Alamin natin kung ano ang mga ulat na isinumite ng isang indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis, patent, UTII at OSNO na mayroon at walang mga empleyado. Ang artikulo ay naglalaman ng isang maginhawang talahanayan at mga kapaki-pakinabang na serbisyo para sa paggawa ng negosyo.

Ang mga sumusunod ay makakatulong sa iyo nang tama at napapanahong ilipat ang buwis na binayaran sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis:

Anong uri ng pag-uulat ang isinusumite ng isang indibidwal na negosyante sa Federal Tax Service? pangkalahatang tuntunin depende sa sistema ng pagbubuwis na ginagamit nito. Ngunit mayroon ding pag-uulat. indibidwal na negosyante, na dapat niyang isumite anuman ang naaangkop na rehimen ng buwis. Tingnan natin ang mga uri ng mga ulat na ito sa susunod na seksyon.

Mandatory na mga ulat ng indibidwal na negosyante

Kung ang isang negosyante ay may mga empleyado, obligado siyang magsumite taun-taon ng impormasyon tungkol sa kanilang average na bilang ng mga empleyado. Hindi ito nalalapat lamang sa mga indibidwal na negosyante, na hindi umarkila ng sinuman sa taon ng pag-uulat (sugnay 3 ng Artikulo 80 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kailangan mo ring mag-ulat sa lahat ng mga indibidwal na binayaran ng indibidwal na negosyante sa cash at sa uri sa panahon ng taon ng pag-uulat. Ito ang mga taong pinasok niya sa mga kontrata sa pagtatrabaho, pati na rin mga kasunduan sa GPC upang magsagawa ng trabaho o magbigay ng mga serbisyo. Tungkol sa mga buwis, kailangan mong magsumite ng mga sertipiko sa form 2-NDFL (buwanang) at pangkalahatang pagkalkula 6-NDFL (quarterly).

Ang pagkalkula ayon sa form 6-NDFL ay maaaring mabuo sa BukhSoft program sa 3 pag-click. Ito ay palaging iginuhit sa isang up-to-date na form, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga pagbabago sa batas. Awtomatikong pupunuin ng programa ang pagkalkula. Bago ipadala sa opisina ng buwis susuriin ang form ng lahat ng programa sa pag-verify ng Federal Tax Service. Subukan ito nang libre:

6-NDFL online

Tungkol sa mga premium ng insurance, kailangan mong magsumite ng mga quarterly na ulat sa RSV, 4-FSS at buwanan sa SZV-M.

Hindi na kailangang mag-ulat ng mga premium ng insurance na binayaran para sa iyong sarili.

Buwis ng indibidwal na negosyante nang walang pag-uulat

Bilang karagdagan sa pagsusumite ng mga ulat, ang isang indibidwal na negosyante ay dapat, anuman ang rehimeng inilalapat niya, magbayad ng buwis sa rehistradong mga sasakyan. Ang pagbabayad ay ginawa batay sa kung ano ang natanggap, kadalasan sa pamamagitan ng koreo, abiso sa buwis at dokumento ng pagbabayad. Hindi na kailangang mag-ulat sa Federal Tax Service.

Maaari mong malaman kung tama ang pagkalkula ng inspektor sa buwis gamit ang isang online na calculator:

Kalkulahin ang buwis sa transportasyon

Ang isang negosyante na nagmamay-ari ng real estate ay kinakailangang magbayad ng buwis sa real estate na ibinigay para sa mga indibidwal. Ang mga pagbabayad ay ginagawa din batay sa isang tax notice nang hindi nagsusumite ng mga ulat sa Federal Tax Service.

Kalkulahin ang buwis sa ari-arian

Ang mga katulad na tuntunin ay nalalapat sa buwis sa lupa.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis

Ang mga negosyanteng gumagamit ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay nagsumite sa mga awtoridad sa buwis ang mga sumusunod na uri ng pag-uulat.

1. Deklarasyon ng iisang buwis sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis. Ang form ay naaprubahan sa pamamagitan ng order na may petsang Hulyo 4, 2014 No. ММВ-7-3/352. Dapat kang mag-ulat taun-taon, hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Tingnan natin ang isang sample na pagpuno:

Isumite ang iyong solong tax return sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis para sa 2018 nang hindi lalampas sa Abril 30, 2019 (Martes).

Ang ulat na ito ay pinupunan batay sa mga indicator ng Book of Income and Expenses.

Ihanda ang iyong deklarasyon online

Pakitandaan: ang mga negosyanteng gumagamit ng bagay na "kita" na may rate ng buwis maliban sa 6% ay hindi maaaring punan ang form sa itaas. Tinutukoy lamang nito ang pinakamataas na rate na 6%. Inirerekomenda ng Federal Tax Service sa kasong ito na gamitin ang inirekumendang form (liham ng Federal Tax Service na may petsang Mayo 20, 2015 No. GD-4-3/8533). Naglalaman ito ng walang laman na linya 120 ng seksyon 2.1.

