Kredito funkcijos ir vaidmuo. Kredito formos ir rūšys. Pagrindiniai skolinimo principai

Kredito egzistavimą lemia objektyvi būtinybė, jis vaidina reikšmingą vaidmenį socialinės gamybos procese. Kredito vietą ir vaidmenį visuomenės ekonominėje sistemoje lemia jo atliekamos funkcijos – tiek bendrosios, tiek atrankinės.

1. Perskirstymo funkcija. Rinkos ekonomikoje kreditas perkelia pinigų kapitalą iš tam tikrų sričių ekonominė veikla kitiems, suteikiant pastariesiems didesnį pelną. Šis perskirstymo procesas tam tikrais laikotarpiais turi įtakos ne tik bendrojo produkto vertei ir nacionalinėms pajamoms, bet ir nacionaliniam turtui.

Valstybė turi reguliuoti kredito santykiai siekiant užtikrinti kredito išteklių pritraukimą į gamybą.

2. Paskirstymo išlaidų taupymo funkcija. Mobilizuojant laikinai išleistas lėšas pramoninio ir komercinio kapitalo cirkuliacijos procese, kreditas leidžia kompensuoti individualių įmonių nuosavų finansinių išteklių trūkumą. Įmonė dažnai kreipiasi į kreditą, kad aprūpintų save reikiamu apyvartiniu kapitalu. Dėl to ūkio subjekto kapitalo apyvarta pagreitėja. Apskritai sutaupomos bendros platinimo išlaidos.

3. Grynųjų pinigų pakeitimo kreditu funkcija. Kreditas pagreitina ne tik prekių, bet ir pinigų apyvartą, išstumdamas iš jos grynuosius pinigus. Grynuosius pinigus pakeitus nepiniginiais sandoriais, supaprastėja ekonominių santykių mechanizmas rinkoje, pagreitėja pinigų apyvarta.

4. Kapitalo koncentracijos spartinimo funkcija. Gamybos plėtrą lydi kapitalo koncentracijos procesas. Skolintas kapitalas leidžia verslininkui plėsti gamybos mastą ir papildomą pelną. Kapitalo koncentracija, net ir nedideliu mastu, duoda teigiamų ekonominių rezultatų Rusijos sąlygomis.

5. Stimuliuojanti funkcija. Kredito santykiai, susiję su laikinai pasiskolintos vertės grąžinimu su palūkanų prieaugiu, skatina paskolos gavėją racionaliau naudoti paskolą, o gavus paskolą racionaliau tvarkyti namus.

Kredito vaidmenį rinkos ekonomikoje sunku pervertinti. Kreditas užtikrina piniginio kapitalo pavertimą paskoliniu kapitalu ir išreiškia santykius tarp skolintojų ir skolininkų. Jos pagalba kaupiamas laisvas piniginis kapitalas ir įmonių, asmeninio sektoriaus bei valstybės pajamos ir paverčiamas paskoliniu kapitalu, kuris už atlygį perduodamas laikinai naudoti. Kapitalas fiziškai, gamybos priemonių pavidalu, negali tekėti iš vienos pramonės šakos į kitą. Šis procesas dažniausiai vykdomas pinigų kapitalo judėjimo forma. Todėl kreditas rinkos ekonomikoje būtinas pirmiausia kaip elastingas kapitalo srauto iš vienos pramonės šakos į kitą ir pelno normos išlyginimo mechanizmas. Kreditas išsprendžia prieštaravimą tarp laisvo kapitalo perkėlimo iš vienos gamybos šakos į kitą poreikio ir gamybinio kapitalo fiksavimo tam tikra natūralia forma. Tai taip pat leidžia įveikti individualaus kapitalo apribojimus. Tuo pačiu paskola būtina norint išlaikyti veikiančių įmonių lėšų apyvartos tęstinumą ir aptarnauti pramonės prekių pardavimo procesą. Paskolų kapitalas perskirstomas tarp ūkio šakų, skubant, atsižvelgiant į rinkos gaires, į tas sritis, kurios duoda didesnį pelną arba joms teikiama pirmenybė pagal nacionalines programas. Kreditas gali turėti aktyvų poveikį apimčiai ir struktūrai pinigų pasiūla, mokėjimų apyvarta, pinigų apyvartos greitis. Kredito dėka vyksta greitesnis pelno kapitalizavimo procesas, taigi ir gamybos koncentravimas. Kreditas skatina gamybinių jėgų vystymąsi, pagreitina kapitalo šaltinių formavimąsi plėsti reprodukciją remiantis mokslo ir technikos pažangos pasiekimais. Valstybė, reguliuodama skolininkų galimybes patekti į paskolų kapitalo rinką, teikdama valstybės garantijas ir lengvatas, nukreipia bankus pirmenybę teikti paskoloms toms įmonėms ir ūkio šakoms, kurių veikla atitinka nacionalinių socialinės gerovės programų įgyvendinimo tikslus. ekonominis vystymasis. Be kreditinės paramos neįmanoma užtikrinti greito ir civilizuoto vystymosi ūkiai, smulkaus ir vidutinio verslo, kitų verslo veiklos rūšių diegimas šalies ir užsienio ekonominėje erdvėje. Rusijos perėjimas prie rinkos ekonomika, jo veikimo efektyvumo didinimas ir reikiamos infrastruktūros sukūrimas neįmanomas be kredito santykių panaudojimo ir tolesnio tobulinimo.

