shaxslar

1.1. Amalga oshirish naqd pulsiz to'lovlar tomonidan shaxslar joriy hisob.

1.1.1. Mazkur Nizomning maqsadlari uchun jismoniy shaxsning joriy hisobvarag‘i deganda tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq bo‘lmagan hisob-kitob operatsiyalarini nazarda tutuvchi bank hisobvarag‘i shartnomasi asosida jismoniy shaxsga bankda ochilgan bank hisobvarag‘i tushuniladi.

1.1.2. Jismoniy shaxslar tomonidan joriy hisobvaraqlar bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda ushbu Nizomda nazarda tutilgan xususiyatlarni hisobga olgan holda qonun hujjatlarida belgilangan naqd pulsiz hisob-kitob shakllaridan foydalanish mumkin.

1.1.3. Hisobdan o'chirish Pul jismoniy shaxsning joriy hisobvarag‘idan hisobvaraq egasining buyrug‘i bilan yoki qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda uning buyrug‘isiz bank tomonidan hisobvaraqdagi mablag‘lar doirasida hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari fayli saqlanmaydi.

Pul mablag'lari hisobdan chiqarilganda jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida pul mablag'lari bo'lmagan taqdirda, shuningdek bank va jismoniy shaxs o'rtasidagi shartnomada nazarda tutilgan kredit, shu jumladan overdraft olish huquqiga ega bo'lsa; hisob-kitob hujjatlari ijro etilishi shart emas va Rossiya Bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli "Naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomida belgilangan tartibda to'lovchilarga yoki undiruvchilarga qaytariladi. Rossiya Federatsiyasi", Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 2002 yil 23 dekabrda N 4068-sonli ro'yxatga olingan; 2003 yil 21 martdagi N 4300; 2004 yil 30 iyundagi N 5880; 2007 yil 25 maydagi N 9547 ("Rossiya Bankining axborotnomasi"). 2002 yil 28 dekabrdagi N 74, 2003 yil 2 apreldagi N 17, 2004 yil 7 iyuldagi N 39, 2007 yil 6 iyundagi N 33-son) (bundan buyon matnda Rossiya Bankining nizomi N 2-P).

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

1.1.4 - 1.1.5. 2011 yil 29 dekabrda endi amal qilmaydi. - Rossiya Bankining 12.12.2011 yildagi N 2748-U ko'rsatmasi.

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

1.1.6. Jismoniy shaxs tomonidan bank hisobvarag'i shartnomasida ko'rsatilgan ma'lumotlar o'zgargan taqdirda, u bu haqda bankni shartnomada belgilangan tartibda va muddatlarda xabardor qilishi shart. Jismoniy shaxs tomonidan familiyasi, ismi yoki otasining ismini o'zgartirganda, u bankka taqdim etiladi yangi hujjat, shaxsni tasdiqlovchi, uning asosida N 0401026 shakldagi yangi "Imzolar va muhrlar namunalari bilan karta" beriladi. Butunrossiya tasniflagichining boshqaruv hujjatlari OK 011-93 (bundan buyon matnda f. 0401026 karta) Rossiya Banki tomonidan belgilangan tartibda. Shaxsni tasdiqlovchi hujjatning nusxasi mijozning yuridik ishiga joylashtiriladi.

(Rossiya Bankining 2011 yil 12 dekabrdagi 2748-U-sonli ko'rsatmasi bilan tahrirlangan)

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

1.1.7. 2011-yil 29-dekabrdan boshlab o‘z kuchini yo‘qotgan. - Rossiya Bankining 12.12.2011 yildagi N 2748-U ko'rsatmasi.

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

1.1.8. Jismoniy shaxslarning joriy hisobvaraqlari bo'yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlari jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Bankining 2-P-sonli Nizom bilan belgilangan hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish bo'yicha Rossiya Bankining talablariga muvofiq to'ldiriladi. OK 011-93 ("Bank hujjatlarining yagona tizimi" klassi) Umumrossiya boshqaruv hujjatlari tasniflagichiga kiritilgan hujjat shakllari bo'yicha ushbu Nizomda belgilangan xususiyatlarni hisobga olish.

1.1.9. Hisob-kitob hujjatlari jismoniy shaxslar tomonidan orgtexnika, kompyuterlar yordamida yoki qo‘lda ruchka yoki qora, ko‘k yoki binafsha siyoh bilan to‘ldiriladi. Hisob-kitob hujjatlarini ofis texnikasidan foydalangan holda yoki qo'lda to'ldirishda hisob-kitob hujjatlarining ikkinchi va keyingi nusxalari qora, ko'k yoki binafsha rangli uglerod qog'ozi yordamida amalga oshirilishi mumkin. Ko‘paytirish texnikasi bo‘yicha olingan hisob-kitob hujjatlarining ikkinchi va keyingi nusxalaridan nusxa ko‘chirish buzilmagan holda amalga oshirilgan taqdirda foydalanishga ruxsat etiladi.

1.1.10. Jismoniy shaxslar tomonidan to'ldirilgan hisob-kitob hujjatlari, agar hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasida jismoniy shaxsning kartada ko'rsatilgan imzosi bo'lsa, bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi f. 0401026.

1.1.11. Jismoniy shaxs, agar bu bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilgan bo'lsa, bankka uning nomidan hisob-kitob hujjatini tuzish huquqini berishi mumkin.

Bank tomonidan mijoz nomidan hisob-kitob hujjatini to‘ldirish mijozning bank tomonidan belgilangan shaklda tuzilgan, pul mablag‘larini o‘tkazish uchun zarur bo‘lgan barcha rekvizitlarni o‘z ichiga olgan arizasi asosida amalga oshiriladi. naqd pulsiz hisob-kitoblarning amaldagi shakllariga nisbatan ushbu Nizomda belgilangan xususiyatlarni hisobga olish. Ko'rsatilgan ko'chirma hisob-kitob hujjati bilan birgalikda mijozning hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish uchun asos sifatida kunning hujjatlariga joylashtiriladi. Shu bilan birga, bank tomonidan to'ldirilgan hisob-kitob hujjati hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan bank mansabdor shaxslarining imzolari va bank muhri bosilgan holda rasmiylashtiriladi.

1.1.12. Hisob-kitob hujjatlari hujjat shaklida berilishi mumkin chop etilgan Nusxa yoki ichida elektron formatda qonun hujjatlarida, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida va bank va jismoniy shaxs o'rtasidagi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilangan tartibda qo'lda yozilgan imzo analoglaridan foydalangan holda.

1.1.13. Bank hisob-kitob hujjatlarini qabul qilganda, ular Rossiya Bankining 2007 yil 26 martdagi 302-P-sonli "Foydalanish qoidalari to'g'risida" gi Nizomi bilan belgilangan talablarga muvofiq tekshiriladi. buxgalteriya hisobi Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida "Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi tomonidan 2007 yil 29 martda N 9176 ro'yxatga olingan; 2007 yil 23 oktyabrdagi N 10390 ("Rossiya Bankining 2007 yil 16 apreldagi Axborotnomasi"). N 20-21; 2007 yil 31 oktyabrdagi 60-son) (bundan buyon matnda Rossiya Bankining 302-P-sonli Nizomi), Rossiya Bankining 2-P-sonli Nizomi va ushbu Nizom. Hisob-kitob hujjatlari tuzilgan. belgilangan talablarni buzgan holda qabul qilinishi mumkin emas.

(1.1.13-band Rossiya Bankining 2008 yil 22 yanvardagi 1965-U-son ko'rsatmasi bilan tahrirlangan)

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

1.1.14. Jismoniy shaxs tomonidan o'zining joriy hisobvarag'idan yuridik shaxsning bank hisobvarag'iga yoki jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'iga, shuningdek boshqa hisobvaraqlarga (depozit hisobvarag'i hisobvarag'iga, hisob-kitoblar hisobvarag'iga) o'tkazishda bank kartalari), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт) в расчетном документе в поле "Плательщик", если физическое лицо является плательщиком, в поле "Получатель", если физическое лицо является получателем, указываются полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее - Ф.И.О.) физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются pul mablag'lari. Jismoniy shaxs tomonidan hisob-kitob hujjatida pul mablag'larini o'tkazishda to'lovchining TIN maydoni ham ko'rsatiladi identifikatsiya raqami jismoniy shaxsning soliq to'lovchisi (STIR) (agar mavjud bo'lsa) va 7.2-moddada nazarda tutilgan hollarda federal qonun 2001 yil 7 avgustdagi 115-FZ-son "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001 yil, 33-modda, 3418-modda; 2002 yil, 342-modda; , 4296-modda; 2004 yil, N 31, 3224-modda; 2005 yil, N 47, 4828-modda; 2006 yil, N 31, 3446-modda, 3452-modda; 2007 yil, N 16, 1831-modda; N 39, 39-modda; 6036-modda; 2009 yil, N 23, 2776-modda; N 29, 3600-modda) (bundan buyon matnda Federal qonun deb yuritiladi), soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) ) jismoniy shaxs (agar mavjud bo'lsa) yoki F.I.O.dan keyin "To'lovchi" maydonida. jismoniy shaxs - yashash (ro'yxatdan o'tish) yoki yashash joyining manzili. Yashash (ro'yxatdan o'tish) yoki yashash joyining manzilini ko'rsatishda aniq belgilashga imkon beradigan qisqartmalardan foydalanishga ruxsat beriladi. bu ma'lumot to'lovchi haqida.

(Rossiya Bankining 22.01.2008 yildagi 1965-U-son, 26.08.2009 yildagi 2281-U-son yo'riqnomasi tahririda)

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

To'lovchi - jismoniy shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar to'lovni jo'natuvchi bank - oluvchi bank tomonidan u bilan kelishilgan boshqa usulda, shu jumladan dasturiy va texnik vositalardan foydalangan holda etkazilishi mumkin.

"To'lovchi" maydonida ko'rsatilgan jismoniy shaxs haqidagi ma'lumotlarni ajratib ko'rsatish uchun "//" belgisi ishlatiladi. Ushbu sohada jismoniy shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar quyidagi ketma-ketlikda ko'rsatilgan: To'liq ism. jismoniy shaxs, "//" belgisi, yashash (ro'yxatdan o'tish) yoki yashash joyining manzili, "//" belgisi.

(band Rossiya Bankining 2009 yil 26 dekabrdagi 2281-U-sonli ko'rsatmasi bilan kiritilgan)

1.1.15. Yuridik shaxs tomonidan o‘z bank hisobvarag‘idan bir bankning mijozi bo‘lgan bir nechta jismoniy shaxslar foydasiga pul mablag‘larini o‘tkazish (summa). ish haqi ijtimoiy xarakterdagi to'lovlar va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq boshqa hollarda) yuridik shaxs tomonidan jismoniy shaxslar - oluvchilarga xizmat ko'rsatuvchi bank bilan tuzilgan shartnoma yoki bank hisobvarag'i shartnomasi shartlariga muvofiq amalga oshiriladi. unga xizmat ko'rsatuvchi banki bo'lgan yuridik shaxs. Bunda pul mablag'larini o'tkazish reestrdan foydalanadigan yuridik shaxsning to'lov topshirig'i bo'yicha umumiy summada amalga oshiriladi. Bank bilan kelishilgan shaklda tuzilgan reestrda yuridik shaxsning vakolatli shaxslari tomonidan imzolangan bank rekvizitlari, to‘liq nomi, jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari rekvizitlari, jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga kiritilishi lozim bo‘lgan summalar bo‘lishi kerak. hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan va bosma yoki qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalangan holda elektron shaklda tasdiqlangan.

