Noong Oktubre 25, 2018, inaprubahan ng State Duma sa unang pagbasa ang isang panukalang batas na nagpapakilala ng buwis para sa mga self-employed. Kaya, ang mga awtoridad ng Russia ay lumipat mula sa yugto ng pagtalakay sa tanong kung kinakailangan na mangolekta ng pera mula sa mga nannies at tutor sa treasury, sa mga praktikal na hakbang upang mabuhay ang ideyang ito. Ano ang naghihintay sa mga self-employed na mamamayan sa 2019, kung sino ang magbabayad at kung magkano, basahin ang artikulo.

Sino ang mga self-employed sa isang bagong interpretasyon?

Sa simula bagong batas ay magpapatakbo lamang sa apat na pilot na rehiyon: Moscow at ang rehiyon ng Moscow, rehiyon ng Kaluga at Tatarstan. Sa kasalukuyan, ang panukalang batas ay pinagtibay lamang sa unang pagbasa, ang dokumento ay dapat sumailalim sa dalawa pang pagbabasa sa State Duma, pagkatapos ay dapat itong aprubahan ng Federation Council at nilagdaan ng Pangulo ng Russia. Kung maa-adopt na ang batas, magkakabisa ito sa Enero 1, 2019.

Ang mga self-employed ay mga mamamayan na nagbibigay ng mga serbisyo, nagtatrabaho nang walang mga upahang empleyado at ginugugol ang kita na natanggap sa kanilang sarili. Ang kanilang kita ay itinuturing na anumang halaga hanggang sa 200 libong rubles bawat buwan o 2.4 milyong rubles bawat taon. Kung ang isang tao ay lumampas sa threshold na ito, mawawala ang kanyang self-employed na katayuan, ang kanyang mga aktibidad ay ililipat sa isang indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis o isang patent, at ang mga karagdagang buwis at kontribusyon sa mga extra-budgetary na pondo ay tatasahin.

Halimbawa 1. Ang bricklayer ay nagrehistro ng isang indibidwal na negosyante at nagtatrabaho bilang isang tagabuo sa mga customer. Sa gabi, nagtatrabaho siya ng part-time at nagsusulat ng mga artikulo tungkol sa konstruksiyon para sa isang dalubhasang website. Ito ay itinuturing na karagdagang kita. Ang bricklayer ay dapat magparehistro bilang self-employed at magbayad ng buwis sa propesyonal na kita.

Ang isang negosyante na walang empleyado ay may karapatang lumipat sa sariling trabaho. Ngunit ang kanyang kita ay hindi maaaring mas mataas sa 200 libong rubles bawat buwan o 2.4 milyon bawat taon. Kung magpasya kang gawing legal ang iyong katayuan sa pamamagitan ng pagrehistro bilang isang indibidwal na negosyante, isipin ang tungkol sa accounting at pag-uulat nang maaga.

Anastasia Perevalova, accountant at tax consultant

Inirerekomenda ko na ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho nang mag-isa ay lumipat sa self-employment. Pagkatapos, mag-iipon sila ng higit sa 30 libong rubles bawat taon sa mga kontribusyon sa Pondo ng Pensiyon at Pondo sapilitang medikal na seguro(MHIF). Inaayos ng batas ang panahon ng bisa ng panukalang batas - 10 taon. Ang batas ay walang retroactive effect. Kung may mali, maaari mong mabilis na isara ang IP. Upang gawin ito, magsumite lamang ng isang aplikasyon at isara ito sa isang araw.

Mga taong:

• gustong pagsamahin ang self-employment at mga rehimen sa buwis - pinasimpleng sistema ng buwis, UTII, OSNO o patent;
• muling nagbebenta ng mga kalakal;
• gumagana sa ilalim ng mga kontrata ng komisyon, ahensya at tagapamagitan;
• nagbabayad na ng buwis sa 2018 - personal income tax na 13%, bilang isang self-employed citizen. Ito ay mga nannies, caregiver, tutor at housekeeper

Anong mga buwis ang babayaran ng isang self-employed na tao?

Mula 2019, ang mga self-employed na mamamayan ay magbabayad ng professional income tax (PIT). Kinakalkula ito bilang mga sumusunod: ang halaga ng pera na natanggap para sa buwan ay nahahati sa dalawang bahagi:

• Nagtatrabaho sa mga indibidwal. Ito ay binubuwisan sa rate na 4%;
• Pakikipagtulungan sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante. Ang rate ng buwis ay 6%.

Sa mga ito, 1.5% ay mapupunta sa Compulsory Medical Insurance Fund, ibig sabihin, libre Medikal na pangangalaga para sa tao mismo, iyon ay, pagbabayad ng sapilitang patakaran sa segurong medikal.

Ang lahat ng ito ay mga buwis para sa mga self-employed. Hindi mo kailangang magbayad ng anumang kontribusyon sa Pension Fund o Compulsory Medical Insurance Fund. Bukod dito, ang isang indibidwal na negosyante na lumipat sa self-employment ay exempt din sa kanila. Gayunpaman, ang mamamayan mismo ay kailangang mag-alala tungkol sa isang komportableng pagtanda. Ginagarantiyahan lamang ng estado ang isang social pension para sa mga self-employed.

Kung ang isang self-employed na tao ay nagpasiya na huwag magrehistro ng kita at hindi magbayad ng buwis, ang kanyang mga aksyon ay maaaring mauri bilang ilegal na aktibidad ng negosyo (magbasa nang higit pa tungkol sa parusa para sa mga ilegal na negosyante).

Paano magparehistro bilang isang self-employed na tao

Upang makakuha ng katayuang self-employed, gawing legal at magbayad ng mga buwis, kailangan mong magrehistro ng aplikasyon sa tanggapan ng buwis sa iyong lugar na tinitirhan. Maaari mo itong isumite sa mga sumusunod na paraan:

• mula Enero 2019 sa pamamagitan ng aplikasyong “Aking Buwis”;
• sa pamamagitan ng iyong personal na account sa website ng buwis;
• pumunta sa opisina ng buwis iyong sarili, dala ang iyong pasaporte at litrato;
• magpadala ng mga dokumento sa pamamagitan ng koreo

Ang mga taong self-employed na ayaw magparehistro ay mahaharap sa multa. Para sa unang paglabag - 20% ng halaga ng hindi nabilang na kita. Para sa mga kasunod - 100%, iyon ay, ang buong halaga kung ang kita ay natanggap sa loob ng 6 na buwan mula sa unang multa.

Ildar, electrician na may bukas na indibidwal na negosyante

Hindi ko maintindihan kung bakit napakaraming hindi nasisiyahan sa batas sa mga taong self-employed. Sa anumang kaso, nagbabayad kami ng buwis bilang mga indibidwal. Ito ay alinman sa personal income tax -13%, o ang employer ay nagbabayad ng higit sa 40% ng suweldo ng empleyado. At ang tinatawag na self-employed ay ayaw magbayad ng buwis at kasabay nito ay tinatamasa ang lahat ng benepisyong panlipunan. Hindi ako sumasang-ayon na bayaran ang mga paaralan ng kanilang mga anak, kindergarten, atbp. Dapat magbayad ng buwis ang lahat.

Mobile application na "Aking Buwis"

Sinubukan ng estado na isaalang-alang ang lahat ng mga takot ng mga self-employed - pag-file ng mga ulat, pagkalkula ng mga buwis at pakikipag-usap sa mga awtoridad sa pananalapi. Samakatuwid, ipinapalagay na ang lahat ng gawain ay isasagawa sa pamamagitan ng mobile app"My Tax", na nakaplanong ilunsad sa Enero 2019. Sa teorya, maaari itong mai-install sa anumang device - computer, laptop, tablet o smartphone.

Gamit ang application, ang isang self-employed na mamamayan ay makakapagrehistro sa tanggapan ng buwis nang hindi umaalis sa bahay, pati na rin makatanggap ng mga liham at abiso, makabuo ng isang elektronikong tseke para sa mamimili at subaybayan ang kanilang kita.

Paano kalkulahin ang buwis para sa mga self-employed

Ang isang self-employed na tao ay hindi kailangang magkalkula ng mga buwis at maglipat ng pera sa badyet. Gagawin ng mobile application ang lahat para sa kanya - kalkulahin ang buwis bilang isang porsyento ng bawat halaga na natanggap sa bank account na naka-link dito. Sa ika-10 araw ng susunod na buwan, ang halaga ng buwis ay ipapadala sa anyo ng isang paunawa para sa pagbabayad para sa nakaraang buwan. At kung magagamit ang kinakailangang halaga, ililipat nito ang buwis mismo sa ika-25.

Halimbawa 2. Nakatanggap ng kita ang copywriter na si Ilya Bulychev noong Enero 2019. Maglalaman ang application ng halaga ng buwis na naipon para sa pagbabayad sa ika-10 ng Pebrero. Ang buwis sa propesyonal na kita para sa mga taong self-employed ay ipapawalang-bisa hanggang Pebrero 25, 2019.

Bilang karagdagan, ang estado ay nagbibigay sa mga self-employed ng isang bonus - ang karapatan sa bawas sa buwis. Pinakamataas na halaga Ang bawas ay 10 libong rubles bawat buwan at depende sa rate ng buwis. Kaya, kung ang isang self-employed na tao ay nag-apply ng isang rate na 4%, maaari niyang ibawas ang 1% mula sa halagang natanggap, at kung 6%, ang pagbawas ay magiging katumbas hanggang 2% ng kita, ngunit hindi hihigit sa 10,000 rubles .

Halimbawa 3. Noong Enero 2019, ang artist na si Vasnetsov ay nakatanggap ng 100,000 rubles mula sa Hermitage LLC. Ang kanyang buwis ay magiging 6,000 rubles, at ang bawas sa buwis ay magiging 2,000 rubles. Kaya, 4000 ang ide-debit mula sa account.

Elena, guro

May narinig ako tungkol sa bagong batas sa mga taong self-employed. Ayokong magbayad ng buwis dahil maliit at hindi matatag ang aking kita. Ito ay 500-700 rubles bawat araw, para sa estado - isang sentimos. Sa tingin ko, hindi patas na magbayad ng buwis sa isang part-time na trabaho. Ang mga tao ay kumikita ng dagdag na pera hindi para sa itim na caviar, ngunit dahil sa desperasyon.