1. Deklarasyon ng hindi direktang buwis kapag nag-aangkat ng mga kalakal mula sa mga bansang miyembro ng EAEU (naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service na may petsang Setyembre 27, 2017 No. SA-7-3/765). Buwanang anyo. Dapat kang mag-ulat nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan kung saan tinanggap ang mga naturang produkto para sa accounting. Kapag nag-import ng mga naupahang item (na may paglipat ng pagmamay-ari sa lessee alinsunod sa kasunduan), nag-uulat sila nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan na kasunod ng buwan ng deadline ng pagbabayad sa ilalim ng kasunduan.

Pag-uulat ng IP sa isang patent

Kapag gumagamit ng PSN, obligado ang isang negosyante na panatilihin ang isang ledger ng kita at gastos, pati na rin bayaran ang halaga ng patent. Ang batas ay hindi nagtatakda ng pangangailangang magsumite ng deklarasyon ng patent.

Kasabay nito, kung ang isang negosyante ay nagsasagawa ng mga operasyon na ipinahiwatig sa itaas, o siya ay umupa ng mga tauhan, siya ay obligadong magsumite ng mga naaangkop na ulat sa Federal Tax Service.

Kalkulahin ang halaga ng isang patent online

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa UTII

Sa mga tuntunin ng imputed tax, ang mga indibidwal na negosyante ay may obligasyon na mag-ulat kada quarter (isang quarter ay isang panahon ng buwis) sa form na inaprubahan ng Federal Tax Service sa pamamagitan ng order No. MMV-7-3/353 na may petsang Hulyo 4, 2014.

Ang deadline para sa paghahain ng deklarasyon sa Federal Tax Service ay hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng panahon ng buwis.

mesa. Mga deadline para sa pagsusumite ng deklarasyon ng UTII sa 2019

Punan ang deklarasyon ng UTII gamit ang isang espesyal na serbisyo sa online mula sa BukhSoft:

Maghanda ng deklarasyon ng UTII online

1. Deklarasyon sa mga hindi direktang buwis kapag nag-aangkat ng mga kalakal mula sa mga bansang miyembro ng EAEU (naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service na may petsang Setyembre 27, 2017 No. SA-7-3/765). Buwanang anyo. Dapat kang mag-ulat nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan kung saan tinanggap ang mga naturang produkto para sa accounting. Kapag nag-aangkat ng mga naupahang item (na may paglipat ng pagmamay-ari sa lessee alinsunod sa kasunduan), nag-uulat sila nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan na dapat bayaran sa ilalim ng kasunduan.
2. Kung ang indibidwal na negosyante ay ahente ng buwis para sa VAT o nagsasagawa ng mga operasyon sa ilalim ng mga kasunduan sa joint venture, pamamahala ng tiwala ari-arian o mga kasunduan sa konsesyon, kailangan niyang magsumite ng isang pagbabalik ng VAT.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa OSNO

Ang mga indibidwal na negosyante sa OSN ay nagbabayad ng personal income tax at VAT. Kinakailangan nilang isumite ang mga sumusunod na uri ng mga ulat.

1. Deklarasyon 3-NDFL. Kailangan mong iulat ito kahit na walang kita para sa panahon ng buwis ( taon ng kalendaryo). Ang form ay inaprubahan ng Federal Tax Service sa pamamagitan ng order na may petsang Disyembre 24, 2014 No. ММВ-7-11/671. Kailangan mong isumite ang dokumento sa Federal Tax Service sa iyong lugar ng paninirahan.
2. Deklarasyon ng tinantyang kita (form 4-NDFL). Ang form ay inaprubahan ng Federal Tax Service sa pamamagitan ng order No. ММВ-7-3/768 na may petsang Disyembre 27, 2010. Ang mga inspektor ay nangangailangan ng pagkumpleto at pagsusumite nito upang makalkula ng indibidwal na negosyante ang mga paunang pagbabayad para sa personal na buwis sa kita, na babayaran niya sa buong taon.

Ang obligasyon na magsumite ng ganitong uri ng pag-uulat ay bumangon para sa isang indibidwal na negosyante mula sa sandaling natanggap niya ang kanyang unang kita at pagkatapos ay taun-taon.

Ang isang tiyak na deadline para sa pagsusumite ay itinatag lamang para sa mga rehistradong indibidwal na negosyante. Dapat silang mag-ulat sa Federal Tax Service sa loob ng 5 araw ng trabaho pagkatapos ng katapusan ng buwan mula sa petsa ng pagtanggap ng unang kita.

1. Deklarasyon ng VAT (inaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service na may petsang Oktubre 29, 2014 No. ММВ-7-3/558). Dapat itong isumite sa sa elektronikong format quarterly. Ang takdang petsa ay hindi lalampas sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng nag-expire na quarter.

mesa. Mga deadline para sa pag-file ng VAT return sa 2019

Punan ang VAT return gamit ang isang espesyal na online na serbisyo mula sa BukhSoft:

Ihanda ang iyong VAT return online

Talahanayan sa pag-uulat ng indibidwal na negosyante at mga deadline para sa pagsusumite nito

Nakolekta namin ang lahat ng impormasyon tungkol sa pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa mga buwis at mga premium ng insurance para sa iyo sa maginhawang Talahanayan 3.