(Rossiya Bankining 2011 yil 12 dekabrdagi 2748-U-sonli ko'rsatmasi bilan tahrirlangan)

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

f shaklidagi to'lov topshirig'i. 0401060 yuridik shaxs tomonidan Rossiya Bankining qoidalarini hisobga olgan holda Rossiya Bankining 2-P-sonli Nizom bilan belgilangan hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish qoidalari talablariga muvofiq to'ldiriladi. quyidagi xususiyatlar:

“Qabul qiluvchi” maydonida jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari ochilgan bankning nomi va joylashgan joyi ko‘rsatiladi;

“Miqdor” maydonida jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga o‘tkaziladigan umumiy summa ko‘rsatiladi;

"To'lov maqsadi" maydonida to'lovning maqsadi ko'rsatiladi va reestr, uning raqami, sanasi bo'yicha pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida ma'lumotnoma beriladi.

Reestrni benefitsiar bankiga o'tkazish yuridik shaxs tomonidan mustaqil ravishda yoki unga xizmat ko'rsatuvchi bank (agar mavjud bo'lsa) tomonidan amalga oshiriladi. berilgan shart bank hisobvarag'i shartnomasida) to'lovchining banki va benefitsiar banki o'rtasidagi shartnomaga muvofiq, har qanday usulda, shu jumladan ma'lumot yoki hujjat shartnoma bo'yicha tarafdan kelganligini ishonchli aniqlash imkonini beradigan aloqa vositalaridan foydalangan holda. Reestrni benefitsiarning bankiga o'tkazish bank tomonidan to'lov topshirig'i bo'yicha o'zining vakillik hisobvarag'iga (subhisobvarag'iga) kelib tushgan mablag'larni jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga (joriy hisobvaraqlar, depozitlarni hisobga olish hisobvaraqlari) o'tkazishini ta'minlaydigan muddatda amalga oshirilishi kerak. , bank kartalari yordamida hisob-kitoblar bo'yicha hisob-kitoblar) hisob-kitob hujjati olingan kundan keyingi kundan kechiktirmay alohida miqdorda.

Agar reestr belgilangan muddatda olinmagan bo‘lsa, mablag‘larni maqsadli yo‘naltirish bo‘yicha chora-tadbirlar ko‘rish uchun vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha kelib tushgan mablag‘lar aniqlangunga qadar hisobvaraqda aks ettiriladi. Rossiya Bankining N 302-P nizomida tushunarsiz maqsad miqdorini aniqlash uchun belgilangan muddat tugagandan so'ng, ular to'lovchining bankiga qaytarilishi kerak.

(Rossiya Bankining 2008 yil 22 yanvardagi 1965-U-son direktivasi bilan tahrirlangan)

(oldingi nashrdagi matnga qarang)

Agar yuridik shaxsning bank hisobvarag'i va jismoniy shaxslarning pul mablag'lari o'tkazilishi kerak bo'lgan hisobvaraqlari mavjud bo'lsa, bitta bankda reestr bankka umumiy summadagi pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lov topshirig'i bilan birga taqdim etilishi mumkin.

1.2. Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul o'tkazish operatsiyalarini amalga oshirish.

1.2.1. Bank hisobvarag‘ini ochmasdan jismoniy shaxslardan olingan, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq bo‘lmagan pul mablag‘larini yuridik va jismoniy shaxslar foydasiga o‘tkazish bo‘yicha operatsiyalar amalga oshiriladi.

1.2.2. Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va shartlari, shu jumladan hisob-kitob xizmatlari uchun haq to'lash tartibi, shuningdek bankning pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha majburiyatlari bank tomonidan belgilangan talablarga muvofiq belgilanadi. Rossiya bankining qonun hujjatlari va qoidalari.

Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag‘ini ochmasdan pul o‘tkazmalarini amalga oshirish tartibi va shartlari jismoniy shaxslar e’tiboriga qulay shaklda, shu jumladan mijozlarga xizmat ko‘rsatish punktlarida, shu jumladan bankning ichki tarkibiy bo‘linmalarida ma’lumotlarni joylashtirish orqali yetkaziladi hamda pul mablag'larini o'tkazish uchun hujjat imzolanganda jismoniy shaxs tomonidan qabul qilingan deb hisoblanadi.

1.2.3. Banklar jismoniy shaxs tomonidan taqdim etilgan hujjat asosida bank hisobvarag‘ini ochmasdan jismoniy shaxs nomidan pul o‘tkazish operatsiyalarini amalga oshiradilar. Jismoniy shaxslar tomonidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazishda taqdim etish (to'ldirish) uchun mo'ljallangan hujjatning shakli to'lovlar yuboriladigan banklar yoki tegishli pul mablag'larini oluvchilar tomonidan belgilanadi va ushbu hujjat yoki ular o'rtasidagi shartnomada qo'llaniladi. bank va pul mablag'larini oluvchi pul mablag'larini o'tkazish uchun zarur bo'lgan barcha rekvizitlarni, jismoniy shaxsning soliq to'lovchining identifikatsiya raqamini (agar mavjud bo'lsa) va Federal qonunning 7.2-moddasida nazarda tutilgan hollarda, o'ziga xos berilgan yagona ma'lumotlarni taqdim etadi. tranzaksiya raqami (mavjud bo'lsa), jismoniy shaxsning soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (STIN) (mavjud bo'lsa) yoki yashash (ro'yxatdan o'tgan) yoki yashash joyining manzili, ular asosida banklar to'ldiradi. to'lov topshirig'i blankada f. 0401060.

Jismoniy shaxslar fuqarolardir, naqd pulsiz to'lovlar tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan.

Naqd pulsiz to'lovlar jismoniy shaxslar tomonidan amalga oshiriladi kredit tashkilotlari(filiallar) (keyingi o'rinlarda banklar deb yuritiladi) Rossiya Banki tomonidan litsenziyalangan jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish va (yoki) jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishni ta'minlaydigan (pochta jo'natmalari bundan mustasno).

Jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlar joriy hisobvaraqda amalga oshiriladi.

ostida jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'i tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitob operatsiyalarini nazarda tutuvchi bank hisobvarag'i shartnomasi asosida jismoniy shaxs uchun bankda ochilgan bank hisobvarag'i.

Jismoniy shaxslarning joriy hisobvaraqlari bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda qonun hujjatlarida belgilangan naqd pulsiz hisob-kitob shakllaridan (to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar, akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblar, cheklar bo‘yicha hisob-kitoblar, inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar) foydalanish mumkin.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish bank tomonidan hisobvaraq egasining buyrug'i bilan yoki qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda uning buyrug'isiz, hisobvaraqdagi mablag'lar doirasida hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi.

Joriy hisobvaraq ochish uchun jismoniy shaxs quyidagi hujjatlarni taqdim etishi kerak:

• - Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq pasport yoki shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjat (bundan buyon matnda shaxsni tasdiqlovchi hujjat deb yuritiladi);
• - Rossiya Banki tomonidan belgilangan tartibda tuzilgan OK 011-93 Butunrossiya boshqaruv hujjatlari tasniflagichining 0401026 shaklidagi "Imzolar va muhr izlari namunalari bilan karta" (keyingi o'rinlarda - f. 0401026 karta);
• - qonun hujjatlarida va/yoki bank hisobvarag‘i shartnomasida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar.

Hujjatlarni tekshirgandan so'ng u bilan bank hisobvarag'i shartnomasi tuziladi.

Jismoniy shaxs qonun hujjatlari talablariga muvofiq tuzilgan ishonchnoma asosida boshqa jismoniy shaxsga (keyingi o‘rinlarda vakolatli shaxs deb yuritiladi) o‘zining joriy hisobvarag‘idagi mablag‘larni tasarruf etish huquqini berishi mumkin.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag‘ini kotibiyat beruvchi ishtirokida yuritish uchun berilgan ishonchnoma bank (bankning vakolatli xodimi) tomonidan tasdiqlanadi va bank muhri bilan tasdiqlanadi. Ishonchnoma notarial tasdiqlanishi mumkin.

40817 " Jismoniy shaxslar» passiv balans hisobvarag'i bo'lib, bankda joriy hisob ochgan har bir shaxs kontekstida saqlanadi.

Ushbu hisobvaraqning kreditida jismoniy shaxslar foydasiga naqd pul shaklida hisobvaraqga kiritilgan summalar hisobga olinadi naqd pulsiz buyurtma yuridik va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridan, shuningdek jismoniy shaxslarning omonatlaridan va olingan kredit summasi.

Hisobvaraqning debetida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulda olingan, jismoniy shaxs tomonidan naqd pulsiz shaklda yuridik va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga o‘tkazilgan hamda kreditni to‘lash uchun o‘tkazilgan summalar aks ettiriladi.

Jismoniy shaxslar tomonidan joriy hisobvaraqlari bo'yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarda foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlari jismoniy shaxs tomonidan Rossiya bankining hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish talablariga muvofiq to'ldiriladi.

Hisob-kitob hujjatlari jismoniy shaxslar tomonidan orgtexnika, kompyuterlar yordamida yoki qo‘lda ruchka yoki qora, ko‘k yoki binafsha siyoh bilan to‘ldiriladi. Hisob-kitob hujjatlarini ofis texnikasidan foydalangan holda yoki qo'lda to'ldirishda hisob-kitob hujjatlarining ikkinchi va keyingi nusxalari qora, ko'k yoki binafsha rangli uglerod qog'ozi yordamida amalga oshirilishi mumkin. Ko‘paytirish texnikasi bo‘yicha olingan hisob-kitob hujjatlarining ikkinchi va keyingi nusxalaridan nusxa ko‘chirish buzilmagan holda amalga oshirilgan taqdirda foydalanishga ruxsat etiladi.

Jismoniy shaxslar tomonidan to'ldirilgan hisob-kitob hujjatlari, agar hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasida jismoniy shaxsning kartada ko'rsatilgan imzosi bo'lsa, bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi f. 0401026.

Jismoniy shaxs, agar bu bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilgan bo'lsa, bankka uning nomidan hisob-kitob hujjatini tuzish huquqini berishi mumkin.

Hisob-kitob hujjatlari qog'ozda hujjat shaklida yoki elektron shaklda qonun hujjatlarida, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida va bank va jismoniy shaxs o'rtasidagi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilangan tartibda qo'lda yozilgan imzo analoglaridan foydalangan holda tuzilishi mumkin.

