Regulisanje spoljne trgovine uz pomoć deviza kreditna sredstva ima složenu strukturu koja kombinuje skup elemenata deviznog tržišta, odnose izvoznika i uvoznika sa bankama, sistem nacionalne i međudržavne devizne regulacije. U svakoj državi, omjer korištenih elemenata i uloga svakog od njih razlikuju se ovisno o stanju vanjske trgovine, stepenu konvertibilnosti nacionalne valute, principima vanjskog plaćanja i kreditiranja, karakteristikama nacionalnog mehanizma državnu regulativu u cjelini, kao i stepen uključenosti u međunarodnu monetarnu i finansijsku sferu.

Svrha valutne regulacije (kratkoročne i srednjoročne) je podsticanje ekonomske aktivnosti različitih subjekata inostrane ekonomske aktivnosti, borba protiv inflacije.

Elementi valutne regulacije:

kurs je odnos nacionalne valute ( novčana jedinica) u valutu druge zemlje. Njegova funkcija je da obezbijedi proporcionalnost razmjene valuta, čija je osnova njihova kupovna moć u odnosu na robu unutar zemlje. Ne zaboravite da kurs zavisi od konvertibilnosti nacionalne valute, odnosno mogućnosti slobodne i neograničene razmene za druge strane valute. konvertibilnost može biti kompletan(besplatna zamjena za bilo koju stranu valutu) ili djelomično, kada je mogućnost razmene ograničena na određene vrste valuta poslovima međunarodnog platnog prometa. Vrijedi reći da puna konvertibilnost uključuje internu i eksternu konvertibilnost u cijelosti.

Interna konvertibilnost valute ne ograničava razmjenu nacionalne valute od strane pravnih i fizičkih lica date zemlje na njenom unutrašnjem tržištu.

Eksterna konvertibilnost pruža mogućnost korišćenja novca zarađenog u datoj zemlji od strane pravnih i fizičkih lica kako na domaćem tržištu tako i u inostranstvu.

Kotacija valute - postavljanje kurseva strane valute u odnosu na nacionalno, sprovode državni i veliki komercijalne banke direktne ili indirektne metode;

devalvacija- zvanična depresijacija nacionalne valute, u cilju izjednačavanja spoljnoekonomske ravnoteže povećanjem izvoza i smanjenjem uvoza usled rasta cena uvoznih proizvoda. Izvoznici će imati velike prednosti u razmeni zarađene valute za domaću, u rastu izvozne proizvodnje; istovremeno, zbog rasta troškova uvoza robe, smanjuju se obim sekundarnog uvoza u zemlju. Kao rezultat devalvacije, može doći do jače eksterne depresijacije nacionalne valute u odnosu na unutrašnju, što stvara povoljne uslove za korišćenje valutni damping – spekulativne transakcije na stranom tržištu u cilju ostvarivanja profita mijenjanjem kurs;

revalorizacija- povećanje zvaničnog kursa domaće valute u odnosu na strane i praćeno je zastojima u razvoju izvoza, njegovim poskupljenjem uz istovremeno smanjenje cene uvoza;

kontrola valute, što uključuje: devizne intervencije (manipulacija državna banka valutni resursi i kamatne stope), koji se realizuje u vidu ciljanih transakcija kupovine i prodaje deviza od strane centralnih banaka u cilju ograničavanja (povećanja, smanjenja, održavanja) kursa nacionalne valute; manevrisanje bankarskih kamatnih stopa, što utiče na kretanje likvidnih sredstava iz jedne zemlje u drugu, kao i doprinosi promeni kursa; valutna ograničenja,čija će svrha biti smanjenje eksternog obrtnog kapitala.

Implementacija kontrola valute je oduvek bila najvažnija komponenta politike državnog regulisanja spoljnoekonomskog poslovanja.

U Rusiji se razvio dvostepeni model kontrole valute. U skladu sa zakonom, sprovode ga Vlada Ruske Federacije i organi valutne kontrole, koji čine prvi nivo, kao i tzv. agenti valutne kontrole, koji predstavljaju drugi nivo.

Organi valutne kontrole su centralna banka Ruske Federacije, kao i savezna izvršna tijela ovlaštena od Vlade Ruske Federacije (Ministarstvo finansija Ruske Federacije, Ministarstvo ekonomski razvoj i trgovine Ruske Federacije itd.).

Agenti za kontrolu valute su prvenstveno ovlaštene banke Ruske Federacije, kao i teritorijalne jedinice federalnih organa kojima je povjerena obaveza obavljanja valutnih transakcija.

