal al politicii monetare în Rusia în etapa actuală ar trebui să fie crearea unor condiții favorabile investițiilor, în primul rând în sectorul real al economiei.
La 25 noiembrie 2005, în Buletinul Băncii Rusiei au fost publicate principalele direcții ale politicii monetare de stat unificate pentru 2006. Ca și până acum, principalul obiectiv al reglementării monetare de stat este limitarea creșterii prețurilor de consum (în intervalul 7-8,5%), pentru a realiza acest lucru Banca Rusiei va folosi instrumente deja cunoscute: licitațiile de depozit pentru a strânge fonduri de la instituțiile de credit (pentru de la două săptămâni până la trei luni), licitații REPO modificate pe bază de schimb pentru vânzarea OFZ-urilor cu obligație de răscumpărare (pentru o perioadă de la 28 de zile până la șase luni), vânzări directe de către Banca Rusiei de obligațiuni guvernamentale din portofoliul său, fără un obligația de răscumpărare, desfășurarea de licitații de credit de amanet, împrumuturi overnight și intraday. În 2006, Banca Rusiei a prevăzut emiterea propriilor obligațiuni pentru până la un an. O astfel de politică, potrivit Băncii Rusiei, va contribui în cele din urmă la stimularea investițiilor și la creșterea ratelor de creștere economică în industriile de prelucrare.
După cum au arătat studiile din această lucrare, prin implementarea politicii monetare în ultimii ani, s-au creat condiții pentru dezvoltare durabilă economie și menținerea stabilității financiare (în aceste scopuri, Banca Rusiei sa concentrat (și continuă să se concentreze) pe o scădere constantă a inflației, în plus, Banca Centrală a Federației Ruse a exercitat controlul asupra formării masei monetare și a reglementat lichiditatea sistemului bancar, luând în considerare tendințele de dezvoltare a cererii de bani). S-au format anumite tendinţe de reglementare: creşterea atractivităţii monedei naţionale ca mijloc de economisire şi plată, formarea masei monetare în volumele necesare, liberalizarea reglementării valutare şi întărirea încrederii în sistemul bancar al ţării. Implementarea tendințelor planificate, precum și creșterea economică în continuare, vor fi facilitate de utilizarea cât mai eficientă a instrumentelor de politică monetară.
După cum s-a relevat în cursul studiului, principalele probleme ale politicii monetare sunt efectul pe termen scurt al măsurilor luate, precum și eficacitatea insuficientă a instrumentelor mecanismului studiat, în principal sistemul de refinanțare, instrumentele de depozit. , politica ratei dobânzii. În special, politica dobânzii, atunci când rata de refinanțare depășește ratele pieței, iar ratele pieței interbancare se formează indiferent de rata de refinanțare existentă, duce la faptul că multe instituții de credit se găsesc în situația în care este practic imposibil să primească fonduri. fie din piață, fie de la Banca Centrală. Operațiunile de depozit sunt neatractive chiar și în condiții de exces de lichiditate din cauza foarte rate mici, iar din cauza unui sistem de refinanțare care funcționează prost, mecanismul de reglementare monetară este denaturat chiar dacă toate celelalte instrumente sunt eficiente.
Toate cele de mai sus indică faptul că este necesar să se găsească noi modalități de dezvoltare și îmbunătățire a sistemului de reglementare monetară. În primul rând, pentru a atinge obiectivele pe termen lung, este necesar să se sprijine politica monetară a Băncii Rusiei prin acțiunile Guvernului Federației Ruse în domeniul bugetar, fiscal, tarifar, structural și social. politică,
În al doilea rând, o atenție deosebită trebuie acordată eliminării deficiențelor instrumentelor de reglementare monetară utilizate. În special, schimbarea abordării privind stabilirea ratei de refinanțare și a ratelor de piață (stabilirea acestora la același nivel), ceea ce va contribui la menținerea mai eficientă a lichidității sectorului bancar. Pentru a crește eficiența sterilizării fondurilor, este necesară revizuirea ratelor la operațiunile de depozit. În plus, trebuie să reconstruiți sistemul actual refinanțarea prin efectuarea de modificări ținând cont de specificul național, în special, modificarea listei de pioni existente, extinderea practicii de aplicare a acestor instrument important refinanțare ca acordarea de împrumuturi pe termen mediu garantate cu creanțe creditare ale băncilor către clientelă etc.
În esență, soluționarea unui număr de probleme va face posibilă crearea unui sistem modern de reglementare monetară, care va contribui la stabilitatea sectorului bancar și va da un impuls puternic creșterii economice în continuare.

Vă mulțumesc pentru atenție!

Capitolul 1 Fundamente teoretice pentru analiza și managementul riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale.

1.1 Esența riscurilor financiare și importanța acestora în activitățile băncilor comerciale.

1.2 Principii de bază ale clasificării riscurilor financiare în sectorul bancar.

1.3 Descrierea principiilor generale pentru crearea unui sistem eficient de management al riscului în Banca Comerciala.

Capitolul 2 Analiza sistemului de management al riscului financiar al băncilor comerciale în cursul operațiunilor pe piața financiară interbancară.

2.1 Fundamentele funcționării pieței financiare interbancare.

2.2 Abordări metodologice pentru o evaluare cuprinzătoare a stării financiare a băncilor comerciale.

2.3 Caracteristicile comparative ale principalelor metode de evaluare a stării financiare a băncilor comerciale utilizate în practica rusă

Capitolul 3 Îmbunătățirea bazelor metodologice ale managementului riscului financiar în băncile comerciale în cursul operațiunilor pe piața financiară interbancară.

3.1 Caracteristicile metodologiei de evaluare a riscurilor financiare interbancare.

Introducere în teză (parte a rezumatului) pe tema „Managementul riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale”

Relevanța subiectului. Dezvoltarea afacerii bancare și oferta de noi produse bancare are loc într-un mediu de incertitudine în formarea rezultatelor finale ale activităților (adică, profit sau pierdere), care, pe de o parte, crește riscul operațiunilor bancare. , iar pe de altă parte, afectează volumul de împrumut acordat economiei.

Ca parte integrantă a sistemului financiar și de credit al Rusiei, sistemul bancar este afectat de riscuri financiare generale și specifice. Aceste riscuri se datorează nevoii de gestionare a fondurilor atrase de la clienți și prezenței în bilanț, alături de active (titluri) foarte lichide și rapid realizabile, precum active precum creditele și depozitele care nu pot fi realizate instantaneu.

Băncile comerciale din Rusia în condiții moderne devin membri cu drepturi depline ai comunității internaționale de afaceri, pentru aceasta, începând cu 1 octombrie 2004, Banca Centrală a Federației Ruse a introdus raportarea obligatorie în conformitate cu IFRS, iar din 2006 intenționează să treacă complet la raportarea internațională. standardele.

Astfel, în prezent, în instituțiile de credit este necesar un management eficient al riscului financiar și este necesar să se formeze un cadru de reglementare și metodologie unificat pentru managementul riscului și o evaluare cuprinzătoare a situației financiare a băncilor partenere. Funcția de reglementare și de manager șef de risc a fost asumată de Banca Centrală a Federației Ruse, care organizează managementul sistemului bancar prin supraveghere, folosind așa-numita abordare „orientată spre risc”. Documentul fundamental este Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 decembrie 2003 nr. 242-P „Cu privire la organizarea controlului intern în instituțiile de credit”, conform căruia instituțiile de credit sunt obligate să controleze procesul de management al riscului bancar. în mod continuu, folosind metode de management financiar. În practică, funcțiile de control al riscurilor financiare în instituțiile de credit sunt delegate unor divizii bancare specializate, care elaborează reglementări intra-bancare și monitorizează în permanență riscurile asumate.

În același timp, orientările propuse de Banca Centrală a Federației Ruse sunt în mod clar insuficiente pentru crearea unui sistem eficient de management al riscului financiar. În acest sens, organizațiile bancare, bazându-se pe baza metodologică a Băncii Centrale a Federației Ruse, folosind cea mai bogată experiență mondială în managementul riscului financiar, își dezvoltă propriile abordări metodologice pentru evaluarea și gestionarea riscului, ținând cont de specificul național și al industriei. managementul financiar și raționalitatea metodelor de management aplicate. Astfel, pentru dezvoltarea cu succes a sistemului de management al riscurilor în băncile comerciale și creșterea competitivității acestora pe piața financiară, sunt aduse în prim-plan problemele creării unui cadru normativ și metodologic unificat de gestionare a riscurilor financiare.

Dezvoltarea insuficientă a cadrului teoretic și de reglementare, un număr mic de metode bazate științific și testate practic pentru gestionarea riscurilor financiare în instituțiile de credit în legătură cu scena modernă dezvoltarea sistemului bancar și managementul financiar în Rusia au determinat dinainte alegerea temelor, scopurilor, obiectivelor și principalelor domenii de cercetare.

Scopul și obiectivele studiului. Scopul cercetării disertației este de a îmbunătăți sistemul de management al riscului financiar al băncilor comerciale, ținând cont de specificul operațiunilor acestora prin utilizarea metodelor moderne de management financiar și elaborarea de recomandări practice pentru identificarea, evaluarea, înregistrarea și monitorizarea băncilor. riscurile financiare în operațiunile de pe piața financiară interbancară.

Realizarea scopului stabilit a predeterminat necesitatea de a rezolva următoarele sarcini:

Clarificați esența riscurilor financiare, determinați locul acestora în sistem riscuri antreprenoriale;

Rezumă metodele de identificare a riscurilor și criteriile de clasificare a riscurilor financiare în activitățile băncilor comerciale;

Cercetarea și evaluarea eficienței metodelor individuale de management al riscului financiar în implementarea operațiunilor băncilor comerciale;

Fundamentarea propunerii de clasificare a limitelor bancare ca una dintre principalele metode de gestionare a riscurilor financiare ale instituțiilor de credit;

Justificarea necesității formării și ajustării rezervelor financiare de către bănci, ținând cont de diversificarea riscului și de calitatea portofoliului bancar pentru operațiunile pe piața financiară interbancară, și dezvoltarea sfaturi practice privind managementul rezervelor folosind metodele de analiză economică și matematică, metoda Monte Carlo și metodologia UAYA și ILYAOS.

Subiectul și obiectul cercetării. Subiectul studiului îl constituie bazele metodologice de gestionare a riscurilor financiare ale băncilor comerciale. Obiectul studiului îl constituie riscurile financiare care decurg din implementarea activităților bancare.

Fundamentele teoretice și metodologice ale studiului.

Baza teoretică a studiului au fost lucrările oamenilor de știință autohtoni și străini privind teoria și practica managementului riscului: Algina

A.P., Balabanova I.T., Belykh L.P., Blanka I.A., Bora M. Z., Voronina D.

V., Ershova M. B., Lukasevich I. Ya., Maslachenkova Yu. S., Panovoy G. S., Polyaka G. B., Sevruk V. T., Sokolinskaya N. E., Shirinskaya E. B.

Ca bază metodologică a studiului, o abordare sistematică, metode de generalizare și comparație, analiză și sinteză, metoda de grupare, modelarea matematică, metoda analizei istorice și logice, precum și modelele de gestionare a riscurilor utilizate în practică de străini moderni. iar băncile rusești au fost folosite.

Bazele metodologice pentru evaluarea riscurilor financiare ale instituțiilor de credit sunt bine dezvoltate în literatura economică străină, prin urmare, teza a folosit pe scară largă lucrările unor economiști precum Altman E.I., Merton R.C., Joseph F., Sinkey Jr.