Jismoniy shaxs tomonidan o'zining joriy hisobvarag'idan yuridik shaxsning bank hisobvarag'iga yoki jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'iga, shuningdek boshqa hisobvaraqlarga (depozit hisobvarag'i, bank kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar bo'yicha hisobvaraq), shu jumladan yuridik shaxsning hisobvaraqlariga pul mablag'larini o'tkazishda. to'lovchining o'zi, shuningdek yuridik shaxsning bank hisobvarag'idan jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'iga (depozit hisobvarag'i, bank kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar uchun hisobvaraq) hisob-kitob hujjatidagi "To'lovchi" maydonida, agar jismoniy shaxs to'lovchi bo'lsa, " Qabul qiluvchi» maydonida, agar jismoniy shaxs oluvchi bo‘lsa, hisobidan (hisob raqamiga) mablag‘ o‘tkazilayotgan jismoniy shaxsning to‘liq familiyasi, ismi, otasining ismi (agar qonun hujjatlarida yoki milliy odatlardan boshqacha tartib nazarda tutilgan bo‘lmasa) (keyingi o‘rinlarda – to‘liq ismi) ko‘rsatiladi. ko'rsatilgan. Jismoniy shaxs tomonidan hisob-kitob hujjatida pul mablag'lari o'tkazilganda, to'lovchining "TIN" maydonida yoki "To'lovchi" maydonida - to'liq nomidan keyin jismoniy shaxsning soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (STIN) (agar mavjud bo'lsa) ham ko'rsatiladi. . qavs ichida yashash (roʻyxatdan oʻtgan) yoki turgan joyning manzili yoxud tugʻilgan sanasi va joyi (keyingi oʻrinlarda toʻlovchi toʻgʻrisidagi qonun hujjatlarida belgilangan boshqa maʼlumotlar) koʻrsatiladi. Yashash (roʻyxatdan oʻtgan) yoki yashash joyi yoki tugʻilgan joyi manzilini koʻrsatishda toʻlovchi toʻgʻrisidagi ushbu maʼlumotlarni aniq belgilash imkonini beruvchi qisqartmalardan foydalanishga ruxsat etiladi, sana koʻrsatilganda formati DD.MM.YYYY.

Yuridik shaxs tomonidan o'z bank hisobvarag'idan bir bankning mijozlari bo'lgan bir nechta jismoniy shaxslar foydasiga pul mablag'larini o'tkazish (ish haqi, ijtimoiy to'lovlar va Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan boshqa to'lovlar) belgilangan tartibda amalga oshiriladi. yuridik shaxsning jismoniy shaxslar – oluvchilarga xizmat ko‘rsatuvchi bank bilan tuzgan shartnomasi yoki yuridik shaxsning unga xizmat ko‘rsatuvchi bank bilan tuzgan bank hisobvarag‘i shartnomasi shartlari. Bunda pul mablag'larini o'tkazish reestrdan foydalanadigan yuridik shaxsning to'lov topshirig'i bo'yicha umumiy summada amalga oshiriladi. Bank bilan kelishilgan shaklda tuzilgan reestrda yuridik shaxsning vakolatli shaxslari tomonidan imzolangan bank rekvizitlari, to‘liq nomi, jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari rekvizitlari, jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga kiritilishi lozim bo‘lgan summalar bo‘lishi kerak. hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan va bosma yoki qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalangan holda elektron shaklda tasdiqlangan.

f shaklidagi to'lov topshirig'i. 0401060 yuridik shaxs tomonidan Rossiya Bankining hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish qoidalari talablariga muvofiq quyidagi xususiyatlarni hisobga olgan holda to'ldiriladi:

• - “Qabul qiluvchi” maydonida jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari ochilgan bankning nomi va joylashgan joyi ko‘rsatiladi;
• - “Miqdor” maydonida jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga o‘tkazilishi lozim bo‘lgan umumiy summa ko‘rsatiladi;
• - "To'lov maqsadi" maydonida to'lovning maqsadi ko'rsatiladi va reestr, uning raqami, sanasi bo'yicha pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida ma'lumotnoma beriladi.

Reestrni benefitsiar bankiga o‘tkazish yuridik shaxs tomonidan mustaqil ravishda yoki unga xizmat ko‘rsatuvchi bank (agar bu shart bank hisobvarag‘i shartnomasida mavjud bo‘lsa) tomonidan to‘lovchi banki va benefitsiar banki o‘rtasidagi shartnomaga muvofiq amalga oshiriladi. har qanday vositalar, shu jumladan ma'lumot yoki hujjat shartnoma tarafidan kelganligini ishonchli aniqlash imkonini beradigan aloqa vositalaridan foydalanish. Reestrni benefitsiarning bankiga o'tkazish bank tomonidan to'lov topshirig'i bo'yicha o'zining vakillik hisobvarag'iga (subhisobvarag'iga) kelib tushgan mablag'larni jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga (joriy hisobvaraqlar, depozitlarni hisobga olish hisobvaraqlari) o'tkazishini ta'minlaydigan muddatda amalga oshirilishi kerak. , bank kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar uchun hisob-kitoblar) hisob-kitob hujjati olingan kundan keyingi kundan kechiktirmay alohida miqdorda.

Agar reestr belgilangan muddatda olinmagan bo‘lsa, mablag‘larni maqsadli yo‘naltirish bo‘yicha chora-tadbirlar ko‘rish uchun vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha kelib tushgan mablag‘lar aniqlangunga qadar hisobvaraqda aks ettiriladi. Tushuntirilmagan maqsad miqdorini aniqlash uchun belgilangan muddat tugaganidan keyin ular to'lovchining bankiga qaytarilishi kerak.

Agar yuridik shaxsning bank hisobvarag'i va jismoniy shaxslarning pul mablag'lari o'tkazilishi kerak bo'lgan hisobvaraqlari mavjud bo'lsa, bitta bankda reestr bankka umumiy summadagi pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lov topshirig'i bilan birga taqdim etilishi mumkin.

Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalar ham amalga oshiriladi. Bunda quyidagi buxgalteriya yozuvlari kiritiladi:

Debet 20202 "Kredit tashkilotlarining kassasi".

Kredit 40911 "O'tkazish uchun qabul qilingan naqd pul"

Jismoniy shaxslardan o‘tkazish tartibida olingan mablag‘lar bank hisobvarag‘ini ochmasdan hisob-kitob qilingan taqdirda, quyidagi yozuv kiritiladi:

Debet 30102 "Kredit tashkilotlarining Rossiya Bankidagi korrespondent hisobvaraqlari".

Kredit 40905 "To'lanmagan o'tkazmalar"

Bank hisobvarag‘ini ochmasdan jismoniy shaxslardan olingan, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq bo‘lmagan pul mablag‘larini yuridik va jismoniy shaxslar foydasiga o‘tkazish bo‘yicha operatsiyalar amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxslardan olingan pul mablag'larini bitta oluvchining manziliga o'tkazishda to'lov topshiriqnomasi to'lovni jo'natuvchi - bank tomonidan to'ldirilishi mumkin, bunda keyinchalik jismoniy shaxslar tomonidan to'ldirilgan hujjatlarni o'tkazish shartlariga muvofiq to'lovni jo'natuvchi bankning to'lov oluvchiga hujjatlarni jo'natish majburiyatini, shuningdek jo'natuvchi bankining majburiyatni bajarmaganligi uchun javobgarligini nazarda tutuvchi shartnoma. To'lov topshirig'i jo'natuvchi bank tomonidan Rossiya Bankining 2-P-sonli qoidalarida belgilangan hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish talablariga muvofiq to'ldiriladi va bajariladi.

To‘lovchilar to‘g‘risidagi, shu jumladan qonun hujjatlarida belgilangan ma’lumotlar jo‘natuvchi bank tomonidan u bilan kelishilgan tartibda, shu jumladan dasturiy va texnik vositalardan foydalangan holda qabul qiluvchi bankka yetkaziladi. Bunday imkoniyat mavjud bo'lmaganda, jo'natuvchi bank jismoniy shaxsning har bir to'lovi bo'yicha to'lov topshiriqnomalarini quyidagilarni hisobga olgan holda to'ldiradi: "To'lovchi" maydonida jo'natuvchi bankning nomi (to'liq yoki qisqartirilgan) ko'rsatiladi. qavslar - to'liq ism. jismoniy shaxs, shuningdek jismoniy shaxsning soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (STIN) (mavjud bo'lsa) yoki to'lovchi to'g'risidagi qonun hujjatlarida belgilangan boshqa ma'lumotlar. Bank bo‘linmalari o‘rtasida bank hisobvarag‘ini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan pul mablag‘larini o‘tkazish ham xuddi shunday tartibda amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz to'lov - eng qulay to'lov usullaridan biri; bu ularning yuqori tezligi va amalda to'liq yo'qligi to'lovlarni tartibga soluvchi cheklovlar.

Shu sababli, ko'plab kompaniyalar o'z maqsadlari uchun naqd pulsiz to'lovlarni tanlab, naqd pul aylanishini minimallashtiradi.

Bundan tashqari, kredit tashkilotlari orqali to'lovlar banknotlar va tangalar orqali to'lovlarga qaraganda arzonroq variant hisoblanadi.

Naqd pulsiz to'lov shakli nima?

Avvalo, ushbu to‘lov formati hamma uchun – yuridik shaxslar, tadbirkorlar va oddiy fuqarolar uchun mavjud. Naqd pulsiz to'lovlar faqat sotuvga qo'yilgan bank va boshqa kredit tuzilmalari orqali amalga oshiriladi bank operatsiyalari.

IN umumiy ko'rinish naqd pulsiz to'lovlar - bunday hisob-kitoblar ishtirokchilariga tegishli hisobvaraqlardagi pul mablag'larining harakati orqali amalga oshiriladigan hisob-kitoblar.

Aslida, mablag'larni debet qilish va kreditlash elektron shaklda amalga oshiriladi. Ish kunining oxirida hisobvaraq egasiga kun boshi va oxiridagi qoldiqni, shuningdek, barcha daromadlar va xarajatlar operatsiyalari. Bu sizga pul oqimlarini nazorat qilish imkonini beradi.

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar tartibga solinadi ikkita asosiy qoidalar:

• Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi - uning 46-bobida "Hisob-kitoblar" naqd pulsiz muomalaning barcha ruxsat etilgan shakllari bo'yicha asosiy qoidalarni belgilaydi;
• 19.06.12 da tasdiqlangan 383-P-sonli pul mablag'larini o'tkazish qoidalari to'g'risidagi nizom. Rossiya banki. Ushbu hujjat ko'proq ma'lumot beradi batafsil tavsif naqd pulsiz to'lov shakllari, shuningdek to'lov hujjatlariga qo'yiladigan talablar. Ushbu Nizom fuqarolik huquqi normalariga zid emas.

