Chiar și cu o îngrijire orală atentă constantă, o persoană poate avea nevoie de ajutorul unui dentist. Serviciile specialiștilor în acest domeniu sunt costisitoare, de multe ori costul serviciilor este prea mare pentru cetățeni.

Pentru a compensa o parte din costurile cetăţenilor, în Codul fiscal prevede posibilitatea de a Bani cheltuită pentru a plăti procedurile medicale. Puteți returna doar 13 la sută din suma plătită pentru o vizită la dentist. O astfel de întoarcere la reguli numită deducere fiscală.

Descărcați pentru vizualizare și imprimare:

Cine este eligibil pentru a primi o deducere

Conform legislației actuale, numai acei ruși care fac toate deducerile prescrise către organul fiscal în valoare de 13% în mod continuu pot solicita o deducere fiscală pentru tratament stomatologic. Puteți solicita o rambursare chiar și în cazurile în care un cetățean a efectuat plăți către o agenție guvernamentală în mod neregulat, de exemplu, dacă în decurs de câteva luni an calendaristic nu a lucrat.

Plata taxei este asigurată numai atunci când o persoană aduce inspectorului un document care confirmă faptul plății pentru tratament stomatologic sau protezare. În consecință, cetățenii care desfășoară oficial activități de muncă în Rusia (deduc 13% din impozit din venit) și au documente care confirmă costurile tratamentului pot solicita o parte din fondurile plătite.

Următoarele categorii de cetățeni nu pot solicita despăgubiri:

1. Angajații care nu sunt angajați oficial la întreprindere;
2. Pensionari, dacă nu au primit niciun venit în ultimii trei ani;
3. Cetăţeni care plătesc impozit în mod simplificat sau conform UTII.

Servicii eligibile pentru rambursare

O persoană poate solicita rambursarea costului tratamentului stomatologic dacă a primit unul sau mai multe dintre următoarele servicii la o clinică dentară:

1. Efectuarea diagnosticelor planificate ale stării cavității bucale, efectuând proceduri preventive;
2. Diagnosticare urgentă, proceduri de tratament;
3. Activitati de reabilitare, indiferent de locul implementarii lor: in clinica sau la domiciliul pacientului.

Conform normelor legislației în vigoare, un cetățean este compensat cu o parte din suma cheltuită pentru furnizarea următoarelor tipuri de servicii:

1. Proteze efectuate la stomatolog;
2. Anomalii chirurgicale;
3. Protezare sau inserare de implanturi;
4. Tratamentul bolilor de natură ereditară, folosind metode combinate;
5. Intervenție chirurgicală în scopul reconstrucției;
6. Proceduri care vizează tratamentul țesutului osos.

Atenţie! Nu va fi posibil să primiți o deducere fiscală pentru procedurile care vizează estetică și nu pentru tratament (de exemplu, o rambursare pentru albirea dinților nu va funcționa).

Documentele

Pentru a solicita rambursarea taxei pentru primirea serviciilor stomatologice, un cetățean trebuie să furnizeze inspectorului un pachet de documente, care include:

1. Declaraţie;
2. Un document care confirmă plata impozitului pe venitul personal;
3. Copii ale actelor de identitate;
4. O cerere care conține o cerere de deducere fiscală, indicând detaliile transferului;
5. Copii ale documentelor care confirmă existența unor relații contractuale cu instituțiile medicale la care a fost furnizată solicitantul servicii stomatologice;
6. Copii ale licențelor unităților medicale;
7. Copii chitanțe, cecuri care confirmă plata pentru munca stomatologului.

Exemplu de aplicare:

Reguli de calcul a plăților

Pentru ca un cetățean să primească o deducere fiscală pentru serviciile stomatologice, trebuie îndeplinite mai multe condiții:

1. Suma maximă a deducerii este de 120.000 de ruble. Sumele peste acest punct nu sunt compensate;
2. Pe parcursul anului, o persoană poate primi o rambursare numai în valoarea fondurilor care i-au fost transferate în ca impozit pe venitul persoanelor fiziceîntr-o anumită perioadă. Dacă suma primită este mai mică, nu se va putea primi anul viitor soldul fondurilor;
3. In situatia in care un cetatean nu a solicitat anul trecut o deducere pentru prestarea de servicii medicale, o poate face in urmatorul;
4. Clinica stomatologică în care au fost prestate serviciile solicitantului trebuie să fie autorizată să desfășoare astfel de activități.

Exemplu

În 2017 Ivanova I.V. a câștigat 30.000 de ruble pe lună și a plătit impozitul pe venitul personal pentru 46.000 de ruble în doar un an. În același an, a avut nevoie de tratament și proteză dentară, costul total al îngrijirii dentare oferite ei a fost de 86.500 de ruble.

În 2018 Ivanova I.V. a decis să returneze o parte din banii pe care îi plătise prin colectare Documente necesareși depunerea acestora la organul fiscal. Suma rambursării s-a ridicat la 11.245 de ruble:

86 500 * 13% = 11 245

Deoarece suma rambursării nu depășește suma plătită în 2017 impozitul pe venit personal pe an, Ivanova I.V. a primit despăgubiri integrale.

Obțineți rambursare pentru îngrijirea dentară

Deducere fiscală pentru tratament stomatologic se poate obține înainte de absolvire perioada fiscala contactând angajatorul dumneavoastră. Dar mai întâi trebuie să vă contactați oficiu fiscal pentru a confirma acest drept.

Pentru a face acest lucru, un cetățean trebuie să facă mai mulți pași:

1. Pregătiți o cerere pentru dreptul de a primi o deducere;
2. Întocmește un pachet de documente care confirmă dreptul la plată;
3. Furnizați o cerere și copii ale documentelor unui specialist al autorității fiscale;
4. Primiți o notificare de la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal că cetățeanul are cu adevărat dreptul la o rambursare a unei părți din fondurile plătite (eliberată după 30 de zile de la depunerea documentelor pentru verificare);
5. Furnizați înștiințarea primită angajatorului dvs.

Atenţie! Documentele necesare pentru înregistrarea unei deduceri fiscale au o anumită formă. Puteți descărca formulare de cerere, notificări și declarații de pe site-ul oficial al IFTS sau le puteți obține când vizitați organul fiscal.

Caracteristicile obținerii unei deduceri

O deducere fiscală poate fi efectuată numai după ce cetățeanul depune pachetul complet de documente solicitate la biroul său fiscal situat la locul de înregistrare a solicitantului.

Plata se efectuează în termen de patru luni de la depunerea tuturor documentelor: în primele trei luni inspectorul verifică corectitudinea completării documentelor și existența temeiului legal pentru restituirea unei părți din bani, iar pentru transfer se alocă încă o lună. de bani de la organul fiscal în contul bancar indicat în contestație.

Important! Rambursările se pot face doar într-un cont bancar, așa că un cetățean trebuie să aibă grijă să precizeze în prealabil detaliile în cerere.

În caz contrar, va trebui să petreceți timp într-o nouă vizită la agenția guvernamentală pentru a completa informațiile.

În primele trei luni de la depunerea cererii, agentul fiscal verifică corectitudinea completării documentelor depuse. Dacă în etapa preliminară solicitantul a făcut vreo greșeală (nu a depus toate certificatele, a completat greșit declarația), acesta trebuie anunțat pentru a le elimina.

Dacă eroarea a fost făcută de Inspectoratul Fiscal, aceasta trebuie remediată în termen de cinci zile lucrătoare de la data descoperirii.

Conditii de acordare a deducerilor pentru tratamente stomatologice pentru pensionari si copii

Copiii și copiii recunoscuți ca incompetenți din punct de vedere juridic se pot califica pentru o deducere fiscală dacă părinții lor sau persoanele recunoscute ca reprezentanți legali au primit venituri impozabile într-o anumită perioadă.

Pentru a primi rambursarea serviciilor stomatologice, copiii sau cetățenii care nu lucrează care au împlinit vârsta de pensionare pot solicita în mod independent organul fiscal cu toate documentele necesare.

Atenţie! Doar unul dintre părinți sau reprezentanții legali poate solicita o deducere fiscală, cu condiția ca numele acestuia să fie indicat în contractul cu instituția medicală și acesta a fost cel care a plătit toate procedurile medicale.

Dragi cititori!

Descriem soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este unic și necesită asistență juridică individuală.

7 august 2018, 10:43 3 martie 2019 13:35

Fiecare cetățean al Federației Ruse care lucrează oficial are dreptul de a primi de la stat o rambursare parțială a fondurilor cheltuite pentru tratament, reabilitare medicală și achiziționarea de medicamente. Care sunt condițiile de primire a despăgubirilor, procedura și documentele necesare. Vă atragem atenția asupra specificului obținerii unei deduceri la plata tratamentului stomatologic, achiziționarea bonurilor de sanatoriu și alte situații nestandardizate.