Baza informativă a studiului a fost reguliși recomandări, materiale de conferință, situații financiare ale băncilor comerciale rusești, statistici oficiale. În procesul cercetării, autorul a studiat instructiv-metodic și reguli Banca Rusiei privind controlul și reglementarea băncilor comerciale, precum și materialele Comitetului de la Basel pentru Supravegherea și Reglementarea Bancară.

De interes deosebit au fost evoluțiile practice ale companiilor și băncilor analitice occidentale în domeniul managementului riscului „Bankers Trust”, „Chase Manhattan” și „J.P. Morgan”. Au fost folosite și materiale informative electronice.

Noutate științifică. Noutatea științifică a studiului constă în dezvoltarea și testarea unei metodologii de gestionare a riscurilor financiare și crearea de rezerve pentru operațiunile băncilor comerciale pe piața financiară interbancară, clarificarea definiției riscurilor financiare, fundamentarea clasificării propuse a riscurilor și limitelor în limba rusă. sistem bancar. În lucrare s-au obținut următoarele rezultate care conțin noutate științifică:

Sunt rezumate abordări moderne ale dezvăluirii esenței riscurilor financiare, este specificată definiția acestei categorii, sunt identificate elemente ale sistemului de management al riscului financiar;

Se identifică metodele de management al riscului financiar, se determină criteriile de formare a limitelor în băncile comerciale;

Se face o evaluare a eficacității utilizării metodelor interne și externe de management al riscului financiar în activitățile instituțiilor de credit;

Elaborarea și testarea unei metodologii de gestionare a riscurilor financiare în operațiunile băncilor comerciale pe piața financiară interbancară, care să cuprindă noi abordări de determinare a volumului obligațiilor contractate ale băncilor contrapartide pe baza analizei soldului net și determinarea valorii de piață a activelor;

Sunt propuse criterii de evaluare a stării financiare a băncilor în spațiul post-sovietic, ținând cont de caracteristicile naționale, pe baza grupării universale a conturilor de bilanț reglementate de standardele internaționale de raportare financiară;

Mărimea rezervelor pentru eventuale pierderi la tranzacțiile de pe piața financiară interbancară, care sunt utilizate pentru a gestiona eficient riscurile financiare prin aplicarea metodei Monte Carlo, a metodologiei UAYA și CAER, sunt fundamentate.

Semnificație practică. Teza descrie metodele de evaluare a riscurilor financiare utilizate în instituțiile de credit. Semnificația practică a studiului constă în elaborarea de către autor a unei metodologii proprii de evaluare a stării financiare a băncilor comerciale pentru a accepta riscurile băncilor contrapartide și a forma rezerve. Metodologia poate fi cerută de bănci în procesul de limitare a operațiunilor pe piața financiară interbancară internă sau externă, atât în ​​ceea ce privește planurile de conturi naționale, cât și în contextul transferului raportării rusești la IFRS. Lucrarea formulează, de asemenea, propuneri de clasificare a riscurilor și limitelor instituțiilor de credit la efectuarea tranzacțiilor cu băncile partenere. Materialele disertației pot fi utilizate în procesul educațional în pregătirea studenților de la specialitatea „Finanțe și Credit”.

Aprobarea rezultatelor studiului a fost efectuată în CB „Medinvestbank” și JSCB „Interprombank” în punerea în aplicare a analizei financiare și monitorizarea ulterioară a stării financiare a băncilor contrapartide rusești, lucrul la operațiunile pe piața financiară interbancară.

Principalele prevederi ale disertației sunt cuprinse în 5 articole cu un volum total de 2,8 p.p., inclusiv contribuția autorului de 2 p.p.

Teza constă dintr-o introducere, trei capitole, o concluzie, o listă de referințe și aplicații.

Concluzia disertației pe tema „Finanțe, circulație monetară și credit”, Shumsky, Andrey Aleksandrovich

IV. Concluzii si oferte

După luarea deciziei de deschidere a limitelor, subdiviziunile structurale de management al riscului efectuează monitorizarea lunară a poziţiei financiare a băncilor.

Conform rezultatelor monitorizării, care se efectuează pe baza situațiilor financiare pentru fiecare lună de raportare, conducerea băncii este informată cu privire la următorii indicatori: mărimea limitei curente, volumul limitei de risc, coeficientul sintetic de poziția financiară, riscul de insolvență, dinamica operațiunilor active și pasive, caracteristicile capitalizării (suficientă, scăzută, ascendentă, scăzută, ridicată), prognoza de dezvoltare a băncii (pozitiv, neutru, negativ). Pe baza rezultatelor monitorizării, se fac concluzii și propuneri și cu privire la modificarea sumelor și a termenilor limitelor, sau la posibila deschidere sau închidere a acestora.

În plus, în conformitate cu regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi la împrumuturi, la împrumuturi și datorii echivalente” , băncile calculează grupa de risc pentru eventualele pierderi la credite și determină cuantumul rezervelor pe baza raționamentului motivat al unităților analitice. Raționamentul motivat se bazează pe rezultatele monitorizării lunare a stării financiare a băncilor contrapartide.

Metodologia propusă vă permite să vă creați propriul rating intra-bancar al băncilor contrapartide, să îl comparați cu ratingurile existente și să analizați poziția banca proprie comparativ cu băncile de mărime similară în ceea ce privește activele și capitalul.

Aș dori să rezum principalele puncte care disting fundamental metoda propusă de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale de alte metode bancare. Complexitatea comparației este determinată de faptul că băncile preferă să nu-și dezvăluie abordările metodologice, ci, de regulă, să dezvăluie doar rezultatele finale.

1. Metodologia dezvoltată este apropiată de standardele internaționale de raportare și, după cum se știe, Banca Centrală a Federației Ruse, din 2005, în paralel cu standardele ruse, obligă băncile să întocmească situații financiare în conformitate cu IFRS în conformitate cu scrisoarea al Băncii Centrale a Federației Ruse 181-T Cu privire la recomandările metodologice „Cu privire la procedura de întocmire și prezentare a situațiilor financiare de către instituțiile de credit”. Astfel, o bancă comercială, folosind metodologia propusă, poate începe fără durere să analizeze poziția financiară a băncilor contrapartide care întocmesc situații în conformitate cu standardele internaționale. În plus, practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina, a făcut posibilă, pe baza metodologiei de mai sus, rafinarea acesteia și aplicarea acesteia la evaluarea stării financiare și la determinarea limitelor pentru băncile din aceste regiuni. Anexa 7 prezintă o analiză a situației financiare a Kazkommertsbank (Kazastan), realizată pe baza raportării pe planul de conturi național.

2. Calculul activului net se face pe baza metodei de compensare a soldurilor pe unele conturi contabile. Conturile de cifre de afaceri interprofesionale (ZOZA și ZZZP), conturile fondurilor bugetare, conturile de creanțe bancare pentru dobânzi (20319, 20320, 32501, 32502, 40311, 459, 47427) și venituri amânate din operațiuni de creditare (321501, 461501) sunt compensate, obligațiile băncii de a plăti dobânzi (conturile 31801-31804, 47411, 47426, 47606-47609) și cheltuielile amânate la operațiunile de credit (conturile 32802 și 47502).

3. Conceptul introdus de activ net și pasiv net, pe baza căruia băncile sunt identificate ca creditori neți și debitori neți, face posibilă diferențierea riscului de solvabilitate și a mărimii riscului asumat.

4. Fondul de rulment propriu se ia ca baza de calcul a limitei maxime si de decontare. Ar trebui clarificat faptul că, practic, toate metodele din alte bănci folosesc valoarea capitalului propriu calculată conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse ca bază pentru calcularea limitei și ajustarea acesteia pentru starea lichidității. Indicatorul capitalului de lucru propriu, spre deosebire de cerințele Băncii Centrale a Federației Ruse, ia în considerare nu numai valoarea pierderilor suferite și a activelor imobilizate sub formă de active imobilizate din bilanț, ci și datoria problematică. În acest sens, trebuie menționat că următoarele sunt clasificate ca problematice:

Datorii restante (conturile 20317, 20318; 32401, 32402 (minus 32403), 40310, de la 45801 la 45817 (minus 45818), 50505 (minus 50506, 50507);

Datorie dubioasă (conturile 47408; 51501, 51502, de la 51506 la 51509, 519, (minus conturile 51510 și 51910), de la 512 la 514, de la 51608 la 518095.);

Datorii neincasate la operatiuni de factoring si garantare (conturile 47402 minus 47401 si 60315).

5. În plus, mărimea limitei depinde și de capitalul net al băncii, iar dacă valoarea negativă a acestuia depășește propriul capital de lucru, indicatorul stop intră în vigoare și limita nu este stabilită.

6. Calculul coeficienților, grupelor de risc și calificarea riscului pe baza analizei coeficienților elaborate. A fost introdusă o astfel de clasificare a riscului de insolvență în minim, scăzut, moderat, crescut, ridicat, iar clasificarea pasivelor interbancare a fost dată ca standard, nestandard, îndoielnic, periculoasă și fără speranță. Aceste categorii de clasificare sunt folosite de analiștii altor departamente atunci când se determină cuantumul provizioanelor constituite pentru datoria de credit, care se reflectă în cele din urmă în profitabilitatea băncii. În plus, analiza raportului permite nu numai cântărirea și evaluarea individuală activă și operații pasive, dar arată și sursele de finanțare a operațiunilor active, urgența acestora, indică sursele de rambursare a eventualelor pierderi, gradul de deturnare a fondurilor proprii în active imobilizate, relevă capacitatea băncii de a satisface cerințele creditorilor cu ajutorul active lichide într-un timp rezonabil și, de asemenea, determină care parte a activelor este reprezentată de cele fără risc, identifică raportul dintre riscul operațiunilor și rentabilitatea acestora.

7. Originalitatea metodologiei constă în repartizarea activelor după gradul de scădere a lichidității și determinarea mărimii reducerilor în aceeași ordine, ceea ce duce la formarea capitalului net al băncii sau a valorii de piață a activelor, care sunt utilizate în evaluarea băncilor regionale în cazul cumpărării sau fuziunii acestora.

8. Pe baza metodologiei se determină o prognoză de dezvoltare a băncii, care este comunicată altor departamente care furnizează produse non-trezorerie băncilor partenere (de exemplu, la emiterea cardurilor de plastic sau deschiderea conturilor Nostro).

9. Datele de analiză generalizată bazate pe metodologie au făcut posibilă evaluarea a doi indicatori principali - riscul și rentabilitatea operațiunilor, precum și demonstrarea faptului că riscul nu este întotdeauna justificat, iar creșterea acestuia nu afectează întotdeauna în mod adecvat profitabilitatea.

10. Au fost introduși indicatori de stop, în prezența cărora banca nu este considerată solicitant, ceea ce facilitează foarte mult munca analiștilor, în special în sucursale. Indicatorul stop se aplică atunci când valoarea coeficientului sintetic este de la 0 la 40, când se clasifică riscul de insolvență ca fiind ridicat.

I. Capitalul propriu este luat ca bază a riscului de insolvență, întrucât acesta este cel care, îndeplinind o funcție de protecție, permite băncii să reziste în situații de criză. Insuficiența capitalului implică nu doar riscuri financiare, ci și riscuri reputaționale, deoarece arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, efectuează operațiuni riscante și au intenții în viața limitată a băncii. 12. Metodologia a fost testată în mod repetat în practică, ceea ce este deosebit de semnificativ prin faptul că banca care a folosit-o a reușit să evite pierderile în timpul așa-numitei „crize bancare de încredere” din vara anului 2004, suspendând operațiunile cu bănci precum JSCB. „Credittrast”, JSCB „ Dialogue-Optim”, JSCB „Merit Bank”, JSCB „Style Bank”. De exemplu, analiza datelor financiare și calculul ratelor de risc pentru BC „Dialogue-Optim” a arătat o dependență mai mare a băncii de cerințele interbancare, menținerea lichidității prin creditarea reciprocă pe piața interbancară, lichiditatea scăzută, un pachet semnificativ de lichidități. titluri de valoare, față de dependența de resurse sub formă de depozite ale persoanelor fizice, un raport scăzut de plată și un cost negativ în creștere al averii nete. Astfel, băncii i s-a atribuit o perspectivă negativă de dezvoltare.