Bundan tashqari, Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan yana bir me'yoriy hujjat - 2004 yil 24 dekabrdagi to'lov kartalarini chiqarish to'g'risidagi nizom mavjud. № 266-P. IN ushbu hujjat tovar va xizmatlar uchun to‘lov kartalaridan foydalangan holda ekvaying – hisob-kitoblar tartibini ochib beradi. Ekvayring - bu, birinchi navbatda, oddiy fuqarolar uchun mavjud bo'lgan naqd pulsiz to'lovlarning o'ziga xos shakli.

Ushbu uchta hujjat asosida naqd pulsiz muomalani tashkil etish va nazorat qilish amalga oshiriladi, bu tobora o'rnini bosmoqda. naqd pul aylanmasi. Va buning sabablari bor:

• orqali hisob-kitoblar bank hisoblari kamdan-kam hollarda operatsiya vaqtiga (ya'ni, kunning vaqtiga) va geografiyaga bog'liq;
• naqd pulsiz to'lovlarni saqlash naqd to'lovlarga qaraganda ancha arzon;
• Bundan tashqari, tashkilotlar uchun hisob-kitoblar aniqroq amalga oshiriladi, chunki bunday to'lovlarni ro'yxatdan o'tkazish, tashkil etish va hisobga olish uchun naqd pul muomalasiga qaraganda ancha kam talablar mavjud. Shu sababli, ko'plab boshlang'ich kompaniyalar pulni tejash va o'zlarini rioya qilish va ariza berish yoki qo'llamaslikdagi xatolar uchun jarimalardan himoya qilish uchun naqd pulsiz to'lovlarga o'tmoqda. Bu ular intilishadi va yirik kompaniyalar tajriba bilan.

Oddiy fuqarolarga kelsak, naqd pulsiz to'lovlar ular uchun qulaydir, chunki to'lovni amalga oshirish uchun to'lov kartasiga ega bo'lish kifoya va bu foydali, chunki karta bilan to'lashda komissiya olinadi. hisob-kitob xizmati ko'pincha to'lanmaydi.

Ammo naqd pulsiz hisob-kitoblarning o'sishidan davlat ham foyda ko'radi, xususan, aylanma nazorati mavjud pul massasi, va muomaladagi naqd pul miqdorining kamayishi inflyatsiya darajasini pasaytiradi.

Turlari. Ularning afzalliklari va kamchiliklari

Huquqiy xususiyat mavjud bir nechta shakllar unda naqd pulsiz to'lovlar amalga oshiriladi.

Shakllar va vositalar

Rossiya Federatsiyasi Bankining 383-P-sonli Nizomiga muvofiq, ushbu shakllar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• To'lov topshirig'i yordamida hisob-kitoblar. Bunday holda, to'lovchining hisobidan bankka ko'rsatmani o'z ichiga olgan hujjat tuziladi. to'lov hujjati miqdor. O'tkazish o'z vaqtida va buyurtmada ko'rsatilgan shaxsga amalga oshiriladi. Ushbu tarjima varianti eng oddiy va an'anaviylardan biri hisoblanadi. 10 kun davomida amal qiladi, bu hujjatning kunini o'z ichiga olmaydi. Ushbu to'lov formati hatto joriy hisob raqamiga ega bo'lmagan oddiy fuqaro uchun ham mavjud. To'lov topshiriqnomalari orqali hisob-kitoblarning noqulayligi shundaki, agar hujjatni bajarish paytida xatolikka yo'l qo'yilsa, u holda to'lovning sezilarli kechikishiga yoki uni noto'g'ri pul mablag'larini oluvchiga yuborishga olib kelishi mumkin;
• Akkreditiv bo'yicha to'lovlar. Aslida, bu faqat bank vositachiligini talab qiladigan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar uchun foydalaniladigan maxsus hisob. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, akkreditiv - bu to'lovchining bankka o'z oluvchisiga pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i, agar ular maxsus shartlarga javob bersa, masalan, tovarlarni etkazib berish, hujjatlarni taqdim etish va boshqa shartlar. Akkreditivning amal qilish muddati oddiy til quyidagicha ta’riflash mumkin: xaridor o‘z bankida akkreditiv ochadi va o‘zi amalga oshirgan xarid qiymatini u yerga o‘tkazadi, biroq yetkazib beruvchi ushbu mablag‘larni tovar yetkazib berilgan va unga qo‘shilgan hujjatlarni topshirish sharti bilan olishi mumkin bo‘ladi. akkreditiv ochilgan bank. Va keyin bank mablag'larni o'tkazadi. Ushbu to'lov shaklining qulayligi tranzaktsiyaning xavfsizligidadir. Ammo akkreditivning kamchiligi uning qimmatligi, bank hisobvarag'i shartnomasidan ajratilganligi (akkreditiv alohida ochiladi), pul mablag'larini bir nechta tomonlardan: xaridor va yetkazib beruvchidan, emitent bankdan o'tkazishda ishtirok etishidir. (akkreditivni ochadi) va ijrochi bank (akkreditivni bajaradi) . Aytgancha, ko'pincha bitta bank ham ijrochi, ham emitent bo'lishi mumkin;
• Inkasso topshiriqlari yoki inkasso yo'li bilan hisob-kitoblar. Ularning o'ziga xosligi shundaki, bunday hisob-kitoblar faqat pul mablag'larini undiruvchi (oluvchi) qarzdorning (to'lovchining) hisobvarag'iga talablar qo'yish huquqiga ega bo'lgan taqdirdagina mumkin. Ushbu huquqlar qonun hujjatlarida yoki hisobvaraq egasi (qarzdor) va bank o'rtasida tuzilgan shartnomada nazarda tutilishi mumkin. To'plam tabiatan talabchan. Bular. pul mablag'larini oluvchi talab qilinadigan miqdorni undirish uchun to'lovchining hisobvarag'i egasi bankka qarzdor va uning majburiyati to'g'risida zarur ma'lumotlarni taqdim etishi shart. Shuningdek, inkasso topshirig'i o'z tabiatiga ko'ra, bildirishnoma xarakteriga ega emas. Qarzdor ko'pincha pul mablag'larini hisobdan chiqarish to'g'risida faqat undan pul olib qo'yilgandan keyin bilib oladi. Va bu qarzdorning hisobvaraqda mablag' yo'qligi sababli boshqa bank operatsiyalarini amalga oshirishini qiyinlashtirishi mumkin;
• Chek kitoblari orqali to'lovlar. Ushbu variantni shartli ravishda naqd pulsiz deb atash mumkin, chunki u chek egasining hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish yoki unga naqd pul berishni o'z ichiga oladi. Bundan tashqari, cheklar bo'yicha hisob-kitoblar faqat chek egasining hisobvarag'ida etarli miqdordagi pul mablag'lari bo'lgan taqdirda va chek beruvchining shaxsi va chekning haqiqiyligini tasdiqlaganidan keyin amalga oshiriladi;
• To'g'ridan-to'g'ri debet ko'rinishidagi hisob-kitoblar. Bunday holda, pul o'tkazmasi ularni oluvchining iltimosiga binoan amalga oshiriladi. Amalga oshirish uchun bu tarjima hisob-kitob operatsiyasini amalga oshiradigan operator to'lovchi bilan kelishuvga ega bo'lishi va bunday operatsiyani amalga oshirish uchun uning aksepti (roziligi) bo'lishi kerak. Bunday hisob-kitoblar Rossiyaning milliy to'lov tizimi doirasida va mavjud bo'lganda amalga oshiriladi to'lov kartasi. Karta egasining undan pul mablag'larini hisobdan chiqarishga qabul qilishi shartnomada yoki shartnomani to'ldiruvchi boshqa hujjatda belgilanishi kerak;
• Elektron pul o'tkazmalari ko'rinishidagi hisob-kitoblar. Ushbu turdagi naqd pulsiz to'lovlarning bir qismi sifatida jismoniy shaxs (fuqaro) operatorga operatsiyalarni amalga oshirish uchun o'zining shaxsiy bank hisobvarag'idan ham, hisobvaraqsiz ham, shuningdek, ushbu foyda uchun pul mablag'larini taqdim etuvchi tashkilotlar va tadbirkorlarning hisobvaraqlaridan ham pul mablag'larini taqdim etadi. fuqaro. Ammo bu faqat jismoniy shaxs va operator o'rtasidagi shartnomada bunday huquq nazarda tutilgan taqdirdagina mumkin. Tadbirkor va tashkilotlarga kelsak, ular faqat bankdagi hisobvaraqlaridagi mablag‘lardan foydalanishlari mumkin.
  Naqd pulsiz to'lovlarning oxirgi ikki turi “Milliy to'g'risida”gi qonun bilan tartibga solinadi to'lov tizimi» 27.06.11. № 161-FZ.

Naqd pulsiz to'lovlarning afzalliklari quyidagi videoda tasvirlangan:

Agar siz hali tashkilotni ro'yxatdan o'tkazmagan bo'lsangiz, unda eng oson bilan qiling onlayn xizmatlar, bu sizga barcha kerakli hujjatlarni bepul yaratishga yordam beradi: Agar sizda allaqachon tashkilot bo'lsa va siz buxgalteriya hisobi va hisobotini qanday osonlashtirish va avtomatlashtirish haqida o'ylayotgan bo'lsangiz, buxgalterni to'liq almashtiradigan quyidagi onlayn xizmatlar yordamga keladi. korxonangizda va ko'p pul va vaqtni tejang. Barcha hisobotlar avtomatik tarzda tuziladi, elektron imzo bilan imzolanadi va avtomatik ravishda onlayn tarzda yuboriladi. Bu soddalashtirilgan soliq tizimi, UTII, PSN, TS, OSNO bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor yoki MChJ uchun ideal.
Hamma narsa bir necha marta bosish bilan, navbat va stresssiz sodir bo'ladi. Buni sinab ko'ring va siz hayron qolasiz qanchalik oson!

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni qurish tamoyillari

Naqd pulsiz to'lov tizimi asoslangan quyidagi tamoyillar asosida:

Ushbu tamoyillarga asoslanib, nafaqat qurilish naqd pulsiz tizim hisob-kitoblar, balki ularni amalga oshirish.

Xulq-atvor tartibi

Har qanday naqd pulsiz to'lovlar faqat bank hisobvarag'i shartnomasi bo'yicha ochilgan hisobvaraq mavjud bo'lganda amalga oshiriladi. Biroq, Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligi to'lovchining joriy hisob raqamini ochmasdan naqd pulsiz operatsiyalarni amalga oshirish imkoniyatini nazarda tutadi. Ammo bu faqat pul o'tkazmalari tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan oddiy fuqarolar tomonidan to'lovlarni amalga oshirishda mumkin.

Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish uchun bankda ham, Rossiya bankidan bunday operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan boshqa kredit muassasasida ham hisob ochish mumkin.

Amalga oshirish uchun naqd pulsiz pul o'tkazmalari to'lovchilar ochishi mumkin:

Ushbu hisoblarning barchasi rubl va xorijiy valyutada ochilishi mumkin.