Talahanayan 3. Lahat ng pag-uulat ng indibidwal na negosyante

Kapaki-pakinabang na video

Ano ang matututunan mo tungkol sa:

Pagsusumite ng mga ulat sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2019

Sa loob ng tatlong buwan pagkatapos magrehistro ng isang indibidwal na negosyante, dapat magpasya ang negosyante kung alin sa dalawang pinasimpleng opsyon sa sistema ng pagbubuwis ang babayaran niya ng mga bayarin sa badyet:

1. "Income minus expenses": ang buwis ay mula 5 hanggang 15% ng pagkakaiba sa pagitan ng kita para sa panahon ng pag-uulat at mga gastos na natamo para sa mga aktibidad ng negosyo. Anong porsyento ang kailangang bayaran ay tinutukoy ng mga awtoridad sa rehiyon.
2. "Kita": ang rate ng buwis ay karaniwang 6% ng turnover, o mas tiyak, ang kabuuang dami ng kita. Kamakailan, pinahintulutan ang mga awtoridad sa rehiyon na bawasan rate ng buwis. Kaya, sa Chukotka, ito ay 2-4%, sa Crimea at Sevastopol mula sa 3%.

Anuman ang napiling paraan ng pagbabayad ng mga buwis, ang pangunahing dokumento na kailangang isumite sa Federal Tax Service ay ang deklarasyon. Ang mga patakaran para sa pagpuno nito sa 2019 ay nananatiling pareho sa nakaraan; ang huling araw para sa pagsusumite ng nakumpletong form ay Abril 30.

Maaari itong i-compile alinman sa elektronikong paraan o sa sa papel. Sa huling kaso, hindi kanais-nais na punan ito sa pamamagitan ng kamay, dahil sinusubukan ng mga awtoridad sa buwis na puksain ang kasanayan ng pagpuno ng mga dokumento nang manu-mano.

Ang pamamaraan para sa pagsagot sa mga form ng deklarasyon para sa mga indibidwal na negosyante na "kita" at "kita na binawasan ang mga gastos" ay iba. Ang unang punan ang pahina ng pamagat, anim na seksyon, maliban sa 1.2, 2.1.2, 2.2. Ang ikatlong seksyon ay nakumpleto lamang kung ang naka-target na pagpopondo ay magagamit.

Kung pipiliin ang sistema ng pagbubuwis na "income minus expenses", punan ang "header", bahagi 1.2, 2.2. Ang ikatlong seksyon ay dapat makumpleto kung ang nauugnay na data ay magagamit.

Isumite sa loob ng parehong time frame gaya ng mga regular na dokumento. zero deklarasyon kung ang negosyante ay hindi nagtrabaho o hindi kumita (sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis na "kita na binawasan ang mga gastos").

Ang mga pagbabayad sa paunang badyet ay ginagawa sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ibig sabihin, bago ang Abril 25 kailangan mong magbayad pagbabayad ng badyet para sa unang 3 buwan ng taon.

Ang isang serbisyo para sa pag-automate ng gawain ng isang tindahan ng Business.Ru ay magbibigay-daan sa iyo na makabuo ng pinakadetalyadong ulat sa kabuuang balanse at turnover Pera sa kasalukuyang account.

Ang isang hiwalay na ulat ay magbibigay-daan sa iyo na magkaroon ng kamalayan sa lahat ng mutual settlements sa mga empleyado. Ang isang personal na kalendaryo para sa mahahalagang kaganapan ay makakatulong sa iyong isumite ang lahat ng buwis at Financial statement tamang oras.

Bilang karagdagan sa deklarasyon, ang mga awtoridad sa buwis ay dapat ibigay sa:

1. Taunang average na komposisyon ng mga empleyado (KND 1110018) nang hindi lalampas sa Enero 20, para sa mga bagong bukas na indibidwal na negosyante ang deadline ay ang ika-20 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pagpaparehistro.

2. Ang mga pagbabayad para sa mga premium ng insurance ay isinusumite kada quarter sa papel o electronic media (para sa isang pangkat na higit sa 26 na tao). Kung walang mga upahang empleyado, isang zero na pagkalkula ang isusumite sa loob ng karaniwang takdang panahon. Sa 2019 kailangan mong magsumite ng mga dokumento:

• para sa 1st quarter - 04/30/2019 o mas maaga;
• para sa anim na buwan - 07/31/2019 o mas maaga;
• 9 na buwan - Oktubre 31, 2019 o mas maaga pa;

Hanggang 04/01/2020 kasama, kinakailangan upang matiyak ang paghahatid ng ulat sa mga kontribusyon para sa 2019 sa Federal Tax Service.

3. Ang Form 2-NDFL ay isinumite isang beses sa isang taon para sa bawat empleyado, hindi na kailangang magpadala ng mga zero na sertipiko.

4. Bawat 3 buwan isusumite nila ang nakumpletong form 6-NDFL.

Ang mga bagong panuntunan sa pag-uulat ay inilarawan nang mas ganap sa liham ng Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang Nobyembre 19, 2015 No. 03-04-06/66970, ang sulat ng Federal Tax Service na may petsang Disyembre 28, 2015 No. BS -4-11/23129.