3.2 Crearea de rezerve justificate economic pentru operațiuni pe piața financiară interbancară.

Rezultatul aplicării metodologiei dezvoltate este formarea unei limite a tranzacțiilor interbancare, precum și o evaluare cantitativă a riscului obligației băncii contrapartide, exprimat prin raportul de risc.

Cu toate acestea, pe lângă limitare, băncile comerciale utilizează și alte metode de management al riscului pentru tranzacțiile de pe piețele financiare interbancare. Această lucrare prezintă o metodologie elaborată de autor pentru calcularea capitalului economic necesar acoperirii riscurilor financiare ale unei bănci atunci când operează pe piața financiară interbancară.

Riscul unui portofoliu de active plasate pe piața interbancară constă în probabilitatea pierderilor asociate cu o posibilă neplată a împrumutatului. Pentru a evalua aceste pierderi, folosim doi indicatori: pierderile așteptate (medii) pentru portofoliu și pierderile neașteptate (maxime).

Pierderile așteptate sunt o funcție de probabilitatea de nerambursare a băncilor contrapartide și de valoarea activelor expuse riscului care se vor pierde iremediabil ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de plată a unei anumite bănci. Astfel de pierderi sunt previzibile, se referă la costurile acestui tip de activitate și sunt rambursate prin mecanismul de stabilire a prețurilor pentru serviciile prestate. Pentru a estima valoarea pierderilor așteptate, se utilizează indicatorul probabilității medii de neplată a băncilor contrapartide și ponderea medie a randamentului fondurilor.

Pierderile neașteptate reflectă răspândirea pierderilor în jurul valorii lor așteptate (volatilitatea), iar mărimea acestor pierderi este determinată de distribuția în comun a probabilităților de nerambursare a băncilor contrapartide, ținând cont de valoarea activelor expuse riscului. Aceste pierderi nu mai pot fi incluse în costul instrumentelor și sunt compensate prin rezerva de capital propriu, al cărei cost de formare și întreținere, la rândul său, este compensat prin rentabilitatea serviciilor prestate, ajustată pentru risc. Pentru a evalua pierderile neașteptate, se folosește indicatorul de corelație între repartizarea pierderilor pentru diferite contrapărți în jurul valorii medii ale acestora.

Astfel, probabilitatea de neplată a unei bănci contrapartide este determinată de ratingul acesteia, adică de rata de risc (probabilitatea pierderilor) calculată dintr-o analiză calitativă a băncii și poate lua valori de la 1 la 100%. Apoi, pierderea așteptată pentru un activ individual este definită ca produsul dintre probabilitatea pierderii și valoarea activului expus riscului:

ЕЫ = Аг * Рг (6) unde ЕЫ - pierderile așteptate,

A1 - valoarea activului expus riscului, determinată prin ajustarea valorii activului cu valoarea recuperării parțiale a valorii în caz de neplată, de exemplu, prin vânzarea de garanții, executarea garanțiilor etc.

M este probabilitatea pierderii.

Atunci pierderile așteptate din portofoliul de active sunt egale cu suma pierderilor așteptate pentru un activ separat: N YAi*Pi

7) j=i unde ELp - pierderile de portofoliu așteptate.

Mai mult, trebuie remarcat faptul că, în cadrul acestei metodologii, pierderile neprevăzute la un portofoliu de active sunt definite ca excesul pierderilor maxime posibile asupra unui portofoliu de active, la un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile așteptate de portofoliul. In acest caz, pierderile maxime pentru portofoliu se determina tinand cont de corelarea activelor incluse in portofoliu.

Aceasta rezultă din următoarele puncte:

1. Probabilitatea maximă de pierdere pentru un activ individual inclus în portofoliu poate fi determinată prin estimarea funcției empirice de distribuție a probabilității de pierdere a acestui activ folosind metoda Value at Risk, adică găsirea probabilității maxime de pierdere (VAR) cu o probabilitate dată (nivel de încredere): unde Р - valoarea maximă a funcției de densitate a distribuției probabilității de pierdere,

1 - SS - nivelul de încredere.

Nivelul de încredere este stabilit la 99%, conform recomandării Comitetului de Supraveghere Bancară de la Basel.

2. Pentru a simula funcția empirică de distribuție a probabilității pierderii pentru un activ separat, se propune utilizarea Metodei Monte Carlo, adică procesele aleatoare sunt simulate printr-o metodă pseudo-aleatoare cu date date.

Vxob(VAR>P) = \-a (8) cu parametrii: așteptarea matematică a probabilității de pierdere și abaterea standard a probabilității. Totodată, acești indicatori sunt calculați pe baza dinamicii modificărilor ratingului băncii contrapărții (probabilitate de pierdere) pe baza datelor retrospective.

3. Apoi nivelul maxim de pierderi pentru un activ individual se găsește prin înmulțirea valorii corespunzătoare a VAR-ului cu valoarea activului la risc:

Maxy \u003d L * UASH

9) unde MAXY - nivelul maxim de pierderi/active cu un anumit nivel de încredere,

VAS - probabilitatea maximă de pierdere/activ, A1 - valoarea I a activului la risc.

3. Valoarea pierderilor maxime pentru portofoliul de active MaxLp, ținând cont de corelațiile modificărilor ratingurilor băncilor contrapartide, se găsește ca rădăcină pătrată a produsului vectorului coloană (adică vectorul rând transpus) al pierderi individuale maxime, matricea de corelație și vectorul rând al pierderilor individuale maxime:

Max Max1\ Max4 1

K\,n-\ Kr,n-\

L-1.L n- \, n 1 y.\MaxTs. MachTs. MaxT (10) unde MaxI - nivelul maxim al pierderilor I ale activului cu un anumit nivel de încredere,

K este coeficientul de corelație dintre activele respective.

MaxLp este pierderea maximă pentru un anumit portofoliu de active financiare interbancare cu un anumit nivel de încredere. Astfel, suma de fonduri necesare pentru acoperirea pierderilor neprevăzute (Credit VaR) poate fi determinată:

CreditVaR - MaxLp - ELp (11)

Credit VaR reflectă suma necesară a rezervei de capital propriu împotriva pierderilor neprevăzute cu un anumit nivel de încredere.

Implementarea acestei tehnici se realizează după cum urmează:

1. În prima etapă se determină ratingurile băncilor contrapartide și ratele de risc ale căror obligații sunt incluse în portofoliu. Valorile sunt determinate pentru Anul trecut, adică pentru ultimele 12 date de raportare. Alegerea acestei perioade a intervalului retrospectiv se datorează particularităților activităților bancare și structurii pieței financiare interbancare. În opinia noastră, cu această gamă este posibil să se determine cu suficientă fiabilitate principalele tendințe de dezvoltare a băncii și să se identifice zonele sale problematice. Alegerea unei perioade mai lungi de analiză nu este optimă din cauza influenței datelor îndepărtate istoric asupra indicatorului final.

Să analizăm portofoliul de active al unei bănci comerciale cu risc, în valoare de 5.870 USD SRL, cu următoarea structură:

Concluzie

Riscul, fiind istoric și categorie economică, a avut inițial o expresie matematică, iar apoi a fost deja transferat ca alegere cea mai bună opțiune decizii privind anumite aspecte ale vieții sociale și economice.

Riscurile financiare au apărut odată cu apariția circulației monetare și a relației „debitor-creditor”. Adam Smith a fost primul care a evidențiat „plata de risc” în structura veniturilor antreprenoriale sub formă de compensare pentru posibilul risc asociat activității antreprenoriale. Alți oameni de știință, inclusiv cei ruși, au dezvoltat în continuare bazele teoretice ale riscului.

După ce am studiat diverse abordări ale definiției riscurilor financiare, am constatat că riscul este asociat cu acțiunea, cu alegerea și există o abatere de la obiectiv. Astfel, trăsăturile caracteristice ale riscului sunt incertitudinea, probabilitatea și acțiunea.

După ce am studiat și rezumat opiniile oamenilor de știință occidentali și ruși, am perfecționat definiția riscurilor financiare în activitățile instituțiilor de credit astfel: factori externi și interni de dezvoltare în condițiile de incertitudine a mediului economic.

Această definiție reflectă conceptele de bază care caracterizează categoria de risc (incertitudine în luarea deciziilor, probabilitatea unei situații negative sau pozitive și leagă riscul cu activitățile unei instituții de credit și influența factorilor independenți asupra acestuia). Un nou punct în definiția de mai sus este probabilitatea de a obține un venit.

Pentru a contabiliza și gestiona riscurile bancare, este necesară clasificarea acestora. Clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unui set de riscuri pe baza oricăror caracteristici și criterii care permit combinarea subgrupurilor de riscuri în concepte comune. Pentru a clarifica clasificarea riscurilor, am dezvoltat o serie de criterii proprii pe care sistemul de risc trebuie să le îndeplinească: conformitatea cu scopul unei anumite organizații, atitudinea față de reglementare, termenii tranzacției, comoditatea sistemului de risc, apartenența la o anumită organizație. sau operații pasive.

Toți oamenii de știință implicați în probleme de management al riscului oferă propriile clasificări, cu toate acestea, pornesc de la caracteristicile riscurilor bancare propuse de Peter S. Rose, care identifică șase tipuri principale de risc (credit, risc de lichiditate dezechilibrat, piață, dobândă, risc de deficit). în profituri, riscul de insolvență) și patru riscuri suplimentare (inflaționist, valutar, politic, risc de abuz).

În urma analizei diverselor forme și tipuri de clasificare a riscurilor, am constatat că fiecare bancă se caracterizează prin principalele tipuri de riscuri menționate mai sus, dar, în același timp, fiecare instituție de credit are propriul set de riscuri, în funcție de specificul activităților sale ( de exemplu, bănci specializate în retail, inovații, operațiuni interbancare, deservire a operațiunilor de comerț exterior).

Considerăm că ar trebui să se bazeze clasificarea riscurilor bancare hartă comună riscuri, iar fiecare instituție de credit o rafinează și o completează în funcție de profilul activităților sale.

Odată ce s-a determinat clasificarea riscurilor, acestea pot fi gestionate. Sistemul de management al riscului este un ansamblu științific și metodologic de măsuri de gestionare a unei instituții de credit, care vizează identificarea și evaluarea riscului, folosind tehnici și metode specifice în vederea creării condițiilor pentru funcționarea durabilă a băncii, maximizarea capitalului propriu, îndeplinirea cerințelor. a clienţilor şi partenerilor băncii şi asigură rentabilitatea acesteia.activităţi.

Sistemul de management al riscului are ca scop asigurarea unui raport optim între rentabilitatea operațiunilor bancare și riscul acestora, menținerea lichidității la un nivel suficient, optimizând în același timp volumul profiturilor și îndeplinirea standardelor de adecvare a capitalului propriu.

Sistemul de management al riscului în raport cu riscurile bancare îndeplinește funcții metodologice, analitice, de reglementare și de control. Funcțiile se realizează prin etapele managementului riscului financiar: identificarea riscului și a cauzelor apariției acestuia, evaluarea riscului și a eventualelor pierderi, luarea unei decizii privind acceptarea sau respingerea riscului, implementarea acțiunilor de reglementare privind riscul prin utilizarea metodelor de management ( monitorizarea, stabilirea de standarde și limite, diversificarea operațiunilor, formarea unui nivel suficient de rezerve pentru acoperirea pierderilor, acoperirea riscurilor), organizarea procesului de control și monitorizare.