Buxgalteriya hisobi qoidalari

Naqd pulsiz operatsiyalarni hisobga olish uchun tashkilotlar 51 hisobvarag'idan foydalanadilar. Hisob-kitob hisoblari”, bu erda tashkilot tomonidan ochilgan har bir joriy hisob uchun tahlillar tuziladi. Barcha operatsiyalar, masalan, to'lov topshiriqnomalari, inkasso topshiriqlari va boshqalar asosida qayd etiladi. Va maxsus hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni aks ettirish uchun tashkilotlar akkreditivlar, depozitlar, depozitlar tahlili bilan 55-sonli "Maxsus bank hisobvaraqlari" hisobidan foydalanadilar. chek daftarchalari, va boshqa shunga o'xshash naqd pulsiz to'lov shakllari.

Tadbirkorlar foydalanmaydilar, lekin ular bo'yicha daromad va xarajat operatsiyalarini kiritadilar bank hisob raqami ularning daromad va xarajatlar kitoblarida. Va registrlar ma'lumotlari asosida hisoblash amalga oshiriladi. Shuningdek, ular naqd pulsiz operatsiyalarni tasdiqlash sifatida to‘lov topshiriqnomalari yoki inkasso topshiriqnomalari, memorial orderlar va hokazolardan foydalanadilar.

Oddiy fuqarolarga kelsak, ular pul mablag'larini nazorat qilish uchun o'z hisobidan ko'chirma olishlari mumkin.

Hisob-kitob munosabatlarini buzganlik uchun javobgarlik

Bunday huquqbuzarliklar uchun jazo Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15-bobida nazarda tutilgan. Bundan tashqari, hisob egalari ham, kredit tashkilotlari ham jazolanadi.

Masalan:

• bilan ishlash buzilgan taqdirda to'lov agentlaridan maxsus hisob ular 40 dan 50 ming rublgacha tiklanishi mumkin;
• agar bank soliq to'lovchining hisobvarag'idan byudjetga mablag'larni o'tkazish muddatini buzgan bo'lsa, u holda bank mansabdor shaxsidan 5 ming rublgacha undiriladi.

Ushbu turdagi hisob-kitoblarning paydo bo'lish tarixi va asosiy tamoyillari quyidagi video ma'ruzada tasvirlangan:

Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi 2001 yil 22 fevraldagi xatida Rossiya Bankining 2000 yil 8 sentyabrdagi 120-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi qoidalarini ro'yxatdan o'tkazishni rad etdi. Shundan so'ng, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ikkita nizomni ishlab chiqdi va Adliya vazirligida ro'yxatdan o'tkazdi: 03.10.2002 yildagi 2-P-son "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" va 01.04.222-P. "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" 2003 yil. Ulardan birinchisi naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini tartibga soladi. yuridik shaxslar, ikkinchisi - jismoniy. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 apreldagi 222-P-sonli nizomi 2003 yil 1 iyuldan kuchga kirdi. Bu avval oʻxshashi boʻlmagan yangi hujjat boʻlib, tijorat banklari tomonidan birinchi marta foydalanilmoqda. 222-P-sonli Nizomning kuchga kirishi munosabati bilan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 20.06.2003 yildagi 1294-U-sonli ko'rsatmasi 2003 yil 1 iyuldan boshlab Nizomga tegishli o'zgartirish va qo'shimchalar kiritdi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 05.12.2002 yildagi 205-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risida". // V.V. Omelchenko, BDO UniconRuf YoAJ, yetakchi maslahatchi. "Soliq, buxgalteriya hisobi va hisoboti" jurnali tijorat banki". 2003 yil uchun № 10 (oktyabr).

Hisoblash tartibi

Individualni ko'rib chiqing asosiy fikrlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 01.04.2003 yildagi 222-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizom (bundan buyon matnda Nizom deb yuritiladi).

Nizom jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasida va Rossiya Federatsiyasi hududida bank hisobvarag'i shartnomasi asosida ochilgan bank hisobvaraqlari bo'yicha naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibini, shuningdek ochmasdan hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini belgilaydi. bank hisobi. Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 01.04.2003 yildagi 222-P-sonli Nizomining qabul qilinishi munosabati bilan 2003 yil 1 iyuldan boshlab Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 27 sentyabrdagi ko'rsatmasi. , 1999 yil No bank hisobvarag'i bo'lmagan jismoniy shaxslar.

Ushbu qoida nafaqat ruslarga, balki ruslarga ham tegishli chet el fuqarolari Chet el fuqarolari normalarning qo'llanilishiga ta'sir qilmaydigan operatsiyalarni amalga oshirgan taqdirda, Rossiya hududida va valyutasi to'g'risidagi Nizomda nazarda tutilgan naqd pulsiz to'lovlar va hisob-kitob hujjatlari shakllaridan foydalanish nuqtai nazaridan. valyuta qonunchiligi (Ma'lumot pochtasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki 2003 yil 27 iyundagi 24-son).

Taʼkidlaymizki, Nizom jismoniy shaxslarning bank kartalaridan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalarni hisobga olish uchun ochilgan hisobvaraqlarini ochish va ulardan foydalanish tartibiga taalluqli emas.

Nizom jismoniy shaxslarga Rossiyaning amaldagi qonunchiligi normalarini, xususan, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksini va "Banklar va banklar to'g'risida" Federal qonunini amalga oshirishga imkon berdi. bank ishi”, jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochish va ular bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish, shuningdek, bank hisobvaraqlarini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan pul o‘tkazmalarini amalga oshirish imkoniyatini nazarda tutadi.

Bank hisobvaraqlari jismoniy shaxslarga San'atda belgilangan naqd pulsiz to'lovlarning barcha shakllaridan foydalanish imkoniyatini beradi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 862-moddasi: to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar, inkasso bo'yicha hisob-kitoblar. Mijoz uchun depozit hisobvarag'iga nisbatan ushbu hisob-kitob shakllari faqat qonun hujjatlarida ushbu turdagi hisobvaraq bo'yicha, ya'ni hisobvaraqdan pul mablag'larini o'tkazish yoki kelib tushgan mablag'larni hisobga olish yo'li bilan amalga oshirishga ruxsat berilgan hisob-kitob operatsiyalari doirasida mavjud. omonatchining nomi, agar bu bank omonati shartnomasida nazarda tutilgan bo'lsa.

Jismoniy shaxslar deganda, Nizom naqd pulsiz to'lovlari tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq bo'lmagan fuqarolarni tushunadi.

Nizom “jismoniy shaxs” tushunchasini kiritadi. Aynan joriy hisobvaraqda jismoniy shaxslar naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshiradilar.

Bu jismoniy shaxsning bank hisobvarag'i bo'lib, u tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitob operatsiyalarini nazarda tutuvchi bank hisobvarag'i shartnomasi asosida jismoniy shaxs uchun bankda ochiladi.

Nizomda jismoniy shaxslarning joriy hisobvaraqlari bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda qonun hujjatlarida belgilangan naqd pulsiz hisob-kitoblarning to‘lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar, inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar kabi shakllaridan foydalanish mumkinligi belgilab qo‘yilgan.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish bank tomonidan hisobvaraq egasining buyrug'i bilan hisobvaraqda mavjud bo'lgan mablag'lar doirasida hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi. Qonun hujjatlarida nazarda tutilgan ayrim hollarda jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish bank tomonidan uning buyrug'isiz amalga oshiriladi (masalan, ijro hujjatlari bo'yicha undirishda).

Pul mablag'lari hisobdan chiqarilganda jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida mablag'lar bo'lmasa, shuningdek, bank va jismoniy shaxs o'rtasidagi shartnomada nazarda tutilgan kredit, shu jumladan overdraft olish huquqi bo'lmasa, hisob-kitob hujjatlari ijro etilishi shart emas va to'lovchilarga qaytariladi.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari fayli saqlanmaydi.

Nizom jismoniy shaxs tomonidan joriy hisobvaraq ochish tartibini belgilaydi. Joriy hisob raqamini ochish uchun jismoniy shaxs birinchi navbatda Rossiyaning amaldagi qonunchiligiga muvofiq shaxsni tasdiqlovchi pasport yoki boshqa hujjatni bankka taqdim etishi kerak. Hozirgi vaqtda bu hujjatlar:
- Rossiya fuqarolari uchun - ichki umumiy pasport yoki uning o'rnini bosuvchi hujjat, shuningdek umumiy fuqarolik pasporti;
- Rossiya harbiy xizmatchilari uchun - harbiy xizmatchining shaxsiy guvohnomasi yoki harbiy guvohnoma;
- chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun, agar ular Rossiya Federatsiyasi hududida doimiy istiqomat qilsalar - Rossiyada yashash uchun ruxsatnoma;
- Rossiyada vaqtincha bo'lgan chet el fuqarolari uchun - milliy xorijiy pasport yoki uning o'rnini bosuvchi hujjat.
Ammo shaxsni tasdiqlovchi hujjat yetarli emas. Joriy hisobvaraq ochish uchun jismoniy shaxs bankka quyidagilarni ham taqdim etishi kerak:
- Rossiya Banki tomonidan belgilangan tartibda tuzilgan imzo namunalari bo'lgan karta (OKUD bo'yicha № 0401026 shakl);
- qonun hujjatlarida yoki bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar.

Imzo namunalari bilan kartani berish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 21 iyundagi 1297-U-sonli "Imzo namunalari va muhr bosilgan kartani berish tartibi to'g'risida" gi direktivasi bilan belgilanganligini unutmang. . U 2003 yil 1 iyuldan kuchga kirdi.
Jismoniy shaxs tomonidan taqdim etilgan barcha hujjatlar bankning operativ xodimi tomonidan tekshiriladi. So‘ngra jismoniy shaxs bilan bank hisobvarag‘i shartnomasi tuziladi va uning ishtirokida shaxsini tasdiqlovchi hujjatning nusxasi tuziladi. Hisobvaraq ochish uchun barcha hujjatlar, shu jumladan shaxsni tasdiqlovchi hujjatning nusxasi mijoz - jismoniy shaxsning yuridik faylida saqlanadi.

Kelgusida jismoniy shaxslar tomonidan to'ldirilgan barcha hisob-kitob hujjatlari, agar hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasida imzo kartochkasida ko'rsatilgan jismoniy shaxsning imzosi bo'lsa (OKUD bo'yicha No 0401026 shakl) bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi.

Hisob-kitob hujjatlari qog'oz hujjat shaklida ham, elektron shaklda ham qonun hujjatlarida, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida va bank va jismoniy shaxs o'rtasidagi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilangan tartibda qo'lda yozilgan imzo analoglaridan foydalangan holda tuzilishi mumkinligini ta'kidlaymiz.