Paano hinahanap ng mga awtoridad sa buwis ang mga taong self-employed

Itinuturing ng estado na self-employed ang lahat na hindi opisyal na nagtatrabaho, ay hindi isang indibidwal na negosyante at hindi nakarehistro bilang walang trabaho sa serbisyo sa pagtatrabaho. Upang mahanap ang mga ganitong tao, gagamitin ang sumusunod:

• Mga platform ng aggregator, tulad ng hh.ru, SuperJob, Rabota.ru, YouDo at mga libreng message board ("Avito", "Mula sa Kamay hanggang Kamay", at iba pa). Dito nai-post ng mga espesyalista ang kanilang mga resume at naghahanap ng mga customer.
• Ang Federal Tax Service ay humihingi ng pahintulot mula sa mga bangko upang tingnan ang impormasyon sa mga card ng mga indibidwal at sinuman mga resibo ng pera maaaring ituring na ilegal na aktibidad sa negosyo. Samakatuwid, ngayon ang mga taong self-employed ay humihiling na huwag maglipat ng pera sa isang card, ngunit magbayad ng cash sa panahon ng isang personal na pagpupulong.
• Mahahanap nila ito sa Internet. Ang mga freelancer ay madalas na nagsusulat ng mga nagpapatunay na ebidensya tungkol sa kanilang sarili sa mga social network - kung gaano karaming mga kliyente ang kanilang pinagsilbihan sa isang buwan at kung paano sila nakapag-bypass ng mga buwis. Ang lahat ng impormasyon sa Internet ay naka-imbak magpakailanman.
• Ang mga opisyal ng buwis ay magsisimulang magtrabaho ng "undercover" at magsagawa ng mga control raid, tulad ng halimbawa sa mga cake.

Memo sa self-employed: kung ano ang kailangan mong malaman pagkatapos ng "legalisasyon"

Ang mga taong self-employed ay hindi kailangang magsumite ng mga ulat sa Federal Tax Service

Wala ring kontribusyon sa Pension Fund at Federal Compulsory Medical Insurance Fund

Hindi na kailangang magbayad ng personal na buwis sa kita

Kailangan mong magbayad ng buwis sa propesyonal na kita isang beses sa isang buwan - 4% sa kita mula sa mga indibidwal, 6% kapag nagtatrabaho sa mga legal na entity at indibidwal na negosyante

Ang pangunahing tuntunin ay magtrabaho nang hindi kumukuha ng mga empleyado at subaybayan ang iyong kita. Ang limitasyon ay 200 libo kada buwan o 2.4 milyon kada taon.

Ang pilot project ay magaganap sa apat na rehiyon - Moscow at Moscow Region, Kaluga Region at Tatarstan. Pagkatapos ang batas sa self-employed ay palawigin sa buong teritoryo ng Russia.

Sa susunod na 10 taon, ginagarantiyahan ng estado na ang mga kondisyon sa pagtatrabaho at pagbubuwis ng mga taong self-employed ay hindi magbabago.

4.55/5 (42)

Sino ang itinuturing na self-employed

Bilang karagdagan sa mga indibidwal na negosyante o empleyado, may mga taong nagbibigay din ng mga serbisyo sa mga mamamayan at organisasyon. Ang kategoryang ito ng mga tao ay tinatawag na self-employed citizens.

Pansin! Pangalanan natin ang mga sikat na kinatawan:

• mga yaya;
• mga taong nakikibahagi sa pagtuturo;
• mga tagapag-ayos ng buhok na naglilingkod sa mga kliyente sa bahay;
• mga nars na nangangalaga sa mga maysakit;
• mga pares ng au;
• freelance programmer;
• "libre" na mga photographer;
• mga independyenteng mamamahayag, atbp.

Sa panahon ngayon, gustong gawin ng mga tao ang gusto nila, na nagdudulot din ng tubo, at hindi umaasa sa sinuman. Kapag napagtanto ang kanilang mga talento at kakayahan, ang gayong mga tao ay hindi umaasa sa estado. Hindi nila iniisip ang katotohanan na darating ang oras ng pagreretiro at hindi nila ito makukuha. Ang mga taong self-employed ay hindi sanay na umasa sa isang tao; umaasa sila sa kanilang sarili.

Mga uri ng aktibidad na pinahihintulutan para sa mga self-employed na mamamayan

Inihayag ng estado ang mga tax holiday para sa mga taong self-employed sa 2018 at 2019. Kung magpasya silang magparehistro sa tanggapan ng buwis, hindi nila kailangang magbayad ng buwis sa gobyerno. Ang mga ganitong kondisyon ay hindi nalalapat sa lahat ng uri ng aktibidad ng mga taong ito. Sa 2018, ito ay nalalapat lamang sa mga nannies, caregiver, tutor, katulong at kasambahay.

Ngunit ang mga nasasakupang entidad ng Russian Federation ay may karapatan na independiyenteng magdagdag ng iba pang mga serbisyo sa listahan.

Kabilang sa mga uri ng aktibidad ng mga taong self-employed na pinahihintulutan sa mga rehiyon sa 2018 ay:

• Pagkumpuni ng damit;
• konstruksiyon at pagkumpuni;
• mga serbisyo ng tagapag-ayos ng buhok at photographer;
• pagkumpuni ng elektroniko mga kasangkapan sa sambahayan;
• pagkumpuni ng mga gamit sa bahay;
• pagkumpuni ng mga kagamitan sa bahay at hardin;
• pagpapastol ng mga hayop sa agrikultura.

Sa kasalukuyan, walang iisang database na naglalaman ng mga uri ng aktibidad na ginagawa ng mga self-employed na mamamayan sa 2018 sa alinmang rehiyon ng bansa. Kung hindi ka sigurado kung pinahihintulutan ang iyong aktibidad sa iyong rehiyon, suriin sa iyong lokal na tanggapan ng buwis.

Kung titingnan mo ang mga resulta ng pagpaparehistro ng mga mamamayan na kabilang sa kategoryang ito, maaari nating sabihin nang may kumpiyansa na ang gayong sistema ng paggawa ng negosyo ay hindi gumagana, at kung ito ay gumagana, ito ay napakahina. Ito ay makikita mula sa mga opisyal na istatistika. Noong Hulyo 1, 2018, may kabuuang 1,661 katao ang nakarehistro sa Russia. 158 sa bilang na ito ay mga residente ng Moscow.

Sino ang dapat magparehistro?

Mahalaga! Sa batas ng Russia walang opisyal na kinikilalang mga kahulugan ng mga konsepto tulad ng:

• mamamayang self-employed;
• mga uri ng aktibidad ng mga taong self-employed 2018;
• propesyonal na aktibidad mga taong kabilang sa kategoryang ito.

Mayroong isang panukala: upang makilala ang mga naturang mamamayan bilang mga taong nagtatrabaho nang nakapag-iisa, nang walang paglahok ng mga upahang manggagawa. Ang mga taong ito ay hindi maaaring magkaroon ng katayuan ng " indibidwal na negosyante“, ngunit may karapatan silang magbigay ng mga serbisyo hindi lamang sa mga indibidwal na mamamayan, kundi pati na rin sa mga organisasyon.

Ang bagong rate ng buwis ay depende sa punto sa itaas. Ang isa sa mga pinakabagong inisyatiba ng Ministry of Labor ng Russian Federation sa isyung ito ay ang panukala na gumawa ng mga entry sa katayuan ng mga mamamayan na "self-employed" sa mga libro sa trabaho. Ngunit ang mga naturang talaan ay gagawin lamang ng mga indibidwal na negosyante at organisasyong nakikipagtulungan sa kategoryang ito ng mga mamamayan. Hindi ito responsibilidad ng mga indibidwal.

Pansin! Tutulungan ka ng aming mga kwalipikadong abogado nang walang bayad at sa lahat ng oras sa anumang mga isyu.

Pagsubok sa buwis

Sa isang ulat kay Russian President Vladimir Putin, ang pinuno ng Federal Tax Service ng Russia ay nag-ulat na ang mga mamamayan na nakikibahagi sa mga aktibidad sa negosyo na walang indibidwal na katayuan ng negosyante ay kinakailangang iulat ito sa territorial tax inspectorate sa kanilang lugar ng paninirahan, at magbayad din ng mga buwis.

Ang mga kinatawan ng Federal Tax Service ay nagsalita tungkol sa isang espesyal na mobile application kung saan ang mga mamamayan ay magbabayad ng buwis.

Ang prinsipyo ng pagpapatakbo ng application ay kahawig ng prinsipyo ng pagpapatakbo ng mga online na cash register. Ang halaga ng buwis ay awtomatikong na-debit mula sa account ng isang self-employed na mamamayan, na iniulat sa teritoryal na Federal Tax Service sa lugar kung saan nakarehistro ang mamamayan ng kanyang aktibidad. Ang pamamaraang ito ng pagbabayad ng buwis ay maginhawa dahil hindi mo kailangang magsumite ng mga ulat.

Pakitandaan: ang katotohanan na ang pera para sa pagbabayad ng buwis ay awtomatikong babawiin ay hindi nangangahulugan na ang buwis ay ibabawas ng isang tao mula sa anumang mga resibo sa card. Malinaw na hindi sisingilin ng buwis ang pera na dumating sa anyo ng regalo mula sa mga kamag-anak o kaibigan. Tutukuyin ng tao ang mga parameter ng operasyon upang maalis ang buwis mula sa kanyang account.

Ayon sa pinuno ng Federal Tax Service ng Russia, si Mikhail Mishustin, ang pagsubok ng naturang buwis para sa mga self-employed na mamamayan ay magsisimula sa Enero 1, 2019.

Ang mga residente ay lalahok sa eksperimento:

• rehiyon ng Moscow at Moscow;
• Republika ng Tatarstan;
• Rehiyon ng Kaluga.

Sa malapit na hinaharap, ito ay binalak na bumuo at magpatupad ng mga susog sa kasalukuyang batas.

Sa kaso ng isang positibong resulta, sa loob ng anim na buwan (mula Hulyo 1, 2019) bagong buwis magiging wasto sa lahat ng rehiyon Pederasyon ng Russia.

Paalala! Hanggang Disyembre 31, 2018, ang mga mamamayang kabilang sa kategorya ng mga self-employed na tao ay patuloy na mayroong mga tax holiday.

Kung sa panahong ito ang mga mamamayan ay nagparehistro ng kanilang mga aktibidad sa serbisyo ng buwis, sila ay hindi nagbabayad ng mga buwis at mga kontribusyon sa insurance. Ngunit ngayon, sa 13.5 milyon, 1.5 libong mamamayan lamang ang tumatangkilik sa karapatang ito.

Halaga ng buwis

Sa una, may mga panukala na ipakilala ang isang patent para sa naturang mga mamamayan. Maaari itong bilhin nang maaga. Ang gastos nito ay mula 10 hanggang 20 libong rubles.

Ang mga positibong aspeto na nauugnay sa patent ay ang mga self-employed na mamamayan ay hindi magsusumite ng mga ulat, ang halaga ng buwis sa 2018 ay naayos at bukas.

Nang maglaon, nagpasya ang Ministri ng Pananalapi na talikuran ang desisyong ito. Iminungkahi na ipakilala ang pagbubuwis ng aktwal na turnover ng mga negosyante. Ang halaga ng buwis sa kasong ito ay nakasalalay sa kung kanino nakikipagtulungan ang nagbabayad ng buwis.