Svrha valutne kontrole je da osigura da učesnici na deviznom tržištu poštuju i inostrane ekonomske aktivnosti zahtjevi valutno zakonodavstvo prilikom obavljanja deviznih transakcija. Dakle, valutna kontrola pokriva širok spektar aspekata deviznih transakcija regulisanih deviznim zakonodavstvom: poslovanje sa stranom valutom u gotovini i rad mjenjačnice, transakcije nerezidenata u rubljama, tekući valutne operacije i kapitalne transakcije.

Glavni dokument za kontrolu valute je pasoš transakcije - ovo je osnovni dokument valutne kontrole, koji sastavljaju izvoznik i uvoznik u ovlaštenoj banci Ruske Federacije i sadrži u standardiziranom obliku osnovne podatke o vanjskoj ekonomiji. transakcije neophodne za sprovođenje valutne kontrole.

Prilikom obavljanja spoljnoprivredne delatnosti, ruski izvoznici su dužni da obezbede da prihodi od izvoza robe, radova, usluga i rezultati intelektualne aktivnosti budu knjiženi na njihove račune u Ruske banke. Kreditiranje zarade od izvoza na račune u inostranstvu moguće je samo za ograničeni opseg transakcija određenih zakonom. Pod uslovom „repatrijacije“ se podrazumeva i potreba primanja i uvoza na carinsko područje Ruske Federacije uvezene robe za koju su sredstva preneta u inostranstvo, a u slučajevima neispunjenja ugovornih obaveza za uvoz od strane stranog dobavljača, našeg rezidenta. je dužan da obezbijedi povratak u Rusku Federaciju Novac platio za robu koja nije uvezena i usluge koje nisu izvršene. Strogo poštovanje ovih zakonskih zahtjeva podliježe posebnoj kontroli od strane ovlaštenih organizacija.

U skladu sa Federalnim zakonom br. 173, proširen je opseg transakcija tokom kojih se izdaje pasoš transakcije. Obrazac pasoša je primenljiv i za izvozne i za uvozne transakcije.

Rad Uputstva Centralne banke Ruske Federacije br. 117-I o postupku izdavanja pasoša transakcije primjenjuje se na širok spektar transakcija u vezi sa obračunima ne samo za robu koja se izvozi sa carinskog područja Ruske Federacije ili uvozi. na carinsko područje Ruske Federacije, ali i za obavljene radove, pružene usluge, prenesene informacije i rezultate intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njih, po osnovu spoljnotrgovinskog ugovora između rezidenta i nerezidenta, kao i prilikom servisiranja ugovora o kreditu i ugovora o kreditu u stranoj valuti i u rubljama između rezidenata i nerezidenata.

Transakcioni pasoš se ne izrađuje prilikom obračuna deviznih transakcija nerezidenata sa ruskim fizičkim licima (koji nisu samostalni preduzetnici), ruskim kreditne institucije i savezne izvršne vlasti, kao i male količine ugovori ili ugovori o zajmu koji ne prelaze protuvrijednost od 5.000 USD.

U cilju obezbjeđivanja računovodstva i izvještavanja o deviznim transakcijama, rezident sastavlja jedan pasoš transakcije za svaki ugovor (ugovor o kreditu). Istovremeno je utvrđeno da rezident sve devizne transakcije po ugovoru obavlja isključivo preko računa otvorenih kod ove banke.

Ako rezident obavlja valutne transakcije na osnovu ugovora ili ugovora o kreditu preko računa otvorenih u nerezidentnoj banci, tada pasoš za transakciju izdaje teritorijalni ured Banke Rusije u mjestu državna registracija rezident, koji u ovom slučaju obavlja funkciju banke pasoša transakcije.

Rezident dostavlja banci dva primjerka pasoša transakcije i ugovora (ugovora), koji služi kao osnov za obavljanje devizne transakcije. Karakteristike kontrolnog sistema i postupak izdavanja pasoša transakcija direktno u oblasti spoljne trgovine robom, uslugama, rezultatima intelektualne aktivnosti utvrđeni su Uredbom Centralne banke Ruske Federacije od 1. juna 2004. godine br. 258 „O postupku da rezidenti daju ovlašćenim bankama prateću dokumentaciju i informacije u vezi sa obavljanjem deviznih poslova sa nerezidentima o spoljnotrgovinskim poslovima, te vršenju kontrole od strane ovlašćenih banaka nad obavljanjem deviznih poslova.

U pasošu transakcije za spoljnotrgovinsku operaciju, čiji je uzorak dat u Dodatku A, u standardizovanom obliku, parametri ruskog učesnika su naznačeni eksterno trgovinski dogovor, podatke o stranom učesniku i osnovne podatke o samom ugovoru prema kojem je sastavljen transakcijski pasoš.

