Pentru generarea automată a documentelor „Înregistrare plăți” pe baza plății bancare și documente de numerar in cadrul programului 1C: Contabilitate in societatile de administrare a serviciilor locative si comunale, HOA si cooperative locative, vom efectua urmatoarele actiuni:

1. Vom genera documentele „Chitanță în contul curent” (articolul de meniu „Bancă - extrase de cont”) și „Sosire mandat de numerar" (element de meniu „Casiera - Comandă de numerar primită”):

2. Să deschidem procesarea „Formarea plăților pe bază de documente de plată” folosind punctul de meniu „Contabilitatea în locuințe și servicii comunale - Serviciu - Formarea plăților pe bază de documente de plată”.

3. Cu ajutorul butonului „Setari”, puteti specifica documentele in baza carora vor fi generate platile. Acestea pot fi documentele „Comandă de intrare în numerar” și „Chitanță în contul curent”. De asemenea, puteți specifica tipurile de tranzacții care trebuie procesate pentru aceste documente:

4. Bifați casetele de vizavi documente necesareși apăsați butonul „OK”.

5. În câmpul „Sursa de plată”, puteți specifica sursa de plată necesară:

6. În coloana „Perioada”, specificați perioada pentru care sunt procesate documentele de plată și faceți clic pe butonul „Completare”:

7. Datele din documentele generate anterior „Chitanță în cont curent” și „Comandă numerar de intrare” au fost incluse în partea tabelară a procesării. Puteți extinde fiecare rând din tabel și puteți vedea conturile personale pentru care va fi generat documentul „Înregistrare plăți”. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Extinde lista” sau „+” de lângă contul personal:

8. De asemenea, puteți elimina mărcile din acele conturi personale pentru care nu este necesară înregistrarea plății. Pentru a face acest lucru, debifați casetele de lângă aceste conturi personale:

9. În fereastra de procesare, apăsați butonul „Generare”. În acest caz, coloana „Document” din partea tabelară va fi completată complet:

10. Documentele generate „Înregistrarea plății” pot fi deschise făcând dublu clic în coloana „Document” de pe rândul solicitat, precum și folosind punctul de meniu „Contabilitate în locuințe și servicii comunale - Acumulare/plată - Înregistrare plată ":

11. Să simulăm o situație cu o eroare. De exemplu, luați în considerare mai devreme acest document„Chitanță în contul curent”, unde Petrov Andrey Vitalievich este indicat ca plătitor:

12. În acest document, vom schimba contrapartea. În câmpul „Plătitor”, selectați o contraparte care nu are un cont personal:

13. Să începem procesarea „Formarea plăților pe baza documente bancare”, specificați perioada de la 01/01/2013 la 31/01/2013 și faceți clic pe butonul „Umpleți”:

14. În același timp, în fereastra de procesare apare o secțiune tabelară cu o descriere a erorilor din documentele prelucrate. Contrapartea Savelov Ivan Andreevich a fost inclusă în secțiunea tabelară „Documente cu erori”, deoarece nu a fost creat niciun cont personal pentru el.

15. Din această prelucrare, puteți deschide documentul „Chitanță în contul curent” făcând dublu clic pe rândul corespunzător din coloana „Primit”, „Data”, „Număr” sau „Scopul plății”. Dacă în documentul „Chitanța în contul curent” plătitorul este schimbat înapoi la Petrov Andrey Vitalievich și partea tabelară a procesării „Formarea plăților pe baza documentelor de plată” este reîncărcată, atunci acest document va dispărea din tabelul „Documente cu erori” și apar în tabelul „Documente de încărcat” :

Pentru formarea convenabilă a încasărilor și anulărilor de fonduri fără numerar, precum și a decontărilor și a decontărilor în numerar, în sistem sunt implementate lucrări speciale. Acestea reflectă instrucțiunile de procesare a documentelor de plată, precum și documentele de plată generate în sine. Considera.
Stație de lucru pentru generarea plăților fără numerar . Prima filă afișează documentele de plată efective:

Și pe filele Pentru primire și Pentru plată - comenzi pentru operațiunile corespunzătoare. Listă comenzi de admitere:

Lista ordinelor de plată depinde de opțiunea activată Cereri pentru cheltuirea DC. Dacă nu folosim aplicații, atunci diverse documente acționează ca comenzi (Comandă, școală profesională, Vedomosți la bancă etc.):

Și dacă folosim aplicații (corespondente optiune functionala activat) - atunci numai comenzile vor fi în lista de comenzi:

PKO formarea AWP . În mod similar, într-o filă există o listă de PKO, iar în cealaltă - o listă de ordine pentru executarea lor:

AWP al formării RKO . Dacă aplicațiile pentru DS nu sunt utilizate, atunci două file cu o listă de documente de comandă. În primul, totul, cu excepția declarațiilor RFP:

În a doua declarație către casierie:

Și dacă opțiunea Aplicații pentru cheltuirea DS incluse- atunci doar cererile pot servi drept temei:

Marcaj Pentru plata salariului când este gol:

Întrebarea 8.22 din examenul 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0.