Cine este eligibil pentru rambursarea tratamentului

Pentru a primi o compensație parțială de la stat pentru fondurile cheltuite pentru tratament, trebuie să fiți:

• un cetățean al Federației Ruse (și are statutul de rezident, adică rămâne în Rusia mai mult de 183 de zile pe an);
• angajat oficial (în baza unui contract de muncă sau a unui contract de muncă) sau are venituri pe baza cărora se plătește impozitul pe venit (de exemplu, închirierea unui apartament, a cărui plată este impozabilă);
• plătitor de impozit pe venitul persoanelor fizice la o cotă de 13% (reducerile lunare se fac de către angajator).

Există o listă clară de servicii medicale, după ce ați plătit, puteți conta pe rambursare. Iată pe cele principale:

• servicii de ambulanță (apel, îngrijiri de urgență, diagnosticare);
• îngrijiri medicale într-un ambulatoriu și un spital (prevenire, diagnosticare, cercetare și examinări);
• îngrijiri medicale primite de la medicii de familie;
• îmbunătățirea bazelor sanatoriu-stațiuni (inclusiv proceduri preventive, testare etc.);
• servicii ale organizațiilor de educație pentru sănătate (de exemplu, prelegeri pentru viitoarele mame).

Există, de asemenea, o listă de medicamente pentru care se va face o deducere fiscală. Se reflectă în Decretul Guvernului din 19 martie 2001 nr. 201

Cum să obțineți o deducere pentru tratament: condiții, calcule, exemple

Puteți solicita compensații fiscale nu numai pentru plata pentru propriul tratament, ci și pentru cheltuielile medicale pentru membrii familiei dumneavoastră, și anume:

• cheltuieli pentru serviciile medicale ale părinților;
• plata pentru tratamentul copiilor sub 18 ani;
• îngrijiri medicale acordate soțului/soției.

Puteți obține o deducere atât pentru serviciile medicale, cât și pentru medicamentele achiziționate, cât și pentru echipamentul medical necesar tratamentului (dacă acest lucru este indicat în contractul cu instituția sanitară). Costul poliței pentru voluntariat asigurare de sanatate, precum și prime de asigurareîn cadrul acordului.

Valoarea despăgubirii este de 120.000 de ruble. Adică, puteți returna 15.600 de ruble din buget. atât pentru medicamente, cât și pentru servicii medicale, sau pentru ambele în același timp. Din ce opțiuni deductibile vor exista, suma limită nu se va modifica (nu va crește).

Excepția este tratamentul costisitor. Limita de compensare este limitată la valoarea impozitului plătit anterior. Adică este imposibil să primești o sumă mai mare decât a fost plătită la buget.

Ordine generală

Deci, plătit pentru serviciile prestate institutie medicala. Cum obțineți o deducere fiscală pentru tratament? Condițiile de despăgubire pentru dvs. sunt următoarele:

• Deducerea este limitată la cheltuieli în valoare de 120.000 de ruble. În ceea ce privește valoarea taxei rambursabile - nu mai mult de 15.600 de ruble. (adică 13% din 120.000 de ruble).
• Timp de un an, puteți primi o rambursare nu mai mult decât suma care a fost plătită sub formă de impozit pe venitul personal. Dacă valoarea impozitului este mai mică decât suma cheltuielilor, atunci soldul compensației pentru anul următor nu este transferat, ci se arde (spre deosebire de deducerea de proprietate pentru achiziționarea unui apartament / case).
• Dacă ați plătit serviciile anul trecut (sau cu doi sau trei ani mai devreme), dar nu ați depus declarație de impozit, atunci aveți posibilitatea de a rambursa cheltuielile din anul curent. Trebuie reținut că puteți returna banii doar pentru ultimii trei ani (nu mai devreme). Dar cu condiția ca pentru aceste perioade trecute să existe deduceri pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice.
• Spitalul (policlinica, ambulatoriu, centru) care ți-a acordat îngrijiri medicale are licență pentru acest tip de serviciu.
• Serviciile (medicamentele) corespund listei stabilite în Decretul Guvernului Federației Ruse ().
• Dacă se eliberează o altă deducere socială în anul curent (de exemplu, pentru educație), atunci ambele deduceri pot fi obținute dintr-o sumă care nu depășește 15.600 de ruble. Adică, limita de rambursare nu este cumulativă.
• Numai persoanele care plătesc impozit pe venitul personal la o cotă de 13% pot solicita o rambursare.

Exemplul 1

În perioada 2014-2018 Usachev S.D. a plătit pentru propria sa recuperare. Din 2014 până în 2016, Usachev a fost angajat oficial la AO Magnat. În 2017, Usachev a părăsit locul de muncă, în 2018 a fost din nou angajat.

Vom lua în considerare plățile impozitului pe venitul personal pe care „Magnat” le-a transferat pentru Usachov, precum și costurile suportate de Usachov, sub forma unui tabel:

În 2019, Usachyov a decis să solicite despăgubiri. El poate primi o rambursare doar pentru 2016, 2017 și 2018:

• În 2016, Usachev a cheltuit 21.810 ruble, prin urmare, pentru a reveni - 2.835 ruble. (21.810 * 13%). Deoarece „Magnat” a transferat impozitul pe venitul personal într-o sumă mai mare (33.700 de ruble), atunci Usachev pentru 2016 va primi rambursarea integrală (2.835).
• În 2017, Usachev nu a fost angajat oficial, impozitul pe venitul personal nu a fost transferat din salariu, deci nu are dreptul la despăgubiri.
• Cheltuielile lui Usachev în 2018 s-au ridicat la 3.650 de ruble. După ce a emis o deducere, va primi 475 de ruble. (3.650 * 13%).

În total, Usachev va putea rambursa 3.310 ruble. (2.835 + 475).

Exemplul 2

Specialist al departamentului de decontare al SA „Globus” Fedorov S.P. În noiembrie 2018, a fost concediat de la serviciu. Din februarie până în aprilie 2018, Fedorov a fost supus unei examinări la clinica Standard Plus. Globus a plătit impozit pe venitul personal din salariul lui Fedorov în valoare de 13.420 de ruble. În favoarea „Standard Plus”, Fedorov a plătit 104.620 de ruble.

Fedorov va primi o compensație de la stat nu mai mult de 13.420 (impozit pe venitul personal), în ciuda faptului că, conform calculului, Fedorov are dreptul la 13.601 ruble. (104,602 * 13%).

Rambursarea costului medicamentelor

După ce ați cumpărat medicamente într-o farmacie, aveți și dreptul de a rambursa parțial costul acestora. Criteriile de deducere se aplică în ordine generală. Dar numai dacă aceste medicamente sunt prescrise de un medic (este necesară o rețetă pentru confirmare). La acord rambursare a impozitului agentul fiscal verifică numele drogului pe lista guvernamentală.

Exemplul 3

Conform prescripțiilor medicului, în cursul anului 2018 Krasnov K.L. a cumpărat medicamente pentru 124.630. Funcționează oficial Krasnov în 2018 a plătit impozitul pe venitul personal 41.830 ruble.

Trimiterea documentelor, Krasnov a indicat 16.202 ruble. (124.630 * 13%). În ciuda faptului că impozitul pe venitul personal a fost plătit din salariul lui Krasnov mai mult decât suma specificată (41.830), acesta a primit o compensație în valoare de 15.600 (120.000 * 13%). Acest lucru se datorează faptului că valoarea rambursării este limitată din punct de vedere legal.

Deducere fiscală pentru tratamente stomatologice

După ce a plătit pentru serviciile unui stomatolog, este, de asemenea, posibil să se ramburseze costul acestora (în întregime sau parțial). Puteți obține o deducere fiscală pentru protezarea dentară, instalarea de aparate dentare și altele. servicii de însoțire ortodont. Condițiile pentru primirea returului sunt similare cu procedura generală:

• valoarea deducerii este limitată la 120.000 de ruble. (a reveni - 15.600);
• compensația se datorează numai persoanelor angajate în mod oficial, sau care transferă impozitul pe venitul persoanelor fizice în cota de 13% asupra altor venituri;
• este necesară licența unei instituții medicale;
• de rambursat - nu mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit pentru anul (sumele pierdute sunt arse și nu sunt transferate în anii următori).

Exemplul 4

Kurochkin G.L. în 2017 a transferat la clinica dentară „Zâmbet” 36.920 de ruble. pentru instalarea sistemului de console. În 2017, angajatorul lui Kurochkin a transferat 4.650 la bugetul impozitului pe venitul personal, în 2018 - 21.630. În 2017, Kurochkin are dreptul la o compensație de 4.650 (nu mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit). Deși în 2018 a fost plătit impozitul pe venitul persoanelor fizice din salariul lui Kurochkin - 21.630, acesta nu va primi rambursare pentru acest an, din cauza anulării soldului.

Tratament scump

În unele cazuri compensație poate depăși 15.600 de ruble. Legislația nu limitează suma cheltuielilor la 120 de mii de ruble. în cazurile în care ați fost forțat să urmați un tratament costisitor pentru care au fost cheltuite fonduri.