Ovlašćena banka, u roku ne dužem od 3 radna dana, provjerava ispravnost izvršenja pasoša transakcije i upoređuje podatke sadržane u njemu sa podacima u pratećoj dokumentaciji. U slučaju pravilnog kompletiranja i izvršenja pasoša transakcije, oba primjerka pasoša transakcije potpisuje odgovorno lice banke i ovjerava pečatom banke.

Ubuduće, jedan primerak PS, zajedno sa kopijama prateće dokumentacije koju podnosi rezident, stavlja se u dosije na pasošu transakcije, a drugi se vraća rezidentu.

Dosije o pasošu transakcije koji vodi ovlašćena banka sadrži sledeće dokumente:

• - pasoš transakcije;
• - prateća dokumenta;
• - potvrdu o deviznom prometu sa podacima o pasošu transakcije;
• - potvrda o namirenjima preko računa u inostranstvu;
• - potvrda o namirenjima preko stranih računa ugovori o zajmu;
• - potvrdu o prijemu valute Ruske Federacije;
• - isprave kojima se na drugi način potvrđuje izvršenje obaveza;
• - izjava kontrola banke.

Dokumenti u dosijeu transakcijskog pasoša čuvaju se u ovlašćenoj banci najmanje 3 godine od dana zatvaranja pasoša transakcije.

Nakon izdavanja transakcionog pasoša u toku deviznih transakcija po ugovoru, rezident mora dostaviti banci transakcijskog pasoša dokumente koji se odnose na ovu operaciju, koji bi potvrdili činjenicu uvoza robe na carinsko područje Ruske Federacije. , kao i činjenice rada, usluga, prenosa informacija i rezultata intelektualne aktivnosti.

Za računovodstvo je uveden dokument „Potvrda o pratećim dokumentima“.

Potvrdu rezident dostavlja svojoj banci u dva primjerka najkasnije 15 kalendarskih dana po isteku mjeseca u kojem je, prema ugovoru, roba izvezena sa carinskog područja Ruske Federacije ili druge vrste radova ili usluga izvršene, i to 45 kalendarskih dana po isteku mjeseca, tokom kojeg je, po ugovoru, roba uvezena na carinsko područje Ruske Federacije.

Ova potvrda označava broj pasoša transakcije, iznos i šifru valute transakcije, vrstu dokumenta koji potvrđuje izvršenje spoljnotrgovinske operacije: carinsku deklaraciju (navodeći njen broj i datum), dokument koji potvrđuje činjenicu da je transakcija izvršena. pružanje usluga ili obavljanje poslova, razne vrste mjenica koje primaju i izdaju rezidenti od nerezidenata.

Sljedeći kodovi su dodijeljeni pratećim dokumentima:

• 01 - dokument koji potvrđuje činjenicu izvoza robe sa carinskog područja Ruske Federacije (uvoz robe na carinsko područje Ruske Federacije), osim robe navedene u odjeljcima XVI, XVII i XIX Nomenklature robe za spoljnoprivrednu delatnost, kao i robu isporučenu za izgradnju i izgradnju po rezidentnom ugovoru za rad van teritorije Ruske Federacije;
• 02 - dokument koji potvrđuje činjenicu izvoza robe sa carinskog područja Ruske Federacije (uvoz robe na carinsko područje Ruske Federacije) naveden u odjeljcima XVI, XVII i XIX Nomenklature robe za vanjske ekonomske aktivnosti, sa izuzetak robe koju za građevinske i ugovorne radove isporučuje stanovnik izvan teritorije Ruske Federacije;
• 03 - dokument koji potvrđuje činjenicu izvoza robe sa carinskog područja Ruske Federacije, isporučene rezidentu za obavljanje građevinskih i ugovornih radova van teritorije Ruske Federacije;
• 04 - dokument koji potvrđuje činjenicu obavljanja radova (osim građevinskih i ugovornih radova koje obavlja stanovnik izvan teritorije Ruske Federacije), pružanja usluga, prijenosa informacija i rezultata intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njih;
• 05 - dokument koji potvrđuje činjenicu da je stanovnik izvodio građevinske i ugovorne radove izvan teritorije Ruske Federacije;
• 10 - račun koji je rezident prenio na nerezidenta, a izdao ga je rezident;
• 11 - račun koji je rezident prenio na nerezidenta, a izdao ga je nerezident;
• 12 - račun koji je rezident primio od nerezidenta, koji je izdao rezident;
• 13 - račun koji je rezident primio od nerezidenta, koji je izdao nerezident;
• 14 - isprave koje potvrđuju činjenicu ispunjenja obaveza na drugačiji način, osim prijema ili prijenosa mjenice.

Nakon što se Potvrda o pratećim dokumentima dostavi ovlaštenoj banci, ona se tamo provjerava da li je usklađena sa podacima sadržanim u drugim dokumentima.