Una dintre principalele operațiuni profitabile ale băncilor este operațiunile pe piețele financiare interbancare. Operațiunile desfășurate de bănci pe piețele financiare interbancare sunt împărțite în funcție de entitatea cu care se efectuează operațiunile și de tipul operațiunii. Participanții pieței financiare interbancare se acordă reciproc împrumuturi sau depozite interbancare, efectuează tranzacții de conversie și tranzacții cu bancnote, tranzacții urgente (Forex, Spot), tranzacții cu valori mobiliare, contabilizează și valorifică biletele la ordin ale băncilor contrapartide, efectuează tranzacții documentare ( emiterea și acceptarea garanțiilor bancare (garanții) confirmarea acreditivelor neacoperite) și operațiuni REPO.

Pe piața financiară interbancară, băncile gestionează riscul de plată și riscul de lichiditate, pentru care dezvoltă metode speciale de evaluare a stării financiare a băncilor contrapartide în vederea reducerii riscului de neîndeplinire a obligațiilor de către banca contrapartidă la timp și în totalitate, creșterea cifrei de afaceri pe piața financiară interbancară prin creșterea volumului tranzacțiilor și extinderea cercului de încredere al băncilor și, în consecință, creșterea profitabilității.

În practica mondială se folosesc diverse metode de evaluare a stării financiare a contrapărților, dintre care cel mai cunoscut este sistemul american CAMELS. Aceste metode se bazează pe evaluarea stării financiare a băncii în funcție de criterii selectate, care se rezumă în cele din urmă la analiza adecvării capitalului, lichidității, calității activelor, evaluarea riscului și calitatea managementului. Cu toate acestea, aplicabilitatea metodelor occidentale în practica rusă nu este întotdeauna posibilă și justificată, ceea ce se datorează particularităților dezvoltării sectorului bancar rus și specificului funcționării piețelor financiare din Rusia și țările occidentale.

Lucrarea studiază metodele rusești de analiză a stării financiare a băncilor, dezvăluie avantajele și dezavantajele acestora. Întrucât nu evaluează riscul acceptării unei obligații interbancare și nu sunt adecvate pentru monitorizarea poziției financiare a unei bănci contrapartide, lucrarea propune o metodă dezvoltată și testată în practică pentru calcularea limitei tranzacțiilor interbancare. Obiectivul metodologiei este de a evalua cantitativ și calitativ riscul de credit al băncii care decurge din tranzacțiile pe piața financiară interbancară și pe piața valorilor mobiliare. Evaluarea cantitativă a riscului presupune calcularea limitei generale (agregate) de acceptare a obligațiilor bănești ale băncii contrapartide pentru operațiuni de credit și operațiuni fără credit - valutar, operațional, de piață etc. Evaluarea calitativă presupune definirea unui grup de risc.

În metodologie, procesul de analiză a stării financiare a băncii este împărțit în mai multe etape: formarea bilanțului consolidat al băncii, structura netă a activelor și pasivelor, determinarea valorii capitalului net al băncii, determinarea mărimii limitei de acceptare a obligațiilor bănești ale băncii contrapartide și întocmirea unui raport analitic privind situația financiară a contrapartidei.

Metodologia este apropiată de standardele internaționale de raportare, ceea ce este confirmat de practica cooperării cu băncile din Kazahstan, Belarus și Ucraina.

Ca una dintre metodele de calcul al indicatorilor se propune metoda de compensare a conturilor conturilor contabile individuale. Conceptul de sold net, introdus în practica analizei, face posibilă identificarea băncilor ca creditori neți și debitori neți, riscul de solvabilitate pentru care este diferit. Limita se calculează din fondul de lucru propriu al băncii și capitalul net al băncii.

Pe baza analizei coeficienților se determină grupa de risc, se determină calificarea riscului de insolvență și se dă clasificarea pasivului interbancar. Pe viitor, aceste date sunt folosite de analiștii din alte departamente ale băncii la determinarea sumei provizioanelor pentru datoria la credit. Analiza raportului arată și sursele de finanțare pentru operațiunile active, urgența acestora, determină sursele de rambursare a eventualelor pierderi, gradul de deturnare a fondurilor proprii în active imobilizate, relevă capacitatea băncii de a satisface cerințele creditorilor cu ajutorul de active lichide într-un timp rezonabil, precum și determină care parte a activelor este reprezentată de active fără risc, determină raportul dintre riscul operațiunilor efectuate și rentabilitatea acestora.

Pe baza metodologiei se determină o prognoză de dezvoltare a băncii, care este comunicată altor departamente care furnizează produse non-trezorerie băncilor partenere (de exemplu, la emiterea cardurilor de plastic sau deschiderea conturilor Nostro).

Indicatorul stop introdus filtrează băncile solicitante înainte de analiză, ceea ce facilitează foarte mult munca analiștilor, în special în sucursale. Capitalul propriu este luat ca bază a riscului de insolvență, întrucât acesta, îndeplinind o funcție de protecție, permite băncii să reziste în situații de criză. Insuficiența de capital implică riscuri financiare și de reputație, întrucât arată că proprietarii băncii nu sunt interesați de creșterea capitalului, efectuează operațiuni riscante și au intenții în viața limitată a băncii.

Pentru a evalua eventualele pierderi ale unei bănci comerciale atunci când operează pe piața financiară interbancară, se folosesc doi indicatori de pierderi: așteptat și neașteptat. Această împărțire se datorează semnificației economice diferite a acestor indicatori:

Pierderile așteptate sunt o valoare de prognoză și sunt contabilizate în cheltuielile acestui tip de activitate bancară; pentru evaluarea acestora se utilizează valoarea coeficientului de risc pentru o anumită bancă, calculată conform ultimului rating al acesteia.

Pierderile neașteptate sunt caracterizate de pierderea maximă posibilă pentru fiecare activ, iar pentru a determina astfel de pierderi pentru portofoliu se iau în considerare corelațiile dintre ratingurile băncilor contrapartide. Aceste pierderi sunt compensate în detrimentul capitalului propriu, care se formează din rentabilitatea activităților bancare.

Pentru a determina valoarea pierderii maxime pentru un activ individual, se utilizează metoda de modelare ale proceselor Monte Carlo aleatoare.

O analiză a pierderilor maxime pentru activul relevant face posibilă identificarea celor mai riscanți debitori și formarea unor cerințe suplimentare pentru limite pentru o anumită bancă contrapartidă.

În metodologia dezvoltată, pierderile neprevăzute la un portofoliu de active sunt definite ca fiind excesul pierderilor maxime posibile asupra unui portofoliu de active, la un nivel de fiabilitate de 99%, peste pierderile așteptate ale portofoliului. În același timp, pentru a lua în considerare corelațiile dintre modificările ratingurilor băncilor, se construiește o matrice de corelație care ține cont de relația dintre modificările ratingurilor corespunzătoare ale băncilor.

Pentru a caracteriza cantitatea de fonduri proprii necesare acoperirii pierderilor neprevazute din portofoliu se foloseste indicatorul Credit VaR, care reflecta riscul total al portofoliului. Pentru a evalua riscul de portofoliu și valorile individuale pentru fiecare activ financiar, ținând cont de randamentul acestora, vă sugerăm utilizarea indicatorului RAROC (Risk Adjusted Return on Capital), care determină rentabilitatea ajustată la risc a capitalului. Compararea valorii acest indicator pentru fiecare activ cu valoare de portofoliu se face o concluzie despre rentabilitatea unui activ raportat la valoarea medie.

Indicatorul RAROC este utilizat atunci când se compară profitabilitatea și riscul diferitelor tipuri de activități bancare, pentru a determina zonele prioritare de dezvoltare și pentru a identifica cele mai problematice domenii în activitățile curente ale unei instituții de credit.

Lista de referințe pentru cercetarea disertației Candidat la științe economice Shumsky, Andrey Alexandrovich, 2005

1. Materiale oficiale.

2. Cod Civil Federația Rusă. Părțile unu și două.

3. Codul fiscal al Federației Ruse. Partea a doua.

4. Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activitatea bancară”.

5. Legea federală nr. 39-F3 din 22 aprilie 1996 „Cu privire la piața valorilor mobiliare”.

6. Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.

7. Legea federală nr. 127-FZ din 26 octombrie 2002 „Cu privire la insolvență (faliment)”.

8. Convergența internațională a evaluării capitalului și a standardelor de capital. iulie 1988. În sat. Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Bancară. - M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1997.

9. Metodologia Principiilor de bază pentru o supraveghere bancară eficientă. octombrie 1999. Buletinul Băncii Rusiei, 2002, nr. 23.

10. Modelarea riscului de credit: metode și aplicare practică. aprilie 1999. - La sâmb. „Probleme de supraveghere bancară în documentele Comitetului de la Basel. Problema 2". - M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 2002.

11. Standarde pentru evaluarea lichidității și gestionarea acesteia. august 1992. -În Sat. Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Bancară. M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1997.

12. I. Revizuirea noului Acord de capital de la Basel. ianuarie 2001. sat. „Probleme de supraveghere bancară în documentele Comitetului de la Basel. Problema 2". - M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 2002.

13. Principii fundamentale ale supravegherii bancare eficiente. septembrie 1997. sat. „Principiile de bază pentru o supraveghere bancară eficientă”. -M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1998.

14. Evaluarea și controlul riscurilor majore de credit. ianuarie 1991. - La sâmb. Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Bancară. M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1997.

15. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110-I „Cu privire la standarde obligatorii bănci"

16. Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 martie 2003 nr. 1270-U „Cu privire la situațiile publicate ale instituțiilor de credit și ale grupurilor bancare / consolidate”.

17. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 martie 1997 nr. 59 „Cu privire la aplicarea măsurilor de executare instituțiilor de credit pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate”.

18. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 Nr. 254-P „Cu privire la procedura de formare de către organizațiile de credit a rezervelor pentru posibile pierderi din împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente”

19. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 16.12.03 Nr. 242-P „Cu privire la organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare”.

20. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august 1998 nr. 54-P „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora”.

21. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 10 februarie 2003 Nr. 215-P „Cu privire la metodologia de determinare a fondurilor proprii (capital) ale instituțiilor de credit”.

22. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 9 iulie 2003 Nr. 232-P „Cu privire la procedura de formare a rezervelor pentru eventuale pierderi ale instituțiilor de credit”.

23. Regulamentele Comisiei Federale a Valorilor Mobiliare a Federației Ruse din 21 aprilie 2001 „Cu privire la cerințele pentru operațiunile legate de efectuarea tranzacțiilor futures pe piața valorilor mobiliare”.

24. Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 07.08.03 nr. 1318-U „Cu privire la formarea și valoarea rezervei pentru operațiunile instituțiilor de credit cu rezidenți ai zonelor offshore”.

25. Monografii, publicații în presă.

26. Abalkin L.I. si etc. Sistem bancar Rusia: manualul unui bancher. Volumul 2 M: DeKA, 1995.

27. Alenichev V.V., Alenicheva T.D. Asigurare riscurile valutare, credite bancare și comerciale de export. Moscova: East-Service, 1994.

28. Algin A.P. Riscul și rolul său în viața publică. M.: Gândirea, 1989.

29. Amelin I.E., Tsarkov V.A. O nouă abordare a planificării dezvoltării băncilor. // Revista analitică bancară. 2002. Nr. 5

30. Bakanov M.I., Kashaev A.N., Sheremet A.D. Analiză economică. -M., Finanţe, 1976.

31. Baxter N. şi colab., Ed. V. Platonov, M. Higgins. Bancar: orientare strategică. - M.: Consultbankir, 1998.

32. Balabanov I.T. Managementul riscului. M.: Finanțe și statistică, 1996.

33. Balashova N.E. Construirea unui sistem de management al riscului în societate financiară// management în Rusia și în străinătate, 2002, nr. 4.