1. Contract cu o contraparte
2. O factură pentru plată
3. Radierea fondurilor fără numerar
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiunile 2 și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al șaselea, vezi captura de ecran din articol.

Întrebarea 8.23 ​​din examenul 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Ordinul de executare a documentului „Primirea fondurilor fără numerar” poate fi:

1. Comanda clientului
2. Returnarea mărfurilor către furnizor
3. Opțiunile 1 și 3
4. Opțiunile 2 și 3
5. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al patrulea.

Întrebarea 8.26 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0.

1. Primirea de servicii și alte bunuri
2. Comanda furnizorului
3. Opțiunile 1 și 3
4. Opțiunile 1 și 2 și 3
5. Opțiuni (1 și 2) sau 3

Verificat. Răspunsul corect este al cincilea, vezi capturile de ecran din articol. În versiunea tipărită a testelor, opțiunile 5 și 6 sunt formulate diferit.

Întrebarea 8.27 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Ordinul de întocmire a documentului „Stergerea fondurilor fără numerar” poate fi:

1. Raport în avans
2. Cerere pentru cheltuirea banilor
3. Returnarea mărfurilor de la cumpărător
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiunile 2 și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al cincilea, vezi capturile de ecran din articol.
Întrebarea 8.24 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0.

1. Contract cu o contraparte
2. O factură pentru plată
3. Raport în avans
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiunile 2 și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Răspunsul corect este al doilea, vezi capturile de ecran din articol.

Întrebarea 8.25 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Ordinul de executare a documentului „Ordin de numerar de intrare” poate fi:

1. Comanda clientului
2. Fluxul de numerar așteptat
3. Vânzarea de servicii și alte active
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiunile 2 și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al patrulea, vezi capturile de ecran din articol.

Întrebarea 8.28 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0.

1. Recepția de bunuri și servicii
2. Comanda furnizorului
3. Cerere pentru cheltuirea banilor
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiuni (1 și 2) și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al cincilea, vezi capturile de ecran din articol. În versiunea tipărită a testului, această opțiune sună diferit.

Întrebarea 8.29 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Ordinul de executare a documentului „Mandament de cheltuială în numerar” poate fi:

1. Declarație către bancă
2. Declarație către casierie
3. Cerere pentru cheltuirea banilor
4. Opțiunile 1 și 3
5. Opțiunile 2 și 3
6. Opțiunile 1 și 2 și 3

Verificat. Răspunsul corect este al doilea, vezi capturile de ecran din articol. În același timp, aparent, o cerere de cheltuire a fondurilor pentru o comandă nu este luată în considerare.

Întrebarea 8.4 a examenului 1C: Profesionist în ERP Enterprise Management 2.0. Documentele de plată trebuie să includă:

1. Element de flux de numerar
2. Postul venituri/cheltuieli
3. Element de activ
4. Opțiunile 1 și 2
5. Opțiunile 1 și 2 și 3
6. Opțiunile 1 și (2 sau 3)

Verificat. Răspunsul corect este primul.

Pentru emiterea ordinelor de plată într-o configurație standard, documentul „ Ordin de plata". Ordinele de plată sunt numerotate pentru fiecare dintre conturile de decontare separat. Consultați și directorul „Conturile firmei noastre”. În atributul „Cont de decontare”, selectați contul din care se presupune că se efectuează plata. Următorul număr al documentului de ieșire pentru contul curent selectat este oferit automat în variabila „Număr de plată”.din directorul „Impozite și deduceri” tipul de impozit corespunzător.