Mga rate na iminungkahi ng Ministri ng Pananalapi:

• sa kaso ng pagbibigay ng serbisyo o pagbebenta ng mga kalakal sa ibang mga mamamayan - 3%;
• pagbebenta ng mga kalakal at pagkakaloob ng mga serbisyo mga legal na entity – 6%;
• Ang pinakamataas na halaga ng kita na nasa ilalim ng bagong rehimeng buwis ay 10 milyong rubles bawat taon.

Ang mga taong nagpapakita ng inisyatiba at gawing legal ang kanilang negosyo ay makakatanggap ng bonus. Binubuo ito ng pagbibigay ng kapital ng buwis sa halagang 10 libong rubles. Ang mga pondong ito ay unang ginagamit upang bayaran ang mga buwis. Bilang karagdagan, kasama ang buwis mga premium ng insurance. Kaya, ang mga self-employed na mamamayan ay hindi gagawa ng karagdagang pagbabayad sa badyet.

Mga holiday sa buwis

Alamin natin kung ano ang "tax holiday". ».

Tandaan! Sa kasong ito, pinag-uusapan natin ang isang programa para sa mga self-employed na mamamayan (mga residente at hindi residente), sa ilalim ng mga tuntunin kung saan ang mga mamamayang ito:

• ay hindi kasama sa mga buwis sa kanilang kasalukuyang kita hanggang 01/01/2019;
• maaaring hindi gumawa ng mga kontribusyon sa insurance "para sa kanilang sarili" hanggang 01/01/2019.

Ang mga nakalistang karapatan ay lilitaw sa mga mamamayan sa sandaling pumunta sila sa tanggapan ng buwis at magparehistro bilang mga self-employed na tao.

Mga uri ng aktibidad na maaaring irehistro ng mga mamamayang ito:

• mga serbisyo ng tagapagturo;
• paglilinis ng mga apartment at bahay;
• pag-aalaga sa mga maysakit at matatanda, pag-aalaga sa maliliit na bata.

Mga kundisyon na dapat sundin ng isang kalahok sa programa:

• walang katayuan ng indibidwal na negosyante;
• walang upahang manggagawa;
• ang kita ay mula lamang sa mga indibidwal;
• ang mga serbisyo ay ibinibigay para sa personal o sambahayan na mga pangangailangan.

Kailangan ko bang mag-ambag sa mga pondo?

Ang mga ipinag-uutos na kontribusyon ay isasaalang-alang sa halaga ng patent. Iba pang kontribusyon sa Pension Fund o Mandatory Fund seguro sa kalusugan hindi papasukin. Ang mga self-employed na mamamayan ay babayaran ng pera para gawing legal ang kanilang negosyo.

Ang mga sumusunod na pagbabayad ay ginawa mula sa mga pondong ito:

• 9 libong rubles ay idineposito sa Pension Fund;
• 1 libong rubles - sa Compulsory Medical Insurance Fund.

Panoorin ang video. Pagtalakay ng isang bagong buwis para sa mga "self-employed" na Russian:

Responsibilidad ng mga taong self-employed para sa hindi pagbabayad ng mga buwis at bayad

Kung ang inspeksyon ay nagpapakita ng anumang mga paglabag, sa isang indibidwal ay sisingilin ng hindi pagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kita mula sa mga aktibidad sa negosyo o ilegal na pagsasagawa ng mga naturang aktibidad.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa hindi pagbabayad ng mga buwis, ang mamamayan ay kailangang magsumite ng isang deklarasyon sa form 3-NDFL at ipaliwanag kung ano ang mga dahilan kung bakit hindi binayaran ang buwis. Bilang karagdagan, sisingilin siya ng buwis sa pamamagitan ng pagkalkula.

Pansin! Ayon kay Art. 122 ng Tax Code ng Russian Federation sa mga ganitong kaso ang isang multa ay ipinapataw sa halagang 20% ​​ng halaga ng buwis na hindi nabayaran sa oras..

Ang nasabing multa ay maaaring kolektahin kung ang mga katotohanan ng hindi pagbabayad ng buwis at hindi pagsumite ng deklarasyon sa mga nakaraang taon ay nabunyag. mga panahon ng pag-uulat(para sa 2016 o 2017).

Ang isang indibidwal na nagsimulang magbigay ng mga bayad na serbisyo sa ibang mga indibidwal noong 2018 ay dapat magbayad ng personal na buwis sa kita sa kita na natanggap bago ang Hulyo 15, 2019 (Clause 4 ng Artikulo 228 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang deklarasyon ay dapat isumite bago ang Abril 30, 2019 (sugnay 1 ng Artikulo 229 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kung, batay sa mga resulta ng inspeksyon, lumalabas na ang mga mamamayan ay nakikibahagi sa mga aktibidad sa negosyo nang ilegal, sila ay mahaharap sa malubhang parusa. Kailangan mong maunawaan na may malaking pagkakaiba sa pagitan ng aktibidad ng entrepreneurial at self-employment.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa self-employment, kung gayon ang mga transaksyon sa serbisyo ay hindi regular at hindi inaasahan. Sa karamihan ng mga kaso, ang isang tao ay nagbibigay ng mga serbisyo batay sa kanyang libangan o kakayahan (baking cake, tailoring, pagniniting, atbp.). Ang entrepreneurship ay nauunawaan bilang ang regular, sistematikong henerasyon ng kita. Kadalasan, ang entrepreneurship para sa isang tao ay ang kanyang pangunahing pinagkukunan ng kita.

Ipagpalagay na ang isang tao ay may isang maliit na hardin kung saan siya ay nagtatanim ng mga gulay. Ibinebenta niya ang labis na ani sa mga kapitbahay. Ang ganitong tubo ay hindi matatawag na permanente, kahit na gawin niya ito ng higit sa isang beses. Sa kasong ito, hindi natin mapag-uusapan ang sistematiko at regular na kita.

Tingnan natin ang isa pang halimbawa. Regular na nagbebenta ng gulay ang isang tao. Ang kanyang aktibidad ay batay hindi sa pag-ibig sa paghahardin, ngunit sa pagnanais na makatanggap ng regular na kita. Samakatuwid, bumibili siya ng mga gulay mula sa mga greenhouse at mga bodega ng gulay, ina-advertise ang mga ito at ibinebenta ang mga ito sa mga kliyente. Iyon ay, pinag-uusapan natin ang tungkol sa independiyenteng aktibidad, at hindi tungkol sa pagbebenta ng mga karagdagang gulay na lumago sa isang personal na balangkas sa mga kapitbahay.

Kung, pagkatapos pag-aralan ang mga aktibidad ng isang indibidwal, posible na makilala ang mga pangunahing tampok ng aktibidad ng entrepreneurial, ngunit inaangkin niya na walang kita, hindi ito nagbibigay-katwiran sa kanya. Sa kasamaang palad, ang entrepreneurship ay hindi lamang tungkol sa kita. Kadalasan walang nanggagaling sa ganoong gawain.

Sa ngayon, uso ang pagbebenta ng mga likha ng iyong mga kasanayan sa confectionery. At kung narinig mo nang higit sa isang beses na ang naturang aktibidad ay maaaring humantong sa pananagutan sa kriminal, kung gayon hindi ito ganap na totoo. Kung ang isang amateur pastry chef ay nagbebenta ng mga cake sa Internet, at ito ay nagdudulot sa kanya ng isang maliit na kita, kung gayon ito ay malamang na hindi ituring na isang paglabag sa batas.

Ayon kay Art. Ang 171 ng Criminal Code ay nagbibigay ng kriminal na pananagutan para sa mga ilegal na aktibidad ng negosyo (iyon ay, nang walang pagrehistro at lisensya).

At ang mga multa sa kasong ito ay medyo malaki - hanggang sa 300 libong rubles. Ang parusa sa anyo ng sapilitang paggawa ng hanggang 480 oras o pag-aresto ng hanggang 6 na buwan ay ibinibigay din.

Huwag magmadaling magalit, dahil ang pananagutan ay babangon lamang kung, bilang resulta ng naturang mga aktibidad, malaking materyal na pinsala ang dulot ng estado o indibidwal na mga mamamayan, o kapag ang isang ilegal na negosyante ay tumatanggap ng malaking halaga ng kita, ngunit hindi nagbabayad ng buwis .

Mahalaga! Ang malaking pinsala ay itinuturing na pinsala na lumampas sa 1.5 milyong rubles (Artikulo 169 ng Criminal Code ng Russian Federation).

Hindi malamang na ang isang pastry chef na nagluluto ng mga cake sa gabi, o isang guro na gumuhit ng mga larawan tuwing katapusan ng linggo, ay makatanggap ng ganoong kita mula sa kanilang mga aktibidad.

Sa madaling sabi, hindi na kailangang pag-usapan ang criminal liability at self-employed citizens. Ang mga ganitong kaso sa mga tagapaglingkod o nars ay halos hindi kasama. Ang parehong ay hindi masasabi tungkol sa pananagutan sa administratibo o buwis. Kung ang isang tao ay dadalhin sa administratibong responsibilidad, Art. 14.1 Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Kung ang isang tao ay nakikibahagi sa aktibidad ng negosyante nang ilegal, iyon ay, walang pagpaparehistro bilang isang indibidwal na negosyante, ang isang multa na 500 hanggang 2 libong rubles ay ipinapataw.

Ayon sa talata 2 ng Art. 116 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagbibigay pananagutan sa buwis para sa mga aktibidad sa negosyo nang walang pagpaparehistro.

Sa kasong ito, ang isang multa ay ibinibigay sa halagang 10% ng kita ng naturang negosyante (ngunit hindi bababa sa 40 libong rubles).

Paano Iwasan ang Pananagutan

Upang hindi makipag-away sa batas, kailangan mong makisali sa mga aktibidad sa negosyo nang legal.

Ang legalisasyon ng negosyo ang tanging tamang paraan sa sitwasyong ito.

Kung indibidwal ang pinag-uusapan, kailangan niyang makipag-ugnayan sa tanggapan ng buwis at magparehistro bilang isang mamamayang self-employed. Hindi dapat magkaroon ng anumang mga paghihirap sa pamamaraang ito.

Ang isang abiso sa form na inaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Federal Tax Service na may petsang Marso 31, 2017 No. ММВ-7-14/270@ ay isinumite sa Federal Tax Service Inspectorate sa lugar ng tirahan o pananatili. Pakitandaan na maaari mong simulan ang iyong mga nakaplanong aktibidad bago ka makatanggap ng abiso ng iyong katayuang self-employed. Mahalaga na ang isa sa mga kopya ng abiso na iyong ibinigay sa opisyal ng buwis ay may marka na nagpapahiwatig ng pagtanggap sa kahilingang ito.