PASKOLOS FORMOS Šiuolaikinė kredito sistema- yra įvairių kredito ir finansų įstaigų, veikiančių kreditų rinkoje ir vykdančių piniginio kapitalo kaupimą ir mobilizavimą, visuma.

Rinkoje parduodamos dvi pagrindinės kredito formos: komercinis kreditas ir banko kreditas. Jos skiriasi viena nuo kitos dalyvių sudėtimi, paskolų objektu, dinamika, palūkanų normomis ir veiklos apimtimi.

1. Komercinė paskola- teikia vieni veikiantys verslininkai kitiems parduodant prekes su atidėtu mokėjimu. Jis įforminamas vekseliu. Jo objektas yra prekinis kapitalas. Tikslas – paspartinti prekių pardavimą ir jose esantį pelną.

2. banko paskola išduoda bankai, specialios finansų institucijos ir veikiantys verslininkai grynųjų paskolų forma. Tai pagrindinė paskolos rūšis šiuolaikinėmis sąlygomis. Objektas banko paskola tarnauja kaip piniginis kapitalas. Banko paskola peržengia komercinės paskolos ribas, nes jos neriboja kredito operacijų kryptis, trukmė ir suma, t.y. tai daro kreditą elastingesnį, išplečia jo apimtį ir padidina saugumą.

3. Vartojimo paskola teikiamas vartotojams komercinio kredito (prekių pardavimas su atidėtu mokėjimu) ir banko kreditu (paskolos vartojimo reikmėms) forma.

4. Hipoteka– Tai ilgalaikės paskolos su nekilnojamuoju turtu (žeme, pramoniniais ir gyvenamaisiais pastatais).

5. Valstybės paskola - kredito santykių visuma, kai paskolos gavėjas arba skolintojas yra valstybės ir vietos valdžios institucijos piliečių atžvilgiu ir juridiniai asmenys. Tradicinė šios paskolos forma – vyriausybės paskolų išdavimas, kurios atima nuo 1/3 (JAV) iki 2/3 (Vokietija) paskolų kapitalo rinkos išteklių biudžeto deficitui padengti. Unikali valstybės paskolos rūšis yra valstybės garantijos privačioms paskoloms.

6. Tarptautinė paskola- skolinto kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su užsienio valiutos ir prekių išteklių tiekimu grąžinimo, skubos ir mokėjimo sąlygomis. Bankai, įmonės, valstybės, tarptautinės ir regioninės organizacijos veikia kaip skolintojai ir skolininkai.

7. Žemės ūkio paskola kuriuos teikia bankai ilgas terminas padengti dideles kapitalo investicijas į žemės ūkio gamybą, dažniausiai užtikrinamas nekilnojamuoju turtu.

8. Lupiko paskola išlieka kaip anachronizmas daugelyje besivystančių šalių, kuriose kreditų sistema yra menkai išvystyta. Paprastai tokias paskolas išduoda asmenys, pinigų keitėjai ir kai kurie bankai.

Paskolos tipas - tai išsamesnis jo aprašymas, pagrįstas organizacinėmis ir ekonominėmis savybėmis, naudojamas paskoloms klasifikuoti. Nėra vienodų pasaulinių jų klasifikavimo standartų. Kiekviena šalis turi savo ypatybes. Rusijoje paskolos klasifikuojamos pagal: - paskolos aptarnaujamo atgaminimo etapus; - orientacija į pramonę; - objektų skolinimas; - jo saugumas; - skolinimo skubumas; - mokesčiai ir kt.