Ukoliko je sve urađeno kako treba i nema neusaglašenosti, oba primjerka potvrde potpisuje odgovorno lice banke i ovjerava pečat banke za kontrolu valute, nakon čega se jedan primjerak potvrde stavlja u dosije pasoša transakcije, a druga kopija, zajedno sa originalnim pratećim dokumentima, vraća se 7-dnevnom rezidentu.

Na dan otvaranja i potpisivanja transakcionog pasoša banka otvara i kontrolni list banke (Prilog B), koji prati ceo tok obavljanja i obračuna spoljnotrgovinskog posla na osnovu podataka u pasošu transakcije, potvrde o identifikaciji. prema vrsti deviznih transakcija sredstava u stranoj valuti primljenih ili zaduženih sa računa rezidenta, dokumentima o poravnanju pri obavljanju transakcija sa nerezidentom u valuti Ruske Federacije, potvrda o pratećim dokumentima, potvrda o poravnanju putem račune u inostranstvu, registar za polaganje i vraćanje iznosa rezervi za devizne transakcije (ako je ova vrsta valutnih ograničenja predviđena važećim propisima).

Bankarske kontrolne listove popunjava ovlaštena banka u elektronskom formatu. Ali za potrebe valutne kontrole može mu se izdati na pismeni zahtjev klijenta u papirnoj formi sa potpisom odgovornog lica banke i pečatom devizne kontrole banke.

Istovremeno sa zatvaranjem pasoša transakcije, banka pasoša transakcije generiše bankovni kontrolni list u papirnom obliku, ovjerava ga i stavlja u datoteku pasoša transakcije na čuvanje.

Pored navedenih dokumenata, prilikom vršenja valutne kontrole sastavljaju se i sljedeća dokumenta.

Registraciona kartica carinske i bankarske kontrole (skraćeno UK za izvoz i UK za uvoz) je povratni dokument koji generišu carinski organi radi slanja bankama i sadrži deo podataka iz carinske tovarne deklaracije (CCD) neophodnih za banke. da kontroliše primanje deviznih prihoda od izvoza robe i prijema uvezene robe, čija je vrijednost ekvivalentna iznosu deviza prenetih za njihovo plaćanje.

Dosije - poseban izbor dokumenata za kontrolu napretka celokupnog spoljnotrgovinskog poslovanja. Dosije formiraju ovlašćene banke za svaki pasoš transakcije. Dosije se čuva najmanje pet godina nakon zatvaranja.

U svakoj banci koja obavlja devizne transakcije, određuju se odgovorna lica koja imaju pravo potpisivanja dokumenata o valutnoj kontroli. Kartice sa uzorcima njihovih potpisa i otiskom pečata banke registrovane su kod Banke Rusije.

Funkcionisanje sistema carinske bankarske kontrole omogućava automatsko upoređivanje podataka carinskih organa o kretanju robe preko carinske granice Ruske Federacije sa informacijama ovlašćenih banaka o iznosima deviznih prihoda primljenih na račune izvoznika od izvoz robe ili otpis sa računa uvoznika deviza za plaćanje uvezene robe.

Informacije o izvršenim pošiljkama i uplatama obrađuju se u Glavnom naučnom i informacionom računarskom centru (GNIVTS) Državnog carinskog komiteta Rusije i služe kao osnova za utvrđivanje činjenica o nepovratu zarade od izvoza i neprimanju robe na račun avansa po ugovorima o uvozu.

Država je Centralnoj banci Ruske Federacije dodijelila dužnost prikupljanja informacija, pripremanja i objavljivanja statističkih podataka o deviznim transakcijama.

U cilju dobijanja potrebnih stvarnih i brojčanih podataka, Banka Rusije uspostavlja jedinstvene obrasce za računovodstvo i izveštavanje o deviznim transakcijama, kao i postupak i rokove za davanje tih informacija. Poglavlje 4 Zakona o valutnoj regulaciji i kontroli valute takođe se odnosi na potrebu u savremenim uslovima kontrole valute, koju sprovode Vlada Ruske Federacije, organi i agenti za kontrolu valute. I rezidenti i nerezidenti koji obavljaju devizne transakcije u Ruskoj Federaciji dužni su da se pridržavaju uputstava organa valutne kontrole ako u svojim radnjama otkriju kršenje valutnog zakonodavstva Ruske Federacije i akata organa za kontrolu valute. Učesnici spoljnoprivredne djelatnosti snose odgovornost za utvrđene prekršaje utvrđene zakonom.