Mga deadline para sa pagsusumite ng 6-NDFL para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis sa 2019

Ang Form 6-NDFL ay ipinakilala sa pagsasanay sa buwis kamakailan. Ito ay isinumite sa Tax Office kada quarter, binubuo ng dalawang seksyon at Pahina ng titulo. Sa taong ito ay may ilang mga pagbabago. Hinawakan nila hitsura pahina ng pamagat, lugar ng pagsusumite ng data. Ang mga bagong code ay nilikha din para sa mga organisasyong nagbabago ng kanilang anyo at hindi na umiral.

Sa taong ito ang mga deadline ng aplikasyon ay:

Ang mga paliwanag para sa pagpuno sa form ay ibinibigay ng Order of the Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang Oktubre 14, 2015 No. ММВ-7-11/450.

Sa kabila ng katotohanan na zero na anyo(kapag walang bayad sa mga empleyado) hindi obligado ang batas, pinapayuhan ng mga accountant na magpadala mga awtoridad sa pananalapi alinman sa isang form na may zero data, o isang liham na nagpapaliwanag kung bakit hindi naisumite ang ulat.

Kung hindi, ang tax inspectorate ay unang tinatasa ang mga multa, hinaharangan ang mga account, at pagkatapos ay magpapasya kung ang negosyante ang sisihin o hindi. Ang form ay ipinadala sa papel o electronic media (kung mayroong 26 o higit pang mga empleyado).

Ang programa para sa mga tindahan ng Business.Ru ay magpapabilis sa pagpapalabas ng mga dokumento at aalisin posibleng pagkakamali kapag pinupuno. Binibigyang-daan kang i-automate ang pag-uulat ng buwis at accounting, pati na rin ang kontrol mga daloy ng salapi sa kumpanya.

Pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis para sa Pension Fund ng Russian Federation at Social Insurance Fund sa 2019

Kung ang mga pagbabayad ay ginawa para sa mga aksidente, punan at isumite sa Pondo segurong panlipunan form 4-FSS. Kasama ng form na ito, isang aplikasyon at isang sertipiko na nagpapatunay sa pangunahing uri ay isinumite aktibidad sa ekonomiya, maging ng mga negosyanteng pansamantalang sinuspinde ang kanilang mga aktibidad. Dapat itong gawin bago ang Abril 16.

Ang 4-FSS ay maaaring isumite kapwa sa papel at elektronikong anyo, at ang elektronikong porma ay maaaring ipadala sa ibang pagkakataon: quarterly, Enero 25, Abril 25, Hulyo 25, Oktubre 25. Ang bersyon ng papel ay dapat isumite bago ang Enero 22, Abril 20, Hulyo 20, Oktubre 22, ayon sa pagkakabanggit.

Pag-uulat sa Pension Fund mula sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis sa 2019

Dalawang uri ng mga ulat ang inihanda para sa Pension Fund:

1. SZV-M
2. SZV-STAZH

Ang pangalawang form ay hindi isinumite kung ang indibidwal na negosyante ay walang mga empleyado. Ang SZV-M ay dapat kunin bawat buwan. Ang SZV-STAZH ay isinusumite taun-taon, bago ang Marso 1. Ang parehong mga ulat ay maaaring gawin pareho sa papel (kung ang koponan ay mas mababa sa isang daang tao) at sa elektronikong anyo. Maaari silang ipadala sa pamamagitan ng koreo gamit ang isang nakarehistrong sulat na may abiso at isang paglalarawan ng mga nilalaman.

Ang komposisyon ng pag-uulat para sa inspektor ng buwis ay nakasalalay sa kung anong sistema ng pagbubuwis ang ginagamit ng negosyante at kung mayroon siyang mga upahang empleyado, ari-arian. Ngunit mayroon ding mga uri ng pag-uulat na dapat isumite ng isang negosyante anuman ang sistema ng pagbubuwis na inilapat.

sa menu

Anong pag-uulat ang HINDI isinumite ng isang indibidwal na negosyante nang walang mga buwis?

1. Kumain lupain na ginagamit niya sa negosyo? Pagkatapos ay dapat siyang magbayad ng buwis batay sa paunawa sa buwis. Kung gayon, pagkatapos ay isuko ito deklarasyon sa buwis sa lupa ito ay hindi kinakailangan - ang mga organisasyon lamang ang maaaring magrenta nito (sugnay 4, sugnay 1 ng Artikulo 398 ng Tax Code ng Russian Federation).
2. May mga sasakyan at iba pang sasakyan, at dapat siyang magbayad ng buwis sa transportasyon sa kanila (RF). Gayunpaman, hindi tulad ng mga organisasyon, hindi mo kailangang kalkulahin ang buwis sa iyong sarili. Binabayaran ito ng isang negosyante, tulad ng mga ordinaryong mamamayan, batay sa isang abiso mula sa inspektor (sugnay 3). At samakatuwid deklarasyon sa buwis sa transportasyon hindi kailangang ibigay ito ng negosyante - ang mga organisasyon lamang ang maaaring ibigay ito (Clause 1, Artikulo 363.1 ng Tax Code ng Russian Federation).
3. Kumain real estate , magsumite ng mga kalkulasyon o walang kinakailangang deklarasyon ng buwis sa ari-arian, kahit na obligado siyang bayaran ang buwis na ito. Oo, ang mga negosyante ay nagbabayad ng buwis sa personal na ari-arian pangkalahatang pamamaraan na ibinigay para sa mga mamamayan, batay sa isang abiso mula sa tanggapan ng buwis (sugnay 2 ng artikulo 409 ng Tax Code ng Russian Federation). Ngunit ang pag-uulat sa buwis na ito ay hindi ibinigay.