Jismoniy shaxs bankka uning nomidan hisob-kitob hujjatini tuzish huquqini berishi mumkin. Ushbu shart bank hisobvarag'i shartnomasida ko'rsatilishi kerak. Bunda bank mijozning arizasiga asosan mijoz nomidan hisob-kitob hujjatini to‘ldiradi, unda pul mablag‘larini o‘tkazish uchun zarur bo‘lgan barcha rekvizitlar mavjud. Shu bilan birga, bank tomonidan to'ldirilgan hisob-kitob hujjati hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan bank mansabdor shaxslarining imzolari va bank muhri bosilgan holda rasmiylashtiriladi. Ko'rsatilgan ariza va hisob-kitob hujjati kunning hujjatlarida mijozning hisobvarag'idan mablag'larni yechib olish uchun asos sifatida joylashtiriladi.

Nizom bank hisobvarag‘ini ochmasdan jismoniy shaxslardan olingan, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq bo‘lmagan pul mablag‘larini yuridik va jismoniy shaxslar foydasiga o‘tkazish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirishi belgilab qo‘yilgan.

Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag‘ini ochmasdan pul o‘tkazmalarini amalga oshirish tartibi va shartlari bank tomonidan jismoniy shaxslar e’tiboriga foydalanish mumkin bo‘lgan shaklda, shu jumladan mijozlarga xizmat ko‘rsatish punktlarida, shu jumladan bankning ichki tarkibiy bo‘linmalarida ma’lumotlarni joylashtirish orqali yetkaziladi. , va jismoniy shaxslar tomonidan pul mablag'larini o'tkazish uchun hujjat imzolaganida shaxs tomonidan qabul qilingan hisoblanadi. Jismoniy shaxslar tomonidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazishda to'ldirish uchun mo'ljallangan hujjat shakli to'lovlar yuboriladigan banklar yoki pul mablag'larini oluvchilar tomonidan belgilanadi. Ushbu hujjat yoki bank va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi shartnomada pul mablag'larini o'tkazish uchun zarur bo'lgan barcha rekvizitlar ko'rsatilishi kerak, buning asosida banklar 0401060-son shakl bo'yicha to'lov topshirig'ini to'ldiradilar.

Buxgalteriya hisobi

Buxgalteriya hisobida jismoniy shaxs nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalar quyidagicha aks ettiriladi.

Jismoniy shaxslardan bank hisobvaraqlarini ochmasdan boshqa banklarga o‘tkazish uchun pul mablag‘larini qabul qilish quyidagi manzil orqali amalga oshiriladi:
D-t 20202 "Kredit tashkilotlarining kassasi"
Kt 40911 "Tranzit hisoblari".

Jismoniy shaxslardan olingan mablag'larni maqsadli maqsadlarda o'tkazish quyidagi manzil orqali amalga oshiriladi:
Doktor 40911 "Tranzit hisoblari"
Muxbirlar idorasi tekshirish.

Jismoniy shaxslardan bank hisobvarag'ini ochmasdan o'tkazish tartibida olingan pul mablag'larini hisobga olish:
Doktor muxbir tekshirish.
Mablag'larni oluvchining K-t hisobvarag'i.

Ushbu yozuvlardan ko'rinib turibdiki, Nizom bank hisobvarag'ini ochmasdan jismoniy shaxs nomidan pul mablag'larini o'tkazishni hisobga olish tartibini o'zgarishsiz qoldirdi.

Pul buyurtmalari

Nizomning 2-bobida jismoniy shaxslar tomonidan to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitob qilish xususiyatlari belgilangan.

Jismoniy shaxs tomonidan to'ldirilgan va rasmiylashtirilgan jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha to'lov topshiriqnomalari, agar uning joriy hisobvarag'ida pul mablag'lari mavjud bo'lsa, bank tomonidan qabul qilinadi yoki jismoniy shaxsning iltimosiga binoan u tomonidan tuziladi. Bank hisobvarag‘i shartnomasida jismoniy shaxsning joriy hisobvarag‘ida bank tomonidan berilgan kredit (overdraft) hisobidan mablag‘ yetarli bo‘lmagan taqdirda taqdim etgan to‘lov topshiriqnomalarini to‘lash nazarda tutilishi mumkin. To'lov topshiriqlarini qisman to'lashga yo'l qo'yilmaydi.

Jismoniy shaxs bankka o'zining joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini vaqti-vaqti bilan o'tkazish huquqini berishi mumkin. Ushbu qoida bank hisobvarag'i shartnomasida bo'lishi kerak. Bunda jismoniy shaxs bank tomonidan belgilangan shaklda ikki nusxada o‘zi imzolagan arizani bankka taqdim etadi va unda bankka ma’lum muddatda tegishli bank hisobvaraqlariga pul mablag‘larini o‘tkazish to‘g‘risida topshiriq beradi. Murojaatning ikkala nusxasi ham qabul qilingan sana va mas’ul ijrochining imzosi ko‘rsatilgan bank muhri bilan beriladi. Murojaatning bir nusxasi ariza qabul qilinganligini tasdiqlovchi hujjat sifatida jismoniy shaxsga qaytariladi. Arizaning ikkinchi nusxasi bankda saqlanadi.

Jismoniy shaxsning pul mablag'larini davriy o'tkazish to'g'risidagi arizasi asosida pul mablag'larini o'tkazishda bank amalga oshirish uchun zarur bo'lgan nusxalar sonida 0401060-son shakldagi to'lov topshiriqnomasini tuzadi. hisob-kitob operatsiyasi. To‘lov topshiriqnomasining birinchi nusxasi hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo‘lgan bank mansabdor shaxslarining imzolari va bank muhri bosilishi bilan rasmiylashtiriladi.

Jismoniy shaxs istalgan vaqtda o'z arizasini bekor qilishi mumkin, bu esa bankka tegishli arizani taqdim etish orqali uning joriy hisobvarag'idan vaqti-vaqti bilan pul mablag'larini o'tkazish huquqini beradi.

Akkreditivlar

Nizomning 3-bobi jismoniy shaxslar tomonidan akkreditivlar bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va xususiyatlarini tartibga soladi.

Jismoniy shaxslar naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda qonun hujjatlarida belgilangan barcha turdagi akkreditivlardan foydalanishlari mumkin.

Akkreditiv bitta oluvchi (jismoniy, shu jumladan) bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan yakka tartibdagi tadbirkor yoki yuridik shaxs).

Jismoniy shaxs (to‘lovchi) akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda o‘zining joriy hisobvarag‘i ochilgan bankka 0401063-son shakldagi akkreditiv yoki akkreditiv ochish uchun ariza taqdim etadi. Bank akkreditiv ochish uchun ariza shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqadi. Jismoniy shaxs tomonidan bank bilan kelishilgan shartlarda akkreditiv ochish to‘g‘risida bankka ko‘rsatma berilgan va unga 0401063-son shakldagi akkreditivni rasmiylashtirish huquqi berilganligi to‘g‘risidagi ariza ikki nusxada tuziladi.

Akkreditiv ochish to‘g‘risidagi arizaning ikkala nusxasi ham qabul qilingan sana ko‘rsatilgan bank muhri va mas’ul ijrochining imzosi bilan beriladi. Murojaatning bir nusxasi ariza qabul qilinganligini tasdiqlovchi hujjat sifatida jismoniy shaxsga qaytariladi. Akkreditiv ochish to'g'risidagi arizaning ikkinchi nusxasi bank tomonidan ochiq akkreditivlar jurnalida ro'yxatga olinadi.

Jismoniy shaxsning akkreditiv ochish to‘g‘risidagi arizasiga asosan bank ariza olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay 0401063-son shakldagi akkreditivni to‘ldiradi, unda ma’lumotlar ko‘rsatilgan. arizada o'tkaziladi. Akkreditivning birinchi nusxasi hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo‘lgan bank mansabdor shaxslarining imzolari va bank muhri bosilishi bilan rasmiylashtiriladi.

Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun jismoniy shaxs akkreditivda yoki akkreditiv ochish to'g'risidagi arizada balans hisobvarag'iga ijrochi bank tomonidan ochilgan mablag'larni kiritish uchun hisob raqamini ko'rsatadi. oluvchining istalgan shaklda tuzilgan arizasi asosida to'lanishi lozim bo'lgan akkreditiv summalarini hisobga olish uchun. Hisob raqami ijrochi bank tomonidan pul mablag'larini oluvchining e'tiboriga, pul mablag'larini oluvchi tomonidan - to'lovchining e'tiboriga etkaziladi. Emitent-bankdan qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditivlar bo‘yicha olingan mablag‘lar ijro etuvchi bank tomonidan to‘lanadigan akkreditivlar summalarini hisobga olish uchun akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblar uchun ochilgan balans hisobvarag‘ining alohida shaxsiy hisobvarag‘iga o‘tkaziladi.

Emitent bank chiqarilgan akkreditiv summalarini hisobga olish uchun qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditivlar summalarini balansdan tashqari hisobvaraqda hisobga oladi. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivlar bo‘yicha kafolatlar summalarini hisobga olish bank emitent tomonidan bank tomonidan berilgan kafolatlar summalarini hisobga olish uchun balansdan tashqari hisobvaraqda amalga oshiriladi.

Akkreditiv bekor qilinganda (to‘liq yoki qisman) yoki shartlari o‘zgartirilganda, to‘lovchi bankka istalgan shaklda uch nusxada tuzilgan va barcha nusxalarda qo‘lyozma imzosi bilan rasmiylashtirilgan tegishli buyruqni taqdim etadi. Emitent bank tomonidan qabul qilingan topshiriqning har bir nusxasiga bankning mas’ul ijrochisi tomonidan sana, bank muhri va imzosi qo‘yiladi. Buyurtmaning bir nusxasi emitent bankdagi berilgan akkreditiv summalarini hisobga olish uchun balansdan tashqari hisob raqamiga joylashtiriladi. Ko'rsatmaning ikki nusxasi u olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay ijro etuvchi bankka yuboriladi. Buyurtmaning bir nusxasi ijrochi bank tomonidan pul mablag‘larini oluvchiga topshiriladi, ikkinchi nusxasi pul mablag‘larini qaytarish yoki akkreditiv shartlarini o‘zgartirish uchun asos bo‘lib xizmat qiladi.

Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini olish uchun jismoniy shaxs ijro etuvchi bankka akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar ilova qilingan holda istalgan shaklda tuzilgan va o'z imzosi bilan imzolangan hujjatlar ro'yxatini taqdim etadi.

Agar akkreditiv bo‘yicha pul mablag‘larini oluvchi yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo‘lsa, akkreditivning amal qilish muddati mobaynida ular Nizom talablariga muvofiq tuzilgan va rasmiylashtirilgan hisobvaraqlar reestrini ijro etuvchi bankka taqdim etadilar. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2-P-sonli, akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan yuk tashish va boshqa hujjatlar.