În secțiunea „Contraparte” necesară selectăm organizația către care urmează să transferăm bani, în „Cont R/” obligatorie – contul curent al clientului. Contul de contabilizare a decontărilor reciproce cu contrapartea (contul de contabilizare a decontărilor la buget, fonduri fiduciare de stat) este indicat în atributul „Cont”. În cazul plății către furnizori sau rambursări, cumpărătorii trebuie să indice și comanda. Există un buton pentru a selecta o comandă. Făcând clic pe acesta, se deschide jurnalul „Selectarea comenzilor” pentru clientul selectat. Făcând dublu clic pe linia cu comanda va selecta comanda în „Ordinul de plată”. Atunci când selectați o comandă, suma și TVA-ul sunt completate automat din soldul comenzii selectate, dar pot fi ajustate manual. Pentru a completa scopul plății, puteți utiliza lista de scopuri tipice de plată selectată din directorul „Scopi de plată”. Cu butonul „Imprimare” puteți obține formă tipărită ordin de plata. La efectuarea documentului „Ordinul de plată” nu generează înregistrări contabile. Faptul mișcării banilor în contul curent într-o configurație tipică este reflectat în documentul „Extraș bancar”.

În exemplul nostru, compania Croitoreasă plătește factura furnizorului Voldodarka pentru achiziționarea programului în valoare de 10.800 UAH.

Orez. 10 - Fereastra electronică a documentului „Ordin de plată”

Orez. 11 - Forma tipărită a documentului „Ordin de plată”

3.3. Formarea extrasului bancar

Pentru a reflecta tranzacțiile legate de mișcarea fondurilor organizației pe conturile de decontare în grivne și în valută străină, documentul extras de cont este destinat într-o configurație standard.

Trebuie remarcat faptul că o configurație tipică necesită realizarea de extrase bancare separate pentru conturile de decontare ale companiei.

„Contul de decontare” necesar este folosit pentru a indica contul de numerar din directorul „Conturile companiei noastre”, mișcarea pe care o facem.

Fiecare linie a părții tabelare corespunde unei plăți. Specificațiile părții tabelare a documentului trebuie completate în următoarea secvență:

Setați semnul căreia se înregistrează plata: intrare ("+" - bani care vin în contul curent) sau ieșiți ("-" - bani cheltuiți)

Determinați tipul de venit (cheltuială de bani) selectând elementul corespunzător din lista propusă în atributul „Tipul venit/cheltuială”;

Determinați contul contabil corespunzător subcontului corespunzător al contului 31;

Alegând din lista propusă, determinați tipul de TVA pentru această operațiune;

Selectați obiectul contabilității analitice a contului corespunzător;

În cazurile în care plățile se referă la decontări reciproce cu cumpărători și furnizori, indicați ordinea cumpărătorului (furnizorului), în funcție de care vin banii (pleacă). Pentru a completa comod informații despre plățile legate de decontările reciproce, puteți folosi butonul „Selectați după comenzi”. Când faceți clic pe acest buton, se deschide un jurnal special „Selectarea comenzilor de către contraparte”. Acest jurnal oferă câteva caracteristici suplimentare. În primul rând, pentru fiecare ordin, este afișat soldul său de decontare curent, care poate fi afișat fie direct în listă, fie separat în linia de informare, în funcție de modul selectat în atributul „Metoda de afișare”, iar în al doilea rând, în acest jurnal, poate filtra pentru un anumit client, de ex. faceți astfel încât să fie afișate doar comenzile acestui client. Făcând dublu clic pe linia cu comanda va adăuga o nouă linie la declarație.

Introduceți suma inclusiv TVA și TVA de plată; în mod implicit, sunt sugerate suma totală inclusiv TVA și valoarea totală a TVA din documentul de comandă;

Setați în atributul „D/R” atributul operațiunii indicat în rând la venitul brut ("+"), sau la cheltuielile brute - ("-"). Dacă specificați „0” în acest atribut, va însemna că operațiunea nu se referă nici la venitul brut, nici la cheltuielile brute;

Selectați un obiect de analiză în funcție de venitul brut (cheltuieli brute);

Introduceți câteva informații explicative pentru această operațiune, care vor fi afișate sub formă de comentariu text în postările generate pentru linia curentă.

Dacă recuzita „Trimite. ? setați la „Da” în detaliile „Suma expediată”. și „NDSOgr”. suma și TVA-ul expedierii preliminare (încărcare) pentru această comandă devin disponibile pentru editare.

O parte din informațiile care se referă la plățile noastre pot fi introduse automat în „Extrasul bancar”, folosind informațiile din ordinele de plată emise. Acest scop este servit de butonul „Completează plăți”. În același timp, este posibilă selectarea ordinelor de plată emise la aceeași dată cu extrasul de cont bancar (opțiunea „Pentru data documentului”), sau emise într-o perioadă arbitrară (opțiunea „Perioada personalizată”).