Naunang nabanggit mga holiday sa buwis ah para sa mga self-employed na mamamayan. Kaya, kung nakarehistro ka, hindi mo kailangang magbayad ng buwis para sa panahon hanggang 01/01/2019. Siyanga pala, may mga planong pahabain ang tax holiday. Ang mga pista opisyal sa buwis ay ibinibigay sa mga taong nakikibahagi sa mga katangi-tanging aktibidad: pag-aalaga sa mga maysakit at matatanda, mga bata, pagtuturo, paglilinis ng mga bahay at apartment, at housekeeping.

Paalala! Kung ang aktibidad ng isang self-employed na tao ay wala sa listahan ng mga benepisyo, kung gayon praktikal na kahulugan hindi rehistrado. Ngunit walang naglilibre sa isang tao sa pangangailangang gawing legal ang mga aktibidad, magsumite ng deklarasyon sa form 3-NDFL at magbayad ng mga buwis.

Ang deklarasyon ay isinumite sa batayan ng mga dokumento na nagpapahiwatig ng halaga na natanggap mula sa mga mamamayan kung kanino ibinigay ang mga serbisyo. Ang mga kasunduan sa kontrata, mga kasunduan sa ahensya, at mga kasunduan sa serbisyo ay ginagamit bilang ebidensyang dokumentaryo. mga bayad na serbisyo, iba pa. Maaaring hindi masyadong maginhawa upang mapanatili ang naturang dokumentasyon, ngunit makakatulong ito na maiwasan ang karagdagang personal na pag-iipon ng buwis sa kita sa pamamagitan ng pagkalkula. Isinasagawa ang pamamaraang ito batay sa kanilang average na presyo sa merkado para sa mga katulad na serbisyo o kalakal.

Ang dokumentadong kita ng mga mamamayan ay idineklara. Gaya ng naunang nabanggit, ito ay nangyayari bilang resulta ng paghahain ng tax return sa Form 3-NDFL. Dapat itong isumite bago ang Abril 30 ng taon kasunod ng taon ng pagtanggap ng kita. Ang 13% na buwis ay dapat bayaran bago ang Hulyo 15 ng parehong taon.

Ang pagbubuwis ng mga mamamayan na inuri bilang self-employed sa 2018 ay nangyayari tulad ng sumusunod:

• Kung mayroon kang kita, maghain ng deklarasyon at magbayad ng buwis;
• magbigay ng mga serbisyong nauugnay sa mga uri ng kagustuhan mga aktibidad (pagtuturo, pag-aalaga sa maysakit, matatanda o bata, paglilinis ng mga lugar, housekeeping) - ikaw ay hindi kasama sa mga buwis sa panahon ng mga holiday sa buwis (kung ikaw ay nakarehistro);
• kung tapos na ang tax holiday, gawin ang nakasaad sa talata 1.

Minsan ang mga self-employed na mamamayan ay hindi nais na irehistro ang kanilang mga aktibidad sa tanggapan ng buwis, hindi rin nila nais na maging mga indibidwal na negosyante, tumanggi silang magdeklara ng kita, atbp. Sa kasong ito, kakailanganin nilang lutasin ang isyu sa buwis sa korte.

Dapat tandaan na ang mga ganitong kaso ay maaaring mapanalunan. Ang katotohanan ay ang mga mamamayan na nakikibahagi sa mga naturang aktibidad paminsan-minsan ay hindi nagtatago ng mga account, hindi naglalabas ng mga tseke at mga invoice. Wala rin silang mga opisina kung saan palagi silang nagbibigay ng mga serbisyo.

Sila mismo ang gumagawa ng trabaho, nang hindi kumukuha ng mga empleyado. Sila lang at ang kanilang mga kliyente ang nakakaalam na tumatanggap sila ng pera para sa kanilang mga aktibidad. Kung isasaalang-alang ang lahat ng ito, mahirap patunayan na ang mga taong ito ay nakikibahagi sa mga ilegal na aktibidad sa negosyo.

Ito ay hindi isang katotohanan na kung ang isang self-employed na tao ay tumanggi na magparehistro sa tanggapan ng buwis, isang audit lamang at isang pagsubok na pagbili ay sapat na upang panagutin ang tao. Sa korte sila ay hihilingin na patunayan na ang serbisyo tungkol sa kung saan pinag-uusapan natin bilang katibayan, ito ay hindi lamang isa, at ang mga naturang serbisyo ay regular at nakakakuha ng kita.

Ang katotohanan na ang mga taong hindi nagbabayad ng buwis ay pagtratuhin nang mas maingat ay hindi mapag-aalinlanganan. Kaya, plano ng Ministri ng Paggawa na tukuyin ang mga mamamayang self-employed batay sa mga gastos sa pabahay at serbisyong pangkomunidad. Ang Ministri ng Pananalapi ay nagmumungkahi na magpakilala ng buwis sa propesyonal na kita para sa kategoryang ito ng mga mamamayan.

Mula noong 2019, sinubukan ng Russia ang isang bagong rehimen ng buwis - isang buwis sa propesyonal na kita o, sa madaling salita, isang buwis sa "self-employed". Sa pagtatapos ng nakaraang taon, ang State Duma ng Russian Federation ay nagpatibay ng isang bagong batas - Pederal na Batas na may petsang Nobyembre 27, 2018 N 422-FZ. Tingnan natin ang pinakamahalagang probisyon nito at alamin kung ano ang susunod na dapat gawin ng mga self-employed na mamamayan.

Inaprubahan ng State Duma ang batas sa ikatlong pagbasa noong Nobyembre 15, 2018, na gumagawa ng mga makabuluhang susog. Ang buwis ay hindi ipinakilala sa buong Russia, ngunit sa 4 na rehiyon lamang: Moscow, rehiyon ng Moscow, rehiyon ng Kaluga at Republika ng Tatarstan (para sa mga taong self-employed na tumatakbo sa mga rehiyong ito).

Mga pagbabago at pagbabago sa batas ng Disyembre 15, 2019 Blg. 428-FZ. May karagdagang 19 na lugar ang natukoy kung saan naging posible na mag-isyu ng NAP para sa self-employment mula Enero 1, 2019:

1. Saint Petersburg.
2. rehiyon ng Voronezh.
3. rehiyon ng Volgograd.
4. Rehiyon ng Leningrad.
5. Rehiyon ng Nizhny Novgorod.
6. rehiyon ng Novosibirsk.
7. Rehiyon ng Omsk.
8. rehiyon ng Rostov.
9. Rehiyon ng Samara.
10. Rehiyon ng Sakhalin.
11. Rehiyon ng Sverdlovsk.
12. rehiyon ng Tyumen.
13. Rehiyon ng Chelyabinsk.
14. rehiyon ng Krasnoyarsk.
15. Rehiyon ng Perm.
16. Nenets Autonomous Okrug.
17. Republika ng Bashkortostan.

Ito ay dahil sa ang katunayan na ang espesyal na rehimeng ito na itinatag para sa (mula rito ay tinutukoy bilang NAP) para sa mga self-employed na mamamayan ay eksperimental at ilalapat sa loob ng 10 taon para sa mga nabanggit na rehiyon - mula 2019 hanggang 2028. Pagkatapos ng panahong ito, ang pagiging epektibo o hindi epektibo ng rehimeng buwis na ito at ang mga kondisyon para sa karagdagang aplikasyon nito sa buong Russian Federation ay matutukoy.

Mga nagbabayad ng buwis na ang kita ay isinasaalang-alang kapag nagpapasiya base ng buwis, ay hindi lumampas sa kasalukuyang taon ng kalendaryo 2.4 milyong rubles (alinsunod sa Pederal na Batas No. 422-FZ na may petsang Nobyembre 27, 2018) ay maaaring gumamit ng bagong espesyal na rehimen ng buwis at magbayad ng buwis sa kita na natanggap sa isang espesyal na kagustuhan na rate:

• 4% para sa mga settlement na may mga indibidwal lamang;
• 6% para sa mga pakikipag-ayos sa mga indibidwal at legal na entity.

Ito ay isang mahusay at, pinaka-mahalaga, legal na pagkakataon upang kumita ng karagdagang kita sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga kalakal o pagbibigay ng anumang mga serbisyo para sa mga mamamayan nang walang mga paglabag para sa mga ilegal na aktibidad sa negosyo.

Halimbawa, ang isang doktor ay opisyal na nagtatrabaho sa isang klinika, may pagkakataon na magbigay ng mga serbisyo sa pagkonsulta sa ibang institusyon at makatanggap ng karagdagang kita, sa kondisyon na siya ay gumawa ng paglipat sa pagbabayad ng NAP.

Paano magparehistro bilang nagbabayad ng NAP

Ang mga indibidwal, kabilang ang mga indibidwal na negosyante, na nagpahayag ng pagnanais na lumipat sa isang espesyal na rehimen ng buwis para sa mga self-employed, ay kinakailangang magparehistro sa awtoridad ng buwis bilang isang nagbabayad ng buwis. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang mga indibidwal ay kailangang magparehistro bilang mga indibidwal na negosyante o magbukas ng isang LLC.

Exception: mga taong nag-aaplay ng iba pang mga espesyal na rehimen sa buwis o nagsasagawa ng mga aktibidad sa negosyo, ang kita mula sa kung saan ay napapailalim sa personal na buwis sa kita. Nangangahulugan ito na ang mga indibidwal na negosyante o indibidwal ay hindi dapat pagsamahin ang NPA sa iba pang mga espesyal na rehimen o OSNO, na nagbibigay para sa pagbabayad ng personal na buwis sa kita.

Alinsunod sa liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation na may petsang Enero 10, 2019 No. SD-4-3/101, ang isang indibidwal na negosyante o indibidwal ay obligadong magpadala sa awtoridad sa buwis sa lugar ng paninirahan (sa lugar ng aktibidad ng negosyo) isang paunawa ng pagwawakas ng aplikasyon ng pinasimple na sistema ng buwis, pinag-isang buwis sa agrikultura, UTII. Sa kasong ito, ang nagbabayad ng buwis ay itinuturing na tumigil aplikasyon ng pinasimpleng sistema ng buwis, Pinag-isang Buwis sa Agrikultura o napapailalim sa pagtanggal sa rehistro bilang isang nagbabayad ng buwis ng UTII mula sa petsa ng pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng buwis sa NPD.

Upang magparehistro, kailangan mong magsumite ng kaukulang aplikasyon sa awtoridad sa buwis.

Kaya mo yan:

• sa mobile application na "Aking Buwis";
• sa iyong personal na account sa website ng serbisyo sa buwis;
• sa isa sa mga sangay ng bangko.

Mobile application na "Aking Buwis"

Ang "My Tax" na mobile application ay software na nilikha ng mga developer partikular para sa aplikasyon ng NAP. Maaaring gamitin ang application na ito sa mga computer mga mobile phone, mga smartphone, tablet computer, basta't nakakonekta sila sa Internet.

