Tishlarni davolash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish soliq imtiyozlarini olish shartlaridan biridir. stomatologiya xizmatlari. Etkazilgan xarajatlarning to'liq qoplanishi, agar davolanish qimmat deb tasniflanishi mumkin bo'lsa, mumkinligini bilish kerak. Agar tishlarni davolash va protezlash bo'yicha ko'rsatiladigan xizmatlar qimmat bo'lmasa, chegirma uchun qabul qilingan xarajatlar -120 000 rubl chegarasiga ega. Ushbu maqolada biz tishlarni davolash uchun 3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish misolini ko'rib chiqamiz, bu arzon narxlardagi toifaga kiradi.

Tishlarni davolash uchun chegirma olish shartlari va buning uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati kompensatsiya olish bilan bir xil. Stomatologik xizmatlar uchun chegirma talab qilgan shaxs shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3-shaklda deklaratsiyani to'ldirishi shartligi o'zgarishsiz qolmoqda.

Tishlarni davolash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak

Tishlarni davolash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish uchun Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti taklif qiladi, ammo siz buni o'zingiz kompyuterda yoki qo'lda qilishingiz mumkin. Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-faylini yuklab oling, uni kompyuteringizda to'ldirishingiz mumkin yoki uni chop eting va kerakli varaqlarni to'ldiring.

Tishlarni davolash uchun chegirma olish uchun siz 3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining faqat beshta varag'ini to'ldirishingiz kerak: sarlavha sahifasi, 1-bo'lim, 2-bo'lim, A varaq, E1 varaq. Sarlavha sahifasi bilan to'ldirishni boshlashingiz kerak. 3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish uchun ma'lumotni deklarantning ish joyidagi buxgalter tomonidan beriladigan 2-sonli shaxsiy daromad solig'i guvohnomasidan olish mumkin. Shunday qilib, masalan, undan siz sarlavha sahifasining eng yuqori qismida joylashgan TIN liniyasi uchun ma'lumotlarni olishingiz mumkin.

Tuzatish raqami maydoniga, agar deklaratsiya shaxs tomonidan birinchi marta topshirilgan bo'lsa, "0" qiymati kiritiladi. Deklarant stomatologik xizmatlar uchun kompensatsiya olishni rejalashtirgan yil "Soliq davri" qatoriga kiritiladi. Shuni esda tutish kerakki, barcha ajratmalar yil oxirida amalga oshiriladi. Bu shuni anglatadiki, joriy yilda stomatologik davolanish bilan bog'liq xarajatlarning o'rnini faqat keyingi yilda olish mumkin bo'ladi.

Qonun bo'yicha jismoniy shaxs (yoki yakka tartibdagi tadbirkor) har yili chegirma olishi mumkinligiga qo'shimcha ravishda, u oldingi uch yil davomida undan foydalanish huquqiga ega, hujjatlar har bir yil uchun alohida taqdim etiladi. Misol uchun, 2016 yilda siz 2015, 2014 va 2013 yillar uchun deklaratsiyalarni topshirishingiz mumkin.

Keyingi qator “Soliq organi kodeksi” bo‘lib, unga soliq organining to‘rt xonali raqamli kodi kiritiladi. soliq idorasi, deklaratsiya topshirilgan joyda. Federal soliq xizmatining kodini rasmiy veb-saytda bilib olishingiz mumkin soliq xizmati yoki ular bilan shaxsan bog'lanish orqali.

Soliq to'lovchi kodi maydoniga "760" qiymatini kiriting - agar deklaratsiya jismoniy shaxs tomonidan to'ldirilgan bo'lsa va "720" - agar yakka tartibdagi tadbirkor chegirma talab qilsa.
Keyinchalik, "Soliq to'lovchi to'g'risidagi ma'lumotlar" va "Shaxsni tasdiqlovchi hujjat to'g'risidagi ma'lumotlar" qatorlari to'ldirilishi kerak, ular uchun ma'lumotlar deklaratsiyani to'ldirgan shaxsning pasportida mavjud. "Soliq to'lovchi maqomi" maydoniga "1" qiymatini, norezidentlar - "2" qiymatini kiriting.

“Yashash joyi manzili” qatorini to‘ldirganda, agar shaxs vaqtinchalik ro‘yxatdan o‘tgan manzilda yashasa ham, ma’lumotlar ro‘yxatdan o‘tgan joyida kiritilishiga e’tibor bering. Faqat pasportingizda doimiy ro'yxatdan o'tmagan holda siz yashash joyingizdagi INFSga deklaratsiya topshirishingiz mumkin (vaqtinchalik ro'yxatdan o'tish). Keyingi ustun deklaratsiya varaqlarining sonini ko'rsatish uchun mo'ljallangan, stomatologik davolanish uchun chegirma olayotganda ulardan 5 tasi bor.

Keyin "Ma'lumotlarning to'g'riligi va to'liqligini tasdiqlayman" qatoriga "1" qiymati kiritiladi, agar deklarantning o'zi chegirma uchun hujjatlarni taqdim etsa, sana va imzo qo'shiladi. Ivan Ivanovich Ivanov misolida stomatologik davolanish uchun qaytib kelganda shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-to'ldirilgan sarlavha sahifasi quyidagicha ko'rinadi:

Keyin, 1-bo'limda qaytarilishi kerak bo'lgan soliq miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi.
Deklaratsiyani tuzayotgan shaxs byudjetdan pulni qaytarishni va uni to'lamaslikni rejalashtirganligi sababli, "2" qiymati 010 kodli qatorga kiritiladi. Davolash, o'qitish va uy-joy sotib olish uchun byudjetdan mablag'larni qoplash uchun quyidagi kod qo'llaniladi byudjet tasnifi- 182 1 01 02010 01 1000 110, 020 kodi bilan ustunga kiritiladi.

Jismoniy shaxslar "OKTMO bo'yicha kod" (kod 030) qatori uchun ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatining 1-bo'limidan olishlari mumkin, yakka tartibdagi tadbirkorlar esa soliq organida ro'yxatdan o'tgan tashkilotning OKTMO-ga kirishlari mumkin. Stomatologik xizmatlar uchun qoplanishi kerak bo'lgan summa "chegirma miqdori" ustuniga kiritiladi, u qilingan xarajatlar miqdorini 13% ga ko'paytirish yo'li bilan aniqlanadi.

Misol uchun, Ivanov "Alpha" MChJdan maosh oladi yillik daromad, 350 000 rublga teng, daromad solig'i shaxslar, bu yil to'langan 45 500 rublga teng. Xuddi shu yili u tish protezlash uchun 50 000 rubl miqdorida xarajatlarni amalga oshirdi, bu holda chegirma miqdori quyidagicha hisoblanadi: 50 000 rubl * 13% = 6500 rubl.

To'ldirilishi kerak bo'lgan keyingi qatorlar 2-bo'lim bo'lib, uning yuqori qismida qiymat kiritiladi stavka foizi- "13".

"Daromadning umumiy miqdori" qatorini to'ldirish uchun siz ish beruvchining shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi guvohnomasining 2-bandining 5-bo'limiga murojaat qilishingiz kerak. Soliqqa tortilmaydigan daromadlar ro'yxatini shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-varag'ida topish mumkin, agar yo'q bo'lsa, 2-qismning 020-qatori to'ldirilmaydi.

"Soliq solinadigan daromadning umumiy miqdori" ustunini to'ldirish uchun ikkinchi bo'limning birinchi xatboshidan ikkinchisini olib tashlashingiz kerak. Deklarantga taqdim etilgan barcha turdagi soliq imtiyozlari summasi 040 “Soliq chegirmalarining umumiy summasi” kodi bilan qatorda aks ettiriladi. 050 kodi bo'lgan maydon ko'pincha to'ldirilmaydi, chunki unda aks ettirilgan xarajatlar turlari juda kam uchraydi.

Soliq solinadigan baza (060-kod) - bu barcha taqdim etilgan chegirmalarni hisobga olgan holda soliqqa tortiladigan daromad, ya'ni uning qiymatini topish uchun ushbu bo'limning 4-bandi va 5-bandi 3-banddan olib tashlanishi kerak. Agar ko'paytirsangiz soliq bazasi yoqilgan soliq stavkasi 13%, keyin siz 070 kodi bilan maydonga kiritilgan to'lov uchun hisoblangan soliq qiymatini olasiz.