Kreditas skirstomas į rūšis ir priklausomai nuo jų pramonės dėmesys. Kai paskola tarnauja pramonės įmonių poreikiams, tai yra pramoninė paskola. Taip pat yra žemės ūkio ir prekybos kreditai. Kreditavimo sektorių dėmesys dažnai atsispindi daugelio šalių vyriausybės statistikoje (atskirai pabrėžiamos paskolos pramonei, prekybai, žemės ūkiui ir kt.). Paskolos ir atskiri komerciniai bankai skirstomi pagal pramonės šakas. Taip pat nustatoma paskolos klasifikacija skolinimo objektai. Objektas išreiškia tai, kas prieštarauja kreditui. Dažniausiai kreditu perkamos įvairios prekės (pramonėje - žaliavos, pagrindinės ir pagalbinės medžiagos, kuras, konteineriai ir kt., prekyboje - įvairaus asortimento prekės, tarp gyventojų - ilgalaikio vartojimo prekės) ir čia kreditas yra prieštarauja įvairioms atsargų prekių vertėms. Kai kuriais atvejais išduodama paskola įvairioms gamybos išlaidoms padengti. Pavyzdžiui, žemės ūkyje kreditas dažniausiai nukreipiamas į augalininkystės ir gyvulininkystės kaštus, pramonėje - į sezonines išlaidas (remontas, pasiruošimas naujam žemės ūkio produktų gamybos sezonui ir kt.).

Paskolų klasifikacija pagal rūšis taip pat priklauso nuo jo saugumą. Paprastai saugumas išsiskiria pobūdžiu, laipsniu (išsamumu) ir formomis. Pagal užstato pobūdį paskolos skirstomos į tas, kurios turi tiesioginį ir netiesioginį užstatą. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduodamos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti. Netiesioginis užstatas gali būti, pavyzdžiui, paskolos, suteiktos mokėjimo apyvartos spragai padengti. Nors paskola išduodama paskolos gavėjo mokėjimo įsipareigojimams padengti, už inventorinius daiktus, kurie tiesiogiai prieštarautų paskolai, gali nebūti tiesioginio mokėjimo, tačiau netiesioginė materialinė parama atsiranda iš savo piniginių šaltinių sukurtų atsargų. Pagal užtikrinimo laipsnį paskolos gali būti skiriamos su visišku (pakankamu), nepilnu (nepakankamu) užstatu ir be užstato. Galimas pilnas užstatas, jei užstato suma yra lygi arba didesnė už suteiktos paskolos sumą. Nepilnas užstatas atsiranda tada, kai jo vertė yra mažesnė už paskolos sumą. Paskola gali neturėti užstato. Ši paskolos rūšis vadinama tuščiąja paskola. Dažniausiai jis suteikiamas, jei bankas pakankamai pasitiki skolininku, o bankas yra įsitikinęs, kad paskolos gavėjui bus grąžintos laikinai panaudoti suteiktos lėšos. Paskolos užtikrinimas gali būti svarstomas ne tik iš priešpriešinimo tam tikrai vertybių masei, likvidžioms atsargoms, bet ir tam tikroms išorinėms garantijoms. Be įprasto atsargų daiktų ir paskolos gavėjui priklausančio turto įkeitimo, paskolos grąžinimo grupė apima įvairių rūšių garantijas, trečiųjų asmenų garantijas, draudimą ir kt.. Klasifikuojant paskolą priklausomai nuo dėl skolinimo skubos paskirstyti trumpalaikes, vidutinės trukmės ir ilgalaikes paskolas. Trumpalaikės paskolos patenkina einamuosius skolininko poreikius, susijusius su apyvartinių lėšų judėjimu. Trumpalaikės paskolos yra tokios paskolos, kurių grąžinimo terminas pagal tarptautinius standartus neviršija vienerių metų. Tačiau praktiškai jų trukmė gali būti nevienoda. Tai lemia ekonominės sąlygos ir infliacijos laipsnis. Taigi, Rusijoje 90-aisiais. Dėl reikšmingų infliacijos procesų trumpalaikės paskolos dažnai buvo įtrauktos į paskolas, kurių terminas yra iki trijų iki šešių mėnesių. Vidutinės ir ilgalaikės paskolos patenkina ilgalaikius poreikius, atsiradusius dėl poreikio modernizuoti gamybą ir daryti kapitalo išlaidas gamybai plėsti. Paskolos gali būti klasifikuojamos pagal tipą ir priklausomai nuo mokėjimo už jo naudojimą. Yra mokamos ir nemokamos, brangios ir pigios paskolos. Šis padalijimas yra pagrįstas palūkanų norma, nustatyta už naudojimąsi paskola.