Upang makapagrehistro bilang isang self-employed na tao, kailangan mong i-install ang application na "Aking Buwis". Maaari mong i-download ang mobile application sa pamamagitan ng mga serbisyo ng Google Play at App Store, at para sa desktop (desktop computer) sa website ng serbisyo sa buwis https://npd.nalog.ru/app/. Pagkatapos i-install ang My Tax application, dapat mong ipadala ang sumusunod na impormasyon sa tanggapan ng buwis:

1. Aplikasyon para sa pagpaparehistro.
2. Mga detalye ng pasaporte.
3. Larawan ng nagbabayad ng NAP.

Gamit ang application na "Aking Buwis", ang mga nagbabayad ng buwis ng NPD ay magagawang makipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis nang hindi bumibisita sa tanggapan ng buwis, ibig sabihin: magparehistro at mag-deregister, ilipat ang mga halaga ng kanilang kita para sa lahat ng panahon, ayusin ang mga halaga ng kita, magpadala at tumanggap ng mga abiso, alamin ang halagang kinakalkula ng buwis at ang mga tamang detalye para sa pagbabayad nito, bumuo at magpadala ng mga tseke sa mga mamimili ng mga kalakal, gawa o serbisyo.

Personal na account ng Federal Tax Service

Para sa mga mamamayan ng Russian Federation na may access sa personal na account ng nagbabayad ng buwis, upang makapagrehistro sa awtoridad ng buwis bilang isang self-employed na tao, kailangan lang nilang punan ang isang aplikasyon. Ang pagsusumite ng impormasyon sa pasaporte at mga larawan ng isang indibidwal ay hindi kinakailangan.

organisasyon ng kredito

Alinsunod sa Pederal na Batas Blg. 422-FZ na may petsang Nobyembre 27, 2018, ang mga mamamayan ng Russian Federation at mga mamamayan ng iba pang mga miyembrong estado ng Eurasian Economic Union ay may pagkakataong magparehistro bilang mga nagbabayad ng NAP sa pamamagitan ng pag-abiso institusyon ng kredito(Ang isang listahan ng mga bangko ay nasa website ng awtoridad sa buwis).

Para dito kailangan mo sumusunod na mga dokumento:

• punan ang isang aplikasyon na dapat na sertipikado ng isang electronic digital signature (EDS) institusyon ng kredito, kung saan isinumite ang mga dokumento. Sa ganitong paraan ng pagpaparehistro ng NPD, hindi ibinigay ang litrato ng aplikante.

Pagkatapos mong isumite ang iyong aplikasyon, serbisyo sa buwis suriin ito at aabisuhan ka pagkalipas ng ilang araw (sa parehong paraan na natanggap mo ang aplikasyon). Kung ang aplikasyon ay naaprubahan, ikaw ay magiging isang NPT na nagbabayad mula sa petsa kung saan mo ipinadala ang aplikasyon para sa pagpaparehistro bilang isang NTD na nagbabayad sa awtoridad sa buwis. Maaari silang tumanggi kung hindi mo matugunan ang mga kinakailangan alinsunod sa talata 2 ng Artikulo 4 ng Batas Blg. 422-FZ (halimbawa, mayroon kang mga empleyado na mayroon kang relasyon sa trabaho).

Sinong mga mamamayan ang maaaring maging self-employed?

Ang rehimeng ito ay maaaring ilapat ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante - mga mamamayan ng Russian Federation at mga mamamayan ng iba pang mga miyembrong estado ng Eurasian Economic Union, kung wala silang mga empleyado at isang tagapag-empleyo. Ibig sabihin, kung iisa-isa nilang isasagawa ang lahat ng proseso sa kanilang negosyo.

Mga teritoryo ng espesyal na rehimen para sa NPD

Para sa panahon mula 01.01.2019 hanggang 31.12.2028 at alinsunod sa mga susog pederal na batas na may petsang Disyembre 15, 2019 No. 428-FZ, isang bagong rehimeng buwis na “Professional Income Tax” ang ipinakilala sa 23 constituent entity ng Russian Federation.

Ang pang-eksperimentong rehimeng buwis na ito ay ginagamit sa 23 rehiyon:

1. Moscow.
2. Rehiyon ng Moscow.
3. Rehiyon ng Kaluga.
4. Republika ng Tatarstan.
5. Saint Petersburg.
6. rehiyon ng Voronezh.
7. rehiyon ng Volgograd.
8. Rehiyon ng Leningrad.
9. Rehiyon ng Nizhny Novgorod.
10. rehiyon ng Novosibirsk.
11. Rehiyon ng Omsk.
12. rehiyon ng Rostov.
13. Rehiyon ng Samara.
14. Rehiyon ng Sakhalin.
15. Rehiyon ng Sverdlovsk.
16. rehiyon ng Tyumen.
17. Rehiyon ng Chelyabinsk.
18. rehiyon ng Krasnoyarsk.
19. Rehiyon ng Perm.
20. Nenets Autonomous Okrug.
21. Khanty-Mansiysk Autonomous Okrug-Ugra.
22. Yamalo-Nenets Autonomous Okrug.
23. Republika ng Bashkortostan.

Mga kondisyon para sa paglalapat ng NAP

Ang bagong rehimen ng buwis ay maaaring gamitin ng mga indibidwal at indibidwal na negosyante na nagsasagawa ng kanilang mga pangunahing propesyonal na aktibidad sa teritoryo ng isa sa 23 na nabanggit sa itaas na mga eksperimentong paksa ng Russian Federation at walang mga empleyado na nakarehistro sa ilalim ng mga kontrata sa pagtatrabaho.

Maaari kang magtrabaho nang opisyal kontrata sa pagtatrabaho at maglapat ng propesyonal na buwis sa kita. Ang tagapag-empleyo ay magbabawas ng 13% mula sa suweldo, at para sa mga aktibidad na self-employed dapat mong bayaran ang buwis mismo, alinsunod sa mga kalkulasyon ng awtoridad sa buwis.

Ang mga indibidwal na negosyante na nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kanilang mga aktibidad ay hindi maaaring samantalahin ang bagong espesyal na rehimen.

Pinakamataas na kita

Alinsunod sa Batas Blg. 422-FZ, ang pinakamataas na limitasyon ng kita ay itinatag para sa aplikasyon ng NAP. Hindi ito maaaring lumampas sa 2.4 milyong rubles.

Mga paghihigpit sa aktibidad

Ang mga sumusunod na indibidwal ay hindi makakapag-apply ng propesyonal na buwis sa kita:

• mga notaryo, abogado, tagapamagitan, tagapamahala ng arbitrasyon at mga appraiser;
• pagbebenta ng mga excisable at marked goods;
• pagkuha at pagbebenta ng mga mineral;
• muling pagbebenta ng mga kalakal at mga karapatan sa ari-arian;
• mga tagapamagitan na nagtatrabaho sa ngalan ng iba mga kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa komisyon at komisyon;
• pagbibigay ng mga serbisyo para sa paghahatid ng mga kalakal at pagtanggap ng mga pagbabayad para sa mga kalakal sa interes ng ibang tao. Maliban kung ang isang indibidwal ay gumagamit ng cash register na nakarehistro ng nagbebenta.

Kita kung saan hindi nalalapat ang espesyal na rehimen

Ang layunin ng pagbubuwis ay kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal, trabaho, serbisyo at mga karapatan sa ari-arian.

Kailangan mong magbayad ng personal na buwis sa kita sa kita na ito, ngunit hindi sila napapailalim sa buwis sa propesyonal na kita:

• ugnayan sa paggawa;
• pagbebenta ng real estate at transportasyon;
• pagbebenta ng personal na ari-arian;
• pagbebenta ng mga pagbabahagi sa awtorisadong kapital, pagbabahagi sa mutual funds kooperatiba at mutual funds, mahahalagang papel at mga derivatives mga instrumento sa pananalapi;
• paglipat ng mga karapatan sa ari-arian sa real estate (maliban sa pag-upa (hire) tirahan);
• sa uri;
• mula sa pagtatalaga ng mga paghahabol;
• mula sa paglipat ng ari-arian sa pamamahala ng tiwala, pakikilahok sa isang kasunduan sa joint venture;
• kita ng mga empleyado ng estado at munisipyo, maliban sa kita mula sa pag-upa ng mga tirahan;
• kita ng mga indibidwal na dating nakarehistro bilang self-employed alinsunod sa sugnay 7.3 ng Art. 83 Tax Code ng Russian Federation.

Kung ang kostumer ng serbisyo ay ang kasalukuyang tagapag-empleyo o wala pang dalawang taon ang lumipas mula nang tanggalin, kung gayon ang buwis sa propesyonal na kita ay hindi nalalapat sa mga naturang legal na relasyon. Ang mga relasyon ay pormal kasunduan sa GPC.

Alinsunod sa talata 8 ng Artikulo 2 ng Batas Blg. 422-FZ, ang mga self-employed na indibidwal na nag-aaplay ng espesyal na rehimen ng buwis ay hindi kasama sa pagbubuwis ng personal na buwis sa kita kaugnay ng kita na napapailalim sa pagbubuwis sa propesyonal na buwis sa kita. Nangangahulugan ito na walang dobleng buwis sa parehong kita.

Mga rate ng NAP

Ang buwis ay ipinapataw sa kita na natanggap ng isang indibidwal o indibidwal na negosyante mula sa kanyang mga propesyonal na aktibidad. Samakatuwid, ang halaga ng NPA ay direktang nakasalalay sa halaga ng kita: kung mas mataas ito, mas maraming buwis ang binabayaran ng taong self-employed. Kailangan mo ring malaman na kung sa ilang kadahilanan ang iyong propesyonal na aktibidad ay hindi nagdala ng kita sa isa sa mga buwan, kung gayon walang buwis na binabayaran sa estado para sa buwang iyon.

Ang batas ay nagtatatag ng dalawang rate ng buwis: 4% at 6%. Ito ay batay sa katayuan (indibidwal o indibidwal na negosyante, LLC) ng iyong mga kliyente na ilalapat ang NAP. Kung nagtrabaho ka lamang sa mga indibidwal, kung gayon ang rate ay 4%; kung may mga indibidwal, organisasyon at indibidwal na negosyante - 6%.

Halimbawa: Nagbigay ka ng payo sa isang indibidwal - ayon dito, ang NPA ay magiging 4%. At kung sa hinaharap ang isang indibidwal na negosyante na si Larin ay nakatanggap ng payo mula sa iyo. Sa kasong ito, ang buwis ay katumbas ng 6% ng halagang ibinayad sa iyo ng IP Larin.

Ang pagkalkula ng halaga ng NPT ay medyo simple, lalo na kung gagamitin mo ang application na "Aking Buwis". Binubuo namin ang lahat ng pera na natanggap mo mula sa iyong propesyonal na aktibidad (ang mga transaksyon sa mga indibidwal at mga transaksyon sa mga indibidwal na negosyante at organisasyon ay isinasaalang-alang nang hiwalay), at kinakalkula ang kaukulang porsyento mula sa figure na ito.