34. Bancar. / Ed. O.I. Lavrushina. M .: Centrul științific și de consultanță bancar și de schimb, 1992.

35. Belykh L.P. stabilitatea băncilor comerciale. Cum pot băncile să evite falimentul? - M.: UNITI, 1996.

36. Belyakov A.B. Riscuri bancare: probleme de contabilitate, management și reglementare. M: BDC-press Publishing Group, 2003.

37. Bernstein P. Against the Gods: The Taming of Risk. M.: CJSC „Olimp-Business”, 2000.

38. Bitkov V.P., Nasibyan S.S. Forme de manifestare a riscului de credit. - Management bancar, 2001, nr.2.

39. Blank I.A. Bazele conceptuale ale managementului financiar - Kiev: Elga Nika-Center, 2003.

40. Bukhtin M. Probleme practice construirea unui sistem de management al riscului într-o bancă comercială. Bănci și tehnologii, 2002, Nr. 1.

41. Buyanov V.P. Managementul riscului (riscologie). - M.: Examen, 2002.

42. Walraven K.D. Managementul riscului într-o bancă comercială. M.: In-t dezvoltare economică Banca Mondială, 1997.

43. Galanov V.A. Derivate piata derivatelor: futures, opțiuni, swap-uri. -M.: Finanțe și statistică, 2002.

44. Gracheva M.V. Analiza riscurilor proiectului. - M.: Finstatinform, 1999.

45. Gruning H. Wang, Brajovic S. Analiza riscurilor bancare. Sistem de evaluare a guvernanței corporative și managementului riscului financiar / per. din engleza. - M.: Editura „Ves Mir”, 2004.

46. ​​​​Dörig Hans-Ulrich. Banca Universală - banca viitorului. Strategia financiară la începutul secolului. - M.: Relații internaționale, 2001.

47. Egorova E.E. Încă o dată despre esența riscului și abordarea sistematică. - Managementul riscurilor, 2002, nr.2.

48. Zhovanikov V.N. Managementul riscului într-o bancă comercială într-o economie în tranziție. Bani și credit, 2002, nr. 5.

49. Jukov E.F. Management si marketing in banci. M.: UNITI, 1997.

50. Zrazhevsky V.V. Principalele direcții de îmbunătățire a sistemului de management al riscurilor. Bancar, 2002, nr. 2.

51. Ivanov V.V. Caracteristicile aplicării metodelor CAMEB pentru evaluarea stării financiare a băncilor rusești // Bank, 1998, Nr. 15.

52. Ivanov B.B. Riscurile de lichiditate și principalele metode de protecție împotriva acestora // Calcule și lucrări operaționale într-o bancă comercială, 2000, nr. 2.

53. Kavkin A.B. Asigurare de risc de credit. Afaceri și bănci, 2001, nr.18-19.

54. Kidwell D.S., Peterson P.J1. etc. Instituții financiare, piețe și bani. Sankt Petersburg: PETER, 2000.

55. Kiselev V.V. Sistemul de credit al Rusiei: probleme și modalități de a le rezolva. Moscova: Finstatinform, 1999.

56. Kovzanadze I.K. Probleme legate de crearea unui sistem eficient de management al riscului bancar. Bani și credit, 2001, nr. 3.

57. Konyukhovsky P.V. Modelarea microeconomică a activității bancare. Sankt Petersburg: Peter, 2001.

58. Lavrushin O.I. Bani. Credit. Băncile. M.: Finanțe și statistică, 1998.

59. Lavrushin O.I. Conducerea activităților unei bănci comerciale (Management bancar). -M.: Jurist, 2002.

60. Larionova I.V. Metode de management al riscului ale unei instituții de credit și modalități de limitare a acestora. Afaceri și bănci, 2000, nr.40.

61. Lisinenko I. Reducerea riscului în creditare. Afaceri financiare, 2001, nr. 1.

62. Lobanov A. Tendințe în dezvoltarea managementului riscului: experiență mondială. -Piata Valorilor Mobiliare, 1999, Nr.18.

63. Lobanov A. Analiza aplicării diverselor modele de calcul VAR pe piata ruseasca acțiuni // Piața Valorilor Mobiliare, 2001, Nr. 2.

64. Lobanov A. Problema metodei în calculul VAR // Piaţa Valorilor Mobiliare, 2000, Nr. 21.

65. Lukasevici I.Ya. Analiza tranzactiilor financiare. Metode, modele, tehnică de calcul. - M:. UNITATEA, 1998.

66. Lukasevici I.Ya., Barannikov P.E. Perfecţionarea metodelor de evaluare a fiabilităţii băncilor // Contabilitate şi bănci, 2002, nr. 9.

67. Marshall John F., Bansal Vipul K. Financial Engineering: A Complete Guide to Financial Innovation. M.: Infra-M: NFPC, 1998.

68. Maslencenkov Yu.S. Management financiar într-o bancă comercială: analiză fundamentală. M.: Prospect, 1996.

69. Maslencenkov Yu.S. Tehnologia și organizarea băncii: teorie și practică. M.: ICC „DeKA”, 1998.

70. Mikerin G.I., Neduzhiy M.I. si etc. Standarde internaționale estimări. -M.: OJSC „Tipografie” Novosti”, 2000.

71. Miller Roger L., Van Hoose David D. Modern money and banking. M.: INFRA-M, 2000.

72. Mihailov DM. Lume piata financiara: tendințe și instrumente de dezvoltare. -M.: Examen, 2000.

73. Morsman Edgar M. Departamentul de credit al băncii: organizarea muncii eficace. - M.: Editura Alpina, 2003.

74. Nikitina T.V. Asigurarea riscurilor comerciale si financiare. - Sankt Petersburg: Peter, 2002.

75. Ozhegov I., Shvedova N.Yu. Dicționar explicativ al limbii ruse / RAS. In-t rus. lang. lor. V.V.Vinogradova: ed. a IV-a, add. M.: Azbukovik, 1999

76. Operațiunile înregistrate de băncile comerciale pe conturile în afara bilanțului, rolul conturilor în afara bilanțului în procesul de reglementare (de exemplu tari europeneși SUA) (notă analitică). M.: Institutul de Cercetare al Băncii Centrale a Federației Ruse, 1996.

77. Panova G.S. Analiza situaţiei financiare a unei bănci comerciale M.\ Finanţe şi statistică, 1996.

78. Panova G.S. Politica de credit a unei bănci comerciale. M.: ICC „DIS”, 1997.

79. Pechalova M.Yu. organizarea managementului riscului într-o bancă comercială // Management în Rusia și în străinătate, 2001, nr. 1.

80. Pomazanov M.V. Analiza cantitativă a riscului de credit // tehnologii bancare, 2004 №2.

81. Pomazanov M.V. Modelarea unui nou produs într-un portofoliu de credite // Finanțe și credit, 2004, nr. 6.

82. Pomorina M.A. Planificarea ca bază pentru gestionarea activităților băncii M: Finanțe și Statistică, 2002.

83. Pototskaya E.G. Organizarea sistemului de management al riscului în bancă. - Contabilitate si banci, 2001, nr.3.

84. Abordări ale organizării testării de criză în instituțiile de credit (pe baza unei analize a practicii financiare internaționale) // Documente ale Băncii Rusiei, http://www.cbr.ru/analytics/stress.htm

85. Raie T., Coili B. Investiții financiare și risc. Kiev: Biroul de Comerț și Publicare al VNU, 1995.

86. Rogov M.A. Managementul riscului. M.: Finanțe și statistică, 2001.

87. Rose Peter S. Conducerea băncii. M.: Delo, 1995.

88. Rudashevsky V.D. Risc, conflict și incertitudine în procesul decizional și modelarea acestora. M.: Menatep - informează, 1996.

89. Linii directoare pentru managementul creditului. Ed. Edwards B. M.: INFRA-M, 1996.

90. Riscurile de piață ale instituțiilor de credit (Revizuirea seminarului desfășurat la CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse în perioada 19-21 februarie 2001). M.: CPP al Băncii Centrale a Federației Ruse, 2002.

91. Savinskaya H.A. Fundamentele organizării sistemice a băncilor. Riscuri. Supraveghere. Coordonare / sub. ed. L.S. Tarasevici. Sankt Petersburg: SPbGUEF, 2000.

92. Savost'yanov VA Managementul lichidității băncilor comerciale. // Audit și analiză financiară 2001, №2.

93. Sevruk V.T. Riscuri bancare. M.: Delo-LTD, 1994.

94. Sinkin D.F. Managementul financiar în băncile comerciale: traducere din engleză / Ed. R.Ya. Levity, M.: 1994.

95. Smirnov A.B. Managementul resurselor și activitatea financiară și analitică într-o bancă comercială, M. \ Grup de editură „BDC-press”, 2002.

96. Smirnov A.L., Krasavina L.N. Creditul internaţional: forme şi condiţii.-M.: Consultbanker, 1995.

97. Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Adecvarea capitalului bancar în raport cu riscurile de piață: cum să îmbunătățiți reglementarea în Rusia // Analytical Banking Journal, 2003, nr. 7.

98. Sokolinskaya N.E. Contabilitatea si analiza creditelor pe termen scurt si lung. -M.: Consultbankir, 1997.

99. Sokolov Yu.A., Amosova H.A. Sistemul de asigurare a riscurilor bancare. M .: SRL „Editura Elita”, 2003.

100. Suprunovich E.B. Fundamentele managementului riscului. - Bancar, 2001, nr. 12.

101. Managementul costurilor într-o bancă comercială (pe exemplul CB „Standard rusesc”)// Management financiar într-o bancă: Bugetare, planificare de afaceri, management al riscului. Materialele seminarului - Banca Europeană de Încredere. 2003.

102. Fedorov B.G. Piețele valutare și de credit moderne. - M.: Finanțe și statistică, 1989.

103. Dicţionar financiar şi economic. Sub total ed. Gryaznovoy A.G. - M.: Finanțe și statistică, 2002.

104. Hokhlov N.V. Managementul riscului. M.: UNITI, 1999.

105. Chekulev M.V. Managementul riscului: managementul riscului financiar bazat pe analiza volatilității M:. Editura Alpina, 2002.

106. Chernova G.V., Kudryavtsev A.A., Managementul riscurilor. Moscova: TK Velby, Editura Prospekt, 2003.

107. Shapkin A.S. Riscuri economice și financiare. Evaluare, management, portofoliu de investitii. -M.: ITC „Dashkov and Co”, 2003.

108. Shapovalov V. Cum să gestionați riscurile // Director financiar, 2003, nr. 9.

109. Sharp William F., Alexander Gordon J., Bailey Jeffrey V. Investments. M.: INFRA-M, 2001.

110. Sheer A.-V. Modelarea proceselor de afaceri. Monografie, (tradusă din engleză) // Editura Vest-MetaTechnology. Moscova. 2000.

111. Shenaev V.N., Irniyazov B.C. Împrumut de proiecte: experiență străină și posibilități de utilizare a acestuia în Rusia. - M.: Consultbanker, 1996.

112. Sheremet A.D., Shcherbakova G.N. „Analiza financiară într-o bancă comercială”, M.: Finanțe și statistică, 2000.

113. DIN. Shirinskaya E.B., Ponomareva H.A., Kupchinsky V.A. Serviciu financiar și analitic în bancă: un ghid practic. M.: FBK-PRESS, 1998.