Da bi izvršili inspekciju poštivanja valutnog zakonodavstva od strane rezidenata Ruske Federacije, tijela i agenti valutne kontrole moraju primati od fizičkih i pravnih lica koja su predmet inspekcije. Potrebni dokumenti o obavljanju deviznih poslova, dokumentima koji potvrđuju ispunjenje obaveza po ugovorima i ugovorima o kreditu i dr.

Zakonom je utvrđen niz dokumenata koje agenti za kontrolu valute imaju pravo tražiti od rezidenata i nerezidenata prilikom obavljanja deviznih transakcija:

• – isprave kojima se dokazuje identitet lica;
• - dokument o državnoj registraciji pojedinca kao individualnog preduzetnika;
• - dokumenti koji potvrđuju status pravnog lica - za nerezidente, dokument o državnoj registraciji pravnog lica - za rezidente;
• – potvrdu o registraciji kod poreskog organa;
• – isprave kojima se potvrđuju prava lica na nepokretnostima;
• - dokumente koji potvrđuju prava nerezidenta na obavljanje deviznih transakcija, otvorenih računa (depozita), koje sastavljaju i izdaju organi države prebivališta (mesta registracije) nerezidenta, ako je potvrda od strane nerezident takvog dokumenta je predviđeno zakonodavstvom strane države;

notifikacija poreski organ u mjestu registracije rezidenta prilikom otvaranja računa (depozita) u banci izvan Ruske Federacije;

• - isprave o registraciji u slučajevima kada je predviđena prethodna registracija u skladu sa ovim saveznim zakonom;
• – dokumenti (nacrti dokumenata) koji su osnov za obavljanje deviznih poslova, uključujući ugovore (ugovore, ugovore), punomoćja, izvode iz zapisnika generalna skupština ili drugi organ upravljanja pravnog lica; dokumenti koji sadrže informacije o rezultatima aukcije (ako ih ima); dokumenti koji potvrđuju prenos dobara (izvođenje radova, pružanje usluga), informacije i rezultati intelektualne aktivnosti, uključujući ekskluzivna prava na njih, akti o državnoj registraciji;
• – dokumente koje sastavljaju i izdaju kreditne institucije, uključujući Izvodi iz banke; dokumenti koji potvrđuju izvršenje deviznih transakcija;
• - carinske deklaracije, dokumenti koji potvrđuju uvoz u Ruska Federacija valuta Ruske Federacije, strana valuta i vanjske i interne hartije od vrijednosti u dokumentarnom obliku;
• - pasoš transakcije.

Navedena dokumenta treba da se odnose posebno na one poslove u čijoj službi učestvuju i sami agenti valutne kontrole.

Dostavljena originalna dokumenta, nakon pregleda, vraćaju se rezidentima i nerezidentima, a ovjerene kopije stavljaju se u materijale za kontrolu valute.

Kako dokumentacija koju primaju organi i agenti devizne kontrole spada u veoma važne i poverljive oblasti delatnosti, zakon obavezuje sva službena lica da čuvaju poslovnu, bankarsku i službenu tajnu koja im je postala poznata u vršenju službenih ovlašćenja.

Od velikog značaja je dostavljanje potrebne dokumentacije o deviznom poslovanju koju pripremaju učesnici u spoljnoprivrednoj delatnosti, a u slučaju nedostavljanja iste, ovlašćene banke, u skladu sa važećim zakonom, moraju odbiti svog klijenta da obavlja svoje poslove.

U skladu sa odredbama zakona "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", Centralna banka Ruske Federacije razvila je sistem računovodstva i izvještavanja učesnika u spoljnoprivrednim aktivnostima o valutnim transakcijama, čije su glavne odredbe utvrđene. U Uputstvu Banke Rusije od 15. juna 2004. br. 117-I „O postupku da rezidenti i nerezidenti podnose dokumente i informacije ovlašćenim bankama pri obavljanju deviznih transakcija, o postupku računovodstva od strane ovlašćenih banaka deviznog prometa i izdavanja transakcijskih pasoša“, koji je stupio na snagu 18.06.2004.

Po prijemu na račun rezidenata (pravna i fizička lica - individualni preduzetnici) i prilikom terećenja deviza sa svog računa, zajedno sa dokumentima koji su osnov za obavljanje deviznog posla, moraju da dostave ovlašćenoj banci i dokument koji su sami pripremili – potvrdu o deviznom prometu.

Ova potvrda omogućava banci i organima valutne kontrole da identifikuju rezultat kojih aktivnosti je bila potreba za obavljanjem ovih valutnih transakcija.

U njemu se navodi:

• ? smjer plaćanja;
• ? iznos uplate, sa naznakom koda valute koja se koristi;
• ? vrsta valutne transakcije;
• ? broj pasoša transakcije (ako se koristi za ovu transakciju);
• ? datum i broj prijave za rezervaciju (ukoliko važeći zakon propisuje obavezu rezervacije za ovu operaciju).