Butonul "?" este utilizat pentru a calcula suma totală a încasărilor și cheltuielilor din extras.

Setul de afișări generate de document depinde de tipul plăților efectuate de acesta și de poziționarea acestuia în lanțul decontărilor reciproce ale organizației cu cumpărătorii (furnizorii).

În plus, dacă această declarație înregistrează transferul de fonduri de la cumpărător, în care organizația are o obligație fiscală, atunci în timpul executării sale va fi generat documentul „Factură fiscală” (cu condiția ca constanta „Generarea automată a facturilor fiscale” să fie setată la „Da”).

Pe fig. 12 și fig. 13 arată documentul creat care confirmă transferul de bani din contul bancar al companiei de croitoreasă către furnizorul Volodarka în valoare de 10.800 UAH.

Orez. 12 - Fereastra electronică a documentului „Extraș bancar”

Orez. 13 - Forma tipărită a documentului „Extraș bancar”

Controlul fluxului de numerar este sarcina principală cu care se confruntă serviciile financiare ale oricărei întreprinderi. În același timp, un instrument care vă permite să gestionați vizual flux de fonduri, este calendarul de plăți al companiei sau programul de plăți al organizației.

Întocmirea unui calendar de plăți

Calendarul de plăți este instrumentul cel mai util și mai des folosit de trezorier în ceea ce privește planificarea financiară operațională, care vă permite să obțineți o informație cuprinzătoare. informatii detaliate privind soldurile și mișcarea resurselor monetare în viitor pentru o perioadă de timp stabilită în mod arbitrar.

Poate fi dezvoltat atât în ​​contextul fluxurilor individuale de numerar, cât și în întreaga companie.

Din punct de vedere istoric, în multe întreprinderi, compilarea și întreținerea unui calendar de plăți se face folosind foi de calcul în Excel (descărcați un exemplu de calendar de plăți în Excel). Această metodă, care s-a dovedit de-a lungul multor ani, permite o planificare financiară de bază, deoarece este foarte dependentă de „factorul uman”. O opțiune avansată care vă permite să deblocați întregul potențial al unui astfel de instrument ca un calendar de plăți este să îl compilați și să îl mențineți folosind un sistem financiar automat.

Calendarul de plăți compilat al unei întreprinderi într-un program specializat dezvoltat pe baza 1C: Enterprise este, în esență, un plan de flux de numerar pentru o anumită perioadă, cu nivelul necesar de detaliere suficient pentru a lua decizii privind managementul fluxului de numerar (DDS).

Prevenirea lipsurilor de numerar

Scopul principal al utilizării calendarului de plăți este combaterea lipsurilor de numerar. Prezentarea graficului de plată într-o formă simplă, vizuală, vă permite să vedeți mai clar imaginea fluxurilor de numerar generate de datele de planificare operațională pe baza informațiilor despre încasările planificate și ștergerile de fonduri.

Figura 1. Un exemplu de calendar de plată în programul de specialitate profesională „WA: Financier”.

Informațiile despre fluxul de numerar previzionat cu posibile lacune de numerar contribuie la adoptarea promptă a măsurilor de prevenire a acestei situații.

Foarte important pentru utilizarea acestui instrument de gestionare a fluxului de numerar este interactivitatea sa și capacitatea de a personaliza analizele de orice profunzime într-un context util.

Capacitatea de a transfera o plată planificată direct în formă cu o schimbare promptă a situației conform planului de încasări și cheltuieli de fonduri oferă utilizatorului o imagine clară a situației cu modificări ale fluxurilor de numerar ale companiei.

Grupările ajustabile ale instrumentului oferă utilizatorului nivelul de detaliu de care are cu adevărat nevoie (de la cifre de afaceri sumare pentru fiecare aplicație până la cele detaliate).

Utilizarea informațiilor despre un sold minim poate fi un mecanism eficient de acumulare a sumelor într-un cont până la o anumită dată (de exemplu, pentru a plăti impozite sau pentru a plăti salarii).

Rezultatul optimizării calendarului de plăți este un plan ordonat (prognoză) al fluxului de numerar, în care nu există lipsuri de numerar.

Ordin de plata

Pe baza acestor date se formează un registru de plăți și un grafic de plată, cu ajutorul cărora se creează ordine de plată către bancă.

Toate aceste cerințe sunt îndeplinite de un calendar de plăți implementat într-un produs software bazat pe 1C - „WA: Financier. Managementul numerarului”.

Calendarul de plăți din sistem este un instrument interactiv cu ajutorul căruia trezorierul gestionează fluxurile de numerar ale companiei.