sa menu

Mga buwis sa indibidwal na negosyante, mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat ng indibidwal na entrepreneurial 2020 nang walang mga empleyado

Upang lumipat sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis sa 2020, ang isang aplikasyon ay isinumite sa Federal Tax Service sa loob ng itinatag na takdang panahon sa inireseta na form:

• sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagpaparehistro - para sa pagkakataong magtrabaho sa pinasimple na sistema ng buwis mula sa sandali ng pagpaparehistro;
• hindi lalampas sa Disyembre 31 - upang lumipat sa pinasimple na sistema ng buwis simula sa susunod na taon

Ang mga indibidwal na negosyante sa pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi nagsusumite ng anumang mga ulat para sa quarter!

Tandaan: Huwag kalimutang magbayad ng mga paunang pagbabayad ng pinasimpleng sistema ng buwis nang hindi lalampas sa ika-25 araw ng buwan ng susunod na quarter.

Tutulungan ka ng artikulo na matutunan kung paano gumawa ng isang solong pagkalkula sa opisina ng buwis para sa mga premium ng insurance. Saan mag-uulat, kung kailan magbabayad ng mga premium para sa taon ng seguro.

sa menu

Listahan ng mga ulat para sa mga indibidwal na negosyante sa pangkalahatang mode - OSNO 2020

Naka-on pangkalahatang mode ang pagbubuwis ay matatagpuan indibidwal na negosyante:

• nabigo sa napapanahong pagsumite ng aplikasyon para sa paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis
• ang halaga ng kita para sa 9 na buwan ng nakaraang taon ay lumampas

sa menu

Mga karagdagang ulat kung may mga benepisyo ng empleyado

Tandaan: Para sa mga bagong rehistradong negosyante, ang pag-uulat ayon sa pangkalahatang iskedyul. Isinasaalang-alang ang mga detalye ng rehimeng pagbubuwis (pangkalahatan, pinasimple, UTII)

sa menu

Pag-uulat ng accounting (pinansyal).

Hindi kinakailangang panatilihin ng mga negosyante ang mga talaan ng accounting. Sa halip, ang mga indibidwal na negosyante ay nagpapanatili ng mga talaan ng kita at mga gastos anuman ang sistema ng pagbubuwis. Kinumpirma ito ng mga liham ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Disyembre 19, 2013 No. -11-11/324, na may petsang Agosto 27, 2012 Blg. 03-11-11/257. Hindi na kailangang maghanda at magsumite ng mga financial statement.

May mga pagkakataon na ang isang negosyante ay kailangan pa ring gumawa ng accounting. Halimbawa, kapag siya ay may kontrol na mga transaksyon. Para sa mga naturang transaksyon, ang isang abiso ay dapat isumite sa Federal Tax Service, at dapat itong punan ng negosyante batay sa data ng accounting.

Kung ang huling araw ng panahon ay bumagsak sa isang weekend o non-working holiday, kung gayon ang pagtatapos ng panahon ay itinuturing na susunod na araw ng trabaho kasunod nito - sugnay 7

Pag-uulat sa pamamagitan ng Internet. Contour.Extern

Federal Tax Service, Pension Fund ng Russia, Social Insurance Fund, Rosstat, RAR, RPN. Ang serbisyo ay hindi nangangailangan ng pag-install o pag-update - ang mga form sa pag-uulat ay palaging napapanahon, at ang built-in na tseke ay titiyakin na ang ulat ay isinumite sa unang pagkakataon. Direktang magpadala ng mga ulat sa Federal Tax Service mula sa 1C!

Pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante na walang mga empleyado

1. Sa ilalim ng normal na sistema ng pagbubuwis

1. Pagbabalik ng buwis Sa pamamagitan ng VAT(form KND-1151001) - isang beses sa isang quarter, dapat bayaran sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng buwis. Ang panahon ng buwis ay isang quarter. Ang buwis ay binabayaran nang installment, 1/3 para sa nag-expire na panahon ng buwis nang hindi lalampas sa ika-25 araw ng bawat isa sa tatlong buwan kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis.

Yung. ang deklarasyon para sa 4th quarter ay isinumite nang hindi lalampas sa Enero 25, ang buwis para sa 4th quarter ay binabayaran nang hindi lalampas sa 1/3 nang hindi lalampas sa Enero 25, Pebrero 25 at Marso 25.

2. Pagbabalik ng buwis 4-NDFL(deklarasyon ng tinantyang kita) - isinumite pagkatapos lumitaw ang kita mula sa mga aktibidad ng negosyo sa loob ng limang araw pagkatapos ng pag-expire ng isang buwan mula sa petsa ng paglitaw ng naturang kita. Ang deklarasyon ay isinumite upang kalkulahin ng tanggapan ng buwis ang mga paunang bayad para sa personal na buwis sa kita na binayaran sa taon.