2-sonli shaxsiy daromad solig'i bo'yicha guvohnomaning 5-bo'limida "To'lovlar manbaidan ushlab qolingan soliq" (kod 080) to'ldirish uchun ma'lumotlar mavjud. Byudjetdan qaytarilishi kerak bo'lgan soliq miqdorini hisoblash uchun (140-kod) to'lovchidan ushlab qolingan soliq (8-band) va to'lanishi kerak bo'lgan soliq (7-band) o'rtasidagi farqni aniqlang. Ivanov misolidan foydalangan holda shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining 3-sonli to'ldirilgan 2-bo'limi quyidagicha ko'rinadi:

Keyinchalik, deklarantning daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi A varaqni to'ldirish kerak.
Soliq stavkasi chizig'i "13%" ga o'rnatiladi. Agar deklaratsiyani to'ldiruvchi shaxsning daromad manbai bo'lsa ish haqi, keyin 020 kodli qatorda "06" qiymati ko'rsatiladi.

TIN (kod 030) va deklarant daromad oladigan tashkilotning nazorat punkti (kod 040), shuningdek OKTMO kodi (kod 050) 2-NDFL sertifikatining birinchi bo'limidan o'tkazilishi mumkin. A varaqning keyingi qatorlari uchun ma'lumotlar oldingi qismdan olingan. “Daromad summasi” ustuni 1 nuqtadan to‘ldiriladi, “Hisoblangan daromad summasi” qatori 3-bandga to‘g‘ri keladi. Hisoblangan soliq summasi (kod 090) va ushlab qolingan soliq summasi (kod 100) ham ko‘rish mumkin. 2-qism, 8-bandda.

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasida 3-sonli narsa, stomatologik davolanish uchun chegirma topshirishda, ijtimoiy va standart chegirmalar to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettirish uchun mo'ljallangan E1 varag'ini to'ldirishdir. 140 qator kodida davolanishning haqiqiy xarajatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishingiz kerak. "Xarajatlarning umumiy miqdori" ustuniga (170-kod) davolanish, o'qitish, sug'urta qilish uchun xarajatlarning umumiy miqdori kiritiladi, lekin 120 000 rubldan oshmasligi kerak. Xuddi shu miqdor 180 kodli ustunga yozilishi kerak.

Ijtimoiy va standart chegirmalarning umumiy miqdori 190-kodga muvofiq aks ettirilishi kerak; agar deklarant faqat davolanish uchun chegirma talab qilsa, bu maydonning qiymati oldingi ikkita satrga to'g'ri keladi.

Ko'pgina fuqarolar shaxsiy daromad solig'i shakllarini qanday to'ldirish kerakligi haqidagi savolga duch kelishmoqda 3. Aslida, hamma narsa juda oddiy, buni o'zingiz va bepul qilishingiz mumkin. Ushbu nashrda berilgan savolga javobni tushunishga yordam beradigan tavsiyalar mavjud. Eng muhimi, ularni diqqat bilan o'qish va ularga rioya qilishdir.

Deklaratsiyaning maqsadi nima va uni kim to'ldirishi kerak?

Shaxsiy daromad solig'i-3 - jismoniy shaxs olingan daromadlar to'g'risida davlatga hisobot berish uchun zarur bo'lgan hujjat. U 26 ta varaqdan iborat bo'lib, quyidagi to'ldiriladi:

• yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• notariuslar, advokatlar va xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi boshqa shaxslar;
• meros olgan fuqarolar;
• lotereya yoki boshqa xavf-xatarga asoslangan o'yinda g'alaba qozonish;
• soliq agenti bo'lmagan shaxslardan daromad olayotgan shaxslar (uy egalari);
• soliqlar to'lanmagan foyda oldi.

3-NDFL to'ldirish uchun dastur

Ko'rib chiqilayotgan hujjatni tayyorlashning eng oson usuli - federal soliq xizmati veb-saytidan yuklab olish mumkin bo'lgan bepul "Deklaratsiya 2013" yordam dasturidan foydalanish. Keyinchalik, uni shaxsiy kompyuteringizga o'rnatishingiz kerak bo'ladi.

Dasturning funksionalligi soliq to'lovchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish, jami summalarni hisoblash, chegirmalar va imtiyozlarni hisoblashning to'g'riligini tekshirish, shuningdek, XML formatida fayl yaratish imkonini beradi. Deklaratsiya 2013 dasturining to'liq ishlashi uchun minimal tizim talablari mavjud.

Agar biror kishi 3-NDFL shaklini, dasturni bilsa, undagi barcha maydonlarni qanday to'ldirishni, barcha xususiyatlarni hisobga olgan holda, u hujjatni imkon qadar tez va to'g'ri to'ldiradi.

"Deklaratsiya 2013". 1-qism: soliq to'lovchi ma'lumotlarini to'ldirish

Avvalo, dasturni ishga tushirishingiz kerak (ish stolidagi yashil D harfi bilan yorliq). Ko'rsatilgan oynada chapdagi panelda joylashgan "Shartlarni o'rnatish" bandini tanlang. Endi o'quvchi "Deklaratsiya-2013" dasturidan foydalangan holda shaxsiy daromad solig'i-3ni qanday to'ldirishni o'rganadi.

Agar soliq to'lovchi rezident bo'lsa (Rossiyada olti oydan ortiq bo'lsa), "3-NDFL" hujjat turini tanlang, aks holda - "3-NDFL norezident". "Umumiy ma'lumot" ustunida ma'lumot taqdim etiladigan soliq idorasining kodini kiriting. Ko‘rib chiqilayotgan hujjat doimiy propiska joyida taqdim etilganligi sababli, viloyat markazi aholisi “Tuman” maydonini to‘ldirmaydi.

Shaxsiy daromad solig'i-3ni qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan va yil uchun deklaratsiyani birinchi marta topshirayotgan soliq to'lovchilar "tuzatish raqami" bo'limida nolni qoldiradilar. Aks holda, ular bittasini qo'yishadi (siz oldingi deklaratsiyani aniqlab olishingiz kerak bo'ladi). "Soliq to'lovchining shaxsi" bandida shaxsning kimligi tanlanadi. Keyinchalik, "Mavjud daromadlar" menyusida siz foyda keladigan katakchalarni belgilashingiz kerak.

"Deklaratsiya 2013". 2-qism: deklaratsiyani kim topshiradi?

Dasturda hujjatlarni taqdim etishning to'g'riligiga aniqlik kiritish kerak: shaxs uni o'zi uchun ("shaxsan" belgisi bilan) yoki boshqa shaxs uchun ("shaxsning vakili") yoki u vakili bo'lgan shaxs uchun taqdim etadi. tashkilot. Agar ko'rib chiqilayotgan rasmiyatlar boshqa fuqaroning o'rniga amalga oshirilsa, siz shaxsiy ma'lumotlarni va hujjat raqamini kiritishingiz kerak bo'ladi, ular quyidagilar bo'lishi mumkin:

• yuridik yoki jismoniy shaxsning ishonchnomasi;
• agar vakil bolaning ota-onasi bo'lsa, tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnoma.

"Deklaratsiya 2013". 3-qism: deklarant to'g'risidagi ma'lumotlar

Chap tomondagi panelda "Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'i mavjud. Ma'lumot saqlanadigan tugma ostida, ochiq tortmasi bo'lgan shkafga o'xshash tasvirli tugma mavjud. Uni bosganingizda, siz shaxsiy ma'lumotlarni to'ldirishingiz kerak bo'ladi: TIN (siz Federal Soliq xizmati veb-saytida bilib olishingiz mumkin, ammo bu maydonni to'ldirish shart emas), pasport ma'lumotlari va kiritilgan o'zgarishlarni saqlang.

Keyingi qadam, avvalgisining yonida joylashgan uy shaklidagi tugmani bosishdir. Ochilgan panelda yashash turi (doimiy yoki vaqtinchalik), manzili, telefon raqami va OKATO (ma'muriy-hududiy bo'linishlarning butun Rossiya tasniflagichi) ko'rsatilgan.