Akkreditiv bo'yicha pul to'lash uchun ijrochi bank quyidagilarni tekshirishi kerak:
- pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarga muvofiqligi, hisobvaraqlar reestrining to'g'ri rasmiylashtirilganligi, reestrdagi pul mablag'larini oluvchining imzolari va muhrining muvofiqligi. agar oluvchi yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo‘lsa, 0401026-sonli kartochkada ko‘rsatilgan namunalar ko‘rsatilgan hisobvaraqlar;
- pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarga muvofiqligi, shuningdek ushbu hujjatlarning ro'yxatda ko'rsatilgan hujjatlarga muvofiqligi; pul mablag'larini oluvchining hujjatlar ro'yxatidagi imzosining 0401026-sonli kartochkada ko'rsatilgan namunaga (familiyasi, ismi, otasining ismi, shuningdek, agar pul mablag'larini oluvchi shaxsni tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari) muvofiqligi. individual).

Akkreditiv bo‘yicha to‘lov naqd pulsiz shaklda, akkreditiv shartlari bajarilgan taqdirda, pul mablag‘larini oluvchining hisobvarag‘iga akkreditiv summasini o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Agar akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa, akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi.

Agar pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos kelsa, ijrochi bank akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiradi. Agar akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etishda, shuningdek, buxgalteriya hisobi reestrining to'g'ri ro'yxatdan o'tkazilganligi, hujjatlarni inventarizatsiya qilishda qonunbuzarliklar aniqlansa, akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilmasa va hujjatlar pul mablag'larini oluvchiga qaytariladi. Pul mablag'larini oluvchi akkreditivning amal qilish muddati tugagunga qadar akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni qayta taqdim etishi mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, Nizomga ilovada batafsil ro'yxat mavjud buxgalteriya yozuvlari emitent bankda ham, ijrochi bankda ham jismoniy shaxslarning akkreditivlar bo'yicha operatsiyalarini hisobga olishda aks ettirish to'g'risida.

Tekshiruvlar

Nizomning 4-bobida hisob-kitoblarni cheklar orqali amalga oshirish tartibi nazarda tutilgan. Jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlar uchun banklar tomonidan berilgan cheklar qo'llaniladi. Banklar tomonidan chiqarilgan cheklar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida belgilangan barcha kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak. Ammo ular tarkibida ham bo'lishi mumkin qo'shimcha tafsilotlar ularni qo'llash maqsadlari bilan belgilanadi. Chekning shakli bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Nizom jismoniy shaxsning chek oluvchi yoki egasi sifatida harakat qilishi mumkinligini belgilaydi. Agar jismoniy shaxs chek egasi boʻlsa, chek unga xizmat koʻrsatuvchi toʻlovchi bank tomonidan chek berish yoʻli bilan tasarruf etish huquqiga ega boʻlgan chek beruvchining mablagʻlari hisobidan toʻlanadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, banklar tomonidan chiqarilgan cheklar Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi.

Nizom cheklar bo'yicha hisob-kitoblarni hisobga olishda operatsiyalarni qayd etishning quyidagi tartibini belgilaydi.

Blank cheklarni joylashtirish buxgalteriya hisobida joylashtirish orqali aks ettiriladi:
Doktor 91207 "Shakllar qat'iy javobgarlik»
To'plam 99999.
Cheklarni berish quyidagi e'lonlar orqali amalga oshiriladi:
Doktor 99999
Kt 91207 "Qattiq hisobot shakllari".

Cheklar bo'yicha hisob-kitoblar uchun jismoniy shaxslarning mablag'larini depozitga qo'yish buxgalteriya hisobida quyidagi e'lonlar orqali aks ettiriladi:
D-t oqimi shaxsiy hisob
40903 to'plami Hisob-kitoblarni tekshirish».

Kiruvchi cheklarni to'lash mijozning turiga qarab quyidagi e'lonlardan birida amalga oshiriladi.

Boshqa bank mijozlaridan olingan cheklarni to'lash:
Dt 40903 "Hisob-kitoblarni tekshirish"
Kt vakillik hisobi.

Bankimiz mijozlaridan olingan cheklarni to'lash:
Dt 40903 "Hisob-kitoblarni tekshirish"

Foydalanilmayotgan depozit mablag'larini qaytarish quyidagi manzil orqali amalga oshiriladi:
Dt 40903 "Hisob-kitoblarni tekshirish"
Kt oqim shaxsiy hisob.

To'plam

Nizomning 5-bobi inkasso uchun hisob-kitoblarga bag'ishlangan. Jismoniy shaxslar ishtirokidagi bunday hisob-kitoblar inkasso topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladi. Inkasso topshiriqnomalari joriy hisob raqamiga ega bo‘lgan jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to‘lovlarni amalga oshirishda qo‘llaniladi:
a) ijro hujjatlari bo'yicha inkasso uchun, agar ular xizmat ko'rsatuvchi bank - emitent bank orqali taqdim etilgan bo'lsa;
b) asosiy shartnomada nazarda tutilgan hollarda, agar xizmat ko'rsatuvchi bankka uning buyrug'isiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish huquqi berilgan bo'lsa.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida mablag'lar etarli bo'lmagan taqdirda, mablag'lar ushbu hisobvaraqda mavjud bo'lgan mablag'lar doirasida inkasso topshiriqnomasi bo'yicha hisobdan chiqariladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 05.12.2002 yildagi 205-P-son nizomiga o'zgartirishlar kiritish.

222-P-sonli Nizomning kuchga kirishi munosabati bilan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 20.06.2003 yildagi 1294-U-sonli ko'rsatmasi 2003 yil 1 iyuldan boshlab Nizomga tegishli o'zgartirish va qo'shimchalar kiritdi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 05.12.2002 yildagi 205-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risida".

Xususan, kredit tashkilotlarida joriy hisobvaraqlar rejasiga 40817 “Jismoniy shaxslar” yangi passiv balans schyoti joriy etildi. Ushbu hisobning maqsadi aniqlanadi: jismoniy shaxslarning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan mablag'larini hisobga olish. Hisob bank hisobvarag'i shartnomasi asosida Rossiya Federatsiyasi valyutasida ochiladi. Hisobvaraqning kreditida naqd pulda to'langan summalar aks ettiriladi; yuridik va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridan, omonatlaridan (depozitlaridan) naqd pulsiz shaklda jismoniy shaxs foydasiga olingan summalar; berilgan kreditlar miqdori va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan mablag'larning boshqa tushumlari.

Hisobvaraqning debetida jismoniy shaxs tomonidan naqd pulda olingan summalar aks ettiriladi; jismoniy shaxs tomonidan naqd pulsiz shaklda yuridik va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga, depozit (depozit) hisobvaraqlariga o‘tkazilgan summalar; Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan uzaytirilgan kreditlar va boshqa operatsiyalar bo'yicha qarzlarni to'lash uchun foydalaniladigan summalar. Analitik buxgalteriya hisobi bank hisobvaraqlari shartnomalariga muvofiq jismoniy shaxslar tomonidan ochilgan shaxsiy hisobvaraqlarda yuritiladi.

Taxmin:

1 0

Naqd pulsiz hisob-kitoblar yakka tartibdagi tadbirkor bo'lmagan jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya banki tomonidan litsenziyalangan, jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish va (yoki) pul o'tkazmalarini amalga oshirishni ta'minlaydigan kredit tashkilotlari yoki ularning filiallari (banklari) orqali amalga oshiriladi. jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan (pochta jo‘natmalaridan tashqari). Hozirda huquqiy rejim ushbu hisob-kitoblarning 2003 yil 1 apreldagi 222-P-sonli Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tasdiqlangan Nizom bilan belgilanadi.

Rossiya banki tomonidan yuqoridagilarni qabul qilish normativ akt fuqarolarga San'atning barcha qoidalaridan foydalanish imkoniyatini berdi. Fuqarolik Kodeksining 862-moddasi, depozit hisobvarag'iga nisbatan mijozga faqat ushbu turdagi hisobvaraqlar uchun ruxsat etilgan hisob-kitob operatsiyalari doirasida foydalanish mumkin bo'lgan naqd pulsiz to'lovlar shakllari, ya'ni. hisobvaraqdan pul mablag'larini o'tkazish yoki bank tomonidan omonatchi nomiga olingan mablag'larni hisobga olish uchun.

Yuridik shaxslardan farqli o'laroq, naqd pulsiz to'lovlar fuqarolar tomonidan amalga oshiriladi joriy hisobdan foydalanish, banklar tomonidan Ch. talablarini hisobga olgan holda ochiladi. Fuqarolik Kodeksining 46-moddasi va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2006 yil 14 sentyabrdagi 28-I-sonli ko'rsatmalari.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish bank tomonidan hisobvaraq egasining buyrug'i bilan yoki qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda uning buyrug'isiz, hisobvaraqdagi mablag'lar doirasida hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari fayli saqlanmaydi. Shunday qilib, agar hisobdan chiqarish vaqtida hisobvaraqda mablag 'bo'lmasa, shuningdek, kredit olish huquqi (shu jumladan overdraft) bo'lsa, hisob-kitob hujjatlari bajarilmaydi va to'lovchilarga yoki undiruvchilarga belgilangan tartibda qaytariladi. Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom.

Joriy hisobvaraqda jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizomda belgilangan xususiyatlarga ega bo'lgan barcha to'rt shaklda (to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar, inkassolar) naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish mumkin. Rossiya Federatsiyasi.

Jismoniy shaxs tomonidan hisobvaraqdagi mablag'larni tasarruf etish huquqini o'tkazishga ushbu moddaning talablariga muvofiq tuzilgan ishonchnoma asosida yo'l qo'yiladi. 185 GK. Bunday ishonchnoma bankning vakolatli xodimi tomonidan tasdiqlanishi va bank muhri bilan tasdiqlanishi mumkin. Ishonchli boshqaruvchining vakolatlari ishonchli boshqaruvchi tomonidan bankka tegishli ariza berish bilan tugatiladi.

Fuqaro bankka o'z nomidan hisob-kitob hujjatini tuzish huquqini berishi mumkin (agar bank hisobvarag'i shartnomasida shunga o'xshash shart mavjud bo'lsa). Amalda, bu imkoniyat oldindan ma'lum bo'lgan summalar uchun davriy to'lovlarni o'tkazish uchun ishlatiladi (masalan, aliment, telefon, Internet uchun abonent to'lovlari, sun'iy yo'ldosh televideniesi va boshqalar.). Bunda bank mijozning topshirig‘iga binoan bank tomonidan ishlab chiqilgan shaklga muvofiq to‘ldirilgan mijozning arizasi asosida hisob-kitob hujjatlarini to‘ldiradi. Mijoz nomidan bank tomonidan tuzilgan hisob-kitob hujjati bank mansabdor shaxslarining imzolari va bank muhri bosilgan holda rasmiylashtiriladi.

Hisob-kitob hujjatlari qog'ozda hujjat shaklida yoki elektron shaklda Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizomda belgilangan tartibda qo'lda yozilgan imzo analoglaridan foydalangan holda, shuningdek bank hisobvarag'i shartnomasida tuzilishi mumkin. bank va jismoniy shaxs.