Kung ang isang negosyante ay nagpapatakbo ng higit sa isang taon at hindi nagpaplano ng mga makabuluhang pagbabago sa kita para sa kasalukuyang taon, ang form na ito ay hindi kailangang isumite; ang mga advance sa buwis ay dapat kalkulahin batay sa 3-NDFL na deklarasyon na isinumite para sa nakaraang panahon ng buwis.

Kung ang isang negosyante ay nakakaranas ng isang makabuluhang pagtaas o pagbaba sa kita sa taong ito (ng higit sa 50%), pagkatapos ay kinakailangan siyang magsumite ng isang pagsasaayos ng deklarasyon upang muling kalkulahin ang mga paunang bayad.

3. Pagbabalik ng buwis 3-NDFL- ang takdang petsa ay Abril 30 ng taon kasunod ng panahon ng buwis.

Ang buwis para sa taon ay binabayaran nang hindi lalampas sa Hulyo 15 ng taon kasunod ng panahon ng buwis. Sa panahon ng buwis, ang mga indibidwal na negosyante ay nagsasagawa ng mga paunang pagbabayad:

• para sa Enero-Hunyo - hindi lalampas sa Hulyo 15, sa halagang 50% ng taunang halaga ng mga paunang pagbabayad (tingnan ang sugnay 2 ng artikulong ito);
• para sa Hulyo-Setyembre - hindi lalampas sa Oktubre 15, sa halagang 25% ng taunang halaga ng mga paunang pagbabayad;
• para sa Oktubre-Disyembre - hindi lalampas sa Enero 15, sa halagang 25% ng taunang halaga ng mga paunang pagbabayad.

2. Pag-uulat sa ilalim ng isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis

1. Buwis solong deklarasyon ng buwis, binayaran kaugnay ng aplikasyon ng pinasimpleng sistema ng buwis(form KND-1152017) - isinumite sa tanggapan ng buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng indibidwal na negosyante nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng panahon ng buwis.

Tandaan! Ang deklarasyon ay isinumite isang beses sa isang taon!

Ang mga pagbabayad ng advance na buwis para sa 1st quarter, 1st half ng taon, 9 na buwan ay binabayaran nang hindi lalampas sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat. Ang buwis para sa taon ay binabayaran nang hindi lalampas sa Abril 30 ng taon kasunod ng nag-expire na panahon ng buwis.

Ang mga paunang pagbabayad ay kinakalkula nang eksakto sa parehong paraan tulad ng taunang buwis - mula sa halaga ng kita na natanggap at mga gastos na natamo (na may pinasimple na sistema ng buwis na 15%), at hindi sa tinantyang kita, tulad ng sa pinasimpleng sistema ng buwis.

2.

3. Pag-uulat para sa isang buwis sa imputed na kita

1. Tax return para sa UTII (form KND-1152016) - isang beses sa isang quarter nang hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng panahon ng buwis. Panahon ng buwis - quarter

Ang buwis ay binabayaran nang hindi lalampas sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng buwis.

2. Ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho sa ilalim ng mga intermediary na kasunduan (komisyon, ahensya, atbp.) kasama ang mga nagbabayad ng buwis na gumagamit ng OSNO at nag-iisyu/tumatanggap ng mga invoice ng VAT sa loob ng balangkas ng mga kasunduan sa kanila ay kinakailangang isumite sa Ang Federal Tax Service ay may mga elektronikong log ng inisyu/natanggap na mga invoice.

4. Pag-uulat sa ilalim ng sistema ng buwis ng patent

Ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho sa ilalim ng mga intermediary na kasunduan (komisyon, ahensya, atbp.) kasama ang mga nagbabayad ng buwis na gumagamit ng OSNO at nag-isyu/pagtanggap ng mga invoice ng VAT sa loob ng balangkas ng mga kasunduan sa kanila ay kinakailangang magsumite sa IFTS sa electronic form mga tala ng inisyu/natanggap na mga invoice.

Pag-uulat ng mga indibidwal na negosyante na mga employer

Ang pag-uulat ng indibidwal na negosyante ay binubuo ng pag-uulat para sa kanyang sarili (tingnan ang seksyon I) at pag-uulat sa mga buwis at kontribusyon para sa mga empleyado.

Pag-uulat sa mga buwis at kontribusyon na ibinayad sa kita na ibinayad sa mga indibidwal sa ilalim mga kontrata sa pagtatrabaho at mga kontrata para sa pagkakaloob ng mga serbisyo at mga order ng may-akda, ay hindi nakasalalay sa sistema ng pagbubuwis ng indibidwal na negosyante. Samakatuwid, ang listahan ay karaniwan sa lahat ng sistema ng pagbubuwis.

1. Impormasyon sa average na bilang ng mga empleyado- isinumite sa Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro ng indibidwal na negosyante nang hindi lalampas sa Enero 20.

2. Buwanang anyo SZV-M. Iniharap sa Pondo ng Pensiyon hindi lalampas sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat.