"Deklaratsiya 2013". 4-qism: daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi ma'lumotlar

Shaxsiy daromad solig'ini (3-shakl) qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan tadbirkorlar va jismoniy shaxslar olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'g'ri kiritishlari kerak. Buning uchun siz uni ish joyingizdagi tashkilotdan olishingiz kerak bo'ladi daromad solig'i. Turli xil turlari foyda ularga mos keladigan soliq stavkalariga tortiladi. Masalan, ish haqi - 13%, moddiy manfaat- 35%, dividendlar - 9%. Daromad olishning har bir usuli o'ziga xos kodga ega: 2000 - ish haqi, 2012 - ta'til uchun mablag'lar, 2010 - daromadlar GPC shartnomalari, 2300 - kasallik ta'tillari, 1400 - ijara daromadlari, 2720 - sovg'alar. Shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda siz sertifikatda ko'rish mumkin bo'lgan kodlar ko'rinishidagi chegirmalarni (soliqsiz imtiyozlarni) hisobga olishingiz kerak. Ushbu ma'lumotlarning barchasiga asoslanib, biz 3-NDFL sertifikatini qanday to'ldirishni aniqlashda davom etamiz.

Qadam 1. Chap panelda "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" ni tanlang.

Qadam 2. "Saqlash" tugmasi ostida soliq stavkasini ko'rsatuvchi 13 raqamini tanlang. Agar deklaratsiya uch yildan kam vaqt davomida egalik qilgan mol-mulkni sotish munosabati bilan to'ldirilgan bo'lsa, unda faqat ushbu bitimdan olingan foyda to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatiladi.

3-qadam. "To'lovlar manbai" bo'limida yashil plyus belgisidan foydalanib, qancha tashkilotni qo'shishingiz kerak shaxsiy daromad solig'i bo'yicha sertifikatlar, va kerakli ma'lumotlarni to'ldiring: OKATO. Ta'minlovchi kompaniya uchun standart chegirmalar, tegishli yozuvning yoniga belgi qo'ying.

Qadam 4. Oldingi paragraf ostida joylashgan "To'lov manbalari" da daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting. Buning uchun qo'shish uchun ortiqcha belgisini va o'chirish uchun minus belgisini bosing.

Qadam 5. "To'lov manbai bo'yicha umumiy summalar" maydonini to'ldiring (yordamning 5-bo'limi).

6-qadam. Agar summa 2-shakldagi jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ining 5.7-bandida ko'rsatilgan bo'lsa (soliq agenti daromad solig'ining to'liq summasini ushlab qolmagan), unda soliqqa tortiladigan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi.

"Deklaratsiya 2013". 5-qism: ustunni chegirmalar bilan to'ldirish

Ushbu bo'limda to'rtta yorliq mavjud. 3-NDFLni qanday to'g'ri to'ldirish kerakligi haqidagi savolga javob olishni istaganlar bilishlari kerakki, ularning har biri chegirmalarning ma'lum bir toifasiga mos keladi: standart, mulkiy, ijtimoiy va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan o'tgan davrlarning yo'qotishlari.

Birinchi guruhga kirganingizdan so'ng, kerakli katakchalarni belgilashingiz kerak. Agar soliq to'lovchining farzandlari bo'lsa, unda "Bolalar (bolalar) uchun chegirma" yorlig'i qoldirilishi kerak. Keyingi maydon - "Bola (bolalar) uchun yagona ota-onaga chegirma" - hech qanday savol tug'dirmaydi. Oxirgi maydon savol belgisi ostida va vasiy yoki uchun mo'ljallangan chegirmalarni bildiradi faqat ota-ona, ularning holati yil davomida o'zgargan. Keyinchalik, kichik oila a'zolarining soni to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatiladi. Shuningdek, standart chegirmalar 104 va 105 kodlarida ko'rsatilgan.

Qizil belgili tugma - ijtimoiy ajratmalar. Ularni e'lon qilish uchun siz tegishli joyga belgi qo'yishingiz kerak. 3-NDFL (ijtimoiy ajratmalar) shaklini qanday to'ldirishni tushunmoqchi bo'lgan yosh soliq to'lovchilar chegirmalar cheklanganligini bilishlari kerak.

Agar kerak bo'lsa, "Qurilish uchun mulk solig'i chegirmasi" maydonini to'ldiring, buning uchun sizga mulkni sotib olish uchun hujjatlardan ma'lumot kerak bo'ladi. Shundan so'ng, "Miqdorlarni kiritish uchun davom eting" tugmasini bosing. Deklaratsiyani kompyuter dasturidan foydalangan holda to'ldirish uchun kerak bo'lgan narsa shu.

Hujjatlarni tayyorlash

Natijani "Ko'rish" tugmasi yordamida "Deklaratsiya 2013" dasturida ko'rishingiz mumkin. Keyin ikki nusxada bir tomonlama chop eting. Qolgan narsa - varaqlarni zımba bilan ehtiyotkorlik bilan mahkamlash (shtapellar shtrix kodini to'sib qo'ymasligi uchun), sanani 24/02/2014 formatiga qo'ying va imzo qo'ying. Birinchi sahifada to'ldirilgan varaqlar va unga biriktirilgan hujjatlar sonini ko'rsating.

Maslahat: barcha hujjatlarni soliq xizmatiga o'zingiz olib kelganingiz ma'qul. Mutaxassis dublikatlarni tasdiqlaydi va ba'zi asl nusxalarni qaytaradi, shuningdek, xatolar yoki qo'shimcha materiallarning etishmasligi haqida xabar beradi. Shaxsiy daromad solig'i-3ni elektron pochta orqali yuborish chegirmalar jarayonini kechiktirishi mumkin.

3-NDFL: 2014 yil uchun namuna to'ldirish (sarlavha sahifalari)

Ba'zan kompyuterda deklaratsiyani to'ldirish mumkin emas. Ba'zi odamlar buni tayyor shakl yordamida bajarishga odatlangan. Keyin 3-NDFL shaklini yuklab olishingiz va chop etishingiz mumkin bo'lgan "Kafolat", "Maslahatchi" yoki boshqa tizimga ega bo'lishingiz kerak bo'lishi mumkin. Kvartirani olgan jismoniy shaxs uchun namuna shakli maqolada keyinroq keltirilgan.

Moskva shahrida yashovchi fuqaro Belov Andrey Viktorovich (STIN 772478888888) 2014 yil yanvar oyida Natalya Olegovna Ivanovaga (STIN 772499999999) 2012 yilda meros qilib olingan kvartirani sotgan. Sotishdan tushgan daromad uchun Andrey Viktorovich 2015 yil 30 aprelgacha hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Soliq chegirmasini olish uchun deklaratsiyaga sotuvchining xaridordan pul olganligini tasdiqlovchi hujjatlarning fotonusxalari (kvitansiya 1 betda), oldi-sotdi shartnomasi (A.V.Belov va N.O.Ivanova o'rtasida), kabi ilova qilinishi kerak. shuningdek, sotilgan kvartiraga egalik muddatini tasdiqlovchi hujjatlar.

Birinchi sahifada "To'g'rilash raqami" maydoniga nol raqami kiritiladi, chunki soliq to'lovchi 2014 yil uchun deklaratsiyani birinchi marta topshirmoqda. TIN bandida siz 772478888888 raqamlarini ko'rsatishingiz kerak. "Soliq davri" bo'limida 34 raqami va 2014 yil bo'lishi kerak. "Soliq organiga taqdim etilgan" maydonida soliq kodi yoziladi. Bunday holda, 24 raqamini ko'rsatish kerak (siz TINdagi dastlabki to'rtta raqamga qarashingiz mumkin: 77 - Moskva shahar kodi, 24 - agent raqami). Keyinchalik, "Soliq to'lovchilar toifasi kodeksi" ni to'ldiring. A.V uchun. Belova - 760 raqami.

Keyingi - OKTMO kodi, uni soliq idorasida bilib olishingiz mumkin. Ko'rib chiqilayotgan misolda bu 45315000. Keyinchalik, to'liq familiyangizni, ismingizni, otasining ismini, telefon raqamingizni yozishingiz kerak, quyida sana va imzo qo'ying. Shuningdek, to'ldirilgan sahifalar va unga biriktirilgan hujjatlar sonini ko'rsatish kerak.