Figura 2. Un exemplu de calendar de plăți în WA: Financier. Managementul numerarului”.

Formularul de calendar de plăți este format din următoarele zone

Figura 3. Zona de configurare a raportului în WA: Financier. Managementul numerarului”.

În setările calendarului de plăți, puteți:

Toate aceste funcții oferă utilizatorului posibilitatea nu numai de a gestiona producția de date, ci și de a personaliza structura calendarului de plăți „pentru el însuși”, de a seta selecții și de a crea un registru de plăți. Setările de sistem create de utilizator o singură dată pot fi fie salvate și utilizate de către utilizator însuși, fie copiate pentru alții.

În conformitate cu setările utilizatorului, calendarul de plăți al companiei este generat cu diferite grade de detaliu.

Figura 7. Un exemplu de detaliere a calendarului de plăți în programul „WA: Financier. Managementul numerarului”.

Zona de date afișează informații despre fluxul de numerar planificat sau programul de plată, afișează vizual zonele în care trezorierul poate muta data plății pe aplicații fără a încălca termenii contractului. Mutarea aplicației la o altă dată nu necesită editarea documentului. Utilizatorul pur și simplu „trage” aplicația la o altă dată. În același timp, planul fluxului de numerar după dată este recalculat automat. Utilizatorul „drag and drop” poate transfera aplicații, atât între intervalul de date, cât și între locurile de stocare a fondurilor.

Dacă planificarea necesită informații despre soldurile minime ale conturilor, utilizatorul poate activa afișarea acestor informații selectând elementul corespunzător din setările calendarului de plăți.

Figura 8. Introducerea informațiilor despre soldul minim al CA în programul „WA: Financier. Managementul numerarului”.

Pentru a introduce date despre soldul minim de fonduri, se folosește un asistent special, apelat de butonul

După „normalizarea” fluxurilor de numerar, utilizatorul poate aplica modificări sistemului. După acceptarea modificărilor, calendarul datelor plăților planificate va fi stabilit în aplicații.

Pe baza aplicațiilor, puteți crea un registru de plăți sau puteți genera direct ordine de plată pentru a le trimite către sistemul de interacțiune cu programul Client-Bank.

Acest articol conține informații despre modul în care serviciul economic al unei companii de producție poate oferi planificarea operațională pentru primirea și cheltuirea fondurilor, redistribuirea fluxurilor de numerar în cazul lipsurilor de numerar.

CALENDARUL DE PLATI A COMPANIEI

Calendarul de plată al oricărei companii este un plan de flux de numerar pe termen scurt, servește ca instrument operațional pentru gestionarea numerarului. Prin urmare, unii șefi ai serviciilor financiare și economice consideră în mod eronat calendarul operațional de plăți ca fiind o versiune detaliată a bugetului fluxului de numerar (BDDS).

Într-adevăr, în structura sa, calendarul de plăți corespunde BDDS-ului. De asemenea, reflectă soldurile de numerar la începutul și sfârșitul perioadei de planificare, încasările și cheltuielile acestora pentru perioada respectivă. Aici se termină asemănarea, deoarece toate lucrările cu calendarul de plăți se bazează pe alte principii.

BDDS se formează în funcție de bugetul de venituri și cheltuieli, bugetul de achiziții, bugetul de împrumuturi și credite, bugetul de investiții și sunt prognozate pe o perioadă de la o lună la câțiva ani. Pcalendarul de plată se întocmește pe baza documentelor privind primirea și cheltuirea fondurilor, pentru ea orizontul maxim de planificare este de o lună.

Indicatori planificați ai bugetului fluxului de numerar în perioadă de raportare nu se modifică, la sfârșitul perioadei sunt comparate cu valorile efective ale fluxului de numerar al companiei (analiza plan-fapt a bugetului). Program de plată planificați și ajustați zilnic, deci este imposibil de analizat dacă fluxurile de numerar reale se potrivesc cu valorile prognozate.

În scopul formării BDDS, nu este necesară detalierea mișcării banilor în contextul conturilor curente sau al caselor de casă ale întreprinderii, iar pentru calendarul de plăți ca instrument de gestionare operațională a fluxurilor de numerar, astfel de informații sunt vital.

Cheltuielile de numerar în BDDS sunt prezentate numai în sume totale pentru elementele bugetare și nu iau în considerare importanța acestora pentru activitatea companiei. La formarea parte a cheltuielilor din calendarul de plăți, se ține cont de criticitatea neplatei unuia sau altui tip de cheltuieli la data programată pentru a preveni întreruperile în furnizarea proceselor de afaceri care generează venituri ale companiei.