Pentru a verifica dacă tratamentul este costisitor, trebuie să vă familiarizați cu Decretul Guvernului nr. 201 din 19 martie 2001. Conform listei, puteți aplica pentru nelimitat restituirea impozitului pe venitul personal daca ai platit pentru:

• diverse operații efectuate pentru malformații congenitale, boli severe ale sistemului nervos, organelor de vedere, respirație, digestie etc.;
• transplant de organe;
• terapia tumorilor maligne ale sistemului endocrin;
• implantarea de proteze și stimulatoare cardiace.

Exemplul 5

În 2018, Savelyev va plăti centrului medical Zdorovye suma de 124.550 de ruble, inclusiv:

• pentru diagnostic (ultrasunete organe interne) - 1.650 ruble;
• pentru o examinare într-un spital de zi - 12.600 de ruble;
• pentru intervenție chirurgicală pentru boli cardiace congenitale - 101.900 de ruble;
• pentru observație postoperatorie - 8.400 de ruble.

În 2018, angajatorul Savelyeva impozit pe venitul personal în valoare de 41.320 de ruble. Ce sumă de despăgubire poate pretinde Saveliev în acest caz?

Suma totală a fondurilor cheltuite (124.550) depășește baza impozabilă la cota de 0% (120.000), dar Savelyev va primi o rambursare completă (124.550 * 13% = 16.192), deoarece. operația cardiacă este costisitoare. Restul costului asistenței oferite (diagnostic, spital, suport postoperator) nu depășește nivelul admisibil de 120.000 de ruble. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Impozitul pe venitul personal plătit de Savelyev (41.320) este mai mare decât suma rambursată (16.192) și, prin urmare, acesta are dreptul la o rambursare a întregii sume (16.192).

Dacă plătim pentru rude

Este permisă rambursarea cheltuielilor pentru tratamentul copilului (copiilor), soțului sau părinților. În acest caz, puteți primi bani înapoi pentru plata serviciilor unei instituții medicale, precum și pentru achiziționarea de medicamente. Primirea unei deduceri pentru rude se eliberează cu condiția ca:

Sunteți responsabil pentru retur în calitate de contribuabil. Totodată, atât dumneavoastră, cât și o rudă, pentru care se obține o deducere în numerar, puteți încheia o convenție cu spitalul. Și chitanțe de plată pentru servicii, medicamente etc. contribuabilul însuși, și nu ruda sa, trebuie să plătească.

În ceea ce privește rambursarea la plata pentru copii . Vârsta lor nu ar trebui să depășească 18 ani, deoarece copiii mai mari de această vârstă pot fi angajați oficial și, prin urmare, își pot elabora în mod independent o deducere.

Suma returnată . Limita este limitată la cel mult 15.600 de ruble. colectiv. Adică, dacă primiți simultan o deducere pentru mai multe rude (de exemplu, pentru un soț și doi copii), atunci limita nu se înmulțește cu numărul de rude implicate. Dimpotrivă, limita va fi distribuită tuturor. Este important să nu se confunde situația cu rambursarea cheltuielilor de educație pentru copii, unde limita este limitată la 50 de mii de ruble. pentru un copil.

Acest lucru nu se aplică tratamentelor costisitoare (suma rambursării este limitată la suma impozitului pe venitul personal plătită anterior la buget).

Mecanism de recepție . Impozitul pe venitul personal poate fi returnat fie independent, fie prin angajator.

Despre restul . Dacă suma cheltuielilor este declarată, dar nu este complet selectată, atunci soldul rezultat se epuizează (fără transfer în anii anteriori sau următori).

Din buget sau la locul de muncă

Cheltuielile medicale pot fi rambursate în două moduri:

• pe cont propriu. Anul viitor, dupa anul in care au fost cheltuieli, contactati fiscul cu un pachet de acte. Pe baza impozitului pe venitul personal plătit anterior, se va forma o oportunitate de acoperire a costurilor. Să zicem că tratamentul a fost în 2018, în același timp s-au plătit serviciile, iar în același an s-a plătit impozitul pe venitul persoanelor fizice din câștig. În 2019, pacientul poate aplica la inspecție cu o cerere, o declarație 3-NDFL și alte documente pentru returnarea cheltuielilor în 2018.
• prin angajator. Angajatul ia (la cerere) confirmarea deducerii de la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal (se emite o decizie). Odată cu cererea, o astfel de decizie este transmisă angajatorului. Din luna depunerii acestei cereri, angajatorul nu va retine impozit din salariu. Astfel, salariul va fi primit într-o sumă mai mare din cauza neplatei impozitului

Servicii medicale pentru pensionarii activi si nemuncitori

Nevoia de tratament este mai frecventă în rândul pensionarilor. Prin urmare, problema obținerii despăgubirilor în acest caz este cât se poate de relevantă.

Din păcate, statul nu oferă condiţii preferenţiale pentru a primi o deducere pentru pensionari, se aplică procedura generală.

Cu alte cuvinte, un pensionar care nu lucrează și nu plătește impozitul pe venitul personal nu poate solicita rambursarea. Dacă, după pensionare, angajarea oficială continuă sau există venituri (la o cotă de 13% din impozitul pe venitul personal), atunci dreptul de a primi despăgubiri rămâne la dumneavoastră.

Instrucțiuni pentru obținerea rambursării impozitului pe venit

Procedura de emitere a rambursării impozitului nu are limite de timp, adică puteți depune documente oricând după sfârșitul anului de raportare. Să aruncăm o privire la fiecare etapă a procesului de înregistrare.

Etapa 1. Colectăm documente

Etapa colectării documentelor este fundamentală și succesul întregii proceduri în ansamblu depinde în mare măsură de aceasta. Pentru a aplica pentru o deducere pentru tratament în 2019, trebuie să vă pregătiți:

Pachetul de bază de documente

• O copie a cărții de identitate (pașaport);
• Declarație în formularul 3-NDFL (detalii de completare - vezi mai jos);
• Ajutor 2-NDFL. Completat de angajator in formularul aprobat si contine informatii despre suma impozitul pe venitul personal transferat pentru perioada. Daca in cursul anului ati lucrat cu fractiune de norma sau ati obtinut un alt loc de munca, aveti grija sa furnizati mai multe referinte;
• O cerere pentru acordarea unei astfel de deduceri și o cerere pentru transferul rambursării taxei în contul dvs. bancar (complet detalii bancare). Formularul de cerere pentru deducere fiscală socială pentru tratament nu este fixat legal, astfel încât documentul poate fi întocmit în formă gratuită (pe site-ul nostru). În ciuda acestui fapt, atunci când faceți o deducere, vă sfătuim să contactați în prealabil Serviciul Fiscal Federal de la locul dvs. de reședință pentru a obține un formular actualizat.

Mai sus este o listă de bază de documente pentru obținerea oricărei deduceri. Ținând cont de particularitățile serviciilor medicale primite (medicamente), va trebui să prezentați documente justificative ale cheltuielilor efectuate.

Servicii de spital, clinică privată

Dacă primiți servicii în ambulatoriu sau în spitalizare la o policlinică, centru medical etc., atunci veți avea nevoie și de următoarele documente pentru deducerea fiscală pentru tratament:

• Contract cu spitalul în care se indică suma totală a cheltuielilor efectuate(original și copie). Costul tratamentului costisitor (inclusiv achiziționarea de echipamente necesare spitalului) ar trebui, de asemenea, specificat în contract;
• Licență pentru instituție medicală(copie) confirmarea dreptului acestuia de a presta servicii;
• Certificat de la o instituție medicală care confirmă costul serviciilor medicale. Se completează de către spital (centrul medical) în formularul aprobat (ordinul Ministerului Sănătăţii din 25 iulie 2001 nr. 289 / BG-3-04 / 256). Este important să solicitați un certificat în formă, nu conținut gratuit. Acest document, pe lângă costul serviciilor, conține și altele Informații importante(Numele contribuabilului, TIN-ul acestuia, numărul cardului ambulatoriului/(pacientul internat, data plății). Certificatul reflectă și date că la serviciile prestate se aplică o deducere. Adică fie tratamentul este costisitor, fie nu (cod 2). - pentru scump, cod 1 - pentru altele) Acest certificat este o confirmare a faptului platii.
• Pe lângă certificat, sunt furnizate chitanțe de plată (copii ale acestora) care confirmă depunerea/transferul de bani pentru tratament (achiziționarea medicamentelor).

În ceea ce privește certificatul, este necesar și pentru tratamentul în sanatoriu. La efectuarea returului, costul turului (mese, cazare) nu este compensat. Numai costul diagnosticului, terapiei, examinărilor, profilaxiei, pe care le-ați suferit într-o pensiune de stațiune, este supus compensației.

Când cumpărați medicamente

Dacă ați achiziționat medicamente, de ce documente veți avea nevoie în afară de pachetul de bază? Trebuie să ai grijă de:

• Disponibilitatea rețetei originale. Se intocmeste conform formularului 107-1/a si eliberat de medicul curant. Documentul trebuie să conțină un sigiliu pentru autoritățile fiscale ale Federației Ruse. Pentru a primi compensații, medicamentele prescrise de un medic trebuie să respecte lista aprobată prin lege;
• Confirmarea faptului de plată pentru medicamente(copii ordine de plată, chitanțe pentru credit comenzi în numerar etc.).