"Tug'ilgan sana" bandida A.V. Belov tegishli ma'lumotlarni 08/05/1982 formatda yozishi kerak. "Tug'ilgan joy" maydoniga Moskva deb yozing. “Fuqaroligi bor” - 1 (fuqaroligi bor, 2 - fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun). "Mamlakat kodi" bo'limida 643 (Rossiya) raqamini kiriting. Keyin hujjat kodini va pasport ma'lumotlarini ko'rsating. "Soliq to'lovchi maqomi" da 1 raqamini kiriting (Rossiya Federatsiyasi rezidenti).

Mulkni sotishdan olingan foyda to'g'risidagi to'ldirilgan 3-NDFL deklaratsiyasiga misol: qolgan sahifalar

"Soliq to'lovchining yashash joyi" sarlavhasi ostidagi bo'limda siz doimiy yashash joyingiz manzilini quyidagi formatda ko'rsatishingiz kerak: 107113 (pochta indeksi), 77 (viloyat indeksi), Moskva. Keyin ko'cha, uy, bino va kvartira raqamini yozing.

A varaqda N.O.dan olingan daromad miqdori ko'rsatilgan. Ivanova (2,5 million rubl). Qonunga ko'ra (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi, 2.1-bandi), soliq imtiyozlari chegarasi 1 million rublni tashkil etadi, bu soliqqa tortiladigan foyda miqdorini bildiradi: 2,5 - 1 = 1,5 million rubl. Hisoblangan soliq 1,5x13% = 0,195 million rubl. Natijalar ikkinchi xatboshida ko'rsatiladi.

E varaqning 1.1.1-bandida siz olingan daromadning umumiy miqdorini yozishingiz kerak - 2,5 million rubl va 1.1.2-bandda - maksimal soliq chegirmasi - 1 million rubl. 1 va 6-bo'limlar maydonlarini hisoblash deklaratsiyada ko'rsatilgan, shuning uchun u hech qanday qiyinchilik tug'dirmaydi.

Ushbu nashrda quyidagi savollarga javoblar olindi: soliq deklaratsiyasi nima, 3-NDFLni qanday to'ldirish kerak. Shuningdek, anketa namunasi taqdim etildi va uni qanday to'ldirish kerakligi ham tushuntirildi ushbu hujjat yordamida maxsus dastur. Bu xususiyatlarning barchasini bilgan holda, soliq to'lovchi o'zi uchun eng qulay usulni tanlashi va barcha kerakli rasmiyatchiliklarni bajarishi mumkin bo'ladi.

Uy-joy sotib olayotganda, soliq to'lovchi davlat byudjetiga to'langan soliqlarni qaytarish mumkin bo'lgan mulk chegirmasidan foydalanish huquqiga ega.

Shartnoma tuzayotganda narxning yakuniy ekanligini va hech qanday o'zgarishlarga duch kelmasligini ko'rsatishni talab qiling.

Kvartira ro'yxatga olish organida (FRS) ro'yxatga olinishi kerak. Shartnoma tuzishda quyidagi shartlar bajarilishi kerak:

• xaridorning uy-joyga egalik qilish huquqiga ega ekanligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• binolarda ro'yxatdan o'tgan barcha shaxslar chiqarib yuborilishi kerak;
• uchinchi shaxs ob'ekt sotuvchi tomonidan chiqarilganligini tasdiqlaydi.

Chegirma olish huquqi

Kvartira sotib olayotganda soliq to'lovchilar to'langan soliqlarni qaytarish imkoniyatiga ega. Bu huquq rezidentlarga beriladi Rossiya Federatsiyasi jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘i (13 foiz stavka bo‘yicha) olinadigan foydaga ega bo‘lganlar va shunga ko‘ra davlat byudjetiga soliq to‘laydilar.

Quyidagilar ko'chmas mulk rejasi bo'yicha soliq imtiyozini talab qila olmaydi:

• mamlakatning norezidenti;
• soliq to'lamaydigan talaba;
• 24 yoshga to'lgunga qadar ota-ona qaramog'idan mahrum bo'lgan bola;
• harbiy xizmatchi;
• xalq hunarmandchiligi bilan shug`ullanuvchi shaxs.

Quyidagi hollarda chegirma rad etiladi:

1. Agar oldi-sotdi bitimi o'zaro bog'liq bo'lgan shaxslar (korxona xodimlari yoki qarindoshlari o'rtasida) o'rtasida tuzilgan bo'lsa.
2. Agar kvartira ish beruvchining mablag'lari hisobidan sotib olingan bo'lsa.
3. Agar xarid yordamida amalga oshirilgan bo'lsa onalik kapitali yoki subsidiyalar, harbiylarga ipoteka.

Yetkazib berish uchun hujjatlar

Ko'chmas mulkni sotib olayotganda chegirmaga (soliq agenti orqali) ariza berish uchun siz qanday hujjatlar kerakligini bilishingiz kerak.

Siz quyidagilarni ta'minlashingiz kerak:

1. , bu sizning maoshingizni aks ettiradi.
2. yoki unda ulushlar.
3. (chek, bank to'lovlari) sotuvchining mol-mulk uchun mablag' olganligi.
4. Uy-joyga bo'lgan mulk huquqini davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
5. mulkiy tabiat.
6. Soliq agentidan xabarnoma.
7. To'lovlarni qaytarish uchun tafsilotlar (korxonaning STIR, nazorat punkti, OKATO, tashkilot ro'yxatdan o'tgan manzil).

Agar siz soliq inspektsiyasiga o'zingiz murojaat qilsangiz, quyidagi hujjatlarni ham olib kelishingiz kerak bo'ladi:

1. uch yil davomida.
2. Rekvizitlar bank hisob raqami, mablag'lar qayerga o'tkazilishi kerak.
3. Ilgari ushlab qolingan soliq mablag'larini olish uchun ariza.

Huquqiy asoslar

To'lovchi uy-joy qurish yoki sotib olish paytida qilingan xarajatlar uchun soliq solinadigan bazani kamaytirishga haqli.

Deklaratsiya soliq davridan keyingi yilning 30 apreligacha (ya'ni, mol-mulk sotib olingan yilning oxirida) topshirilishi kerak.

Soliq chegirmasi San'atda ko'rsatilgan qoidalarga muvofiq taqdim etiladi. 220-modda 3. Soliq kodeksi. San'atda ko'rsatilganidek, bunday huquqdan qayta foydalanish mumkin bo'lmaydi. 220 Soliq kodeksining 11-moddasi.

Agar mol-mulkning qiymati ushlab qolinishi mumkin bo'lgan summadan kam bo'lsa, jismoniy shaxs boshqa mulkni sotib olish orqali vakolatli tuzilmalarga qayta murojaat qilishi mumkin.

To'lovchining huquqidan foydalanishi mulkni chegirib tashlash taqdim etilgan shartlarga muvofiq mumkin ():

• agar to'lovchi ilgari chegirma uchun ariza bermagan bo'lsa;
• Hujjatlar 2019-yil 1-yanvardan keyin yakunlandi.

Chegirma miqdori 2 million rubldan oshmasligi kerak. (Soliq kodeksining 220-moddasi 1-bandi 2-kichik bandi). Bu foizlarni to'lash uchun mablag'larni hisobga olmaydi.

Kvartira sotib olayotganda 3-NDFLni qanday to'ldirish kerak

To'ldirish namunasi soliq deklaratsiyasi Kvartira sotib olayotganda 3-NDFL - bu zarurat. U sizga soliq organiga taqdim etilishi kerak bo'lgan hujjatlarni saralashda yordam beradi.

Hisoblash algoritmi

Mulkni chegirib tashlash chegarasi 2 000 000 rublni tashkil qiladi. Ya'ni, agar siz 3 million rublga uy sotib olsangiz, to'lanadigan soliq miqdorini 2 millionga kamaytirishingiz mumkin.

Qolgan 1 million bilan shaxsiy daromad solig'i (13%) to'lanishi kerak. Agar uy-joy narxi 2 milliondan kam bo'lsa, unda siz sarflangan miqdorni qo'shishingiz mumkin ta'mirlash ishlari va kommunikatsiyalarning ulanishi.