U cilju optimizacije računovodstva i obrade informacija, sve valutne transakcije su podijeljene u više od 180 tipova sa vlastitim digitalnim kodovima.

Prilikom obavljanja deviznih transakcija u valuti Ruske Federacije, i rezidenti i nerezidenti podnose ovlaštenoj banci tzv. dokument o poravnanju, sastavljen u utvrđenom standardnom obrascu, koji označava svrhu plaćanja, šifru vrste valutne transakcije.

Potvrdu o deviznom poslovanju, ispravu o poravnanju i drugu dokumentaciju propisanu pravilima koja su osnov za obavljanje deviznih poslova rezidenti i nerezidenti podnose prilikom terećenja valute sa računa kod ovlašćene banke, a kada valuta pripisuje se računu - najkasnije u roku od sedam radnih dana od ovih datuma.

Dokumenti koje rezidenti i nerezidenti podnose banci na računovodstvo i kontrolu čuvaju se najmanje tri godine.

Na osnovu dostavljene dokumentacije, ovlašćene banke vode elektronsku bazu podataka o deviznom prometu.

Postoje određene karakteristike papirologije u sprovođenju deviznih transakcija između rezidenata i nerezidenata u davanju i prijemu kredita i pozajmica.

Dakle, dejstvo utvrđenih pravila ne odnosi se na kreditne transakcije nerezidenata sa ruskim rezidentima - kreditnim institucijama, a takođe i ako je iznos ugovora o zajmu mali i ne prelazi ekvivalent od 5 hiljada američkih dolara na berzi. kurs stranih valuta prema rublji koji je utvrdila Banka Rusije na dan zaključenja ugovora o zajmu.

Prilikom obavljanja deviznih transakcija po ugovorima o kreditu preko ruskih banaka, klijent dostavlja svojoj ovlašćenoj banci „Potvrdu o deviznom poslovanju“; ako se namirenja vrše preko računa u bankama koje se nalaze na teritoriji stranih država (nerezidentne banke), „Potvrda o namirenjima u inostranstvu po ugovorima o kreditu“, koja sadrži podatke o toku kreditne transakcije, neophodne da banka popuni dokumenti o kontroli valute. Ova potvrda se dostavlja najkasnije 45 kalendarskih dana nakon transakcije.

Ovlaštena banka koja vodi evidenciju i kontrolu kreditna operacija, generiše izvode kontrole banke (Prilog B), u koje se najkasnije 5 dana nakon završetka unose svi podaci o obavljanju ove operacije. Izvodi se vode u elektronskoj formi, ali ukoliko klijent banke treba da ih dostavi tijelima valutne kontrole, na njegov pisani zahtjev, izvod o tvrda kopija sa potpisom i pečatom banke izdaje se samom rezidentu najkasnije narednog radnog dana nakon njegovog zahtjeva.

Vanjska ekonomska aktivnost: kurs obuke Makhovikova Galina Afanasyevna

2.7. Monetarna i kreditna regulacija inostrane ekonomske aktivnosti

Povećana uloga kredita u spoljnoekonomskoj aktivnosti u savremenim uslovima je posledica sledećih razloga:

Rast udjela naučno-tehnološke robe i usluga u svjetskom izvozu zahtijeva veliki finansijskih sredstava i relativno dugo vremena za implementaciju proračuna;

Veliki izbor robe koja se nudi na svjetskom tržištu, što daje prednosti kupcima: postoji određena konkurencija za njihov prijem, uključujući i kreditiranje;

Povećanje broja onih potencijalnih kupaca koji nemaju dovoljno deviznih sredstava i sa kojima se trgovinski odnosi mogu održavati samo putem kredita.

Svaki izvoznik (prodavac) nastoji da u najkraćem mogućem roku (nakon otpreme robe) postigne potpunu likvidnost kako bi održala dovoljnu likvidnost. visoki nivo. Iz istog razloga uvoznik (kupac) pokušava robu kupiti na kredit (uz plaćanje nakon njene prodaje). Tako kredit postaje organska komponenta međunarodnih ekonomskih odnosa.

U savremenim uslovima, obim kreditiranja spoljne ekonomske aktivnosti u Rusiji značajno se povećao, a oblici davanja kredita su se znatno proširili. Skup klasifikacionih karakteristika vrsta kredita je veoma širok, ali nisu svi podjednako važni u smislu finansiranja spoljnoekonomske aktivnosti Rusije. Od ukupnog broja vrsta kredita, od posebnog su značaja: državni, bankarski, privredni krediti (klasifikacija prema izvorima kreditnih sredstava) i kratkoročni i srednjoročni krediti (klasifikacija po uslovima rezervisanja). U prvoj grupi izdvajaju se i mješoviti krediti i zajmovi međunarodnih organizacija.