Pentru a lucra cu succes cu calendarul de plăți trebuie să urmați anumite reguli care se referă la formarea acestui document și ajustarea indicatorilor de prognoză. În ce constau aceste reguli și modul în care serviciul economic poate asigura corectitudinea și relevanța calendarului operațional de plată pentru fiecare zi de lucru a companiei, vom lua în considerare în continuare.

Pentru ca calendarul operațional de plăți să fie cât mai eficient posibil, șeful serviciului financiar și economic trebuie să respecte următoarele atunci când lucrează cu acesta: principii:

• planificarea fluxurilor de numerar (primirea și cheltuirea fondurilor) se realizează pe baza documentelor primare, și nu printr-o metodă predictivă;
• fluxurile de numerar sunt planificate în analiza conturilor de decontare și a casetelor de casă ale companiei;
• la formarea părții de cheltuieli din calendarul de plăți se ține cont de prioritatea direcțiilor de cheltuire a banilor;
• calendarul de plată este întocmit în analitica zilnică a fluxului de numerar și este ajustat zilnic în funcție de faptul primirii și cheltuirii banilor.

Pe baza acestor principii, vom avea în vedere metodologia de organizare a unui calendar operațional de plăți eficient.

PLANIFICAREA OPERAȚIONALĂ DE CASH

În calendarul operațional de plăți, primirea fondurilor este planificată conform documente primare vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) și condițiile contractuale de plată (rambursare anticipată, plată ulterioară sau în condiții de plată amânată). Pentru a crea un plan pentru primirea de fonduri din viitoarea vânzare de bunuri (lucrări, servicii), utilizați cererile cumpărătorilor.

Compania poate avea încasări în numerar non-core, de exemplu, din închirierea proprietății. În acest caz, este necesar să se prevadă încasarea veniturilor în calendarul plăților în conformitate cu condițiile contractuale de plată a chiriei.

Baza pentru formarea previziunilor încasărilor de numerar sunt de asemenea contracte de împrumut sau grafice pentru obținerea de împrumuturi și credite (anexe la contracte de împrumut). Oricum planurile de încasări de numerar trebuie să conțină următoarele detalii:

• baza de plata;
• numele plătitorului;
• valoarea chitanței;
• data prognozată a primirii fondurilor.

Să luăm, de exemplu, compania Alpha, care produce și vinde bunuri de uz casnic. Serviciul economic al companiei este responsabil de formarea săptămânală a unui calendar operațional de plăți, cu ajutorul căruia efectuează gestionarea curentă a fluxurilor de numerar, efectuează plăți către contrapărți.

A forma intrarea din calendar pentru săptămâna 12-16 martie 2018., salariatul responsabil cu lucrul cu calendarul de plată trebuie să efectueze următoarele operațiuni:

• întocmește un registru al încasărilor de numerar pentru produsele vândute anterior, plățile pentru care trebuie să fie primite de la cumpărători în săptămâna specificată;
• construiți o prognoză a încasărilor de numerar în săptămâna specificată pentru produsele pentru aprovizionarea cărora există cereri de la cumpărători;
• planificați primirea de fonduri de la chiriașii proprietății companiei, care ar trebui să fie primite în săptămâna specificată conform contractelor de închiriere;
• planificați primirea fondurilor în săptămâna specificată conform contractelor de împrumut ale companiei cu băncile;
• alocă pentru săptămâna specificată încasările de fonduri care au fost planificate în calendarul de plăți pentru săptămâna curentă (din 5 martie până pe 9 martie), dar nu au intrat în conturile companiei sau casieria.

Pentru primele patru puncte se colectează informații la registrul consolidat al încasărilor de numerar(Tabelul 1).

Să notăm imediat că este necesar să se controleze momentul primirii fondurilor la cererea cumpărătorilor. Astfel, plata produselor pentru ultimele două aplicații (evidențiate în Tabelul 1 cu verde) nu va fi primită în săptămâna planificată, prin urmare, trebuie reflectată în calendarul de plăți al săptămânii următoare.

De asemenea, trebuie să includeți în primirea fondurilor în săptămâna 12 martie - 16 martie acele sume care trebuiau să vină în săptămâna curentă, dar din anumite motive nu au fost primite:

1) plata aprovizionării cu produse de la Cumpărătorul 3 în valoare de 500 de mii. freca. - conform planului ar fi trebuit sa ajunga in contul curent al societatii in data de 03.07.2018;

2) plata aprovizionării cu produse de la Cumpărător 5 în valoare de 250 mii. freca. - trebuia să intre în companie la sfârșitul lunii februarie 2018.