Masalan, I.I.Kupriyanov 2,2 million rublga kvartira sotib oldi. va u 260 ming rubl miqdoridagi mablag'ni qaytarish imkoniyatiga ega. (2 million * 13%). Balans (200 ming) bo'yicha soliq qaytarilmaydi.

Ammo bitta nuance bor: to'lovchining joriy yildagi daromadi miqdori 300 ming rublni tashkil etdi, undan soliqning 13 foizi (39 ming) byudjetga o'tkazildi.

Bu shuni anglatadiki, Kupriyanov faqat 39 ming rublni ushlab qolishi mumkin. Balans ikkinchi yilga va barcha keyingi yillarga qaytariladigan summa to'liq olinmaguncha o'tkaziladi.

Agar yashash maydoni ipoteka bilan sotib olingan bo'lsa, siz mulk chegirmasidan foydalanishingiz mumkin:

• sotib olingan obyekt uchun 2 mln.
• Ro'yxatga olingan ipoteka foizlari uchun (15 yildan ortiq) 2 mln.

Qaysi sahifalarni to'ldirish kerak

Qanday varaqlardan foydalanish kerak:

Namuna to'ldirish (misol)

Kvartira sotib olayotganda 3-NDFL namunasi sizning ma'lumotlaringiz va miqdorlaringizni aniq kiritish imkonini beradi. Ammo oddiy fuqaro uchun deklaratsiyaning raqamlari va bandlarini aylanib o'tish unchalik oson emas.

Shuning uchun, soliq deklaratsiyasining bo'limlarida nima ko'rsatilishi kerakligi haqida amaliy misolni ko'rib chiqaylik.

Livanova N.M. (TIN 772455555555) 2010 yilda kompaniya 171 ming rubl miqdorida foyda oldi. Hammasi zarur soliqlar o‘z vaqtida davlat g‘aznasiga o‘tkazib beriladi.

Kvartira o'sha yili sotib olingan. Narxi 2,5 million rubl, egalik guvohnomasi mavjud. Hisobotni to'ldirishda Livanova 2-NDFL sertifikatidan foydalangan:

Muqova sahifalari

Birinchi varaqda siz quyidagilarni ko'rsatishingiz kerak:

1. Tuzatish raqami deklaratsiya birinchi marta topshirilganda "0", yangilangan hisobot taqdim etilganda "1" yoki "2" dir.
2. Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami, agar mavjud bo'lsa (uni har bir sahifaga kiritishingiz kerak).
3. Soliq davrini ko'rsatadigan elementda siz 34 raqamini (hisobot yili kodi) kiritishingiz kerak.
4. Hujjatlar taqdim etilgan vakolatli organning kodi (to'rtta raqam).
5. Soliq to'lovchining toifasini aks ettirish uchun paragrafda siz 760 kodini (jismoniy shaxslar uchun) kiritishingiz kerak. Agar deklaratsiya yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan tuzilgan bo'lsa, kod - 720, notarius - 730, advokat - 740, yakka tartibdagi fermer - 770.
6. OKATO, bu inspeksiya vakili bilan aniqlanishi mumkin.
7. To'liq ism (to'liq ism).
8. Telefon raqami.

Bu erda siz to'ldirilgan sahifalar sonini va biriktirilgan hujjatlarni, imzo va sanani ko'rsatasiz.

Ikkinchi sarlavha sahifasida yozing:

• pasport ma'lumotlari;
• rossiya fuqaroligi mavjudligi;
• davlat kodi (643 - Rossiya Federatsiyasi uchun);
• hujjat turi kodi;
• soliq to'lovchi maqomi (1 - rezident uchun, 2 - norezident uchun);
• arizachining yashash manzili (buni tasdiqlovchi hujjat bo'lishi kerak);
• katalogdan tanlanishi kerak bo'lgan mintaqa kodi.

A varaq Sahifani to'ldirish uchun siz 2-NDFL sertifikatining ko'rsatkichlariga e'tibor qaratishingiz kerak.

Shaklda siz quyidagilarni kiritishingiz kerak:

• foyda ma'lumotlari;
• haqida ma'lumot soliq agenti(uning soliq identifikatsiya raqami va nazorat punkti);
• OKATO kodi (2-NDFL shaklida ko'rsatilgan);
• soliqqa tortiladigan foydaning umumiy summasi sertifikatning 5.1, 5.2-bandlaridan qayta yozilishi kerak;
• hisoblangan va ushlab qolingan soliq summasi 5.3 va 5.4-bandlardan qayta yoziladi.

Umumiy daromad miqdori 171 ming. Xuddi shu ko'rsatkich soliqqa tortiladigan foyda hamdir.

G'aznaga o'tkazilgan soliq 22,23 ming rubl (170 ming * 13%), ushlab qolingan miqdor bir xil. 1-banddan olingan umumiy miqdor 2-bandga ham mos keladi.

I varaq

Bu miqdor I varaqning 2.8-bandida aks ettirilishi kerakligini anglatadi. 2.10-bandda ko'rsatilgan qoldiq keyingi davrga o'tkaziladi.

1-qism

6-bo‘lim

KBK va OKATO orqali Livanovaning hisobiga o'tkaziladigan summani aks ettirishga arziydi.

Xususiyatlari

Biror kishi nima qilishni va nimaga murojaat qilishni bilmaydigan nuanslar mavjud. Misol uchun, ilgari nafaqaxo'r mol-mulk chegirmalarini olishga umid qila olmadi, ammo endi bu mumkin bo'ldi va uy sotib olgan turmush o'rtoqlar. umumiy egalik, o'z huquqlaridan to'liq foydalanmang, chunki ular ular haqida bilishmaydi.

Video: 3-NDFL deklaratsiyasida uy-joy sotib olish uchun ajratmalar

Pensionerlar uchun nuanslar

2012 yil 1 yanvardan boshlab nafaqaxo'rlar ham mol-mulk chegirmasidan foydalanishlari mumkin. Ammo buning uchun bitta shart bajarilishi kerak - munosib dam olishga ketishdan oldin, bunday shaxslar rasmiy ravishda ishlashi kerak.

Ushbu huquqdan oldingi 3 yil (hisobot davrlari) uchun foydalanish mumkin, lekin undan ortiq emas. Ya'ni, agar shaxs pensiyaga chiqishdan oldin kvartira sotib olgan bo'lsa, chegirma 3 yilga o'tkaziladi.

Shuni esda tutingki, uy xaridori nafaqaga chiqqan yil chegirmaning qolgan qismi shakllantirilgan yil hisoblanadi. Keling, misol keltiraylik. Jismoniy shaxs 2013 yilda 2 million rublga uy sotib oldi.

Bu yil ularga 130 ming rubl to'langan. soliq Xaridor 2013 yil oxirida nafaqaga chiqdi. Pensiya oluvchi 2019 yilda 2013 yil uchun deklaratsiya topshirish va o'tkazilgan 130 mingni qaytarib olish huquqiga ega.

Bunday holda, foydalanilmagan chegirmaning bir qismi qoladi. Balans miqdori 3 yil (oldingi) - 2012 - 2010 yillar uchun qaytarilishi mumkin.

Umumiy mulkda kvartira sotib olayotganda

Agar kvartira umumiy mulk sifatida sotib olinsa, har bir mulkdor sotib olish uchun qilingan xarajatlar miqdorida (lekin 2 million chegarasida) soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega. ipoteka bo'yicha foizlarni to'lash (chegara 3 million). ).

Shunisi e'tiborga loyiqki, har bir turmush o'rtog'i tomonidan 2 million miqdoridagi chegirma foydalanishi mumkin. Ammo buning uchun xarajatlar mavjudligini tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlashga arziydi.

Dastur orqali to'ldirish imkoniyati

3-NDFL sertifikati nafaqat qo'lda, balki ichida ham to'ldirilishi mumkin elektron format maxsus dastur yordamida.

Siz uni Internet manbalaridan biridan yuklab olishingiz mumkin. Eng mashhurlari "Soliq. Deklaratsiya" va "Deklaratsiya".

Dasturlarning afzalligi - deklarant tomonidan ko'rsatilgan ma'lumotlarni tegishli varaqlarda avtomatlashtirilgan tarzda ko'rsatish, shuningdek, summalarni hisoblash.