skolinimo principai : grąžinimas, skubumas, mokėjimas, paskolos materialinis saugumas, taip pat tikslinio pobūdžio principas.

Grąžinimo principas reiškia, kad visi iš kreditoriaus gauti finansiniai ištekliai turi būti grąžinti. Kreipdamasis dėl paskolos, paskolos gavėjas tampa atsakingas skolintojui dėl paskolos grąžinimo išsamumo. Šis skolinimo principas praktikoje išreiškiamas operacijomis, kuriomis siekiama pervesti tam tikrą finansinių išteklių sumą į juos suteikusio banko sąskaitą. Verslo įmonės stabili finansinė padėtis ir jos priskyrimas patikimam skolininkui yra paskolos grąžinimo garantija.

Skubumo principas reiškia, kad paskolos lėšas reikia grąžinti per nurodytą laikotarpį, o ne bet kuriuo skolininkui patogiu laiku. Tai reiškia, kad paskola suteikiama tam tikram laikotarpiui. Kredito lėšų panaudojimo laikotarpis priklauso nuo jų poreikio trukmės. Paskolos grąžinimo terminas yra numatytas paskolos sutartyje, tačiau mokėjimo sąlygos gali būti konkrečios arba sąlyginės – nustatomos skolinimo proceso metu.

Esant finansinėms galimybėms ir paskolos gavėjui pageidaujant, paskola gali būti grąžinta anksčiau nei sutartyje numatytas terminas. Nurodytų terminų pažeidimas yra įtikinama priežastis paskolos davėjui taikyti paskolos gavėjui netesybas. Ilgas delsimas grąžinti paskolos skolą gali būti pagrindas pripažinti paskolos gavėją nemokiu klientu. Tuo pačiu metu kredito davėjo ir paskolos gavėjo susitarimu kredito įstaigos gali numatyti paskolos grąžinimo atidėjimą ir paskolos sandorio pratęsimą.

Mokėjimo principas reiškia, kad paskola paskolos gavėjui išduodama su sąlyga ją grąžinti su palūkanomis, kurios yra kredito įstaigos pelnas. Todėl šis skolinimo principas išreiškia poreikį paskolos gavėjui ne tik grąžinti iš banko gautas paskolos lėšas, bet ir sumokėti mokestį už naudojimąsi jomis. Palūkanų norma nustatoma metinių normų arba normų forma, o palūkanų normos gali būti fiksuotos arba kintamos. Palūkanos gali būti skaičiuojamos kas mėnesį arba kas ketvirtį. Skaičiuojant naudojamos paprastosios arba sudėtinės palūkanos. Palūkanų dydis ir rūšis nustatomi banko ir paskolos gavėjo sutartyje. Palūkanų dydžiui įtakos turi daugybė mikro ir makroekonominių veiksnių.

Paskolos materialinio saugumo principas suponuoja būtinybę užtikrinti kreditorių turtinių interesų apsaugą paskolos gavėjui galimo prisiimtų įsipareigojimų pažeidimo atveju ir praktiškai naudojamas tokiose skolinimo formose kaip paskolos su finansinėmis garantijomis arba užstatu. Šis skolinimo principas reiškia, kad pagal paskolos sąlygas paskolos gavėjas privalo garantuoti paskolos davėjui paskolos lėšų grąžinimą, o atsisakius įvykdyti šį reikalavimą, skolintojas turi turėti kažką, kuo remdamasis gali išimti iš paskolos gavėjo apyvartos neteisėtai panaudotas lėšas. Paskola gali neturėti materialaus užstato, jei skolintojas yra visiškai įsitikinęs skolininko įsipareigojimu ir mokumu.