Asigurare de sanatate

O deducere fiscală pentru tratament se poate obține și prin încheierea unui contract de asigurare medicală voluntară. Pentru a face acest lucru, nu uitați să furnizați:

• direct acordul (copie);
• licența asigurătorului (copie);
• documente de plată (copie) pentru plata primei de asigurare.

Este important ca deducerea să nu fie afectată de fapt eveniment asigurat(adică dacă a existat un tratament și, în legătură cu acesta, cumpărarea de medicamente sau nu).

Cu cheltuieli pentru tratamentul rudelor

La plata pentru rude (soț/soție, tată, mamă, copii), este obligatoriu să aveți dovada relației:

• Certificat de căsătorie (dacă se plătește pentru soț/soție);
• Certificat de naștere (copil – dacă plătim pentru copil, al tău – dacă plata s-a făcut pentru părinți).

Practica nu interzice depunerea unui document de plată efectuată nu de către contribuabil însuși, ci de către rudele pentru care se obține deducerea. Dar, în același timp, trebuie să furnizați documente suplimentare care, într-un fel sau altul, vă vor confirma plata efectivă (o procură pentru dreptul de a depune bani, un transfer în contul unei rude a unei sume cu o programare pentru servicii medicale/medicamente etc.).

Prin urmare, pentru a depăși aceste dificultăți, este mai bine să plătiți singur pentru rudă, adică să eliberați chitanțe pentru contribuabil.

Pentru a evita întârzierile și întârzierile și pentru a emite cu promptitudine o deducere pentru tratament, vă recomandăm să aveți grijă în prealabil de integralitatea și corectitudinea tuturor documentelor.

Etapa 2. Completați declarația

O etapă importantă în înregistrarea despăgubirilor este procedura de completare a declarației 3-NDFL. Textul documentului conține informații de bază despre dvs. în calitate de contribuabil (nume complet, TIN etc.), valoarea cheltuielilor efectuate, calculul și valoarea compensației.

Există 3 opțiuni pentru obținerea și completarea formularului Înapoierea taxei Pentru a solicita o factură medicală:

• Obținerea unui formular la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal și completarea acestuia conform modelului;
• Descărcarea formularului de pe site-ul fiscal și completarea lui acasă (Declarația 3NDFL pentru 2019);
• Obținând o declarație completată (serviciile sunt furnizate de organizații specializate, de obicei situate în apropiere de IFTS), costul serviciului este de la 500 la 2000 de ruble, în funcție de tipul deducerii, numărul de documente.

Site-ul web al serviciului fiscal oferă contribuabililor posibilitatea de a completa un formular utilizând programul în formular electronic, tipăriți 2 exemplare. Astfel, veți fi întotdeauna sigur că utilizați formularul actualizat. Puteți înțelege toate complexitățile completării declarației.

Etapa 3. Depunem documente la Serviciul Fiscal Federal

Toate actele colectate și completate trebuie transferate la biroul fiscal de la locul de reședință. Acest lucru se poate face într-un mod convenabil pentru dvs., și anume:

• Otravă în IFTS personal. Această metodă are un avantaj semnificativ față de altele, deoarece vă permite să aflați imediat despre rezultatele verificării inițiale și să eliminați posibilele erori la fața locului;
• Trimiteți un pachet de documente prin poștă. Folosind serviciul poștal, nu uitați să faceți un inventar al anexelor la scrisoare și să emiteți o notificare de primire. După ce a primit plicul, agentul fiscal va verifica disponibilitatea documentelor și va certifica faptul primirii prin semnătură;
• Transferați pachetul printr-un reprezentant care acționează în numele dvs. prin împuternicire.

Etapa 4. Obținerea rezultatelor

După ce ați transferat actele către serviciul fiscal, serviciul are 90 de zile pentru a le verifica și procesa. La sfârșitul termenului, veți primi o scrisoare cu rezultatele. Dacă vă este refuzată despăgubirea, atunci în acest caz ar fi indicat să mergeți la fisc pentru a afla motivele refuzului. Dacă răspunsul este da, contactați IFTS cu o cerere pentru transferul compensației la detaliile specificate. Așteptați-vă rambursarea impozitului pe venit personal într-un cont bancar în cel mult 30 de zile de la data acceptării cererii.

Deducerea fiscală pentru serviciile medicale aparține categoriei sociale și vă permite să returnați o parte din fondurile cheltuite pentru tratament (inclusiv pentru servicii stomatologice) și achiziționarea de medicamente. Suma maximă de rambursare este limitată de lege. In plus, si tipurile de tratament sunt strict reglementate si poti returna banii doar pentru cheltuielile efectuate in anumite categorii. Când returnați bani, există câteva capcane și nuanțe despre care puțini oameni le cunosc. Drept urmare, contribuabilul poate pierde o parte din fondurile pe care le-ar putea returna de la stat, sau să nu știe deloc că are dreptul la rambursarea impozitului pe venit personal pentru tratament.

Despre deducerea în cuvinte simple

Toate veniturile noastre sunt supuse impozitării la cota de 13%. Altfel se numeste impozit pe venitul persoanelor fizice. Din toate salariile tale, statul reține automat această sumă. Drept urmare, primești bani în mâinile tale, deja „șterșiți de taxe”. Am câștigat 100 de mii într-un an, 13 mii vor fi virate de la buget, am câștigat 1 milion, vă rog să dați 130 de mii.

Venitul total formează așa-numita bază impozabilă, din care impozitul trebuie reținut.

Deducerile fiscale vă permit să reduceți această bază impozabilă cu valoarea cheltuielilor efectuate în anumite categorii. Ca urmare, cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice va fi și el redus proporțional.

Aflați mai multe despre deducerile fiscale și beneficiile de rambursare a taxelor.

Exemplu. Pentru anul, au câștigat 500 de mii de ruble. Impozitul pe venit a fost reținut din această sumă - 65 mii. În cursul anului, s-a făcut plata pentru tratamentul stomatologic - 100.000 de ruble, costurile acesteia intră în categoria deducerilor sociale. Baza de impozitare va fi redusă cu această sumă.

Drept urmare, impozitul pe venit nu trebuie luat din suma totală de 500.000, ci din 400.000. Cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice va fi de 52 mii. Diferența de 13 mii ar trebui să vi se returneze ca fiind plătită în plus la buget.

Cine este eligibil pentru o rambursare

Puteți solicita rambursarea banilor cheltuiți pentru tratament sau achiziționarea de medicamente dacă ați plătit:

• tratament propriu;
• tratamentul copiilor lor (sub 18 ani), soțului/soției (soției), părinților;
• medicamentele și medicamentele prescrise pentru dumneavoastră, copiii, părinții și soțul dumneavoastră;
• prime de asigurare în cadrul contractelor de asigurare voluntară (dvs., soțul/soția, copiii și părinții).

O deducere pentru tratament poate fi primită numai pentru cheltuielile efectuate în instituțiile autorizate să desfășoare activități medicale pe teritoriul Federației Ruse.

Suma deducerii

Deducerea pentru tratament este limitată la 120.000 de ruble. Drept urmare, nu puteți returna mai mult de 13% din această sumă sau 15.600 de ruble. Este important să înțelegeți că trebuie să plătiți la buget (sau să rețineți din salarii) suma impozitelor cu aceeași sumă, nu mai puțin. În caz contrar, nu veți putea exercita dreptul la rambursarea integrală a banilor cheltuiți.

Exemplu. Ivanov a cheltuit 200 de mii de ruble pentru tratament. Venitul său pentru anul s-a ridicat la 1 milion de ruble. Impozitele plătite la buget din salariul său s-au ridicat la 130 mii.

El are dreptul de a profita de avantajele fiscale și de a returna o parte din fonduri înapoi. Dar din moment ce valoarea maximă a deducerii fiscale este limitată suma maxima la 120 de mii, atunci puteți primi înapoi doar 15.600 de ruble. Din restul costurilor de tratament de 80.000 de ruble, nu se oferă o rambursare de 13%.

Există o listă de tratamente scumpe care nu sunt supuse limitei de 120.000. Aveți dreptul să primiți 13% din costul total al acestor servicii medicale în plus față de costurile obișnuite ale tratamentului și achiziționării de medicamente.

Caracteristica deducerilor sociale

Capacitatea de a returna bani pentru tratament sau achiziționarea de medicamente aparține categoriei deducerilor fiscale sociale, care include și cheltuielile efectuate pentru:

• educaţie;
• caritate;
• non-statale asigurarea pensieiși asigurări voluntare de pensie.

Statul a stabilit suma maximă pentru deducerile fiscale sociale la 120.000 de ruble. Toate cheltuielile contribuabilului din categoriile de mai sus sunt însumate, iar banii din impozite pot fi returnați numai în limitele a 15.600 de ruble pe an.