Ko'pgina dasturiy ta'minot dasturlarida sizning mintaqangizga tegishli bo'lgan va sizning vaziyatingizga tegishli bo'lgan kerakli ko'rsatkichlarni aniqlashga yordam beradigan kod kitoblari mavjud.

Har kim deklaratsiyani to'ldirishga duch kelishi mumkin, ammo namunasiz barcha ma'lumotlarni ko'rsatish qiyin bo'ladi.

Huquqlaringizni bilish sizga davlatga to'langan soliqlarni qaytarish imkonini beradi.

3-NDFLni to'ldirish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalarga o'tishdan oldin, biz ushbu shaklga qo'yiladigan asosiy talablarni ko'rib chiqamiz. soliq hisoboti. Federal soliq xizmatiga kim, qachon va qanday hisobot berish kerakligini aniqlaymiz.

Kim olishi kerak?

3-NDFL soliq deklaratsiyasini kim topshirishi kerak:

1. Xususiy savdogarlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar, ya'ni mustaqil tadbirkorlik bilan shug'ullanadigan yoki xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan fuqarolar.
2. Fuqarolar tan olingan soliq rezidentlari V hisobot davri va Rossiya Federatsiyasidan tashqarida daromad olganlar. Ya'ni, bu Rossiyada yiliga kamida 183 kun qolgan shaxslar.
3. Sotgan shaxslar Ko'chmas mulk, yer yoki transport vositasi hisobot davrida.
4. Lotereya yutuqlari, qimmatbaho sovg'alar va boshqa daromadlar ko'rinishidagi daromadlarni ushbu daromad turlari uchun belgilangan ruxsat etilgan maksimal chegaradan oshib ketgan fuqarolar.
5. Hisobot davrida mehnat shartnomalari yoki fuqarolik shartnomalari bo'yicha daromad olgan shaxslar.
6. Soliq imtiyozlari uchun ariza beruvchi shaxslar (mulk, kasbiy, ijtimoiy yoki muomala).

3-NDFLni qayerga topshirish kerak

Soliq deklaratsiyasi doimiy yoki vaqtinchalik ro'yxatdan o'tgan joydagi Federal Soliq xizmati hududiy boshqarmasiga topshirilishi kerak. Daromadlar to'g'risidagi hisobot Federal Soliq Xizmatiga shaxsan, pochta orqali yoki hujjatni onlayn to'ldirish orqali topshirilishi mumkin. Misol uchun, agar sizga 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishda yordam kerak bo'lsa, siz Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilishingiz yoki maxsus maslahatlar yordamida onlayn hisobot tayyorlashingiz mumkin. 3-NDFL hisobotini onlayn to'ldirishni o'rganish uchun o'qing.

3-NDFLni qachon topshirish kerak

2019 yil uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq deklaratsiyasini topshirishning oxirgi muddati - 30.04.2019. Bunday holda pul o'tkazmalari ta'minlanmaydi. Eslatib o'tamiz, 2018 yilda ariza topshirishning oxirgi muddati dam olish kuniga to'g'ri keldi va o'tgan yil uchun deklaratsiya 05/03/2018 dan kechiktirmay topshirilishi kerak edi.

3-NDFL soliq deklaratsiyasi shaklini qayerdan olish mumkin

Federal Soliq xizmatiga hisobotlarni tayyorlash uchun Rossiya Federal Soliq xizmatining 2018 yil 3 oktyabrdagi MMV-7-11/569@ buyrug'i bilan tasdiqlangan KND 1151020 yagona soliq deklaratsiyasi shaklidan foydalaning. Xuddi shu buyruq 3-NDFLni to'ldirish tartibini belgilab qo'ydi.

2019 yil 1 yanvardan boshlab 3-NDFL shaklining yangi tuzilmasi amal qiladi. O'zgarishlar o'tgan yil, 2018 yil uchun hisobotlarni tayyorlashda qo'llanilishi kerak. Agar siz 2018 yilda olingan daromad uchun eski shaklni to'ldirsangiz, Federal Soliq xizmati vakillari uni qabul qilmaydi.

2019 yilda 3-NDFLni qanday to'ldirish kerak

Soliq deklaratsiyasini tayyorlashni boshlashdan oldin, iltimos, 3-NDFLni to'ldirish bo'yicha asosiy talablar va ko'rsatmalar bilan tanishib chiqing:

1. Hujayralarni chapdan o'ngga ko'k yoki qora siyoh bilan yoki bosib chiqarish yoki kompyuter texnologiyasidan foydalangan holda to'ldiring.
2. Soliq deklaratsiyasida bo'sh joylarga chiziqchalarni qo'ying. Agar indikator qiymati yo'q bo'lsa, indikator maydonining har bir katakchasiga chiziqlar qo'yilishi kerak.
3. Shaxsiy daromad solig'i summalari bundan mustasno, daromad va xarajatlar summalarini rubl va kopeklarda ko'rsating.
4. Soliq summalarini qat'iy ravishda rublda ko'rsating, yaxlitlash qoidasini qo'llang: 50 tiyingacha - tashlang, ko'proq - to'liq rublgacha yaxlitlash.
5. Pul mablag'lari qabul qilingan xorijiy valyuta, shuningdek, sarflangan xarajatlar rublda aks ettirilishi kerak. Chet el valyutasidagi summalarni Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining valyutani olish yoki xarajatlarni amalga oshirish sanasidagi kursi bo'yicha qayta hisoblang.

Shunday qilib, keling, to'g'ridan-to'g'ri 3-NDFL soliq deklaratsiyasini qanday to'ldirish algoritmiga o'tamiz.

1-qadam. 3-NDFL muqova sahifasini to'ldiring

Sarlavha bilan 3-NDFL 2019 to'ldirish namunasini boshlaymiz. Bu erda biz TINni ro'yxatdan o'tkazamiz, tuzatish raqamini ko'rsatamiz, soliqqa tortiladigan davr, Federal soliq xizmati kodi. Agar ND tekshiruvga birinchi marta topshirilgan bo'lsa, u holda "Tuzatish raqami" maydoniga biz 000 kiritamiz, agar u yana topshirilsa, xronologik tartibni hisobga olgan holda sozlash raqami ko'rsatiladi.

Soliq to'lovchi - jismoniy shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar. Mamlakat kodini kiriting. tomonidan Butunrossiya tasniflagichi dunyo mamlakatlari Rossiyaga 643 kodi berilgan. Agar shaxsning fuqaroligi bo'lmasa, 999 raqamini kiriting.

1. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - 720.
2. Xususiy amaliyot bilan shug'ullanadigan shaxs uchun, masalan, notariuslar uchun kod 730.
3. Advokatlar uchun 740 ni qo'ying.
4. Jismoniy shaxslar uchun 760 kiriting.
5. Fermerlar uchun - 770.

Shaxsingizni tasdiqlovchi hujjat haqida ma'lumot bering. 3-NDFLni (Federal Soliq Xizmatining bir xil buyrug'i) qanday to'g'ri to'ldirish tartibiga 2-ilovani hisobga olgan holda hujjat turi kodini to'ldiring.

Keyin soliq to'lovchi maqomingizni kiriting va aloqa telefon raqamingizni kiriting.

Soliq deklaratsiyasining tugallangan sahifalari sonini hisoblang va ko'rsating, so'ngra muqova sahifasiga imzo cheking va sanani kiriting. Agar to'ldirish elektron formatda amalga oshirilsa, sizga elektron kalit - raqamli imzo kerak bo'ladi.

2-qadam. 3-NDFL varaqlarini to'ldiring

Keyinchalik, biz soliq deklaratsiyasi varaqlarini to'ldirishga o'tamiz. E'tibor bering, yangi KND hisoboti 1151020 13 varaqdan iborat. Yangilangan shakl sezilarli darajada qisqartirildi, ilgari deklaratsiya 19 dan ortiq varaqdan iborat edi.

ND sahifalarining nomlari ham o'zgartirildi. Harf o'rniga va raqamli belgi Varaqda bo'limlar va ilovalar mavjud. Endi ND faqat ikkita bo'lim va 8 ta ilovaga ega. Standart, ijtimoiy va investitsion chegirmalar 5-ilovada birlashtirilgan. Professional ajratmalar Endi biz uni 3-ilovada tadbirkorlik, advokatlik va xususiy faoliyatdan olingan daromadlar bilan birga aks ettiramiz.