114. Enciclopedia managementului riscului financiar. Ed. Lobanova A.A., Chugunova A.B. Moscova: Alpina-Publisher, 2003.

115. Principiile de risc general acceptate dezvoltate de Coopers&Lybrand. 1996.

116. Iacono F. Derivatives Handbook: Risk Management and Control. -Consilieri de risc pentru piețele de capital, 1997.

117. Fischer, Stanley şi Robert C. Merton. „Macroeconomie și finanțe: rolul pieței de valori”. Carnegie-Rochester Conference Series on Public Policy, Vol. 21, 1984.

118. Jorion P. Financial Risk Manager Handbook 2001-2002, New York, 2001.

119. Merton Robert C. Teoria pieței de capital și stabilirea prețului titlurilor financiare. Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management, document de lucru, 1987.

120. John B. Caouette, Edward I. Altman, Paul Narayanan. Gestionarea riscului de credit. John Wiley & Sons Ltd., 1998.

121. Sahajwala R., van den Bergh P. Supervisory „Risk Assessment and Early Warning Systems” Documente de lucru ale Comitetului de la Basel pentru Supravegherea Bancară, 2000, nr. 4.

122. Sinkey J.F „Commercial Bank Financial Management” Upper Saddler River, NJ: Prentice-Hall, 2002.

123. Van Greuning H. Analiza și gestionarea riscului bancar // Banca Internațională pentru Reconstrucție și Dezvoltare. 2003.

124. Ponderea IBC în active (milioane de ruble)

125. Denumirea băncii 01.01.2001 01.01.2002 Modificare față de anul precedent 01.01.2003 Modificare față de anul precedent 01.01.2004 Modificare față de anul precedent Modificare din 01.01.01

126. Cota IBC în active, % Cota IBC în active, % Cota IBC în active xv% Cota IBC în active, %

127. Alfabank 19.305,40 17,80 18.299,40 18,60 -5,21% 38.919,90 27,00 112,68% 8.229,70 4,60 -78,85% -57,37%

128. Banca Moscovei 3.044,00 7,10 3.453,90 5,50 13,47% 10.599,00 11,10 206,87% 1.392,20 1,00 -86,86% -54,26%

129. Rosbank 1.818,00 4,00 5.213,50 7,80 186,77% 5.101,30 7,70 -2,15% 5.088,30 4,50 -0,25% 179,88%

130. PSB 2.101,00 9,40 4.954,10 15,20 135,80% 6.981,00 14,80 40,91% 735,80 1,10 -89,46% -64,98%

131. Uralsib 1.887,50 19,00 2.426,30 10,10 28,55% 6.923,10 15,80 185,34% 3.177,00 4,90 -54,11% 68,32%

132. Oraș 17.378,00 55,70 19.646,50 50,00 13,05% 28.999,80 49,60 47,61% 3.844,80 6,30 -86,74% -77,88%

133. Nikoil 1.136,90 21,70 1.777,00 16,20 56,30% 3.914,10 17,40 120,26% 1.357,40 4,10 -65,32% 19,39%

134. Transcredit 581,90 8,50 386,30 4,10 -33,61% 625,80 4,00 62,00% 1.615,00 5,60 158,07% 177,54%

135. Rus. Standard 284,80 23,10 313,00 9,30 9,90% 1.393,70 24,80 345,27% 25,20 0,20 -98,19% -91,15%

136. Vanguard 1.187,80 24,10 1.325,60 20,80 11,60% 1.387,90 15,40 4,70% 793,30 5,40 -42,84% -33,21%

137. KMB 1.307,50 76,20 3.016,80 80,90 130,73% 3.178,90 59,20 5,37% 742,20 9,50 -76,65% -43,24%

138. BIRD N.D. N.D. 574,50 5,60 N.D. 1.497,60 14,20 160,68% 1.038,60 5,00 -30,65% N.A.

139. Nizhegoro PSB 20,60 0,70 87,50 2,50 324,76% 558,30 11,10 538,06% 119,20 1,90 -78,65% 478,64%

140. VTB 17.185,20 15,50 45.488,20 30,40 164,69% 43.148,30 24,50 -5,14% 29.088,00 11,30 -32,59% 69,26%

141. MDM 10.294,10 40,80 14.644,10 44,50 42,26% 28.696,20 35,20 95,96% 6.012,70 5,70 -79,05% -41,59%

142. Menatep 2.179,30 9,70 2.643,70 9,80 21,31% 4.479,70 12,30 69,45% 556,40 1,50 -87,58% -74,47%

143. Petrocommerce 951,60 8,50 2.217,90 9,70 133,07% 4.044,50 12,60 82,36% 680,50 1,50 -83,17% -28,49%

144. Zenith 649,00 7,20 1.763,80 10,50 171,77% 2.515,70 11,30 42,63% 1.558,90 5,20 -38,03% 140,20%

145. Nomos 1.699,00 23,60 3.193,40 22,60 87,96% 3.685,70 19,20 15,42% 2.313,10 7,50 -37,24% 36,14%

146. Promsvyazbank 316,20 5,50 962,80 8,20 204,49% 1.733,50 7,50 80,05% 3.286,20 8,80 89,57% 939,28%

147. Commerzbank 1.187,20 43,80 5.262,00 78,00 343,23% 12.318,10 81,80 134,10% 2.854,40 10,80 -76,83% 140,83%

148. Absolut 663,60 30,10 862,00 25,60 29,90% 1.103,40 26,50 28,00% 797,10 9,30 -27,76% 20,12%

149. Omsk PSB 6,70 0,30 21,60 0,80 222,39% 132,30 3,50 512,50% 30,10 28,80 -77,25% 349,25%

150. Cedru n.d. N / A. 25.00 1.20 N.D. 72,10 2,70 188,40% 10,60 0,20 -85,30% N.A.

151. Ieniseisk. United Bank N.D. N / A. 53,50 6,90 N.D. 45,90 3,20 -14,21% 340,80 22,00 642,48% n.a.

152. Comerțul sudic n.d. N / A. N / A. I.D. N.D. 118,40 13,70 n.d. n.d. | N.D. N.D. N / A.

153. Ponderea împrumuturilor interbancare împrumutate în pasive (milioane ruble)m 91.91.ZWS 1.91.2004 1.99.2 004 91.97.2004

154. MBK Dm** p-M MBK 1! i- Dm * "Shsavi Lmash Pu Sh "n- t MBK Dm" "1. MBK mii" t<. %% щиН. %% тые.»т«. шитС. %%

155. VTB 175 917446,00 431 483,00 0,25% 256 938 146,00 52 284 783,00 20,35% 286 599 909,00 61 080,00 61,080,00 61,080,00%

156. R"<«ы« (б 049 501,00 5 101 345.00 7.72% 113 025 322,00 7 348 338.00 6,50% 111 765 021.00 8 857 019,00 7,92% 116 760 862,00 5 893 622,00 5,05%

157. MDM 81 579480,00 28 696 150,00 35,18% 105 564 798,00 41 388 045,00 39,21% 116 448 561,00 503,00 503,00

158. MMB 79.343.036,00 6.505.902,00 8,20% 83.774.375,00 9.293.067,00 11,09% 94.001.775,00 9.647,375,00% 9.293.067,00 11,09% 94.001.775,00 9.647,006,00% 94.001.775,00

159. ORAȘ 58 507 923,00 28 999 797 00 49,57% 61 ose 9bb,oo 23 751 545,00 38,94% 59 447 2 52,00 18 240,00 18 240,50 604,00 604,00 604,00 604,00%

160. Pprvtm. 32.155.277,00 4.044.499,00 12,58% 44.320.135,00 1.074.843,00 2,43% 46.656.990,00 7.939.652,00% 17,43%

161. DNB 31 519432.00 2 084 091.00 6.61% 25 010341.00 12 639734.00 50.54% 29 592 619.00 13 0061734.00 6061734.00 6061734.00 60.54%

162. Trikkuedagt 15 581 201,00 625 751,00 4.SE% 28 949978,00 751 613,00 2,60% 5 284 669,00 2 499 236,204,00% 476,204,00%

163. K "M" RCBAZH 15 067 036.00 12 318 145 00 81.76 968 666.00 86.73% 25 135 665.00 18 445 885.00 73.39 23 827 444.00 20 269 085.00 85.07%

164. AzhBa* « 14 957 52\.00 V 209066.03 8.08% 22.012621.00 1 854 159.00 8.42% 30 588 215.00 1 405 090 305 090 090 090 090 090 090 090

165. BIRD 10.542.230,00 1497.558,00 14,21% 20.838.454,00 1.825.949,00 8,76% 17.196.732,00 2.859.732,00%

166. RBR 6443 381,00 635 780,00 9,87% 7 994 726,00 1 919482,00 24,01% 6 730017,00 794 280,00 11,20 60%

167. M*<ж^феа.бамг 6121 401.00 384 272.00 6.28% 10 312 066.00 1 775 230,00 17^2% 9221 311.00 143 626,00 1.56% 9 238 218.00 1 277 246.00 13.83%

168. M Ruesk. Spp. 5612638,00 1393748,00 24,83% 15404308,00 5175951,00 33,60% 21744137,00 8914687,00 41,00% 224006393% 2240063937.00

169. A(yazht 5 182 552,00 1 103 378,00 21,29% 8 530 242,00 2 480112,00 29,07% 10 036117,00 2 71,04% 630,04 60,04 60,04 60,04

170. Nyakhpgm LSB 5.032.782,00 558.346,00 11,09% 6.147.379,00 900.467,00 14,65% 6.880256,00 882.894,904,00% 882.894,04,00%

171. UBRD 4.739.376,00 26″, 578,00 5,58% 7.782.346,00 386.376,00 4,96% 9 SE6.221,00 1.341.572,00 1.341.572,00% 7.782.346,00% 1.341.572,00,00%

172. UVTB 4.552.616,00 1.256.419,00 27,60% 6.287 8 97,00 917.885,00 14,60% 6350835,00 807.416,00% 807.416,00% 807.416,00% 807.416,00% 1.817.885,00 14.60%

173. Ch'-ya 4.288.528,00 38.822,00 0,91% 6.262.523,00 160.904,00 2,57% 7.334.512,00 246.605,00 71,382,00% 71,382,00% 71,382,00%

174. Tshrpshm E 481.508,00 206.621,00 5,93% 5.065.311,00 129.399,00 2,55% 7.268.222,00 87.113,00 6,065.311,00% 129.399,00 2,55% 7.268.222,00 87.113,00 6,065.311,00% 1,204,00%

175. Ripvzh 3.377.820,00 2.312.353,00 68,46% 4.508.710,00 E 129.551,00 69,41% > 959.612,00 3.583.612,00 3.583,03,03,03,03,00%

176. E 247 886.00 508 427.00 15.65% 3 556438.00 237 117,00 6,67% 4 136,722.00 512 095.00 12.38% 277 962.00 515 4 727.00 12,06% 3 022 788.00 31 506 804.00 16, 77% 5,103,606.00 1,338,416.00 26,22% 5,924,409.00 1,099,780.00 18.56% 6,262,289.00 1,210,388.00 19,33%

177. S K "" 2.661.199,00 72 14.000 2,71% 4.251.182,00 4.687,00 0,11% 5.503 V 64,00 9.562,00 0,17% 5,70,00,00%

178. Pentru"""< 2 345 970,00 6.00 0.00% 1 194 208.00 0,00 0,00% 1 951240,00 0,00 0,00% 1 735 353.00 0,00 0,00%

Picioare Yarov 1 615 578,00 0,00 0,00% 2 525 140,00 18 500,00 0,73% 2 437 695,00 25 200,00 1,03% 2 470914 102,00 50,00%