Exemplu. Petrov a efectuat anul trecut următoarele cheltuieli care se încadrează în categoria deducerilor sociale:

1. educația fiului - 50.000;
2. pregătire proprie - 30.000;
3. tratament dentar - 100.000 de ruble.

Total: 180 mii pe an.

Suma maximă de rambursare este de 15.600 de ruble pe an. Drept urmare, Petrov va putea primi o deducere numai în limita a 120 de mii de ruble. Pentru restul cheltuielilor, acesta nu poate pretinde o rambursare de 13%.

O altă caracteristică a deducerilor sociale este incapacitatea de a transfera neutilizate stimulente fiscale pentru anii următori. Pur și simplu se ard. De exemplu, dacă aveți dreptul la o deducere fiscală pentru tratamentul de 100.000 de ruble și, teoretic, puteți returna 13 mii, dar venitul din acest an nu vă permite să faceți acest lucru, atunci pur și simplu pierdeți dreptul la rambursare.

Proprietatea și deducția socială - sensul în ambele cazuri este același. Dar proprietatea, pe care o poți folosi câțiva ani, până când vei returna integral banii la care ai dreptul legal. De regulă, contribuabilii returnează banii pentru un apartament cumpărat sau ipotecat pentru o perioadă lungă de timp și rambursează integral toate taxele reținute în anul calendaristic precedent. Și dacă în același timp există și cheltuieli pentru educație sau tratament, atunci, de regulă, creditele fiscale pentru returnarea banilor din aceste categorii nu pot fi utilizate.

Ar fi mult mai logic să facem invers. În primul rând, folosește-ți pe deplin Legea taxelor pentru o rambursare la categoria deducerilor sociale, iar pentru suma rămasă pentru a primi bani conform deducere de proprietate.

Exemplu. Ivanov are venit stabil- 600.000 de ruble pe an. Impozit pe venit este de 78 de mii. Au cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble. Conform deducerii proprietății, Ivanov are dreptul la o rambursare de 13% din valoarea sa, sau 260 de mii de ruble. În fiecare an, el poate primi o sumă care nu depășește impozitele pe care le-a plătit sau 78 de mii de ruble. Drept urmare, Ivanov va primi bani de la buget în termen de 4 ani (78 + 78 + 78 + 26 mii).

În al doilea an, Ivanov a cheltuit 100.000 de ruble pentru tratament. El poate returna 13.000 de ruble. Însă el primește toți banii sub formă de rambursări de taxe pentru apartament. Și, de fapt, nu se poate primi o deducere pentru tratament. În acest caz, Ivanov returnează mai întâi banii pentru tratament - 13 mii, iar pentru suma rămasă de 65 mii (78.000 - 13.000) o întocmește deja returnarea proprietății taxe.

Drept urmare, Ivanov a profitat pe deplin de dreptul la toate avantajele fiscale care i se cuveneau pur și simplu schimbând ordinea și mărimea deducerilor primite.

Când pot primi bani

Dreptul la rambursarea fondurilor cheltuite pentru tratament ia naștere după sfârșitul anului calendaristic. După ce ați cheltuit bani în anul curent, puteți solicita o rambursare de 13% cheltuită pentru tratament în următorul.

Daca nu ai avut timp (nu ai putut, nu ai vrut) sa primesti la timp deducerea, atunci ai la dispozitie 3 ani pentru a-ti exercita acest drept. De exemplu, plătind pentru tratament în 2018, până în 2021 inclusiv, puteți obține o rambursare a taxelor. În 2022, veți pierde acest drept.

Suma maximă primită la îndemână depinde nu numai de suma maximă stabilită de stat (15.600 de ruble), ci și de venitul contribuabilului. Mai exact, suma impozitelor plătite la buget.

Exemplu. Impozitul pe venit reținut din salariul Ivanova s-a ridicat la 10 mii de ruble. În același an, ea a suportat cheltuieli pentru achiziționarea de medicamente în valoare de 100.000 de ruble. Ea are dreptul la o deducere de 13% sau 13 mii de ruble. Dar, în realitate, ea poate returna suma care i-a fost reținută sub formă de impozit pe venit sau 10.000 de ruble.

Aici, mulți uită că nu doar contribuabilul personal, ci și rudele apropiate, precum soțul, își pot returna impozitele. Ca urmare, din exemplul de mai sus, dacă venitul soțului o permite, este mai ușor (și mai profitabil) pentru Ivanova să încredințeze rambursarea impozitului prin intermediul soțului ei.

Același lucru este valabil și pentru toate deducerile fiscale sociale. În unele cazuri, este mai bine să împărțiți categoriile de cheltuieli în cadrul familiei pentru a obține suma maximă posibilă.

Cum să fiți rambursat pentru tratament

Procesul de primire a banilor se rezumă la depunerea la fisc a unui pachet de documente care confirmă dreptul dumneavoastră la deducere fiscală. După audit de birou, bugetul va transfera fonduri în contul dvs. bancar. Statul a stabilit termenul maxim de luare în considerare a documentelor - 3 luni și încă 1 lună pentru transferul de bani. Ca urmare, din momentul în care depuneți cererea la fisc în termen de 4 luni, vi se vor vira banii care vi se cuvine.

Rambursările de taxe pot fi obținute fără a aștepta sfârșitul anului calendaristic direct prin intermediul angajatorului. În acest caz, atunci când veți primi salariul, nu veți reține impozitul pe venit până când nu veți returna integral suma care vi se cuvine. Procesul de proiectare și toate nuanțele asociate acestuia.

Lista documentelor pentru rambursarea taxelor

Pentru a returna o parte din fondurile cheltuite pentru tratament, veți avea nevoie de următoarele documente:

1. Formular de declarație fiscală 3-NDFL.
2. Pașaport (fă imediat o copie a acestuia - pagina principală și de înregistrare).
3. Certificat de muncă privind veniturile primite și impozitele plătite în formularul 2-NDFL.
4. Aplicație cu detalii cont bancar a transfera bani.

Pentru a confirma cheltuielile efectuate pentru tratament, trebuie să furnizați:

1. Contract cu o institutie medicala pentru prestarea serviciilor.
2. O copie certificată a licenței pentru furnizarea de servicii medicale de către instituție (dacă detaliile licenței sunt specificate în contract, atunci acest articol nu este obligatoriu).
3. Certificat de plată pentru servicii medicale. Furnizarea de cecuri, chitanțe sau ordine de plată este opțională. Informațiile primite sunt suficiente.

Când cumpărați medicamente, veți avea nevoie de:

1. Prescripția originală în formularul nr. 107-1 / y cu marca specială „Pentru autoritățile fiscale, contribuabil TIN”.
2. Copii ale documentelor de plată care confirmă plata pentru medicamentele prescrise.

Când plătiți pentru tratament sau cumpărați medicamente pentru rude, sunt necesare documente suplimentare care confirmă gradul de rudenie:

• certificatul de naștere al copilului, dacă tratamentul copiilor acestora a fost plătit;
• certificat de căsătorie, cu cheltuieli pentru tratamentul unui soț;
• propriul certificat de naștere, dacă contribuabilul a plătit pentru tratamentul sau achiziționarea de medicamente pentru părinți.

Dacă sunteți angajat oficial și plătiți impozite, atunci dvs drept legal, profitați de o deducere fiscală, cum ar fi o reducere sau o compensație pentru banii cheltuiți pentru tratament.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Costul stomatologilor este prea mare pentru marea majoritate a cetățenilor. Dar Codul Fiscal al Federației Ruse prevede posibilitatea tuturor contribuabililor de a returna o parte din fondurile cheltuite pentru plata tratamentului. Aceste beneficii sunt denumite în mod obișnuit deduceri fiscale.

Aspecte principale

Fiecare cetăţean angajat se obligă să reţină impozitele din veniturile sale, adică din salariu. Conform legislatiei, colectarea impozitelor este de 13% din venit. Un cetățean trebuie să îndeplinească anumite criterii pentru a fi eligibil pentru subvenție.

Potrivit legii, fiecare cetățean are un număr de proceduri medicale gratuite, inclusiv servicii stomatologice, potrivit polita de asigurare medicala obligatorie. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați clinica orașului pentru locul de reședință.

Mulți se plâng de calitatea materialului folosit pentru tratament și de lipsa unei garanții. În același timp, cetățenii apelează din ce în ce mai mult la clinici private scumpe.

Concepte importante

Puteți aplica pentru deducere pentru tratament stomatologic de un număr nelimitat de ori, adică pentru fiecare deplasare la dentist, dar doar o dată pe an.

Indiferent dacă ai plătit pentru servicii pentru tine sau pentru rude, ai cumpărat medicamente separat, există posibilitatea unei rambursări parțiale. Grantul are un termen de prescripție - 3 ani.

Aceasta înseamnă că aveți dreptul să solicitați înapoi creditul fiscal pentru tratamente dentare pentru ultimii trei ani. Aceasta înseamnă că în 2019 puteți depune o declarație de deducere pentru perioada 2014-2016.