Državni, bankarski i kompanijski krediti obično se smatraju robnim kreditima, odnosno služe za osiguranje trgovačke transakcije za kupovinu (prodaju) određene robe. Iako ove vrste kredita mogu davati i uvoznici i izvoznici, potonji su dominantni. To je najvećim dijelom posljedica posebnosti strukture izvoza (npr. visok udio trajne robe ili investicionih dobara u izvozu zahtijeva dodatne izvore finansiranja, budući da je za prodaju ove robe potrebno više vremena) i sa sve većim udjelom u izvozu. međunarodne trgovine nerazvijene zemlje koje nemaju dovoljno sopstvenih deviznih resursa.

Važnu ulogu u spoljno-ekonomskim obračunima igra vreme i postupak obezbeđenja plaćanja. Postoje potpuni i prosječni uslovi kreditiranja. Puni rok obuhvata vrijeme od početka rezerviranja do konačnog vremena otplate kredita i uključuje:

grejs period - vrijeme između kraja korištenja i početka otplate kredita;

rok upotrebe - period u kojem se roba plaća na račun kredita (u slučaju kreditiranja banke), ili vrijeme koje uključuje vrijeme isporuke robe ili prihvata (priznavanje duga) od strane kupca izvoznikovih menica (u slučaju korporativnog pozajmljivanje);

zrelost.

Prosječni rok kredita je, prije svega, izračunata vrijednost: pokazuje koliko dugo je uvoznik koristio cijeli iznos kredita.

Spoljnotrgovinski krediti skoro nikada ne pokrivaju celokupnu cenu izvezene robe. Određeni dio kupac plaća u gotovini (po prijemu otpremnih dokumenata) i putem avansa. unaprijed zovu se plaćanja kupca (uvoznika) prije prijenosa robe koja mu je na raspolaganju. Oni obično služe kao garancija za ispunjenje svojih obaveza od strane uvoznika i praktično su obavezni pri trgovanju investicionim dobrima, kao i pri sklapanju srednjoročnih i dugoročnih transakcija. U međunarodnoj trgovini djeluje sljedeća zavisnost: što je veći udio avansa i plaćanja u gotovini i što je rok isporuke kraći, izvoznik je „saglasniji“ u odnosu na cijenu robe.

komercijalni zajam može se obezbediti u dva pravca: 1) od strane izvoznika - uvozniku - u vidu rata za prodatu robu; 2) od strane uvoznika - izvoznika - u vidu avansa za kupovinu ili avansa u vidu depozita. Strogo govoreći, samo one koje finansira sopstvenih sredstava firme. Ali vrlo često se u liniji komercijalnog kreditiranja privlače i pozajmljena sredstva. Time se brišu granice između različitih oblika pozajmljivanja (u ovom slučaju između komercijalnog i bankarskog), posebno ako mi pričamo na srednjoročne i dugoročne kredite.

U kreditiranju preduzeća koriste se različite kombinacije gotovinskih avansa i kreditnih plaćanja, u zavisnosti od prirode transakcije, predmeta poravnanja i solventnosti kupaca. Za ruske uvozne firme, veoma visok udeo avansnih gotovinskih plaćanja (pretplata) postao je gotovo standardno pravilo za zaključivanje transakcija.

Korporativni krediti se izdaju u formi dužničku obavezu, koji ima dva oblika: mjenični kredit i kredit za otvoren račun.

Kredit za mjenice obično izdaje izvoznik na ime uvoznika.

Kredit za otvaranje računa praktikuju se između partnera koji se dobro poznaju, kada se isporuke vrše prilično redovno, a dugovi se periodično otplaćuju.

Bankovno kreditiranje- najčešći oblik kreditiranja inostrane ekonomske aktivnosti, iako i državna i privredna kredita u određenoj mjeri uključuju bankarske kriterijume.

Postoje tri vrste koje treba razlikovati bankovno kreditiranje FEA:

1) otkup od strane banaka kreditnih obaveza (mjenice, bankarske garancije) od izvoznika. Ova vrsta kredita je oblik refinansiranja korporativnih kredita, a mehanizam za njegovu implementaciju uključuje faktoring i forfeting;

2) izvod od uvoznika (ili njegove banke) menica direktno upućen povjeriocu. Banke u ovom slučaju kreditiraju direktno uvozniku;

3) prihvatanje od strane banaka mjenica (mjenica) koje na njih izdaju izvoznici ili uvoznici. Obično banke koje primaju u ovom slučaju ne daju zajam, već za to privlače privremeno slobodna sredstva učesnika na tržištu nacionalne valute (ili novca).