Paskolos kryptingumo principas rūpi daugeliui kredito operacijos ir išreiškiamas privalomu tikslingai panaudoti finansinius išteklius, kuriuos paskolos gavėjas gavo iš paskolos davėjo. Praktikoje šis skolinimo principas išreiškiamas atitinkamoje paskolos sutarties dalyje, kurioje nustatyta konkreti suteikiamos paskolos paskirtis. Prievolės dėl paskolos lėšų panaudojimo pagal paskirtį pažeidimas gali būti pagrindas įvesti padidintas paskolos palūkanas arba anksti atšaukti paskolą.

Šiandien gyvenimas išsimokėtinai ir verslo vykdymas iš kredito tapo gana aktualus ir labai populiarus. Bankai kariauja sunkią, nesutaikomą kovą dėl kiekvieno kliento, o skolinimas kasdien tampa vis labiau prieinamas. Kartu atsiranda įvairių formų ir rūšių kreditai, o jų gavimo sąlygos vis paprastėja.

Kiek tai reikalinga?

Kaip žinia, rinkos ekonomika neapsieina be paskolų. Viena vertus, kai kuriems prekių ir pinigų santykių dalyviams reikia papildomų lėšų nei šiuo metu turimos. Kita vertus, asmenys, įmonės ar organizacijos turi pinigų pasiūlos perteklių, pavyzdžiui, dėl tam tikros prekės gamybos ir pardavimo laiko neatitikimo, sukauptų santaupų ar neplanuotų pajamų.

Iškyla tam tikras prieštaravimas, kuris gana sėkmingai išsprendžiamas kredito rinkos (paskolų kapitalo rinkos) pagalba. Tiesą sakant, pati „kredito“ sąvoka reiškia paskolos kapitalo judėjimą, kai privaloma sąlyga jos mokėjimas ir grąžinimas. Bet kuri kredito sistema apibūdina pinigų pasiūlos judėjimą, t.y. sukauptos lėšos, kapitalas ir įvairių gyventojų sluoksnių pajamos yra skolinami asmenims, įvairioms įmonėms ar pačiai valstybei. Būtent skirtingos kredito rinkos dalyvių sąveikos galimybės lemia įvairias kredito formas.

Kredito funkcijos

Santykiai tarp paskolos gavėjo ir paskolos davėjo apima daugelio sutartyje nurodytų įsipareigojimų prisiėmimą. Paskolos sutartyje apibrėžiamos banko ar kito paskolą teikiančio asmens pareigos, grąžinimo terminai, suma ir sąlygos. Remiantis tuo, galima nustatyti tris pagrindines kredito funkcijas:

1. Paskirstomasis – nustatoma, kada lėšos sutelkiamos ir jų paskirstymas grąžintinai. Ši funkcija puikiai matoma skiriant lėšas organizacijoms neatidėliotiniems poreikiams tenkinti ir gamybai plėsti.
2. Emisija – pasireiškia, kai naudojamos negrynųjų pinigų mokėjimo formos. Tai yra, grynuosius pinigus pakeičia prekių formos.
3. Valdymas – leidžia stebėti ekonominė veikla dalykų. Atsižvelgiant į tai, skolininkai ir skolinimo struktūros skatinami naudotis įvairiomis formomis ir kreditais, kurie leis kuo visapusiškiau panaudoti skolintų lėšų plėtrai ir pelningumo didinimui.

Paskola priklausomai nuo struktūros

Bet kokios paskolos sudėtis yra gana paprasta ir apima skolininką, skolintą ir paskolintą vertę. Priklausomai nuo pastarojo tipo, išskiriamos šios kredito formos:

• piniginis;
• prekė;
• prekių pinigai;

Dar prieš kelis šimtus metų prekinė skolinimo forma buvo labiausiai paplitusi Rusijoje ir buvo išreikšta, pavyzdžiui, grūdų skolinimu valstiečiams sėjai ar kitiems žemės ūkio produktams. IN modernus pasaulis prekinė kredito forma nebėra pagrindinė ir išreiškiama tik prekių pardavimu išsimokėtinai arba, pavyzdžiui, lizingu.

Dabartinėmis sąlygomis labiausiai tinka grynieji pinigai ir mišrios kredito formos. Pirmuoju atveju pinigai yra universali mokėjimo priemonė, o mišri forma naudojama tada, kai prekių pristatymą dalimis lydi laipsniškas jų vertės grąžinimas pinigine išraiška.