Cine are dreptul

Conform Decretului Guvernului nr. 201 al Federației Ruse, puteți conta pe o rambursare a deducerii sub rezerva următoarelor puncte:

• angajat oficial;
• 13% impozit este reținut din salariu;
• serviciile medicale prestate în stomatologie sunt comparabile cu lista celor acceptabile;
• toate cheltuielile au fost efectuate pe cheltuiala dumneavoastră, inclusiv tratamentul copiilor, părinților, soției.

Nu va fi posibil să primiți o rambursare dacă:

• neangajat oficial (șomer);
• pensionarii care nu au avut venituri în ultimii trei ani;
• antreprenori individuali care lucrează pentru UPS și UTII.

Reglementarea legislativă a problemei

Deducerea fiscală în 2019 este încă de 13% din venit. Din suma pe care pacientul o dă clinicii pentru serviciile sale, acesta reține și impozitul pe venit.

Pacientul are dreptul de a returna legal această deducere în portofel. Lista preparatelor medicale și medicamentelor care fac obiectul deducerii fiscale a fost aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 411 din 26.06.2007.

Conform a două documente ale Federației Ruse, procedura și dreptul de deducere sunt determinate:

• Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse, paragraful 1, alineatul 2, aprobă dreptul de a primi o deducere pentru fondurile cheltuite în timpul tratamentului;
• Decretul Guvernului nr. 201 al Federației Ruse din 19 martie 2001 aprobă procedura de obținere a deducerii și furnizarea documentelor.

Cum se solicită o deducere fiscală pentru tratament stomatologic

Cum să aplicați pentru o deducere fiscală pentru tratament stomatologic:

• asigurați-vă mai întâi că serviciile care vi se oferă sunt pe lista aprobată de guvern;
• completați un formular de declarație fiscală 3-NDFL, cu „Pentru o deducere fiscală...”;
• furnizați întregul pachet de documente la biroul fiscal (din regiunea dvs.);
• asteptand o decizie.

Dacă se constată erori la completarea declarației, aceasta vă va fi returnată și va trebui să o completați din nou. Apoi procesul de așteptare începe din nou.

Separat, merită luată în considerare procedura de returnare a unei deduceri fiscale pentru persoanele în vârstă. O deducere fiscală pentru tratamentul stomatologic pentru un pensionar este posibilă în următoarele condiții:

• în perioada de tratament, pensionarul avea venituri oficiale impozitate la 13%, excluzând dividendele;
• în cazul în care un pensionar nu a fost încadrat în anul de tratament, respectiv, nu a avut venituri, soțul/soția poate elibera pentru acesta o deducere, cu condiția ca acesta să aibă venituri impozabile. Apoi procedura de înregistrare se va desfășura într-o ordine puțin diferită - soțului i se vor emite cecuri pentru plata serviciilor stomatologice, iar declarația se completează pe numele pacientului;
• o procedură similară pentru eliberarea unei deduceri dacă copiii săi au fost luați pentru tratamentul unui pensionar.

Lista serviciilor medicale

O deducere fiscală se face la plata pentru următoarele tipuri de servicii stomatologice:

• diagnostic urgent și proceduri adecvate de tratament;
• diagnosticare planificată și proceduri preventive corespunzătoare;
• proceduri de reabilitare.

În condițiile legii, fondurile vor fi returnate fiecărui cetățean dacă au avut loc aceste lucrări:

• endoproteză într-o clinică dentară;
• intervenția chirurgicală a anomaliilor;
• instalare de proteze și implanturi;
• tratamentul bolilor ereditare prin metode combinate;
• operație de reconstrucție;
• tratamentul oaselor afectate.

Lista serviciilor preferențiale nu include proceduri estetice. Acest lucru se aplică proceselor de înlocuire a dinților sănătoși și de albire a acestora.

Puteți afla exact la ce tip de servicii cele care vi s-au oferit se referă la certificatul FTS, care va fi eliberat la clinică.

Documente necesare

Există două moduri de a trimite documentele. Să luăm în considerare fiecare separat. Prima modalitate este de a aplica cu actele la fisc după încheierea perioadei fiscale, la sfârșitul anului.

O listă orientativă a documentației este stabilită prin ordin al Ministerului Finanțelor și al Serviciului Fiscal Federal Nr. ED-4-3/9630 din 22 noiembrie 2012:

• cerere de rambursare a impozitului;
• adeverinta de venit;
• un contract cu stomatologia pentru furnizarea de servicii;
• certificat de plată a tuturor serviciilor, care este eliberat chiar de clinică.

Dacă au existat cheltuieli pentru medicamente suplimentare, atunci va trebui să adăugați la pachetul de documente:

• formular de rețetă eliberat de medic;
• facturi medicale.

Dacă cheltuielile au fost cheltuite pe rude, aplicăm suplimentar:

• certificatele de naștere ale copiilor;
• Certificat de căsătorie.

Nu este necesar un certificat de formular 2-NDFL, dar Serviciul Federal de Taxe poate solicita acest lucru. De asemenea, va fi util atunci când completați o declarație fiscală. Este posibilă o cerere de rambursare a unei deduceri fiscale pentru tratament.

După furnizarea tuturor documentației necesare, verificarea poate dura până la 3 luni. Se amână încă o lună pentru transferul de bani la datele solicitantului specificate în declarație.

În tot acest timp, fiscul are dreptul să verifice din nou istoricul fiscal, etc. A doua modalitate de depunere a documentației este prin intermediul angajatorului în același an în care a fost efectuat tratamentul.

Culegerea documentelor este similară cu cea din prima metodă, cu excepția primelor trei puncte. În termen de 30 de zile de la data depunerii cererii prin intermediul angajatorului, Serviciul Fiscal Federal trebuie să dea un răspuns dacă este posibil să se acorde o deducere angajatului.

Dacă răspunsul este da, atunci angajatorul va primi o notificare, după care angajatul va trebui să scrie o declarație.

Începând cu următoarea lună de salariu, salariatul va primi un salariu fără deducere de 13% până la plata integrală a beneficiilor.

Dacă până la sfârșitul anului de facturare, întreaga sumă nu a fost returnată angajatului, atunci acesta rescrie o cerere de continuare a deducerii pentru suma rămasă.

Cum se calculează valoarea subvenției

Mai întâi trebuie să te uiți la cât te-a costat tratamentul la dentist (sumă totală). După aceea, deduceți impozit de 13% din acesta. Rezultatul va fi întoarcerea ta.

Suma maximă a cheltuielilor pentru tratamentul stomatologic, conform legii, este de 120.000 de ruble. Este vorba despre un tratament care nu este costisitor. Un impozit de 13% pe 120.000 de ruble este egal cu 15.600 de ruble.

Merită să acordați atenție unor nuanțe:

Caracteristicile procedurii dacă nu există verificări

Se întâmplă și atunci când, după ce am plătit pentru tratament sau educație, nici măcar nu bănuim că cecul îți poate fi într-o zi de folos.

Mai ales dacă nici măcar nu bănuim existența unei astfel de legi precum restituirea deducerilor fiscale.

Orice plată pentru o procedură (tratament, educație) de către stat este supusă unui impozit pe venit de 13%, acesta nu o mare cantitate(la prima vedere) poate fi returnat.

Doar pe lângă declarația fiscală și declarația de venit (și alte documente), cecurile sau chitanțele sunt dovada obligatorie a cheltuielilor dumneavoastră.

Inspectorul fiscal, care verifică conformitatea documentelor pe care le-ați depus spre deducere, în lipsa verificărilor, trimite actele înapoi, formând un refuz.

O alternativă la cecuri, dacă le-ați aruncat sau le-ați pierdut, poate fi o adeverință de la instituția medicală (în cazul nostru, stomatologie) unde ați urmat cursul, care să indice plata tuturor serviciilor și procedurilor. Dar nici măcar ea nu poate convinge organul fiscal de autenticitate.

Va diferi reducerea pentru proteze?

După întregul curs de tratament, decideți să solicitați rambursarea taxei. Apare întrebarea, va afecta acest lucru cumva reducerea oferită anterior?

Acest fapt ar trebui clarificat chiar în clinică, deoarece ei sunt cei care plătesc taxa fiscală pentru tratamentul dumneavoastră.

În unele cazuri, în special, pentru pensionarii cu proteză, reducerea poate ajunge de la 30 la 50% din costul serviciilor.

Sute de mii de ruși în fiecare an se îngrijesc de sănătatea lor într-un fel sau altul - fac teste, sunt supuși examinărilor, cumpără produse farmaceutice și sunt tratați terapeutic sau chirurgical. Serviciile stomatologice se deosebesc, care, chiar și în cutii nedeschise, sunt foarte scumpe. Statul oferă cetățenilor posibilitatea de a returna o parte din banii cheltuiți pentru tratamentul stomatologic. Plătitorii de impozit pe venit pot primi înapoi 13% din fondurile cheltuite pentru menținerea sănătății lor și a celor dragi. Acest text discută în detaliu cum să returnăm 13 la sută pentru tratamentul stomatologic, suma maximă a deducerii, să ne dăm seama cine poate solicita o astfel de rambursare și de unde o primește.