Prima sumă includem calendarul de plati in planul de cash flow pentru saptamana 12-16 martie, intrucat firma are o scrisoare de garantie de la cumparator, conform careia plata va fi primita cel tarziu la data de 15.03.2018.

A doua sumă in calendarul de plati al acestei saptamani nu vom lua in calcul, deoarece nu exista documente care sa indice probabilitatea de a primi acesti bani. Vom transfera această plată în planul de venituri al perioadelor ulterioare.

NOTĂ

În calendarul plăților trebuie incluse doar acele sume de chitanțe pentru care există documente justificative. Pe baza lor, sunt planificate diverse plăți, iar dacă acești bani nu sunt primiți, atunci nu se vor efectua plăți, ceea ce va afecta negativ imaginea și afacerea companiei.

Pe baza acțiunilor întreprinse ne formăm partea de intrare calendarul operațional de plată pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 2).

PLANIFICAREA OPERAȚIONALĂ DE CASH

Cheltuirea fondurilor se formează în calendarul de plăți pe baza unor cereri în care sunt indicate toate detaliile necesare:

• scopul plății;
• baza de plata;
• receptor de plată;
• suma de plata;
• element de flux de numerar;
• data planificată a plății fondurilor.

Pentru a genera partea de cheltuieli a calendarului operațional de plăți, trebuie să efectuați următoarele lucrări:

• alcătuiește un registru al cererilor de cheltuire a fondurilor prin operațiuni (curente), financiare și activitate de investitii companii;
• aloca pentru perioada de planificare cereri care nu au fost plătite (închise) în perioadele precedente.

Cererile de cheltuire a fondurilor se primesc de la angajații diviziilor (CFD) ale companiei responsabile cu executarea acestora. Acestea trebuie să fie avizate de șefii acestor departamente (proprietari ai bugetelor Districtului Federal Central).

Angajatul serviciului economic responsabil cu formarea calendarului de plăți verifică cererile primite pentru respectarea bugetelor Districtului Federal Central și disponibilitatea detaliilor necesare, apoi le include la registrul consolidat al cererilor de firme. Registrul companiei Alpha pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 este dat în Tabel. 3.

Prin urmare, fiecare companie se confruntă periodic cu o lipsă de capital de lucru în registrul de cereri, este indicat să se indice criticitatea neplatei fiecăreia dintre ele,atribuirea unui grup de prioritate de plată. Dacă în orice zi a calendarului de plăți compania nu are suficienți bani pentru a plăti toate cererile, atunci plata se va face în ordinea priorității acestor grupuri (începând cu prima).

Pe lângă acest registru, acesta trebuie inclus în calendarul de plăți pentru săptămâna din 12 martie până în 16 martie cereri de cheltuieli, care nu au fost plătite în săptămâna precedentă din lipsă de bani:

• o cerere de plată pentru furnizarea de articole de papetărie în valoare de 250 de mii de ruble. (Articolul DDS „Plata pentru nevoi casnice” cu a patra grupă de ordin de plată);
• cerere de plată a transportului închiriat în valoare de 250 de mii de ruble. (Articolul DDS „Plata pentru servicii de transport” cu a treia grupă de ordin de plată);
• cerere de plată a materiilor prime în valoare de 1.300.000 de ruble. (Articolul DDS „Plata pentru materii prime” cu a doua grupă de prioritate de plată).

Pe baza registrului de cereri colectat și a datelor privind cererile neplătite din perioada anterioară, formăm partea de cheltuieli calendarul operațional de plată al companiei Alfa pentru săptămâna 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 4).

Sumele totale ale planului de cheltuieli în numerar pentru săptămâna 12 martie - 16 martie sunt mai mari decât prognoza încasărilor acestora. Aceasta indică un sold negativ al fluxului de numerar pentru această săptămână și incapacitatea companiei de a efectua toate plățile planificate.

În etapa următoare, puteți pregăti un calendar preliminar de plată pentru a identifica lipsurile de numerar în fiecare dintre zilele perioadei de planificare și pentru a redistribui fluxurile de numerar.