3. Payslip sa Social Insurance Fund 4-FSS(para sa mga kontribusyon mula sa mga aksidente at sakit sa trabaho). Naisumite sa sangay ng FSS kung saan nakarehistro ang negosyante bilang isang employer. Deadline ng pagsusumite - hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat (kung isinumite sa papel ang pag-uulat) o hindi lalampas sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat (kung isinumite ang pag-uulat sa electronic media). Mga panahon ng pag-uulat- quarter, kalahating taon, 9 na buwan at taon

4. Pagkalkula ng mga premium ng insurance sa Pension Fund, Compulsory Medical Insurance Fund at Social Insurance Fund (sa mga tuntunin ng mga kontribusyon para sa pansamantalang kapansanan at maternity) sa form na KND-1151111 - na isinumite sa territorial tax office nang hindi lalampas sa ika-30 araw ng buwan kasunod ng pag-uulat ( settlement) panahon.

Mga panahon ng pag-uulat - 1st quarter, 1st half year, 9 na buwan, panahon ng pagsingil- taon.

5. Personalized na pag-uulat sa Pension Fund. Mga porma SZV-STAZH At EDV-1. Isumite sa sangay ng teritoryo ng Pension Fund bago ang Marso 1 ng taon kasunod ng panahon ng pag-uulat.

6. Pagkalkula mga halaga ng personal na buwis sa kita, kinakalkula at pinipigilan ng ahente ng buwis 6-NDFL. Isumite nang hindi lalampas sa ika-30 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat (1st quarter, unang kalahati ng taon at 9 na buwan). Ang taunang form ay dapat isumite nang hindi lalampas sa Abril 1.

7. Mga sertipiko ng kita ng mga indibidwal ( 2-NDFL) - isinumite sa tanggapan ng buwis nang hindi lalampas sa Abril 1 ng taon kasunod ng taon ng pag-uulat.

Ang batas ay hindi nag-oobliga sa isang indibidwal na negosyante na panatilihin ang accounting sa anyo kung saan ito ay inireseta para sa mga legal na entity. Sa kabilang banda, ang sinumang negosyante ay nagsusumite ng mga ulat sa tanggapan ng buwis, na nangangahulugang hindi niya maiiwasang magtago ng mga rekord ng kita at mga gastos. Naisip ng Biznes.ru kung aling form ang mas maginhawang gawin ito at pinagsama-sama ang sunud-sunod na mga tagubilin sa kung paano independiyenteng magsagawa ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante.

Ang bookkeeping at recording data para sa mga kalkulasyon ng buwis ay kinakailangan para sa isang negosyante na:

• subaybayan ang kahusayan ng paggastos ng mga pondo;
• subaybayan kung may mga hindi sinasadyang paglabag sa batas at hindi sinasadyang pagmamaliit ng base ng buwis;
• bumuo ng pinaka kumikitang diskarte para sa paglalaan ng mga magagamit na mapagkukunan.

Maraming mga negosyante ang nahihirapang gawin ang kanilang sariling accounting sa ilang kadahilanan. Kabilang dito ang kakulangan ng kinakailangang kaalaman, kakulangan ng mga mapagkukunan, at kawalan ng kakayahang tumugon sa mga pagbabago sa batas sa isang napapanahong paraan. Ang pagkuha ng isang accountant sa mga tauhan ay hindi kumikita. Ang pinakamahusay na pagpipilian- outsourcing ng accounting. Magagawa niyang ganap na palitan ang isang full-time na accountant at mapawi ang mga indibidwal na negosyante mula sa mga problema sa pamamahala ng dokumento. Bilang karagdagan, ito ay matipid - pagkatapos ng lahat, kailangan mo lamang magbayad para sa huling resulta. Pumili ng isang maaasahang kumpanya na ang pananagutan sa pananalapi ay nakaseguro. Mukhang ganito ang insurance.

Kung saan magsisimula ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante

Upang magpasya kung paano magsagawa ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante, sagutin ang ilang mga tanong:

Sa anong lugar ng aktibidad ang plano mong magnegosyo? Una, basahin ang Seksyon VIII Tax Code(NK). Tinutukoy nito ang mga kundisyon para sa mga kagustuhang rehimen ng buwis. Kung ang uri ng aktibidad ay maaaring isalin sa "pinasimple", patent o "imputed", gamitin ito. Kapag nag-aaplay ng mga espesyal na rehimen, ang bilang ng mga dokumento na kailangang isumite sa mga katawan ng pamahalaan, makabuluhang bumababa.

Anong sistema ng pagbubuwis ang gagamitin mo? Maaari kang direktang makipag-ugnayan sa Federal Tax Service ng Russian Federation at hilingin sa mga empleyado nito na magbigay ng payo sa lahat ng uri ng pag-uulat at mga benepisyo ng iba't ibang mga rehimen sa buwis. Wala silang karapatang tumanggi sa isang negosyante: ang Federal Tax Service ng Russian Federation ay ipinagkatiwala sa obligasyon na ipaalam sa populasyon nang walang bayad (sugnay 4, bahagi 1, artikulo 32 ng Tax Code). Bilang karagdagan, maaari kang makakuha ng detalyadong payo sa mga mode.