Barcha varaqlarni to'ldirishning hojati yo'q. Hisobot davrida olingan daromadlar, qilingan xarajatlar va jismoniy shaxsga tegishli soliq chegirmalarini aks ettirish uchun zarur bo'lgan soliq deklaratsiyasi varaqlaridagi ma'lumotlarni ko'rsating.

Sarlavha sahifasi, 1-bo'lim va 2-bo'lim, moliyaviy hisobotni tuzish uchun asoslardan qat'i nazar, to'ldirilishi kerak.

Aks holda, tugallangan sahifalar tarkibi o'zgaradi. Misol uchun, uy-joy sotib olish uchun chegirma olish uchun, sarlavha sahifasi va 1 va 2-sonli bo'limlarga qo'shimcha ravishda, siz 1-ilova va 7-ilovani to'ldirishingiz kerak bo'ladi. ko'chmas mulk, 1-son va 6-ilovalar to'ldiriladi.

O'qitish uchun ijtimoiy chegirmaga ariza berish uchun sarlavha sahifasini, 1 va 2-sonli bo'limlarni, shuningdek, 1 va 5-ilovalarni to'ldiring.

3-NDFLni to'ldirishning vizual misoli

Keling, aniq misol yordamida 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish namunasini ko'rib chiqaylik.

Sergeev S.S. 2018 yilda men 360 000 rubl (oyiga 30 000) daromad oldim. Ish beruvchi o'z daromadidan 46 800 rubl ushlab qolgan.

Sergeev 120 000 rubl miqdorida davolanish uchun ijtimoiy ajratmalar olish huquqiga ega. Byudjetdan qaytarish uchun - 15 600 rubl. Quyida ushbu misol uchun 3-NDFL soliq deklaratsiyasining barcha varaqlarini qanday to'ldirishni ko'rishingiz mumkin.

Onlayn to'ldirish

Federal soliq xizmatining rasmiy veb-saytida soliq to'lovchining shaxsiy hisobi orqali 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish bo'yicha bosqichma-bosqich algoritmni taklif qilamiz.

Onlayn hisobotni tuzish uchun siz Federal Soliq xizmati veb-saytida ro'yxatdan o'tishingiz, tizimga kirishingiz kerak Shaxsiy kabinet, shuningdek, elektron raqamli imzo sertifikatini berish. Operatsiyalar ko'p vaqt talab qilmaydi.

Siz o'z hisobingizdan "Davlat xizmatlari" yagona portalidan foydalanishingiz mumkin - bu ro'yxatdan o'tish tartibini sezilarli darajada soddalashtiradi va 3-NDFLni onlayn ravishda bepul to'ldirish vaqtini qisqartiradi.

Shunday qilib, bosqichma-bosqich ko'rsatma, yoki 3-NDFLni onlayn to'ldirishga misol:

1. Foydalanuvchi nomingizdan foydalanib, soliq to'lovchining shaxsiy hisobiga kiring. Parolni kiriting. Rasmlarda ko'rsatilganidek, ND tayyorlash bo'limiga o'ting.

1. Tayyorgarlikdan boshlab NDni topshirishgacha yetti qadam bor. Ma'lumotlarning aksariyati avtomatik ravishda to'ldiriladi. Ma'lumotlarni tekshiring. Savollaringiz bo'lsa, maslahatlardan foydalaning: kursorni maydonning o'ng tomonidagi savol belgisi ustiga olib boring.

1. Soliq to'lovchining ma'lumotlarini tekshiring.

1. "Daromadlar" bo'limini to'ldiring. E'tibor bering, ushbu bosqichda siz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni to'ldirishingiz mumkin. Ma'lumotlar faqat ish beruvchi ushbu hisobotni taqdim etganidan keyin mavjud bo'ladi.

1. Kerakli soliq imtiyozlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting. Tizim ko'rsatmalaridan foydalaning. Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlarning skanerlarini ilova qiling.

1. Yakuniy bo'lim. Jami ko'rsatkichlaringizni tekshiring. Har bir narsa to'g'ri bo'lsa, siz yuborish uchun fayl yaratishingiz, uni elektron imzo bilan imzolashingiz va Federal Soliq xizmatiga yuborishingiz mumkin.

Har yili, 30 aprelgacha, shu jumladan, shaxsiy daromad solig'ining 3-shakliga muvofiq deklaratsiyani topshirish bilan bog'liq masalalar muhokama qilinadi. Hisobotning ushbu turi qonuniy ravishda o'z daromadlarini ko'rsatishi va undan daromad solig'ining majburiy foizini to'lashi shart bo'lgan barcha shaxslarga, shuningdek, katta xarajatlarni (davolash yoki o'qish uchun to'lov,) mashina yoki uy-joy sotib olish va hokazo). P.)

Federal Soliq xizmati uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi 3 to'rtta mumkin bo'lgan usullardan biri bilan taqdim etiladi:

• 1. To'g'ridan-to'g'ri soliq to'lovchi tomonidan;
• 2. Ishonchnoma asosida ish yurituvchi soliq to‘lovchining vakili;
• 3. Onlayn xizmat orqali;
• 4. Pochta xizmati orqali.

Birinchi holda, davlat xodimi bilan uchrashish uchun soliq idorasiga shaxsan kelishingiz kerak bo'ladi. Asosiy hujjatlar ko'rib chiqiladi va agar hujjat to'g'ri topshirilgan bo'lsa, inspektor ikkinchi deklaratsiya blankasiga qabul qilish muhrini qo'yadi. Bu holda hujjatlar ro'yxati sahifama-sahifa qayd etiladi, ammo taqdim etilgan hujjatlarga aniq tushuntirishsiz.

Qonuniy vakil ishlaganda operatsiyalar ketma-ketligi bir xil bo'ladi, faqat uni soliq to'lovchining o'zi emas, balki uning vakolatli vakili notarius tomonidan tasdiqlangan hujjatga muvofiq amalga oshiradi.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini elektron shaklda to'ldirish yoki hujjatni pochta orqali yuborish bir qator afzalliklarga ega:

• 1. Deklaratsiya oxirgi kuni topshirilishi mumkin, chunki topshirish sanasi hujjat yuborilgan sana hisoblanadi.
• 2. Soliq idorasidagi navbatlar haqida tashvishlanishga hojat yo'q va vaqtingizni o'zingizga qulay tarzda rejalashtiring.
• 3. Qimmatbaho xatni rasmiylashtirishda barcha hujjatlar inventarizatsiyada batafsil ko'rsatiladi.

Shundan so'ng, kutish va shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3-deklaratsiya tasdiqlanganligini bilish qoladi.

Shuni hisobga olish kerakki, daromad solig'ini qaytarish uchun ariza berishda arizaga bank hisob raqamini ko'rsatadigan hujjatlarni ilova qilishingiz kerak. Bu soliq idorasiga tashrif buyurganingizda shaxsan amalga oshirilishi kerak.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini qanday qilib to'g'ri topshirish kerak?

Federal Soliq xizmati uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiya 3 bir qator qoidalarga muvofiq to'ldirilishi kerak. Bu tur hisobot hujjatlari hamma uchun talab qilinmaydi.
3 Shaxsiy daromad solig'i quyidagi hollarda taqdim etilishi kerak:

• 1. IP;
• 2. Xususiy notariuslar va xususiy amaliyot bilan shug‘ullanuvchi boshqa shaxslar;
• 3. Ijara yoki ijara shartnomalari bo'yicha daromadga ega bo'lgan shaxslar;
• 4. Mulkni katta miqdorda sotgan shaxslar;
• 5. Chet elda daromadga ega bo'lish;
• 6. Yutuqlarni olganlar;
• 7. Meros olganlar;
• 8. Xayriya qilish akti natijasida daromadga ega bo'lganlar.

To'liqroq ma'lumot Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida keltirilgan.