LUCRĂRI OPERAȚIONALE CU DISTRIBUȚIA FLUXURILOR DE NUMERAR

După cum sa menționat mai sus, scopul principal al calendarului operațional de plăți este gestionarea zilnică a plăților companiei, care implică ajustarea zilnică a planurilor de primire și cheltuială de bani. Prin urmare, trebuie mai întâi să creați un calendar de plată preliminar (pe baza registrelor încasărilor de numerar și a unei liste de cereri pentru cheltuielile acestora) și să determinați în ce zile din perioada de planificare compania nu are suficienți bani pentru rambursarea planificată a cererilor. .

În exemplul cu Alpha calendarul plăților în avans arată așa (Tabelul 5).

Din calendarul de plată preliminară se vede că Alfa are bani doar pentru achitarea cererilor din primele două zile ale săptămânii, iar de miercuri până vineri există lipsuri de numerar și necesitatea redistribuirii fluxurilor de numerar.

Remarci

1. Redistribuirea fluxurilor de numerar trebuie aprobată de șeful serviciului economic și se realizează de către persoana responsabilă cu lucrul cu calendarul de plăți.
2. La întreprinderile mari, unde cererile de cheltuire a fondurilor sunt inițiate de multe divizii (CFD) și plăți zilnice cheltuiți în sumă de câteva milioane de ruble, creați comisioane speciale pentru a distribui cheltuielile de fonduri dacă compania nu are posibilitatea de a închide toate cererile.
3. Componența unei astfel de comisii include de obicei toți șefii Districtului Federal Central. Acestea stabilesc definitiv componența plăților care se vor efectua efectiv în această perioadă.

Să luăm în considerare ce modificări ale sumelor și calendarului cererilor de cheltuire a fondurilor se poate face pentru a elimina golurile de numerar în versiunea preliminară a calendarului de plăți:

• cerere de cheltuire a fondurilor la postul „ Plată utilitati » în valoare de 1 milion de ruble. îl vom împărți în două plăți a câte 500 de mii de ruble fiecare. Prima parte va fi lăsată la plată pe 14 martie, cea de-a doua parte va fi amânată pentru vineri, 16 martie, deoarece se preconizează plata salariilor joi, a căror prioritate este mai mare;
• aplicarea să plătească serviciile de transportîn valoare de 700 de mii de ruble. de asemenea, îl împărțim în două părți, dintre care una este în valoare de 100 de mii de ruble. transferăm de miercuri până joi, 15 martie, iar al doilea în valoare de 600 de mii de ruble. planificare pentru vineri, 16 martie;
• aplicarea pentru cumpărarea de mijloace fixeîn valoare de 700 de mii de ruble. de comun acord cu seful societatii, transferam de joi 15 martie in saptamana urmatoare si excludem din calendarul de plati pentru perioada 12 martie – 16 martie;
• aplicarea să plătească pentru securitateîn valoare de 250 de mii de ruble. împărțim în jumătate. Prima parte este lăsată la plată vineri, a doua este transferată în săptămâna următoare;
• aplicarea pentru achiziționarea de îmbrăcăminteîn valoare de 200 de mii de ruble. de asemenea, împărțit în două părți egale. Primul este lăsat la plată vineri, al doilea este transferat săptămâna următoare.

Ca urmare a acestor modificări în calendarul de plăți, am reușit să eliminăm toate lipsurile de numerar și să asigurăm soldul intrărilor și ieșirilor de numerar ale Companiei Alfa în perioada 12 martie - 16 martie 2018 (Tabelul 6).

Acesta nu este sfârșitul lucrării cu calendarul operațional de plăți, deoarece din diverse motive este posibil ca primirea efectivă a fondurilor să nu coincidă cu cea planificată (precum și cu cheltuiala). În fiecare dimineață, un angajat al serviciului economic responsabil de corectitudinea calendarului de plăți îl actualizează ținând cont de soldul efectiv de bani la începutul zilei și de cererile neplătite de cheltuire a banilor din calendar.

După aprobarea calendarului de plăți de către șeful serviciului economic, partea de cheltuieli a acestuia servește ca bază pentru formarea unui registru de plăți și pentru ca departamentul de contabilitate să plătească cererile prin sistemul Bancă-Client. Dacă plata are succes, cererea corespunzătoare pentru cheltuirea fondurilor este marcată ca închisă.

1. Un calendar operațional de plăți este un instrument eficient pentru gestionarea curentă a fluxurilor de numerar și plăților companiei.
2. Lucrul cu calendarul de plată trebuie reglementat prin documente interne. Acest lucru este necesar pentru ca toți angajații să-și înțeleagă îndatoririle și responsabilitățile în procesul de gestionare a fluxurilor de numerar ale companiei.

A. A. Grebennikov, economist șef, Grupul de companii Rezon