Nagpaplano ka bang patakbuhin ang iyong negosyo nang nakapag-iisa o sa tulong ng mga upahang tauhan? Ang isang independiyenteng indibidwal na negosyante ay kailangang magsumite ng impormasyon sa Federal Tax Service, ang Compulsory Medical Insurance Fund at ang Pension Fund para lamang sa kanyang sarili. Ang batas ay nagpapahintulot sa mga nag-iisang negosyante na mag-ambag mga nakapirming kontribusyon para sa segurong medikal at pensiyon, nang hindi pinapanatili ang dokumentasyon ng pag-uulat. Gayunpaman, kung plano mong magtrabaho kasama ang mga upahang empleyado, kailangan mong magbayad ng personal income tax at insurance para sa kanila sa buwanang batayan.

Pagkatapos masagot ang lahat ng mga tanong na ito, gamitin hakbang-hakbang na mga tagubilin"Paano panatilihin ang mga talaan ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante mula sa simula sa 2018-2019." Nasa ibaba ang isang talahanayan ng gawaing paghahanda:

Mga tampok ng pag-uulat ng indibidwal na negosyante sa iba't ibang sistema ng pagbubuwis

Paano magpatakbo ng isang indibidwal na negosyante na may "pinasimpleng wika" para sa mga dummies? Paano maunawaan ang lahat ng mga nuances ng buwis sa imputed na kita, ang sistema ng patent at pinag-isang pagbabayad ng agrikultura?

Maipapayo para sa isang negosyante na agad na magsumite ng isang aplikasyon para sa paglipat sa isang espesyal na rehimen ng pagbubuwis - Pinag-isang Buwis sa Agrikultura, pinasimple na sistema ng buwis, UTII o patent - sa pagpaparehistro. Pinalalaya ng mga espesyal na rehimen ang negosyante mula sa pagpapanatili ng mga ulat para sa bawat koleksyon nang hiwalay - sa halip ay nagsusumite sila iisang deklarasyon. Kung hindi, ang negosyante ay kailangang panatilihin ang mga ulat sa karaniwang sistema, na nangangahulugang kailangan mong magbayad:

• value added tax (VAT);
• buwis ng estado sa ari-arian ng isang indibidwal na ginagamit sa mga aktibidad ng negosyo;
• bahagi ng mga pondo sa badyet mula sa kita ng indibidwal na negosyante.

Upang lumipat sa sistema ng kagustuhan, magsumite ng kaukulang aplikasyon sa Federal Tax Service bago matapos ang taon. Mula sa susunod na panahon ng pagsingil, ilalapat ang preferential treatment.

Ang pag-uulat ng OSNO ay isinasagawa kada quarter para sa lahat ng uri ng mga bayarin ng pamahalaan. Ang mga pagbabayad para sa mga empleyado ay ginagawa bawat buwan.

Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa pagpapanatili ng isang indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis 6% at sa pinasimpleng sistema ng buwis 15%

Pagpili ng batayan para sa mga pagbabayad sa badyet: tanging kita (USN 6%) o kita na binawasan ang mga gastos (USN 15%);

Quarterly na pagkumpleto at pagsusumite ng mga deklarasyon sa ika-25 araw ng buwan kasunod ng huling buwan ng quarter, pagbabayad ng mga advance;

Taunang paglipat buwis ng bansa hanggang Abril 30, binawasan ang mga advance at pagbabayad ng insurance;

Buwanang pag-uulat para sa mga upahang tauhan (pagtupad sa mga tungkulin ng ahente ng buwis).

Hakbang-hakbang na mga tagubilin para sa pagpapanatili ng mga tala sa UTII

Kung ang isang negosyante ay nagsasagawa ng ilang uri ng mga aktibidad na kasama sa "imputation", o nagtatrabaho sa iba't ibang mga rehiyon, nagsusumite siya ng ilang mga deklarasyon. Halimbawa, isinasaalang-alang ng isang dokumento ang transportasyon ng mga pasahero, at isa pa - ang transportasyon ng mga kalakal. Totoo rin kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagbibigay ng mga serbisyo sa beterinaryo, halimbawa, sa St. Petersburg at sa rehiyon ng Leningrad (isang dokumento para sa kabisera, ang isa para sa rehiyon);

Ang mga pondo ay inililipat sa badyet bago ang Abril 25, Hulyo, Oktubre at Enero para sa una at ikaapat na quarter;

Buwanang mag-ulat sa Federal Tax Service, Compulsory Medical Insurance Fund, Pension Fund at Social Insurance Fund para sa mga opisyal na empleyadong nagtatrabaho.

Mga pagbabago sa batas sa accounting at buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019

Simula sa 2019, ang mga negosyante ay kailangang umangkop sa mga bagong kinakailangan ng mga pederal na legal na aksyon. Inirerekumenda namin na pag-aralan ang talahanayan na may mga pangunahing pagbabago sa pambatasan - kung wala kang mga outsourced na katulong at kailangan mong hawakan ang mga papeles sa iyong sarili, mas mahusay na maghanda nang maaga para sa paparating na mga reporma.

Para sa maliliit na balita sa negosyo, naglunsad kami ng isang espesyal na channel sa Telegram at mga grupo sa