Statul permite plătitorilor să ușureze parțial povara fiscală și să primească beneficiile fiscale datorate. Este important de înțeles că deducerea nu este o returnare a fondurilor cheltuite, ci doar o reducere a impozitelor deja plătite de cetățean, în special, impozitul pe venitul personal. Procedura de returnare a banilor pentru tratament stomatologic se refera la deducerile sociale, acum vom descrie pe scurt care sunt acestea.

Beneficiile sociale permit oamenilor să recupereze o parte din banii cheltuiți pe medicamente și tratament. Lista situațiilor în care statul returnează 13 la sută din costuri include:

• caritate;
• îngrijirea viitoarelor contribuții la pensie;
• asigurare pentru propria viață sau pentru viața celor dragi.

Cu toate acestea, nu toată lumea poate primi acest beneficiu. Deducerile fiscale sunt oferite exclusiv pentru cetățenii care sunt angajați oficial și se deduce lunar bugetul de stat 13% din banii câștigați cu greu și alte venituri. Mai simplu spus, doar plătitorii de impozit pe venit pot aplica pentru o deducere socială. Calculul și plata sumei impozitului, precum și depunerea unei declarații, nu sunt afectate de angajați - aceasta este sarcina companiei angajatoare, care acționează ca agent fiscal.

A doua condiție este ca cetățeanul să fie în statutul de . Este primit de persoanele care au locuit în țară cel puțin 183 de zile în decurs de douăsprezece luni consecutive. Se face o excepție pentru persoanele care pleacă în străinătate timp de cel mult șase luni pentru a rezolva probleme legate de educație sau sănătate, precum și pentru a lucra în câmpurile petroliere offshore. Reprezentanții autorităților au voie să plece timp de un an administrația localăși autorități, precum și forțele de securitate. Chiar și faptul că străinii sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal pentru veniturile primite în Rusia nu le permite să returneze o parte din aceste deduceri fiscale.

Limite și condiții

Există două modalități de a obține o prestație socială: să returnezi plata în exces într-o singură sumă, sau pentru o perioadă de timp să primești salarii care nu sunt supuse impozitului pe venit. De asemenea, statul stabilește o limită pentru banii cheltuiți pentru vizitarea medicilor - o sută douăzeci de mii de ruble (tratamentul scump nu are restricții). Adică, maximul care poate fi primit pentru îngrijirea medicală și achiziționarea de medicamente sub formă de beneficii sociale este de 15.600 de ruble. Trebuie inteles ca nu toti banii cheltuiti pe tratament vor fi returnati la bugetul platitorului. Statul returnează maximum treisprezece la sută din toate cheltuielile, iar apoi în cazul în care impozitul pe venitul personal plătit este egal sau mai mare decât această cifră. Fonduri care nu pot fi returnate din cauza limitei „burn out”, dar unei persoane nu îi este interzis să depună o declarație de returnare în fiecare an dacă primește un tratament anual sau cumpără în mod regulat medicamente.

De exemplu: un cetățean a cheltuit o sută de mii de ruble pentru tratament, 13% din această cifră va fi de treisprezece mii de ruble. Pentru anul în care a fost efectuată intervenția medicală, pacientul a câștigat două sute de mii de ruble și a plătit statului 26.000 de ruble sub formă de impozit pe venitul personal. Astfel, beneficiile sociale îi pot reveni în totalitate.

Un cetățean al Rusiei care a primit servicii stomatologice și alte servicii medicale plătite poate returna o parte din cheltuieli pentru el sau pentru familia sa imediată - copii minori, soț sau soție, precum și părinți. Nu contează dacă o persoană a fost tratată într-o clinică privată sau publică și în ce farmacie a achiziționat produse farmaceutice. Scutirea se aplică vizitelor în ambulatoriu la spitale și stomatologie, apelarea unei ambulanțe, intervenții chirurgicale, protezare, prevenire și reabilitare a bolilor, servicii de diagnostic și tratament, contribuții în numerar pentru polițele VHI.

Limita de o sută douăzeci de ruble nu se aplică unui tratament costisitor. Dacă vorbim de stomatologie, atunci aceasta include protetică, implantare și manipulări complexe cu implicarea unor specialiști de înaltă specialitate. Clinica va decide dacă îngrijirea medicală a fost costisitoare și va oferi pacientului un document corespunzător marcat cu codul „2”. Trebuie transferat la serviciul fiscal pentru a confirma costurile grave pentru sănătate. În ciuda faptului că tratamentul costisitor nu are restricții, rentabilitatea acestuia va fi totuși de doar 13% din suma cheltuită. Un pacient care a suferit un tratament costisitor nu va putea returna pentru el nu mai mult decât a transferat el însuși pentru anul sub formă de impozit pe venit.

Clinici: plătite și gratuite

În stomatologia de stat există o listă servicii cu plată, nu este nevoie să vorbim despre cele private - chiar și o programare și o simplă inspecție va costa bani. De la ce clinică facturile sunt eligibile pentru deducere? Răspunsul este de la oricare. Principalul lucru pentru taxă este licența de a furniza servicii medicale. Dacă stomatologia are documente oficiale a mentine activitate profesională, atunci cererea de deducere pentru tratamentul plătit atât într-un spital privat, cât și într-un spital gratuit va fi considerată legitimă.

Alocația socială pentru pensionari – este reală?

Pentru persoanele cu vârsta de pensionare care se află într-o odihnă binemeritate, problema rambursării cel puțin parțiale a banilor cheltuiți pentru tratament este mai mult decât relevantă. Cu toate acestea, pensionarii nu sunt plătitori de impozit pe venitul persoanelor fizice, deoarece banii din pensie nu sunt impozitați. Ce ar trebui să facă persoanele în vârstă pentru a primi 13% înapoi pentru tratament stomatologic?

Prima modalitate este de a câștiga bani în plus. Impozitul pe venit este plătit nu numai din salariu, ci și din alte încasări în numerar, prin urmare, un pensionar poate:

• inchirierea proprietatii;
• vinde proprietăți, în special locuințe;
• să câștige bani sau să primească orice alt venit din care se plătește impozitul pe venitul personal.

A doua modalitate este de a face o întoarcere pentru anii trecuți. Legislația țării vă permite să returnați o parte din impozitul plătit în termen de trei ani. Astfel, dacă un angajat a ieșit la pensie în 2017 și s-a angajat în tratamente stomatologice în același an, poate aplica pentru o deducere socială în 2018, 2019 sau chiar 2020. Nu contează că timp de trei dintre acești ani o persoană nu a plătit nici un ban din impozite, principalul lucru este că a fost plătitor în 2017, când era în tratament.

Mai este un punct referitor la „întoarcerea târzie” timp de trei ani. Un cetățean se poate pensiona timp de zece ani și, la un moment dat, merge la stomatologie pentru tratament. Dacă în același an o persoană a vândut o proprietate (de exemplu, o cabană) și a plătit 13% din impozite din tranzacție, el poate solicita și o rambursare. Principalul lucru este că atât tranzacția, cât și plata pentru tratament se încadrează în perioada de amânare de trei ani pentru deducere.

A treia cale este să ceri ajutor familiei tale. După cum am menționat deja, soții sau copiii rușilor pensionați pot plăti pentru tratament și pot primi 13% din suma cheltuită. Dacă o persoană în vârstă are un soț sau o soție care lucrează, poate primi deducerea. În altă situație, puteți emite o deducere pentru copiii adulți.

Punct important! Acorduri de plată și documente de plată trebuie eliberat nu pentru un pensionar-pacient, ci pentru o rudă care lucrează, care va primi prestația.

Documente oficiale pentru Serviciul Fiscal Federal

Cetăţenii pot depune anual un document prin care se solicită restituirea banilor pentru tratament. Deducerea poate fi primită pentru cei trei ani anteriori contestației la serviciul fiscal. În cazul în care plătitorul returnează fondurile pentru această perioadă, trebuie să întocmească trei pachete de documente, pentru fiecare an - câte unul separat. Angajații Serviciului Federal de Taxe vor fi cu siguranță interesați de documente care confirmă necesitatea tratamentului sau a medicamentelor, prezența unei licențe adecvate de la spital, precum și documente de plată. Ce pachet de documente este necesar? Noi spunem.

Pentru a beneficia de deducere socială, un cetățean trebuie să se prezinte la biroul fiscal de la locul de înregistrare și să ia cu el în avans documentele colectate. Pachetul de hârtie trebuie să conțină:

1. Acte personale - pasaport, TIN, SNILS.
2. Un certificat în forma 2-NDFL de la locul de muncă, care confirmă taxele plătite.
3. Declarația completată 3-NDFL.
4. O copie a licenței instituției medicale.
5. cecuri, plăți, extrase de cont sau alte documente care confirmă plata pentru tratament.
6. La rambursarea banilor pentru medicamente - o rețetă de la medicul curant.
7. Un acord pe numele solicitantului pentru furnizarea de servicii medicale plătite de către clinică.