Skolinimo rūšys

Išsamiau išnagrinėjus „kredito“ sąvoką, galime išskirti keletą organizacinių ir ekonominių charakteristikų, naudojamų jam klasifikuoti.

Priklausomai nuo ekonominės krypties, galima išskirti keletą pagrindinių skolinimo tipų:

• pramoninis;
• prekyba;
• žemės ūkio.

Paskolas taip pat galite skirstyti į tiesiogines ir netiesiogines, priklausomai nuo skolinimo objektų, t.y. kam konkrečiai paskola skirta. Žinoma, dažniausiai kredito lėšos yra naudojami prekėms įsigyti, tačiau kartais nutinka taip, kad lėšų prireikia nematerialiniams poreikiams tenkinti, pavyzdžiui, išduoti. darbo užmokesčio darbuotojai, mokėjimai būtini mokesčiai ir mokesčiai ir pan. Šiuo atveju paskola neturi apčiuopiamos formos, o padengia mokėjimo apyvartos spragą.

Priklausomai nuo saugumo laipsnio, paskolos gali būti:

• su visu užstatu - užstato kaina visiškai padengia pačios paskolos kainą ir sumažina ją beveik iki nulio finansinės rizikos kreditorius;
• nepilnas užstatas – užstato vertė pilnai nepadengia paskolos sumos;
• be užstato (tuščia) – užstato vertės iš viso nėra, skolintojo rizika maksimali.

Norėdami klasifikuoti paskolą pagal rūšį, taip pat galite naudoti mokestį už jos naudojimą. Čia galite paryškinti be palūkanų ir paskola su palūkanomis(nemokama ir mokama), pigu ir brangu, kas visiškai priklauso nuo palūkanų normos.

Kitas dalykas, pagal kurį paskolos dalijamos, gali būti paskolos terminas. Paskola, tenkinanti esamus paskolos gavėjo poreikius ir paimta ne ilgesniam kaip šešių mėnesių laikotarpiui, yra laikoma trumpalaike, iki vienerių metų ir ilgiau – atitinkamai vidutinės trukmės ir ilgalaike. Verta paminėti, kad toks paskirstymas būdingas, pavyzdžiui, Rusijai, kitose šalyse paskirstymas priklausomai nuo paskolos sąlygų gali skirtis.

O kas tie kreditoriai?

Be aukščiau išvardintų, priklausomai nuo kitų rodiklių, galima išskirti daugybę kitų paskolų rūšių. Pavyzdžiui, galite jas padalyti priklausomai nuo sandorio dalyvių, paskolos lėšų grąžinimo šaltinio ir pan.

Pavyzdžiui, galima išskirti pagrindines kredito formas priklausomai nuo kreditinių santykių dalyvių. Taigi toliau pažvelkime į paskolas iš šios perspektyvos:

• bankininkystė;
• komercinė;
• vyriausybė;
• tarptautinis;
• vartotojas;
• lupikingas;
• hipotekos ir kt.

Banko paskolos

Labiausiai paplitęs, žinoma, yra banko paskolos. Šioje formoje turimų lėšų savininkai jas teikia skolininkams tarpininkaujant bankams.

Priklausomai nuo skolinimo dalyko, išskiriamos šios banko paskolų formos:

• skolinimas juridiniams asmenims - tuo atveju, kai lėšos išleidžiamos įvairioms skoloms grąžinti ir įvairiems mokėjimams atlikti - tai yra pinigų paskola, o jei jie naudojami gamybiniams pajėgumams plėsti, taip pat įmonės pagrindiniam ir apyvartiniam kapitalui papildyti. įmonė - kapitalo paskola;
• skolinimas fiziniams asmenims – lėšos skiriamos fiziniams asmenims pagal paskirtį. asmenys – gydymas, mokymas, remontas, statyba, poilsis, protezavimas ir kt.;
• tarpbankinės paskolos – korespondentiniams santykiams tarp bankų stiprinti, taip pat bankų struktūrų pelningumui palaikyti tinkamo lygio.