180. Mănâncă. yoga<ж 1 429002,00 45 902,00 3.21% 1 545 861,00 102 431.00 6.63% 2 166 932,00 82 607.00 3,81% 2 518 141,00 77 549.00 3.08%

181. Mmp*pim 1 032 401,00 15 106,00 1,46% 1 227 331,00 11 48 9,00 0,94% 1 562 755,00 95 033,00 1 227 331,00 11 48 9,00 0,94% 1 562 755,00 95 033,00 6,485%

182. RNKB 987 787,00 YP 9^2,00 9,92% 145! 171,00 375 651,00 25,8-9% 144 140,00 20L 401,00 "7,87% 109* 293,00 150 600,00 17,42%

183. M Mo. Bayak Aer. 48 9 787,00 166 103,00 33,91% 678 891,00 299 607,00 44,13% 806 705,00 366 906,00 45,48% 802 693,40% 802 693,00 4,13%

184. Khshmom 347.781,00 0,00 0,00% 518.422,00 0,00 0,00% 619.050,00 7.006,00 1,13% 606.737,00 18,00% 619.050,00

185. Vezi* K.D. K.D. 23 952 106,00 4 375 413,00 18,27% 26 132 061,00 6 28 9 081,00 24,07%

186. Tsaium ^ dat te.*. I. A 16 586273,00 g 336.787,00 14,09% 12.356.910,00 1.309.775,00 10,60% 17 141 303,00 30 141,00 0,18%

187. Smipmg K. Ya. 5 026887,00 759 843,00 15,12% 6 592 587,00 583 1 65,00 8,85% 7 192 800,00 545 978,59%

188. Gch> "gm, Ya. Ya- k. Ya. 4.355.518,00 1.801.242,00 41,36% 4.326.320,00 1.755.320,00 40,57%

189. Taletteom. M.Ya. N-I-k.l. E 286593,00 2.091,00 0,06% 3.836.042,00 71.329,00 1,86%

190. Oi "-PSB *-I 5.238.108,00 94.119,00 1,80% I-I. I1 m.d. M-Ya Yap

191. Bask S-P 12 556221,00 1 751 731,00 13,95% 13 135 628,00 59*5 00! .00 4,54% 13.311.974,00 540.137,00 4,06%

192. A "" sch-" rd n-a. 14.561.385,00 2.137.203,00 14,68% 15.917.722,00 2.487.696,00 15,63% 14.799.139,00 I 438.286,00% 9.

193. Calculul consolidat al costului băncilor la 01.01.2003. (mii de ruble) Cost negativ

194. Caik; averi nete a activelor

195. Imnexbank 14.214.604,00 948.207,00 2.632.010,00 36,03% 80,44

196. Petrocommerce 32.155.277,00 ¡35.993,00 6.658.609,00 2,04% 80,00

197. Ak Bars 14957 521,00 561 617,00 3 110 049,00 18,06% 77,63

198. Chelind 4.288.528,00 138.911,00 710.314,00 19,56% 76,00

199. Northern Kasha 5.111.614,00 484.138,00 556.392,00 87,01% 74,25b Mosk. credit. banca 6.121.401,00 1.475.259,00 1.530.229,00 96,41% 73,50

200. ABN Amro 14.353.383,00 248.492,00 1.722.176,00 14,43% 72,81

201. Dialog-optnm 6.807.965,00 267.413,00 1.311.192,00 20,39% 72,69

202. Nomos 19.246.695,00 436.983,00 4.407.281,00 9,92% 72,56

203. ORAȘ 58.507.923,00 4.161.046,00 6.481.931,00 64,19% 72,13

204. Tssngr-Iniest 3.022.788,00 105.299,00 623.922,00 16,88% 71,56

205. Cedru 2.661.199,00 232.882,00 340.602,00 68,37% 71,31

206. Omsk-PSB 3.821.251,00 458.509,00 506.288,00 90,56% 70,81

207. Uralsib 43.706.733,00 3.191.944,00 8.630.698,00 36,98% 70,50

208. Me bo dok pal 1.032.401,00 132.365,00 135.932,00 97,38% 70,06

209. Sberbank 1.081.784.306,00 105.958.449,00 126.820.307,00 83,55% 70,00

210. Raiffeisen 42.477.183,00 4.710.646,00 2.882.405,00 163,43% 69,63

211. Gazprombank 153.554.763,00 21.498.911,00 20.288.783,00 105,96% 69,13

212. Regnobank! 896.529,00 164.402,00 174.890,00 94,00% 68,75

213. rusă. general, minge la 7 448 238,00 557 617,00 914 023,00 61,01% 67,81

214. Nikoy l 22.478.516,00 477.322,00 6.458.471,00 7,39% 67,56

215. UVTB 4.552.616,00 588.132,00 403.863,00 145,63% 66,13

216. Yarsotsbank 1.615.578,00 98.120,00 263.412,00 37,25% 65,81

217. Eurofinance 23.429.610,00 857.818,00 3.264.591,00 26,28% 65,75

218. Industrie 23.223.869,00 3.653.534,00 2.772.942,00 131,76% 64,63

219. Tauride 3.481.508,00 160.439,00 720.994,00 22,25% 64,25

220. Metallinvest 4.892.235,00 245.284,00 1.324.290,00 18,52% 64,19

221. Sud Comerț 863.160,00 65.347,00 168.092,00 38,88% 63,44

222. Banca de gaze 3.770.267,00 605.478,00 374.621,00 161,62% 61,88

223. Sector 2.345.970,00 37.539,00 382.189,00 9,82% 61,44

224. Menatep 36.287.136,00 6.721.055,00 2.763.731,00 243,19% 60,50

225. Rom intern 5.389.078,00 668.410,00 460.045,00 145,29% 60,44

226. RRRR 4.739.376,00 504.954,00 757.759,00 66,64% 60,13

227. Probusinessbank 7.478.249,00 675.798,00 1.089.693,00 62,02% 59,56

228. MDM 81.579.480,00 12.553.155,00 8.434.980,00 148,82% 59,50

229. Orientul Îndepărtat 2.340.647,00 216.252,00 28 6.363,00 75,52% 59,25

230. Veet LB 8.720.242,00 552.294,00 770.702,00 71,66% 59,19

231. Zenith 22.358.135,00 4.024.305,00 2.689.527,00 149,63% 58,50

232. Alfa 143.992.371,00 15.489.475,00 24.629.827,00 62,89% 57,88

233. PSB 47.057.414,00 7.072.911,00 4.114.093,00 171,92% 57,69

234. Banca Moscovei 95.425 ¡63,00 17.806.676,00 9.845.763,00 180,86% 57,19

235. KME 5.370.317,00 989.637,00 403.570,00 245,22% 57,00

236. Standard rusesc 5.612.638,00 387.447,00 1.255.385,00 30,86% 56,75

237. Cr.Lei 7.267.571,00 539.341,00 1.359.633,00 39,67% 53,69

238. IMB 79.343.036,00 8.891.200,00 4.758.857,00 186,83% 51,19

239. Traccredit 15.581.201,00 1.087.709,00 2.504.439,00 43,43% 50,8848 div 31.519.432,00 6.936.832,00 5.836,832,00 5.884,00% 13.8848,00%