Completarea documentelor punct important. Pentru a obține o deducere fiscală, trebuie eliberată o adeverință cu acuratețe, altfel fiscul va refuza să ramburseze banii pe care i-ați cheltuit și va trebui să suportați costurile fără sprijinul statului.

Dacă o persoană întocmește o deducere nu pentru sine, este important ca datele sale să fie introduse în toate documentele de plată și acordurile de plată îngrijire medicală. În caz contrar, organele fiscale vor refuza rambursarea banilor cheltuiți atât pacientului însuși, cât și persoanei care a plătit tratamentul, iar costurile vor trebui suportate fără sprijinul statului.

Completăm corect declarația

3-NDFL - documentul principal pentru solicitanții de deduceri sociale. Dacă hârtia este completată eronat sau datele specificate sunt incorecte, inspecția va avea loc pe bună dreptate refuza plătitorului să emită o deducere.

Este important să rețineți că atunci când completați manual declarația, se poate folosi doar cerneală albastră și neagră, aceasta trebuie scrisă cu majuscule. Orice pată și corectare în document sunt interzise. Cetățenii trebuie să completeze următoarele părți ale declarației:

1. Pagina de titlu, care conține datele personale ale cetățeanului conform pașaportului, detalii și alte informații despre contribuabil.
2. Secțiunile nr. 1 și nr. 2, unde introduc informații despre impozitele plătite pentru anul și valoarea deducerii.
3. Fișele A și E1 care conțin informații despre cota de impozitare, codul fiscal, cuantumul salariului cetățeanului, locul său de muncă etc.

Detalii despre cum să completați o declarație 3-NDFL pentru o deducere fiscală. Luați în considerare un exemplu de completare a unei declarații pe hârtie și în format electronic.

Video - Un exemplu de completare a unei declarații sub formă de 3-NDFL pentru tratament

Cum se face o deducere pentru tratamentul stomatologic prin gosuslugi.ru

Dacă o vizită personală la biroul fiscal pare incomod sau imposibilă, 13% pentru tratament stomatologic poate fi eliberat folosind site-ul web al serviciilor publice ale Federației Ruse. Dacă o persoană nu este utilizator al portalului, atunci trebuie să treacă prin procedura oficială de înregistrare (aceasta necesită date de pașaport și SNILS) și să-și confirme identitatea apărând la unul dintre punctele indicate pe site. Pentru utilizatorii care au deja un cont, oferim instrucțiuni pas cu pas.

Pasul unu - creați o nouă declarație

Pasul doi - introduceți informațiile necesare în formular

1. După ce ați procedat la completarea declarației, în fața dvs. se va deschide o așa-numită casetă de selectare, în care vor fi enumerați anii. Selectați anul corespunzător declarației dvs. și faceți clic pe butonul „OK”.

2. După ce selectați un anumit număr din caseta de selectare, portalul va încărca o pagină cu mai multe file pentru dvs. Va trebui să îl selectați pe cel etichetat „Declarație”. După ce faceți clic pe el, pe pagină se vor deschide coloane care necesită introducerea anumitor informații:

• numărul de corectare (pentru un document depus pentru prima dată, arată astfel: „0”);
• categoria persoanei care depune declarația spre examinare (în cazul nostru, selectați „Altă persoană”).

3. După completarea coloanelor din al doilea paragraf al celui de-al doilea pas, treceți la următorul paragraf - secțiunea „venituri”. Această pagină presupune indicarea informațiilor despre fondurile primite de dvs. de la angajatori, pentru care:

• trebuie să raportați la stat;
• doriți să beneficiați de scutiri de impozite sub forma unei deduceri.

Pentru ca sistemul să accepte declarația dumneavoastră pentru procesare, va trebui să specificați în această secțiune:

• angajatorii de la care ați primit fonduri;
• alte surse care v-au furnizat venituri raportabile;
• valoarea plăților primite;
• Actiuni luate.

Portalul „Gosuslugi” stabilește implicit categoria încasărilor de numerar indicate: venitul impozitat la o cotă de 13%. Dacă ați primit altele încasări în numerar, schimbați categoria selectând-o pe cea de care aveți nevoie în lista de mai sus.

Vă rugăm să rețineți: toate datele introduse în coloanele din această secțiune trebuie completate conform certificatului 2-NDFL, pe care îl puteți lua de la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă. Dacă ați introdus deja informații din acesta în sistem, acestea pot fi transferate automat pe această pagină.

4. Trecem la următoarea secțiune care necesită completare, care se numește „Deduceri”. Aici trebuie să alegeți din lista de categorii de compensații fiscale prezentate pe cea care se potrivește situației dumneavoastră. Deoarece în articolul nostru discutăm despre o rambursare de 13% pentru tratamentul stomatologic, de aceea, categoria potrivită ar fi deducerile „sociale”.

Există două puncte de remarcat în această secțiune:

• sub coloana selectată, introduceți suma de fonduri pe care le-ați cheltuit pentru tratament;
• la paragraful „deducerile sociale prevăzute agent fiscal» trebuie sa introduci codul corespunzator compensatiei fiscale care ti-a fost eliberata anterior (informatii gasesti si in certificatul 2-NDFL).

Pasul trei - Depuneți documentele la biroul fiscal

Ultimul pas în completarea documentului online implică accesul la fila rezumat. Aici puteți găsi informații despre:

• veniturile primite de dvs.;
• baza monetară supusă impozitării;
• colectarea impozitelor acumulate;
• suma fondurilor ce urmează a fi returnate de la trezoreria statului;
• suma de fonduri pe care trebuie să o plătiți în plus față de trezoreria țării.

Puteți descărca documentul pe care l-ați întocmit pe computer sau laptop, îl puteți trimite la biroul fiscal după generarea documentului sau îl puteți exporta. După ce ați ales opțiunea care vi se potrivește, apoi faceți clic pe butonul „Următorul”.

Pentru a urmări „soarta” documentelor, puteți reveni la „Declarația sub formă de 3-NDFL” și puteți accesa articolul „Declarațiile mele”. Când apare o bifă verde lângă cea deja trimisă și inscripția „Chitanța de acceptare primită”, puteți fi sigur că scrisoarea a intrat în serviciul fiscal. Evoluția verificării și luării în considerare a declarației este prezentată în aceeași secțiune. Odată cu desfășurarea cu succes a evenimentelor, statusurile se vor schimba de la „înregistrat în Autoritatea taxelor” la „verificarea finalizată”. Reamintim că, potrivit legii, specialiştii fiscali au la dispoziţie nouăzeci de zile lucrătoare (trei luni) pentru a verifica documentele depuse de un cetăţean.

Pe lângă site-ul web gosuslugi.ru, cetățenii pot folosi și alte metode pentru a nu vizita personal biroul fiscal:

1. Trimiteți un pachet de documente prin poștă, atașând la scrisoare un inventar al tuturor documentelor.
2. Trimiteți declarația și alte documente la un mandatar.

Cum să obții banii datorați?

După ce pachetul standard de documente este depus la serviciul fiscal, specialiștii vor efectua un audit și vor notifica plătitorul cu privire la finalizarea acestuia. După aceea, cetățeanul trebuie să se prezinte din nou la Serviciul Fiscal Federal pentru a primi un document care să ateste că plata în exces a impozitului este confirmată. În același timp, merită să vă scrieți o cerere de rambursare a sumei. deductie socialași alegeți cum vor fi returnați banii.

Există două moduri.

Tabelul 1. Modalități de a primi bani pe o deducere socială

Cale	Plan de acțiune
Metoda numărul 1. La fisc	Dacă alegeți această opțiune, atunci trebuie să acționați conform schemei descrise mai sus: furnizați toate documentele enumerate și o declarație de dorință de a primi o deducere socială. Informați inspectorul fiscal că doriți să primiți o deducere pentru întreaga sumă dintr-o dată - pentru aceasta veți avea nevoie de un cont bancar, card sau carnet de economii, unde fondurile vor fi returnate. Obține bani beneficiu social nu poate fi obținută. După toate acțiunile întreprinse, serviciul fiscal are la dispoziție o lună pentru a transfera fondurile.
Metoda numărul 2.În departamentul de contabilitate al companiei dumneavoastră	Cetăţenii care au ales această metodă de a primi o deducere încep să primească un salariu care nu este supus impozitului pe venitul persoanelor fizice până la epuizarea totală a cuantumului prestaţiei. Această opțiune este convenabilă deoarece nu este necesar să furnizați inițial un certificat 3-NDFL la biroul fiscal. Nu veți primi imediat întreaga sumă, dar vă puteți bucura de o creștere de treisprezece procente salariile, deși temporară.

Rezumând

Tratamentul stomatologic în sine este un eveniment neplăcut, iar împreună cu costurile, deranjează complet chiar și adulții și oamenii realizați. Dar există și avantaje ale acestei proceduri - nu numai că vei rezolva problemele care te chinuie, dar vei putea și compensa o parte din costuri. Principalul lucru este să colectați cu atenție toate documentele și să contactați serviciul fiscal la timp. Mult noroc!