Bank hisob-kitob hujjatlarini qabul qilganda, ular Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2007 yil 26 martdagi 302-P-son, 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-son va aprel qarori bilan tasdiqlangan Nizomlarda belgilangan talablarga muvofiq tekshiriladi. 1, 2003 yil № 222-P. Belgilangan qoidalarni buzgan holda berilgan hisob-kitob hujjatlari bank tomonidan qabul qilinishi shart emas.

Yuridik shaxs tomonidan o'z bank hisobvarag'idan bitta bankning mijozlari bo'lgan bir nechta jismoniy shaxslar foydasiga pul mablag'larini o'tkazish (ish haqi miqdori, ijtimoiy to'lovlar va Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan boshqa to'lovlar) belgilangan shartlarga muvofiq amalga oshiriladi. yuridik shaxsning jismoniy shaxslar – oluvchilarga xizmat ko‘rsatuvchi bank bilan tuzgan shartnomasi yoki yuridik shaxs tomonidan xizmat ko‘rsatuvchi bank bilan tuzilgan bank hisobvarag‘i shartnomasi (“ish haqi loyihalari”).

Pul mablag'larini o'tkazish bank bilan kelishilgan shaklda tuzilgan reestrdan foydalangan holda yuridik shaxsning to'lov topshirig'i bo'yicha umumiy summada amalga oshiriladi. Reestrni benefitsiarning bankiga o‘tkazish yuridik shaxs tomonidan mustaqil ravishda yoki unga xizmat ko‘rsatuvchi bank tomonidan har qanday usulda, shu jumladan ma’lumot yoki hujjat shartnoma bo‘yicha tarafdan kelganligini ishonchli aniqlash imkonini beruvchi aloqa vositalaridan foydalangan holda amalga oshiriladi. shartnoma. Reestrni benefitsiarning bankiga o‘tkazish bankning to‘lov topshirig‘iga muvofiq o‘zining vakillik hisobvarag‘iga (subhisobvarag‘iga) kelib tushgan mablag‘larni jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga belgilangan muddatdan kechiktirmay alohida summalarda kiritishini ta’minlaydigan muddatda amalga oshirilishi kerak. hisob-kitob hujjati olingan kundan keyingi kun.

Agar reestr belgilangan muddatda olinmagan bo‘lsa, mablag‘larni maqsadli yo‘naltirish bo‘yicha chora-tadbirlar ko‘rish uchun vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha kelib tushgan mablag‘lar aniqlangunga qadar hisobvaraqda aks ettiriladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2007 yil 26 martdagi 302-P-sonli nizomida aniqlik kiritish uchun belgilangan muddat tugagandan so'ng (besh ish kuni), tushuntirilmagan topshiriq summalari to'lovchining bankiga qaytarilishi kerak. .

Jismoniy shaxslar nomidan pul mablag'larini (fuqarolar tomonidan tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq bo'lmagan) yuridik va jismoniy shaxslar foydasiga o'tkazish bo'yicha bank operatsiyalari amalga oshirilishi mumkin va joriy hisobni ochmasdan.

Bunday operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va shartlari (shu jumladan hisob-kitob xizmatlari uchun haq to'lash tartibi, shuningdek bankning pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha majburiyatlari) bank tomonidan qonun hujjatlari va Bankning normativ hujjatlari talablariga muvofiq mustaqil ravishda belgilanadi. Rossiya va shaxslar e'tiboriga qulay shaklda etkaziladi.

Jismoniy shaxs nomidan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalar jismoniy shaxs tomonidan taqdim etilgan, shakli banklar yoki to'lovlar yuboriladigan pul mablag'larining tegishli oluvchilari tomonidan belgilanadigan hujjat asosida amalga oshiriladi. bank va pul mablag'larini oluvchi barcha zarur pul rekvizitlarini, jismoniy shaxsning TINni (agar mavjud bo'lsa) va San'atda nazarda tutilgan hollarda taqdim etadi. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish to'g'risidagi qonunning 7.2-bandi - banklar to'lovni to'ldiradigan yagona berilgan tranzaksiya raqami (agar mavjud bo'lsa), jismoniy shaxsning INN (agar mavjud bo'lsa) yoki yashash (ro'yxatdan o'tgan) yoki yashash joyi manzili. 0401060 shaklida buyurtma berish.

Muayyan xususiyatlar fuqarolar tomonidan hisob-kitob hujjatlarini naqd pulsiz hisob-kitoblar doirasida foydalanish uchun xosdir.

Pul buyurtmalari bank tomonidan qabul qilingan yoki jismoniy shaxsning iltimosiga binoan u tomonidan tuzilgan, agar mijozning joriy hisobvarag'ida pul mablag'lari mavjud bo'lsa (yoki bank tomonidan taqdim etilgan overdraft hisobidan).

Agar bank hisobvarag'i shartnomasida bankka uning nomidan hisob-kitob hujjatini rasmiylashtirish huquqini beruvchi qoida mavjud bo'lsa, jismoniy shaxs bankka joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini davriy ravishda o'tkazish huquqini berishi mumkin. Bunda jismoniy shaxs bank tomonidan belgilangan shaklda ikki nusxada ariza beradi va unda bankka ma’lum muddatda tegishli bank hisobvaraqlariga pul mablag‘larini o‘tkazish to‘g‘risida topshiriq beradi. Murojaatning ikkala nusxasi ham jismoniy shaxs tomonidan imzolanadi, shundan so‘ng ular qabul qilingan sana va mas’ul ijrochining imzosi ko‘rsatilgan bank muhri bilan tasdiqlanadi. Murojaatning bir nusxasi qabul qilinganligini tasdiqlovchi hujjat sifatida jismoniy shaxsga qaytariladi. Arizaning ikkinchi nusxasi bankda saqlanadi.

To'lov topshiriqlarini qisman to'lashga yo'l qo'yilmaydi.

Akkreditiv bir oluvchi (jismoniy shaxs, shu jumladan yakka tartibdagi tadbirkor yoki yuridik shaxs) bilan naqd pulsiz hisob-kitoblar uchun ishlatilishi mumkin.

Akkreditiv bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirayotganda fuqaro (to‘lovchi) o‘ziga xizmat ko‘rsatuvchi bankka 0401063-shakldagi akkreditiv yoki akkreditiv ochish to‘g‘risidagi arizani taqdim etadi, unda u bankka akkreditiv ochish to‘g‘risida ko‘rsatma beradi. kelishilgan shartlarda va unga yuqoridagi shakl bo'yicha akkreditivni rasmiylashtirish huquqini beradi. Akkreditiv yoki akkreditiv ochish uchun arizada quyidagilar bo'lishi kerak:

• – akkreditiv turi (agar akkreditivning qaytarib bo‘lmaydiganligi to‘g‘risida ko‘rsatma bo‘lmasa, u qaytarib olinadigan hisoblanadi);
• – bank-emitentdagi jismoniy shaxsning joriy hisobvarag‘i raqami, undan mablag‘lar qoplangan (depozit qilingan) akkreditiv bo‘yicha o‘tkaziladi;
• – qoplangan (depozit qilingan) akkreditiv bilan pul mablag‘larini kiritish uchun ijrochi bank tomonidan ochilgan hisob raqami;
• – yopilish sanasini ko‘rsatgan holda akkreditivning amal qilish muddati;
• - taqdim etilgandan so'ng akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshiriladigan hujjatlarning to'liq va aniq nomi (ko'p hujjatlar bo'lsa, akkreditivga ilova tuziladi, unga havola qilinadi). akkreditivda va uning ajralmas qismi hisoblanadi);
• - akkreditiv ochish maqsadi (tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun to'lov, Ko'chmas mulk, qonun hujjatlariga muvofiq boshqa maqsadlarda), asosiy shartnomaning raqami va sanasi, asosiy shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish muddatlari.

Akkreditiv yoki akkreditiv ochish uchun arizaga quyidagi qo'shimcha shartlar kiritilishi mumkin:

• – operatsiyani tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish;
• – akkreditiv bo‘yicha qisman to‘lovlarni taqiqlash;
• - tashish usuli;
• – asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa shartlar.

Jismoniy shaxsning akkreditiv ochish to'g'risidagi arizasiga asosan bank ariza olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay 0401063 shakl bo'yicha akkreditivni to'ldiradi, unda akkreditivda ko'rsatilgan ma'lumotlar kiritiladi. ariza uzatiladi.

Agar akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etishda, shuningdek, buxgalteriya hisobi reestrining to'g'ri rasmiylashtirilganligi, hujjatlarni inventarizatsiya qilish, akkreditiv bo'yicha to'lov amalga oshirilmaganligi bo'yicha qonunbuzarliklar aniqlansa, hujjatlar pul mablag'larini oluvchiga qaytariladi. Akkreditivning amal qilish muddati tugagunga qadar pul mablag'larini oluvchi akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni qayta topshirishga haqli.

Agar pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga mos kelsa, ijrochi bank akkreditivga to'lovni amalga oshiradi. Belgilangan bankning akkreditivni bajarish bilan bog'liq harakatlari, shu jumladan uni qaytarib olish va yopish tartibi Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi.

Faqat jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlar uchun tekshiruvlar, banklar tomonidan chiqarilgan. Biroq, ular Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi. Chekning shakli har bir bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi.

Jismoniy shaxs chek yoki chekning egasi sifatida harakat qilishi mumkin. Ikkinchi holda, chek fuqaroga xizmat ko'rsatuvchi to'lovchi bank tomonidan chek berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan cheklovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi.

Kolleksiya buyurtmalari joriy hisob raqamiga ega bo'lgan jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda qo'llaniladi:

• a) ijro hujjatlari bo'yicha undirish uchun, agar ular xizmat ko'rsatuvchi bank orqali taqdim etilgan bo'lsa - emitent bank;
• b) asosiy shartnomada nazarda tutilgan hollarda, agar xizmat ko'rsatuvchi bankka uning buyrug'isiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish huquqi berilgan bo'lsa.

Banklar tomonidan qabul qilish va ijro etish tartibi ijro hujjatlari undiruvchilar - jismoniy shaxslar tomonidan to'g'ridan-to'g'ri qarzdorlarning bank hisoblari ochilgan banklarga taqdim etiladi, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2006 yil 10 apreldagi 285-P-sonli qarori bilan tasdiqlangan Nizom bilan tartibga solinadi.

Jismoniy shaxsning hisobvarag'idan inkasso topshiriqnomalari asosida pul mablag'larini yechib olishda quyidagilar belgilangan qoidalar:

• - Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizom - agar da'vogar jismoniy shaxs bo'lsa;
• - Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom - agar da'vogar yuridik shaxs bo'lsa.

Jismoniy shaxsning joriy hisobvarag'ida mablag'lar yetarli bo'lmagan taqdirda, mablag'lar hisobvaraqdagi mavjud mablag'lar doirasida inkasso topshiriqnomasi bo'yicha hisobdan chiqariladi.

Jismoniy shaxs tomonidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish tomonidan bank depoziti Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizomda belgilangan tartibda amalga oshiriladi.