240. Rosbank 66.049.501,00 12.012.962,00 10.292.005,00 116,72% 48.061. Valoare pozitivă

241. Cumpără* actine COST rata de capital/rază de capital 1 msh

242. RNKB 987.787,00 206.272,00 406.173,00 50,78% 83,13

243. VTB 175.917.446,00 ¡2.966.413,00 57.095.912,00 22,71% 82,06

244. Rossslkhoz 9.015.884,00 2.055.471,00 3.799.000,00 54,11% 81,63

245. Kras Bai k 3.247.886,00 381.874,00 1.030.728,00 37,05% 79,50

246. Cr. Elveția 9.765.813,00 2.160.074,00 2.192.849,00 98,51% 76,63

247. Orgres 5.037.038,00 979.836,00 1.880.929,00 52,09% 76,44

248. BIRD 10.542.230,00 616.475,00 2.856.420,00 21,58% 76,38

249. RDB 6.443.381,00 3.984.620,00 5.356.279,00 74,39% 76,31

250. Int. Bank Azerbaidjan 48U 787,00 230.522,00 315.797,00 73,00% 75,75

251. P Absolut 5.182.552,00 348.133,00 1.304.814,00 26,68% 75,63

252. Nijni Novgorod PSE 5.032.782,00 133.446,00) 372.991,00 9,72% 73,06

253. Yong nu. fuzionat I 429.002,00 42.139,00 286.979,00 14,68% 71,81

254 Deutsche 12.279.807,00 846.478,00 2.717.684,00 31,15% 69,13

255. Ripablnk 3.377.820,00 192.498,00 820.062,00 23,47% 68,63

256. Khakassia 347.781,00 13.625,00 99.313,00 13,72% 66,81

257. Calculul consolidat al costului băncilor nl 01.01.2004 (mii de ruble)1. Retur: cost p.i.p

258. Activele băncii prin compensarea contului bancar. capital st/capshad ■ rating

259. Euro fi este al nostru; 20.256.318.134.259 3.388.683 3,96% 79,69

260. Imi ikeban k 15.989.714.889.206 3.032.982 29,32% 79,31

261. Trezoreria Nordului 5 498479 390 191 670 627 58,18% 75,88

262. Petrocommerce 33.140.830 450.019 6.920.662 6,50% 75,25

263. Ak Bars 17.882.857 1.319.873 3.069.898 42,99% 75,06

264. Southern Trade 919.435 80.718 158.713 50,86% 74,63

265. Persoane IND 4.673.695.256.168.752.678 34,03% 74,00

266. Xlr 3.098.018 230.290 374.828 61,44% 73,75

267. Raiffweisea 50.453.171 5.944.477 3.163.157 187,93% 72,38

268. ORAȘ 51.597.856 2.872.916 7.459.951 38,51% 71,75

269. Regiobank 1.884.004.216.334.185.811 116,43% 69,25

270. Gazprombank 189.943.120 27.100.675 21.204.441 127,81% 68,94

271. Gazbank 4.630.884.567.257.428 2X0 132,45% 68,56

272. Menatep 41.614.352 6.605.050 3.453.093 191,28% 68,06

273. Dialog-optim 7.315.077.758.266 1.323.191 57,31% 67,13

274. AEN Amro 14.427.919.835.023 12.053.120 6,93% 66,88

275. Wem LB 8.989.872.428.695.902.892 47,48% 66,69

276. Uralsib 49.203.226 4.375.856 9.692.062 45,15% 66,56

277. Moscova credit, banca 6.827.362 1.041.686 1.537.045 67,77% 66,56

278. Commsbank 18.151.205 2.862.497.726 361.394,09% 66,56

279. UVTB 4.912.563.735.673.424.156 173,44% 66,25

280. Nomos 22.771.043 1.522.423 4.329.430 35,16% 65,88

281. Center-Invest 2.624.840.325.475 637.963 51,02% 65,56

282. Omsk-PS B 4.247.435.536.718.566.889 94,68% 64,56

283. Tavrichesky 4.374.629.326.473.735.720 44,37% 64.062

284. PS B 54.021.030 7.047.444 4.566.808 154,32% 62,25

285. Granscredit 18.866.984 1.470.137 2.688.172 54,69% 61,56

286. Alfa 156399740 17.980.934 24.352.572 73,84% 61.503 Yarsotsbank 1.574.780 100.412 278.920 36,00% 60,25

287. Promsvyaz 22.734.589 3.738.299 2.893.110 129,21% 59,94z: Intern rom 5.775.811.943 100.473.337 199,24% 58.

288. Nikoil 23.932.849.463.845 6.236.692 7,44% 57,06

289. BIRD 20.672.592 2.272.622 2.996.253 75,85% 56,94

290. Zenith 24.349.036 4.202.709 3.067.571 137,00% 56,56

291. Banca Moscovei 109.772.211 19.564.759 10.854.449 180,25% 56,06

292. UBRD 5.541.361.724 262.750.397 96,52% 55,88

293. Orientul Îndepărtat 2.277.212.236.992 303.447 78,10% 55,06

294. IMB 79.987.432 8.667.995 4.842.397 179,00% 53,56

295. Rosbank 743.057.774 13.654.167 10.396.290 131,34% 53,25

296. KME 5.228.573.952.001 422.579 225,28% 53,00

297. MDM 86.017.884 17.023.631 8.418.642 202,21% 50,56

298. KrLione 8.751.688.882.994 1.380.027 63,98% 49,81

299. Vanguard 9.592.209.589.990 2.022.852 29,17% 48,75

300. DIB 40.869.440 11.631.691 6.088.619 191,04% 47.061. Valoare pozitivă

301. Bap!| SG1 | „NM stonmisga: kishggal et-t'/kyashpal reshshi

302. VTB 204 793 35! 16.974.512 60.894.729 27,88% 91,63

303. Absolut 5.882.637 269.949 1.309.173 20,62% 83,38

304. Khakassia 318.779 30.116.101.300 29,73% 80,50

305. RNKB 1.352.464.203.111.503.491 40,34% 80,00

306 Standard rusesc 5.987.606 207.596 1.800.542 11,53% 79,13

307. Kras Bank 2.982.457 201.245 1.049.851 19,17% 76,94

308. Cr. Elveția U 708.481 2.366.400 2.399.165 98,63% 76,63

309. Orgres 5.002.567.805.140 1.880.856 42,81% 76,00

310. Rosselkoz 9.940.940 1.527.011 3.972.082 38,44% 75,81

311. Orașul de Jos PSB 5.099.946 236.715 1.522.753 15,55% 74,81

312. Mszhd, Banca A 1srbay 612 17! 251.372 318.033 79,04% 71,50

313. Investiții metalice 5.153.161 76.966 1.326.831 5,80% 70,31

314. Deutsches 13.427.537.391.241 2.887.127 13,55% 69,69

315. Republica 3.501.415 74.092 811.202 9,13% 68,44

316. RDB 6.478.937 4.058.583 5.526.127 73,44% 64,00 calculul costului integral

317. PVCCK-General Bank 45,501.00 8.980.396.00 2.62% 77.08g VTB 77.509.552.00 344.930.292.00 65.479.209.00 118.37% 77.840.00 1.379.296.00 48.69% 75.56

318. M metal invest 234.430,00 7.147.683,00 1.643.868,00 14,26% 75,50

319. Lnkshi 1 b78.550,00 40.909.723,00 9.395.102,00 17,87% 74,57

320. Probnnessbanks 1.599.937,00 12.272.186,00 1.771.135,00 90,33% 74,25

321. Petrik Mary 4.629.218,00 45.379.130,00 7.710.771,00 60,04% 74,00

322. I HRC S0 191,00 20.790.631,00 3.812.574,00 2,10% 73,44

323. Eurofshans 2.458.482,00 33.408.372,00 5.468.305,00 44,96% 73,13

324. Standard rusesc 916.763,00 26.085.369,00 5.918.774,00 15,49% 70,38

325. I MDM 10509 221,00 113 133 806,00 10 834 859,00 96,99% 70,13

326. ORAȘ 5.753.368,00 67.856.790,00 11.215.015,00 5 1,30% 69,38

327. Cash-ul meu de fibre 182.109,00 1.035.561,00 129.973,00 140,11% 68,75

328. Nomos 3.555.990,00 3.469.283,00 b 376.230,00 55,77% 68,25

329. Enis obed bank 90.544,00 1.941.023,00 306.541,00 29,54% 67,31

330. Rnnablnk 118.664,00 5.738.192,00 83S 307,00 14,21% 67,19

331. Ash 535.304,00 21.591.477,00 2.337.880,00 22,90% 66,56

332. Absolut 754.622,00 9.051.480,00 1.475.671,00 51,14% 66,56

333. VgetLB 158.087,00 I 471.314,00 I 053.378,00 15,01% 66,44

334. Schimb 6.804.229,00 40.955.467,00 4.732.613,00 143,77% 66,38

335. VTB 1.167.361,00 6.443.260,00 485.010,00 240,69% 66,25

336. Toljattihi mSap k 229.476,00 3.775.173,00 707.256,00 32,45% 65,7523 81

337. Rosbank 1Ya 510.700,00 118.029.052,00 1 2.394.486,00 14935% 63,69

338. Gazprombank 32.047.876,00 242.820.144,00 29.656.816,00 108,06% 63,31

339. Zenith 6.267.449,00 41.857.200,00 4.292.974,00 145,99% 62,44

340. Spală pentru a reedita. banca 1.974.300,00 9.265.673,00 2.022.255,00 97,63% 62,31

341. Chepiml 943.702,00 7.732.875,00 924.438,00 102,08% 62,0629 ligi 2.939.710,00 27.441.721,00 5.280,00% 65.620,00% 4.939.710,00

342. Yarsotsbaik 296.661,00 2.390.511,00 263.770,00 112,47% 61,56

343. Alfa 15.757.394,00 162.571.040,00 31.451.640,00 50,10% 60,63

344. Tauride 747.754,00 6.951.162,00 1.169.135,00 63,96% 60,50

345. Menatep 2.052.578,00 23.324.673,00 3.303 1 51,00 62,14% 60,50

346. Imtksbaik 4.329.078,00 28.746.186,00 3.291.090,00 ¡3154% 60,19

347. BankS-P 1.977.622,00 14.151.477,00 ! 304.495,00 151,60% 60,0636

348. Uralsnb 7.586.136,00 75.128.150,00 12.481.616,00 60,78% 59,69

349. Ak Bars 5.131.252,00 32.141.559,00 3.780.322,00 135,74% 59,36

350. MME 16.407.587,00 103.425.215,00 7381.851,00 222,27% 59,13

351. Vanguard 1.152.890,00 ¡4.602.636,00 2.987.455,00 38,59% 58,63

352. Rom intern 1.216.636,00 8.509.545,00 729.616,00 166,75% 58,31

353. Gazbank 1.045.792,00 6.309.834,00 566.727,00 184,53% 57,25

354. Ce) credit 1.257.165,00 11.850.211,00 3.025.358,00 41,55% 57,19

355. BIRD 2.036.350,00 19.567.643,00 3.102.771,00 65,63% 55,75

356. Kazhi de Nord 1.470.074,00 8.897.317,00 985.639,00 149,15% 54,56

357. Unire 5.619.423,00 29.972.698,00 4.240.667,00 132,51% 54,00

358. Raiffeichem 11.773.479,00 72.179.227,00 5.592.680,00 210,52% 53,94

359. Banca Moscovei 23.773.261,00 134.822.790,00 13.504.731,00 176,04% 52,69

360. Kommsrnbank 5.172.000,00 27.307.781,00 1.394.725,00 370,83% 52,06

361. PSB 12.505.839,00 74.883.401,00 7.597.587,00 164,60% 51,56

362. RRRR 1.253.130,00 7.590.593,00 862.598,00 145,27% 51,13

363. KM B 1.657.630,00 8.880 165,00 677.318,00 244,73% 47,63

364. Kr.Lnonp 999 S65,00 8.300.827,00 1.352.207,00 73,94% 41.501. Valoare pozitivă

365. S tsr shish B ««* activele cost sg-t/kaiital rating

366. RNKB 332 168,00 995 629,00 549 125,00 60,49% 78,19

367. Orgrzs 454.743,00 7.833.779,00 2.072.347,00 21,94% 77,25

368. Garant 127.053,00 3.838.157,00 957.383,00 13,27% 77,13

369. În cont 175.850,00 1.456.742,00 552.284,00 31,84% 76,56

370. Krasbapk 326.458,00 4.054.688,00 1.262.985,00 25,85% 76,25

371. Rosselkhoa 544.553,00 16.976.250,00 4.923.232,00 11,06% 74,19

372. Morgan 1.008.882,00 5.552.232,00 1.301.063,00 77,54% 73,13

373 Deutsche 1.223.822,00 15.603.405,00 2.904.510,00 42,14% 72,88

374. Hakvssia 67.913,00 563.725,00 211.264,00 32,15% 68,81

375. La r. Menghină 2 419 492,00 17019761,00 2912049,00 83,09% 68,13

376. RPR 4.046.598,00 6.775.840,00 5.912.534,00 68,44% 66,13

377. Int. Dzerbai Bank 85.281,00 1.053.378,00 325.961,00 26,16% 65,56

378. Nnzhegorod PSB 97.077,00 5.686.385,00 1.531.294,00 6,34% 60,06

379. Caracterizarea coeficienţilor sintetici

380. Coeficient Denumirea coeficientului Scopul coeficientului Interval Alocat Greutate în coeficient final

381. CoeDDshgieitm in functie de interbancar t.shk-l: Kmb

382. Km « Raportul SBS atras și sursele clienților Corelarea celor două surse principale de resurse atrase ne permite să evaluăm echilibrul bazei de resurse a băncii<10% 10-25% 25-40% 40-50% >50% 50 75 100 25 0 03

383. Km b 0.ZChKmb1 + Kmb2) + 0,2*GKmb3 + Kmb4 > 0,15

384. CoeAAi ■ datoria imprumutata: Km

385. KszZ Ponderea împrumuturilor problematice în totalul datoriilor împrumutate Caracterizează calitatea datoriei împrumutate a băncii<5% 5-10% 10-15% 15-20% >20% 100 75 50 25 0 0,25

386. Ksz 0,4 * Kp1 + PL5 * K (n2 + 0,25 * KszZ 0,15

387. KpeAAipneitm independenta: K din

388. Knz 0,4 * (Knz1 + Ksh2) + 0,2 * KnzZ 0,2

389. Indicatorii de lichiditate: Yuis

390. KlkZ Ponderea investițiilor foarte lichide în active Identifică ce parte din activele totale este în instrumente fără risc și instrumente cu un nivel minim de risc<3% 3-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,2

391. Klk \u003d 0,4 * (Klk1 + Klk2) + 0,2 * KlkZ 0,2

392. Coeficienţi de stabilitate a echilibrului: Kbu

393. Kbu2 Raportul dintre diferența dintre investițiile pe termen și sursele pe termen și pasivele la cerere Estimă gradul de dependență a investițiilor la termen ale băncii de cele mai instabile obligații<0% 0-15% 15-30% 30-45% >45% 75 100 50 25 0 0,4

394. Kbu = 0,4 "(Kbu1 + Kbu2) + 0,2" KbuZ 0,2

395. Indicatori de rentabilitate: Krn

396. Krn1 Rentabilitatea capitalului de lucru propriu Arată eficiența investiției proprii capital de lucruîn perioada de raportare și se presupune că valoarea lor în ansamblu este de natură inerțială<0% 0-5% 5-10% 10-15% >15% 0 25 50 75 100 0,4

397. Krn \u003d 0,4 * Krn1 + 04 * Krn2 + P.Z "Krn.1 0,1

398. Coeficientul sintetic K \u003d 0,15 * (Kmb + Ko) + 0,2 * (K1p + Clk + Kfu) + 0,1 * Krn

Vă rugăm să rețineți cele de mai sus texte științifice postat pentru revizuire și obținut prin recunoașterea textelor originale ale disertațiilor (OCR). În acest sens, ele pot conține erori asociate cu imperfecțiunea algoritmilor de recunoaștere. Nu există astfel de erori în fișierele PDF ale disertațiilor și rezumatelor pe care le livrăm.