Hujjat topshirish uchun soliq organlari Avval siz 3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini chop etishingiz va uni ko'k yoki qora siyoh bilan ehtiyotkorlik bilan to'ldirishingiz kerak. Yodda tutingki, deklaratsiya shakli har yili o'zgarib turadi, shuning uchun Internetdan namunaviy hisobot bilan faylni yuklab olayotganda, deklaratsiya shakli yaratilgan yilni diqqat bilan ko'rib chiqishingiz kerak. To'ldirilgandan so'ng, hujjat bir nusxada soliq idorasiga taqdim etiladi. Soliq to'lovchining iltimosiga binoan ikki nusxada tuzilishi va ulardan biri inspektor tomonidan tasdiqlanishi mumkin.

Deklaratsiyaga tasdiqlovchi hujjatlarning asl nusxalarini yoki notarius tomonidan tasdiqlangan nusxalarini ilova qiling. Hujjatlar ro'yxati Federal Soliq xizmati inspektori bilan kelishilishi mumkin.

Yaxshi ishlaydigan biznesda to'ldirish qanchalik muhim to'g'ri namuna soliq deklaratsiyasini to'ldirish:

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish uchun hujjatlar

Har qanday 3 turdagi shaxsiy daromad solig'ini to'lashda talab qilinadigan hujjatlarga quyidagilar kiradi:

• Pasport;
• TIN sertifikati;
• 2-NDFL, barcha ish joylaridan taqdim etiladi;
• Soliq to'lovchining daromadini tasdiqlovchi boshqa hujjatlar.

Agar soliq chegirmasini qaytarish uchun deklaratsiya tuzilgan bo'lsa, unda talab qilinadigan hujjatlarga sertifikatlar, shartnomalar, rasmiy blankalar, sertifikatlar va xarajatlar moddasini tasdiqlovchi boshqa to'lov hujjatlari qo'shiladi. Ular shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyaning 3-ilovasining elementi bo'ladi.

3-shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirishdan oldin tekshirish

Soliq to'lovchi o'tkazsa ham bosqichma-bosqich to'ldirish deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i, hali ham xatolik ehtimoli mavjud. Buning oldini olish uchun tekshiruvdan o'tish kerak.

Agar to'ldirish amalga oshirilgan bo'lsa, bu qiyin emas elektron formatda, masalan, www.gosuslugi.ru portalida. Keyin, hujjatda bir xil nomdagi funktsiyani tanlaganingizda, dasturning o'zi nazorat qiymatlarini tekshiradi va xato haqida xabar beradi.

Aks holda, hisoblash formulalaridan foydalanish yaxshiroqdir nazorat nisbatlari, bu har qanday buxgalteriya veb-sayti foydalanuvchilari uchun mavjud.

Agar soliq to'lovchi deklaratsiyani topshirishdan oldin tekshirmasa ham, soliq inspektori buni amalga oshiradi. U ko'rsatilgan ma'lumotlar va haqiqiy ma'lumotlar o'rtasidagi tasodif va nomuvofiqliklarni ko'rib chiqadi, ya'ni stol auditi. Bu har qanday soliq daromadi yashiringanligini aniqlashga yordam beradi.

Yashirish fakti aniqlansa, nopok soliq to‘lovchi javobgarlikka tortiladi.

Shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi uchun ariza namunasi 3

Deklaratsiya arizasini to'ldirish shaklida qat'iy cheklovlar yo'q. Shuningdek, yo'q yagona namuna bunga rioya qilish kerak. Ammo soliq imtiyozlari bo'yicha arizalarni to'ldirish bo'yicha mavjud tavsiyalarga e'tibor qaratish lozim.

Standart ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda, quyidagilarni o'z ichiga oladi: Federal Soliq xizmati inspektsiyasi boshlig'ining to'liq nomi; Soliq to'lovchining to'liq ismi, TIN, pasport ma'lumotlari va yashash manzili soliq imtiyozlarining mohiyati to'g'risida to'liq ma'lumot berishi kerak.

Siz joriy hisob raqamingizni va to'liq bank ma'lumotlarini ko'rsatishingiz kerak. Agar bahsli vaziyatlar yuzaga kelishi mumkin bo'lsa, arizaga sharhlarda o'z pozitsiyangizni oldindan tasvirlab berish yaxshiroqdir.

Ba'zida keraksiz qarama-qarshiliklarga yo'l qo'ymaslik uchun soliq imtiyozlari miqdorini o'zingiz ko'rsatmaslik yoki mutaxassis bilan oldindan maslahatlashgandan so'ng buni qilish tavsiya etiladi.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish qiymati

Deklaratsiyani topshirish variantlaridan biri tayyorlashda yordam beradigan kompaniya bilan bog'lanish bo'lishi mumkin buxgalteriya hisobotlari turli darajadagi murakkablik. Bu soliq idorasida to'ldirishda xatolikka yo'l qo'ymaslik va harakatlar ketma-ketligini bilishga yordam beradi.

Xizmat narxi soliq imtiyozlari sonidan, shuningdek, daromad manbalari sonidan iborat bo'ladi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun narx odatda belgilanadi. To'lovdan keyin soliq to'lovchi quyidagilarni oladi:

• soliq deklaratsiyasi 3 shaxsiy daromad solig'i, barcha nuanslarni hisobga olgan holda tuzilgan;
• bo'yicha hisoblash shaxsiy daromad solig'i miqdori tovon sifatida to'lashi yoki olishi kerak bo'lgan;
• ariza bo'yicha soliq idorasiga taqdim etiladigan hujjatlar to'plami;
• soliq idorasida harakatlar ketma-ketligi bo'yicha ko'rsatma beriladi.

Agar kerak bo'lsa, kompaniya ariza uchun tushuntirish xatini tayyorlashda ham yordam beradi. Ishlov berish vaqti odatda yarim soatgacha davom etadi, lekin bu daqiqa odatda alohida belgilanadi.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi qancha turadi, shunga o'xshash xizmat turiga ega bo'lgan har qanday kompaniya bilan bog'lanish orqali bilib olishingiz mumkin.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirishning majburiy muddati

Har qanday hisobot kabi, deklaratsiyani topshirish muddati qat'iy tartibga solinadi. Ammo sanalar qarab o'zgarishi mumkinligini bilish kerak mo'ljallangan maqsad 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish:

• Daromadni deklaratsiyalashda O'tkan yili 3-NDFL hisobot davridan keyingi yilning 30 apreliga qadar to'lanishi kerak;
• Agar yakuniy maqsad soliq imtiyozlarini olish bo'lsa, unda 3 ta shaxsiy daromad solig'ini topshirish ma'lum bir sana bilan cheklanmaydi, ya'ni hujjatni yilning istalgan kunida topshirishingiz mumkin.
• Deklaratsiya ikkala moddani birlashtirganda: va soliq imtiyozlari, va daromad qismi, keyin yetkazib berish muddati, birinchi holatda bo'lgani kabi - 30 aprelgacha belgilanadi.

Nol deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i nima?

Taxminan nol deklaratsiya 3 shaxsiy daromad solig'i haqida gapiramiz ushbu turdagi hisobot hujjatlarini taqdim etish majburiyatiga kiruvchi soliq to'lovchining daromad solig'i to'liq ushlab qolingan yil davomida daromadi bo'lganida. Ko'pincha bu ijaraga ishlaydigan yakka tartibdagi tadbirkorlar.

Bunday holda, deklaratsiya hisobot davridan keyingi yilning 30 apreliga qadar ham topshiriladi, ammo hujjatni to'ldirish bir qator xususiyatlarga ega.

3-sonli shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasida faqat dastlabki ikki sahifa to'ldiriladi, qolganlari tadbirkorning tafsilotlari va imzosi bilan to'ldiriladi. Deklaratsiya bilan birga yakka tartibdagi tadbirkor yana bir hujjat - 4 ta shaxsiy daromad solig'ini taqdim etishi kerak, bu joriy yil uchun kutilayotgan daromad miqdorini ko'rsatadi.

Shuningdek nol deklaratsiya 3 Shaxsiy daromad solig'i yakka tartibdagi tadbirkorning faoliyatini to'xtatgandan so'ng, hatto to'liq bir yildan kam ishlaganda ham to'lanadi. Tabiiyki, faqat daromad solig'i to'lanishi kerak bo'lgan daromad bo'lmasa.

VIDEO: 3-NDFL shaklida deklaratsiyani qanday to'g'ri to'ldirish kerak