Bankarsko finansiranje se u velikoj mjeri zasniva na izdavanju i knjigovodstvu mjenica, kao i na raznim vrstama garancija.

Faktoring i forfaiting su relativno novi, netradicionalni oblici spoljnotrgovinskog kreditiranja. Istovremeno, mogu se smatrati i sredstvom pretvaranja (ili refinansiranja) korporativnog (komercijalnog) kredita u bankarski. Faktoring se obično primenjuje kod izvoza robe masovne proizvodnje i potražnje, uz plaćanje na rate od 1 do 6 meseci ( kratkoročni zajam), dok se forfetingom smatra srednjoročnim (od 6 mjeseci) ili dugoročnim (do 5 godina) kreditiranjem izvoznih poslova. Ovaj oblik kredita najčešće se koristi u prometu investicionih dobara, izgradnji, montaži i opremanju objekata u inostranstvu. Faktoring uključuje višestruke izvozne operacije, a forfeting je jednokratna operacija (iako za veliki iznos).

Faktoring se u Rusiji koristi u sledeća dva oblika: 1) otkup duga od strane banke prema solventnom dokumentu prihvaćenom (od strane platioca), kada je dobavljač primio obaveštenje o nedostatku sredstava; 2) otkup duga u fazi predaje platne dokumentacije na naplatu banci dobavljača. U potonjem slučaju, dobavljač, kao primalac sredstava, unaprijed u dokumentima o plaćanju navodi podatke o banci koja pruža usluge faktoringa.

Uz faktoring, izvoznik je potpuno oslobođen obrade spoljnotrgovinske dokumentacije, problemi sa valutom, primanje izvozne zarade (naplata dugova). Sve to preuzima banka, kao i sve vrste rizika u vezi sa ovim spoljnotrgovinskim poslom.

Država zadržava funkciju kontrole, regulisanja i nadzora nad najvažnijim valutnim transakcijama učesnika u spoljnoekonomskoj delatnosti. Značajna pažnja posvećena je pitanjima unapređenja valutne kontrole, čija je osnovna svrha osiguranje usklađenosti sa valutnim zakonodavstvom u sprovođenju svih vrsta valutnih transakcija.

Sa stanovišta valutne regulacije važan je postupak obavljanja deviznih transakcija u domaćem opticaju iu međunarodnim obračunima. U Ruskoj Federaciji ovaj postupak je utvrđen odredbama koje je usvojila Centralna banka Rusije kao glavni organ valutne regulative. Direktno poslovanje s valutom obavljaju ovlaštene banke, odnosno banke i dr kreditne institucije sa licencom Centralne banke Rusije.

Utvrditi pravni režim za rad subjekata valutnog regulisanja, izdvajanje poslovanja sa stranom valutom i vrijednosne papire o tekućim deviznim transakcijama i transakcijama u vezi sa kretanjem kapitala, a za njihovu realizaciju potrebna je posebna dozvola Centralne banke.

Tekuće devizne transakcije prvenstveno obuhvataju transfere deviza u i iz Ruske Federacije za obračune bez odloženog plaćanja za izvoz i uvoz roba, radova, usluga, kao i za obračune u vezi sa kreditiranjem izvozno-uvoznih poslova za period ne duži od 180 dana; dobijanje i odobravanje finansijskih kredita na period do 180 dana; prenosi u i iz Ruske Federacije kamata, dividendi i drugih prihoda i drugih transakcija u vezi sa kretanjem kapitala; nekomercijalni transferi u i iz Ruske Federacije.

Devizne transakcije vezane za kretanje kapitala uključuju direktne i portfolio ulaganja, odobravanje i primanje odloženog plaćanja u trajanju dužem od 180 dana za izvoz i uvoz roba, usluga i radova; davanje i prijem finansijskih kredita na period duži od 180 dana, ostale devizne transakcije koje nisu tekući devizni poslovi.

Subjekti valutni odnosi su rezidenti i nerezidenti. Stanovnici su pravna lica, druga preduzeća i organizacije osnovane u skladu sa ruskim zakonodavstvom, sa sedištem u Rusiji, i njihove filijale i predstavništva u inostranstvu; pojedinci stalno nastanjen u Rusiji.

Valutne transakcije rezidenata Ruske Federacije obuhvataju tekuće valutne transakcije, koje obavljaju rezidenti bez ograničenja, i valutne transakcije vezane za kretanje kapitala, koje obavljaju rezidenti na način utvrđen od strane Banke Rusije.

Sprovode i rezidenti i nerezidenti devizno tržište izvozne i uvozne operacije. Štaviše, ako je izvor potražnje za stranom valutom izvoz, onda je izvor njenog prijema uvoz.