Halimbawa, noong Disyembre nagbenta ka ng ilang mga crafts sa mga kaibigan o sinumang iba pang indibidwal; ang kita na natanggap mo mula sa mga benta ay umabot sa 15,000 rubles. Sa parehong buwan, ang indibidwal na negosyante na si Larin ay bumili ng mga crafts mula sa iyo para sa 27,000 rubles. Dahil nagbenta ka ng mga crafts at physical products. mga indibidwal at indibidwal na negosyante, pagkatapos ay kinakalkula namin ang halaga ng NAP para sa mga indibidwal at indibidwal na negosyante nang hiwalay.

Pagkalkula ng NAP para sa mga indibidwal gamit ang paraan ng proporsyon:

Kung gagamitin mo ang application na "Aking Buwis", hindi mo na kailangang kalkulahin ang halaga - kinakalkula ito ng application mismo.

Ang batas ay direktang nagsasaad ng pagbabawal sa pagtaas ng mga rate (Artikulo 1 ng Pederal na Batas-422). Ibig sabihin, ang mga rate na 4% at 6% ay mananatili sa buong 10 taon habang sinusuri ang NAP.

Pagbawas ng buwis

Ang mga taong gumagamit ng espesyal na rehimeng NPD ay may karapatang bawasan ang halaga ng buwis, na kinakalkula sa isang accrual na batayan, sa pamamagitan ng pagbawas sa halagang hindi hihigit sa 10 libong rubles.

Ang halaga ng bawas ay tinutukoy:

• Ang 1 porsiyento ay ang porsyentong bahagi ng base ng buwis sa rate ng buwis na 4 na porsiyento;
• Ang 2 porsyento ay ang porsyento ng base ng buwis sa rate ng buwis na 6 na porsyento.

Independiyenteng binabawasan ng inspektorate ang buwis sa halaga ng bawas sa buwis. Ang panahon para sa paggamit ng bawas sa buwis ay walang limitasyon. Ang bawas sa buwis ay hindi ibinibigay muli pagkatapos nitong gamitin. Pagbabalik ng buwis ayon sa NAP ay hindi napunan at hindi isinumite sa Federal Tax Service.

Mga premium ng insurance

Ang mga taong self-employed ay hindi kailangang magbayad ng kontribusyon. Kung nais mong gumawa ng mga kontribusyon sa pagbuo ng isang pensiyon ng seguro, maaari mong gawin ito sa isang boluntaryong batayan.

Buwis sa personal na kita

Hindi na kailangang magbayad ng personal income tax sa kita na napapailalim sa self-employed tax.

VAT

Hindi na kailangang magbayad ng VAT, maliban sa import VAT.

Buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal

Ang buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal ay dapat bayaran.

Ang pamamaraan para sa pagpapadala ng impormasyon kapag gumagawa ng mga kalkulasyon

Ang mga nagbabayad ng buwis na nag-aaplay ng NAP ay kinakailangang gamitin ang "Aking Buwis" na mobile application o sa pamamagitan ng isang operator elektronikong plataporma o sa pamamagitan ng isang awtorisadong institusyon ng kredito, maglipat ng impormasyon tungkol sa mga kalkulasyong ginawa sa awtoridad sa buwis, bumuo ng tseke at tiyakin ang paglilipat nito sa mamimili (customer). Ang tseke ay dapat na binuo ng nagbabayad ng buwis at ibigay sa bumibili sa oras ng pagbabayad ng cash sa cash o paggamit ng elektronikong paraan ng pagbabayad. Ang tseke ay maaaring isumite sa elektronikong anyo o sa sa papel.

Ang tseke ay dapat maglaman ng sumusunod na impormasyon:

• pangalan ng dokumento;
• petsa at oras ng transaksyon;
• buong data sa buong pangalan Nagbabayad ng buwis ng NPA;
• Nagbabayad ng Buwis INN NPD;
• kasalukuyang inilalapat ang rehimeng buwis;
• pangalan ng uri ng mga kalakal, gawa o serbisyong ginawa;
• kabuuang halaga ng kasunduan;
• INN ng legal na entity o indibidwal na negosyante ng bumibili. Pakitandaan na ang responsibilidad para sa pag-uulat ng TIN ay nasa mamimili;
• Quick Response Code – mabilis na response code;
• TIN at pangalan ng nagbabayad ng buwis ng operator ng electronic platform o institusyon ng kredito, kung lumahok sila sa pagbuo ng tseke;
• UIN ng tseke.

Mga deadline para sa pagbabayad ng NAP

Dapat bayaran ang NPA buwan-buwan. Ang deadline ng pagbabayad ay hanggang ika-25 ng susunod na buwan. Nangangahulugan ito na dapat mong bayaran ang NPA para sa Disyembre bago ang ika-25 ng Enero.

Ipinapadala ng awtoridad sa buwis nang hindi lalampas sa ika-12 araw ng susunod na buwan sa pamamagitan ng aplikasyong "Aking Kita" ang halaga ng kinakalkula na buwis para sa panahon ng pagbubuwis batay sa mga tseke na isinumite ng nagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng aplikasyon

Kung ang halaga ng buwis ay mas mababa sa 100 rubles, pagkatapos ay ililipat ito sa susunod na buwan.

Halimbawa, ang buwis sa NAP para sa Mayo ay naging 80 rubles - hindi mo maaaring ilipat ang buwis hanggang Hunyo 25. Noong Hunyo, ang buwis sa NAP ay umabot sa 101 rubles. Samakatuwid, sa Hulyo 25 kailangan mong ilipat ang 181 rubles sa awtoridad sa buwis (para sa Mayo at Hunyo).

Ang buwis sa "self-employed" ay binabayaran nang malayuan, nang walang personal na pagbisita sa Federal Tax Service, sa pamamagitan ng:

• mobile application na "Aking Buwis";
• Personal na Lugar sa website ng serbisyo sa buwis;
• organisasyon ng kredito (ang listahan ay ipinakita sa website ng tanggapan ng buwis).

Mga parusa at multa

Ayon sa serbisyo sa buwis, sa unang taon ng pagsubok sa espesyal na rehimen para sa mga self-employed, walang mga parusa na ilalapat, gayunpaman, alinsunod sa Batas Blg. 422-FZ, ang mga sumusunod na serye ng mga parusa ay ibinigay:

• para sa unang paglabag - isang 20% ​​na multa;
• para sa paulit-ulit na mga paglabag na ginawa sa loob ng anim na buwan - isang 100% na multa.

Magbigay tayo ng isang halimbawa: kung ang isang indibidwal na nagbabayad ng NAP ay hindi naglipat ng impormasyon sa pagbebenta ng mga serbisyo o kalakal sa halagang 2,000 rubles sa loob ng itinatag na takdang panahon, ang multa ay aabot sa 400 rubles. Kung ang isang self-employed na mamamayan ay paulit-ulit na lumalabag sa pagsusumite ng impormasyon ng kita sa loob ng anim na buwan at hindi nagpapahiwatig ng halaga ng 3,000 rubles, kung gayon ang halaga ng multa ay magiging 100% ng hindi natukoy na halaga, lalo na 3,000 rubles.

Walang mga limitasyon sa minimum o maximum na halaga ng multa na ipinataw. Nangangahulugan ito na ang awtoridad sa buwis ay gagabayan ng impormasyong mayroon ito at ikaw mismo ang nagbigay.

Ang sumusunod na konklusyon ay maaaring makuha mula sa batas na ito. Ang pagpapatibay ng isang batas sa isang espesyal na rehimen ng buwis na "Professional Income Tax" ay isa pang paraan para ilabas ng estado ang mga anino (lehitimo) mga indibidwal na self-employed at hindi nagbabayad ng buwis.

Noong nakaraang linggo, nagpasya kaming alamin ang tungkol sa saloobin ng aming mga mambabasa sa bagong rehimen ng buwis. Sa mga komento sa mga post sa aming mga social network, lumitaw ang mga seryosong talakayan: naiiba ang mga opinyon, ngunit nakikita ng karamihan ang mga pakinabang sa batas. Nakolekta namin ang pinakamahalagang tanong at kawili-wiling komento.

Kaya ano ang buwis na ito?

Ang estado ay mahalagang nag-aalok sa mga taong nagtatrabaho para sa kanilang sarili o part-time: mga photographer, freelancer, tubero, computer repairman, panadero, apartment rental at iba pa - na lumabas sa anino at hindi magbayad ng karaniwang 13% na personal na buwis sa kita, ngunit sa ibawas ang 4% mula sa kanilang kita mula sa trabaho sa mga indibidwal at 6% - sa mga kumpanya at indibidwal na negosyante. Iyon ay, ang pasanin sa buwis ay mababawasan ng higit sa kalahati - ito ay kaaya-aya.

Igor, kung nagtatrabaho ka hindi para sa isang kumpanya, ngunit para sa iyong sarili, pagkatapos ay magbabayad ka ng bagong buwis sa iyong buwanang kita. Walang karagdagang panlipunang kontribusyon at hindi mo na kailangang gumawa ng anumang iba pang mga pagbabawas.

Bakit eksperimental ang buwis?

Ang propesyonal na buwis sa kita ay tinatawag na isang eksperimento dahil hindi pa ito ginagawa kahit saan sa mundo bago. Walang napipilitang lumipat dito, ngunit inaalok lamang ang pagkakataong bawasan ang rate ng interes para sa kanilang trabaho at legal na gawin ang kanilang negosyo.

Noong Nobyembre 15, inaprubahan ng State Duma ang panukalang batas, noong Nobyembre 23 ito ay suportado ng Federation Council, at noong Nobyembre 27 ang dokumento ay nilagdaan ng Pangulo. Mula 2019, ang mga taong self-employed ay maaaring lumipat sa isang bagong rehimen ng buwis. Totoo, hanggang ngayon ay nasa apat na rehiyon lamang: Moscow, Moscow, Kaluga na rehiyon at Republika ng Tatarstan.

Sino ang mga self-employed?

Ito yung nangungupahan residential real estate at kumikita ng pera sa kanyang sariling paggawa nang wala mga upahang empleyado. Ang pangunahing bagay na taunang kita mula sa aktibidad na ito ay hindi lalampas sa 2.4 milyong rubles. Kung hindi, hindi magagamit ang bagong mode.

Mayroon pa ring ilang mga paghihigpit. Ang mga taong kumukuha ng mga mineral at muling nagbebenta ng mga bagay ay hindi maituturing na self-employed (iyon ay, ang pag-order ng isang daang spinner sa AliExpress at ibenta ang mga ito, na ibabawas ang 4% ng kita, ay hindi gagana). Ang mga empleyado ng estado at munisipyo ay hindi rin maaaring maging self-employed (maaari nilang gamitin ang rehimeng ito para lamang sa pag-upa ng apartment), mga abogado, appraiser, notaryo at mga taong nagbebenta ng mga kalakal na dapat may label (halimbawa, mga gamot).

Ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho sa isang pinasimple na sistema ng buwis ay talagang nagbabayad ng 6% ng kita. Ngunit, bukod dito, kailangan nilang mag-file ng tax return isang beses sa isang taon at magbayad mandatoryong kontribusyon sa Pension Fund.

Sa bagong pang-eksperimentong rehimen, maaari mong kalimutan ang tungkol sa burukrasya. Kakailanganin mong magparehistro sa aplikasyon ng iyong bangko (halimbawa, sa Sberbank Online na mobile application) o sa application na "Aking Buwis". Sa katapusan ng buwan, kakalkulahin at ipapadala ng tanggapan ng buwis ang halaga para sa bawas mula sa kita. Pagkatapos ay maaari mong bayaran ito sa mismong aplikasyon.

Sinabi ng photographer na si Anastasia sa "My Business" na hindi pa rin siya nag-abala sa mga dokumento: ang online accounting department ng bangko ay nagsusumite ng lahat ng mga ulat para sa kanya. "Mayroon pang alkansya: isang tiyak na porsyento ang awtomatikong kinukuha mula sa bawat kita, na pagkatapos ay mapupunta sa tanggapan ng buwis at Pondo ng Pensiyon"sabi ni Anastasia. Ngunit, sumasang-ayon siya, ito ay mga karagdagang gastos: 3.5 libong rubles sa isang taon para sa online accounting, at isang taon bilang isang indibidwal na negosyante ay nagbibigay siya ng halos 30 libong rubles sa Pension Fund.

Interesado ang tagapag-ayos ng buhok na si Ksenia kung paano makakaapekto ang 4-6% na deductible sa kanyang pensiyon. Sagot namin: hindi kasama ng bagong rehimeng buwis ang mga premium ng insurance. Iyon ay, kung wala ang mga ito, ang pensiyon ay magiging minimal: kung nais mo, kakailanganin mong mag-ambag ng halaga sa Pension Fund nang hiwalay.

Posible bang lumipat sa isang bagong rehimen mula sa isang indibidwal na negosyante?

tiyak. Mayroong dalawang pagpipilian: manatiling isang indibidwal na negosyante at magsumite ng aplikasyon sa tanggapan ng buwis upang magtrabaho sa propesyonal na sistema ng buwis sa kita, o tanggalin ang pagkakarehistro at maging self-employed sa halip na isang indibidwal na negosyante.

Magtrabaho bilang isang indibidwal na negosyante pinasimpleng sistema pagbubuwis o may patent, na sinamahan ng rehimen para sa mga self-employed, ay imposible. Kailangan mong pumili ng isang bagay.

Ngayon nangangako sila ng 4-6%. At saka ka nila itataas?

Ang tanong na ito ay nag-aalala sa marami sa aming mga mambabasa.

“I’m glad that they give me the opportunity to come out of the shadows without being burdened with paperworks. Sana hindi lokohin mamaya ang mga self-employed. Kung tutuusin, may posibilidad na tumaas ang rate. Gusto kong nasa loob ng mga makatwirang limitasyon," sumulat sa amin ang freelancer na si Tatyana.

May posibilidad talaga na tumaas ang rate. Ngunit, kung lumipat ka sa bagong rehimen ng buwis sa sandaling lumitaw ito, higit sa 10 taon ang rate para sa iyo ay magiging 4-6%. Makatitiyak ka dito: ang mga salitang ito ay espesyal na nilinaw sa panukalang batas para sa ikatlong pagbasa. Kung biglang sa 2021 ang rate ay tumaas mula 4-6 hanggang 5-7%, hindi ito makakaapekto sa mga taong lumipat sa bagong rehimen noong 2019.

Posible bang pagsamahin ang self-employment sa iyong pangunahing trabaho?

Maaari kang magtrabaho bilang isang PR na tao para sa isang high-tech na kumpanya at mangunot ng mga kumot sa iyong libreng oras. O maging opisyal at magrenta ng apartment. Sa iyong pangunahing trabaho kailangan mong magbayad ng 13% na personal na buwis sa kita, at ang pagniniting at pagbebenta ng mga kumot ay maaaring mairehistro bilang self-employment.

Pinipigilan ba ng mga paghihigpit sa buwis ang mga taong self-employed na lumaki at magsimula ng negosyo?

"Sa isang banda, naiintindihan ang pagnanais ng mga awtoridad na makatanggap ng buwis mula sa bahaging ito ng populasyon. Sa kabilang banda, hindi ba papatayin ng mga buwis na ito ang pagnanais ng negosyong ito na lumago at umunlad sa isang ganap na "maliit" na negosyo, na walang alinlangan na mas kumikita sa ekonomiya?" - Si Konstantin, na gumagawa ng mga plastic na modelo at 3D printing, ay sumulat sa "My Business."

Ang buong punto ay ang buwis na ito ay partikular na naglalayong sa mga self-employed, na hindi magiging isang bagay na higit pa. May limitasyon na 2.4 milyong rubles, at ang paghihigpit sa mga empleyado ay isang hadlang. Kung ang isang negosyante ay nagpasya na lumikha ng kanyang sariling kumpanya na may mga upahang empleyado at makatanggap ng mas maraming kita, pagkatapos ay kailangan niyang magbayad ng higit sa 4%.

Kailangan bang taasan ng mga legal na self-employed ang mga presyo para sa mga serbisyo?

"Mukhang magiging legal ang lahat: hindi mo kailangang matakot sa pagsasara ng iyong mga account o opisina ng buwis. Ngunit ito ay hindi kanais-nais. Ang mga buwis na ito ay kailangang isama sa halaga ng mga serbisyo. Sa palagay ko ay hindi magugustuhan ng mga mamimili ang pagtaas ng presyo," isinulat ng dekorador na si Valentina sa "My Business."

Mali ito. Halaga ng buwis ay 4% lamang. Kunin natin halimbawa ang isang taong gumagawa ng manicure. Ang kanyang mga serbisyo ay halos nagkakahalaga ng isang libong rubles. Ang buwis sa presyong ito ay magiging apatnapung rubles. Malamang na hindi mapapansin ng kliyente ang pagkakaiba kung magpasya kang isama ang apatnapung rubles na ito sa halaga ng serbisyo.

Bakit ako magbabayad ng buwis?

“Sobra na ito. Wala bang sapat na pera sa kaban ng bayan? Tanggalin na natin ang huling panty sa mga tao."

"Bakit ako magbabayad ng buwis kung hindi ako tinutulungan ng estado sa anumang paraan, hindi ginagarantiyahan ang anuman?"

"Hindi tinutulungan ng estado ang mga self-employed na mamamayan sa anumang paraan."

Built-in na henerasyon ng mga online na pagsusuri, legal na payo, at isang platform na pang-edukasyon na may payo sa mga pangunahing lugar ng negosyo, na ginagawang simple at maginhawa ang gawain ng isang freelancer.

Ang mga self-employed na ngayon ay marahil ang pinakakinakabahan na kategorya ng mga mamamayan pagkatapos ng mga manggagawang nasa edad bago magretiro. Ang mga tutor, housekeeper, tubero, computer technician at iba pang asawa sa loob ng isang oras, pati na rin ang mga mover, nannies at manicurists, ay humihiling sa mga kliyente mula noong tag-araw na magbayad ng cash, at hindi sa pamamagitan ng "transfer sa Sberbank". Natatakot sila sa mga tsismis na nagsimula na umano ang mga awtoridad sa buwis na subaybayan ang mga transaksyon ng mga indibidwal. Ang mga tsismis ay walang batayan. Talagang ilalabas ng mga awtoridad ang mga self-employed mula sa anino. Noong nakaraang araw, isang kaukulang panukalang batas ang isinumite sa State Duma.

Batas para sa mga self-employed

Bumuo ng batas sa buwis para sa mga self-employed (opisyal na pangalan ay "propesyonal na buwis sa kita") Ang Ministri ng Pananalapi ay nagsumite nito sa Estado Duma noong Setyembre 21. Ngunit nagsimula kaming mag-usap tungkol sa katotohanan na ito ay inihahanda noong tagsibol. Narito ang mga pangunahing punto:

- Ang mga nagbibigay ng mga serbisyo sa mga indibidwal ay magbibigay ng 4% ng kanilang kita sa estado (bago ito ay tungkol sa 3%), ang mga nagtatrabaho sa mga kumpanya - 6%.

- Personal na buwis sa kita at mga premium ng insurance (exception - mga kontribusyon sa Compulsory Health Insurance Fund) hindi mo na kailangang magbayad.

- Iminungkahi din na bayaran ang bagong buwis sa mga indibidwal na negosyante na walang empleyado, ngunit kailangan nilang gumawa ng mga kontribusyon sa Pension Fund.

- Ang rehimen ng buwis ay magagamit sa mga may kita na hindi hihigit sa 2.4 milyong rubles bawat taon o 200,000 rubles bawat buwan (bago ito, ang ibang threshold ay tinalakay - 10 milyong rubles bawat taon).

- Ang mga nagbabayad ng bagong buwis ay bibigyan ng isang bawas sa buwis "para sa pag-unlad" (hanggang sa 10,000 rubles).

Ang bagong buwis ay kokolektahin sa pamamagitan ng isang espesyal na aplikasyon para sa mga mobile device (ito ay tatawaging "Aking Buwis").

- Ang mga taong self-employed ang magpapasya para sa kanilang sarili kung anong halaga ang idedeklara.

Sa pang-eksperimentong mode, ang bagong buwis ay kokolektahin sa Moscow, sa Moscow at Kaluga na mga rehiyon at Tatarstan mula Enero 2019 - maaaring ipakilala ito ng ibang mga rehiyon anumang oras.

Mababasa mo ang buong bersyon ng bill.

Kasabay nito, ang isa pang panukalang batas ay nagpapataas ng mga multa para sa mga aktibidad sa negosyo nang wala pagpaparehistro ng estado o walang espesyal na pahintulot: mula 5,000 hanggang 10,000 rubles para sa unang paglabag, mula 20,000 hanggang 30,000 para sa bawat kasunod na paglabag.

Reaksyon ng self-employed

Sa kahilingan ng "Lihim", tinanong ng serbisyo ng YouDo ang mga espesyalista na nakikipagtulungan dito na sabihin sa amin kung ano ang kanilang iniisip tungkol sa bagong batas. Tinanong namin sila ng mga sumusunod:

1) Nagbabayad ka ba ng buwis sa kita mula sa pagkakaloob ng mga bayad na serbisyo nang buo?

2) Sa Enero 1, 2019, isang espesyal na buwis para sa mga self-employed ang ipapasok sa Russia sa test mode. Narinig mo na ba ito?

3) Ang kakanyahan ng bagong buwis: ang mga nagbibigay ng mga serbisyo sa mga tao ay kailangang magbigay sa estado ng 4% ng kanilang kita, ang mga nagtatrabaho sa mga kumpanya - 6%. Hindi mo kailangang magbayad ng personal income tax o insurance premium. Maaari mong gamitin ang bagong rehimen kung ang iyong kita ay hindi lalampas sa 10 milyong rubles bawat taon. Kusang-loob mo bang babayaran ang buwis na ito sa lahat ng kita?

4) Ang Federal Tax Service ay naghahanap ng karapatang humiling mula sa mga bangko ng impormasyon tungkol sa mga account ng mga indibidwal sa labas mga pagsusuri sa buwis. Kung magtagumpay siya, matutukoy ng mga awtoridad sa buwis ang mga self-employed at maliliit na negosyante na hindi nagdedeklara ng kita (bahagyang o ganap).

Narito ang sinabi ng self-employed.

I have an individual entrepreneur to work with companies, I pay 6% on income. Kumikita ako ng dagdag na pera sa YouDo bilang isang indibidwal at hindi ako nagbabayad ng buwis sa mga order na natatanggap ko doon. Kumita ako sa average na 3000–5000 rubles bawat order.

Siyempre, narinig ko ang tungkol sa mga inisyatiba ng Ministry of Finance at ng Federal Tax Service. Ngunit hangga't hindi ganap na awtomatiko ang sistema para sa pagsubaybay sa kita at pagsubaybay sa mga resibo sa mga account, sa tingin ko ay mahuhuli lamang nila ang malalaking isda. Ang aking turnover ay hindi lalampas sa 600,000 rubles bawat buwan, 50,000 bawat araw.

Hindi pinapansin ng mga tax officials ang mga katulad ko. Kung magbabago ito, hihilingin ko sa mga customer na magbayad ng cash.

Narinig ko ang tungkol sa mga inisyatiba. Ngunit kahit na ang tanggapan ng buwis ay makakatanggap ng impormasyon tungkol sa mga account ng mga indibidwal, malamang na hindi nila susuriin ang lahat. Kung hindi, ang tanggapan ng buwis ay mapupuno ng bilyun-bilyong mga transaksyon para sa mga paglilipat ng 300, 500, 1000 rubles.

Sa pangkalahatan, ang buwis para sa mga self-employed ay patas. Dapat magbayad ng buwis ang lahat. Nagtatrabaho ako sa YouDo bilang isang indibidwal, nagbabayad ng pinakasimple at pinakamababang posibleng buwis - UTII. Noong 2014, nagbukas ako ng individual entrepreneur, at nagtatrabaho din ako bilang individual entrepreneur.

Sigurado ako na lahat kinakailangang impormasyon ang opisina ng buwis ay mayroon na nito. Gusto lang niyang simulan ang paggamit nito nang hayagan.

Sa unang sulyap, ang mga panukala ng Federal Tax Service (4% para sa mga nagtatrabaho sa mga mamamayan; 6% para sa mga nagtatrabaho sa mga kumpanya) ay tila napaka-kaaya-aya. Pero may ganung moment. Noong 90s at early 2000s, itinago ng lahat ang kanilang kita at hindi nagbabayad ng buwis. Pagkatapos ang mga tao ay nabigyan ng pagkakataon na magbayad hangga't kaya ng bawat tao. Naniwala ang mga tao, nagbukas ng kita, ngunit sa huli ay kailangan nilang magbayad ng higit pa sa inaasahan. Hindi ko isinasantabi na ang bagong reporma ay maaaring maging pareho at ang isang maliit na buwis ay magiging dulo lamang ng malaking bato ng yelo.

Tungkol sa pagbabayad ng cash, masasabi kong maraming kliyente ang mas komportableng magbayad sa pamamagitan ng paglilipat ng pera sa isang card kaysa sa cash. At ang trend na ito ay nakakakuha lamang ng momentum. Siyempre, mas maginhawa para sa akin na makatanggap ng pera sa cash. Sinasabi ko sa aking mga kliyente ang tungkol dito, ngunit hindi lahat ay nasa aking posisyon. Gayunpaman, umaasa ako na sa paglipas ng panahon ang mga tao ay magiging mas tapat sa bagay na ito at karamihan sa kanila ay makakapagbayad ng cash.

Ang aking saloobin sa mga panukala ng Federal Tax Service ay normal; ang isang buwis para sa mga self-employed ay tila sa akin ay isang makatarungang bagay. Sa tingin ko lahat ay dapat magbayad ng buwis. Siyempre, boluntaryo rin akong magbabayad, dahil ayaw ko ng mga problema sa mga awtoridad sa buwis. Ang nakakalito lang sa akin ay rate ng interes. Sa tingin ko, para sa isang taong nagtatrabaho nang mag-isa, ito ay dapat na mas mababa sa 4% kapag nagtatrabaho sa mga indibidwal, 6% kapag nagtatrabaho sa mga kumpanya.

Tungkol sa mga account sa pagsubaybay... Sa pagkakaalam ko, mula noong Hulyo ng taong ito ang tanggapan ng buwis ay mayroon nang ideya ng lahat ng mga paglilipat sa pamamagitan ng mga bank card. Mayroon akong normal na saloobin patungo dito, dahil ngayon, tila sa akin, imposibleng makahanap ng iba pang mga pagpipilian para sa mga self-employed at maliliit na negosyante.

Kaugnay ng lahat ng balitang ito, pumunta ng eksklusibo sa cash Wala akong balak. Ngayon ay isinasaalang-alang ko ang posibilidad ng pagbubukas ng isang indibidwal na negosyante. O magpapatuloy akong magtrabaho bilang isang self-employed na tao ayon sa pamamaraan na iminungkahi ng Federal Tax Service.

Ang mga self-employed at freelancer ay hindi pareho. Ano? Oo!

Kasama ng mga balita tungkol sa pagtaas ng edad ng pagreretiro, ang mga balita tungkol sa mga buwis para sa mga self-employed ay kabilang sa mga pinakapinakitang item ngayong tag-init. Kahit na ang mga parusa at pagbabagu-bago sa halaga ng palitan ng ruble ay nakapukaw ng mas kaunting interes. Kasabay nito, kakaunting tao ang malinaw na makapagpaliwanag kung sino ang mga self-employed. Sa pamamagitan ng paraan, sa simula ng 2018, mas mababa sa 2,000 katao ang opisyal na nakarehistro sa kapasidad na ito sa buong bansa (sa Moscow - 199). Si Roman Efimov, direktor ng mga bagong produkto sa serbisyo ng HeadHunter, ay humingi ng tulong sa pag-unawa sa mga terminong "Lihim".

Sino ang mga self-employed? Ang sagot ay hindi gaanong simple.

Ang Federal Tax Service ay nagbibigay ng sumusunod na kahulugan: "Ang mga self-employed ay mga indibidwal na hindi indibidwal na negosyante at nagbibigay ng mga serbisyo sa isang indibidwal para sa personal, sambahayan o iba pang katulad na mga pangangailangan nang walang paglahok ng mga upahang manggagawa."

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang self-employed na tao at isang indibidwal na negosyante ay ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring gumamit ng mga upahang empleyado sa kanyang trabaho, habang ang isang self-employed na tao ay walang ganoong karapatan. Bilang karagdagan, ang kita ng isang self-employed na tao ay limitado sa 1 milyong rubles bawat taon.

Ang mga taong self-employed ay madalas na tinutumbasan ng mga freelancer. Ngunit ito ay magkaibang mga tungkulin. Sa katunayan, ang mga freelancer ay lahat ng mga taong kumikita ng pera maliban sa kanilang pangunahing trabaho. Maaari itong italaga sa mga tauhan para sa isang partikular na proyekto. Maaari siyang magbigay ng mga serbisyo bilang isang indibidwal na negosyante, LLC o simpleng bilang isang indibidwal.

Tungkol sa mga freelancer sa Tax Code walang salita, at ang kahulugan ng "self-employed" ay may opisyal na katayuan sa anyo ng isang hiwalay na form ng pag-uulat, mga holiday sa buwis, at mga kahulugan ng mga uri ng aktibidad. Kaya, halimbawa, ang isang tao ay maaaring maging isang freelancer sa katayuan ng self-employed, o marahil isang freelancer sa katayuan ng isang indibidwal na negosyante o LLC, na tinutupad ang mga order hindi para sa isang kumpanya, ngunit para sa ilan.

Ayon sa analytical service na Primelance.com, noong Agosto 2018 lamang, mahigit 187,000 bakante ang nalikha sa mga internasyonal na palitan ng freelance. Ang kabuuang badyet para sa pagbabayad at mga serbisyo ay $188 milyon. Sa Russia, 53,500 bakante ang nalikha sa parehong panahon. Kabuuang badyet - $3.2 milyon.

Ang isa pang pagkakaiba: kung kabilang sa mga aktibidad ng mga self-employed ang unang lugar ay inookupahan ng pagtuturo, kung gayon para sa mga freelancer ito ay pangunahing pag-unlad ng software, computer graphics (mga larawan, mga guhit, disenyo), mga teksto.

Inaayos ng ating gobyerno ang listahan ng mga serbisyong ibinibigay ng mga self-employed bawat taon. Noong 2018, kasama rito ang paglilinis ng pabahay, housekeeping, pagtuturo, at pangangalaga sa mga taong patuloy na nangangailangan nito. Maaaring dagdagan ng mga awtoridad sa rehiyon ang listahang ito. Ang pinaka-aktibong mga rehiyon sa bagay na ito ay Tyva, Kemerovo rehiyon, Ryazan at Saratov rehiyon. Kasama sa kanilang mga listahan ang mga tailoring specialist, hairdresser, appliance repair specialist, photographer, at wedding planner.

Ngunit kahit sa "advanced" na Tyva, hindi lahat ng uri ng aktibidad ay sakop ng regulasyon. Halimbawa, ang mga cosmetologist at nutritionist, designer at copywriter, confectioner at mangingisda ay hindi maaaring magparehistro bilang self-employed. Pero hanggang doon lang muna. Ang estado ay tila itinakda mismo ang layunin ng maikling oras irehistro ang bawat taong self-employed.

Magkano ang kinikita ng mga taong self-employed?

Ang mga opisyal ay natatakot na hulaan kung magkano ang pera na dadalhin ng bagong buwis. Masyadong kaunti ang nalalaman tungkol sa impormal na sektor ekonomiya. Naniniwala ang Ministri ng Pananalapi na 23 milyong tao ang magiging self-employed sa Russia. Ang Rosstat ay may mas katamtamang mga inaasahan: 13.4 milyon. Bukod dito, walang eksaktong data sa kita ng mga taong ito. Nasa ibaba ang mga numero mula sa pinagsamang pag-aaral ni Avito at Data Insight. Pinapayagan ka nilang makakuha ng pangkalahatang ideya.