Komercinis skolinimas

Atsižvelgdami į kitas skolinimo formas, galime pabrėžti bent jau palanki paskola- ūkinė ar komercinė. Tokiu būdu įmonės viena kitai teikia skolintas lėšas (ar prekes), nedalyvaudamos bankams. Komercinis kreditas yra esminis prekių ir pinigų santykių pagrindas, leidžiantis išlyginti prieštaravimą, kai vienos įmonės jau pagamino prekes ir yra pasirengusios jas parduoti, o kitos savo dar nepardavė ir dėl to neturi lėšų. pirkimas. Ekonominis kreditas skatina prekių pardavimą ir jose įdėtą pelną. Štai kodėl komercinių paskolų palūkanos yra daug mažesnės nei banko paskolų.

Verslo paskolos vekselis yra vekselis, kuris gali būti paprastasis arba „pateiktinis“ – suteikiantis rašytinį nurodymą kreditoriui sumokėti sutartą sumą trečiajam asmeniui. Ši vekselių savybė leidžia jį perkelti, o ant jo dedamas indosamentas - specialus indosamentas. Kuo daugiau patvirtinimų, tuo didesnė tikimybė, kad jis bus grąžintas.

Vyriausybės skolinimas

Atsižvelgiant į pagrindines kredito formas, negalima apsiriboti ties valstybės kreditu. Tai tokia skolinimo forma, kai vienas iš santykių subjektų (skolininkas ar skolintojas) yra valstybė. Ši paskolos rūšis iš esmės skiriasi nuo kitų rūšių. Teikiant, pavyzdžiui, banko paskolą, tam tikras materialines vertybes, priklauso paskolos gavėjui, o valstybės paskolos atveju užstatas yra visas teritoriniam vienetui priklausantis turtas arba visos jo tam tikro laikotarpio pajamos. Pagrindinis šios paskolos formos tikslas yra spręsti visokias problemas nacionaliniu mastu – dengti valstybės biudžeto deficitą, finansuoti įvairias programas.

Tais atvejais, kai pati valstybė yra kreditorius, skolinimas vyksta per iždą arba centrinį banką tam tikrai pramonės šakai ar komerciniams bankams ir nebankinės organizacijos dėl aukciono prekybos kredito ištekliais tarpbankinėje paskolų rinkoje.

Tarptautinis skolinimas

Viena iš naujausių formų yra tarptautinis skolinimas, kuris atsirado tada, kai ekonominius santykius peržengė valstybės ribas.

Tarptautinio kredito formos praktiškai nesiskiria nuo vidaus kredito. Tarptautinio skolinimo subjektai beveik identiški vidaus skolinimui: gyventojai, įmonės, bankai, valstybė. Skirtumas tik tas, kad paskolos gavėjas ir skolintojas yra piliečiai skirtingos salys. Taigi tarptautinis skolinimas gali būti apibrėžtas kaip skolinto kapitalo srautas tarp šalių. Tradiciškai išskiriamos šios tarptautinio kredito formos:

• verslo (verslumo) paskola;
• banko paskola;
• vyriausybės paskola.

Vartotojas

Paskolos forma, kai kredito lėšos naudojamos ne naujai vertei sukurti, o yra skirtos tam tikriems poreikiams tenkinti. vartojimo paskola. Tokiu atveju kreditoriai gali būti komercines organizacijas siūlymas mažmeninei prekybai – dažniausiai išsimokėtinai – ilgalaikio vartojimo prekes, medicinos paslaugos, tiesioginis grynųjų pinigų skolinimas numatyta paskirtis. Šio skolinimo būdo ypatumas yra tas, kad skolininkai yra asmenys, kurie pinigus paėmė grynai asmeniniams poreikiams tenkinti.

Vartojimo kreditas yra labai glaudžiai susijęs su banko kreditu, nes finansines bendroves panaudoti savo klientų skolinius įsipareigojimus grynųjų pinigų paskoloms gauti bankų struktūros. Štai kodėl koncepcija vartojimo paskolos galima interpretuoti daug plačiau – kaip bankų gyventojams suteiktų grynųjų pinigų ir prekių paskolų visuma, finansinės institucijos ir tiesiogiai valstybės. Tokia paskola gali būti naudojama ne tik einamiesiems poreikiams tenkinti, bet ir investuoti. Tačiau tokiu atveju paskolos gavėjas privalės pateikti paskolos panaudojimo ataskaitą ir dokumentinius įrodymus.

Lupikingas

Seniausia ir primityviausia skolinimo rūšis – lupiko kreditas. Jo išskirtinis bruožas yra išpūstos paskolų palūkanų normos ir ne visai teisiniais metodais sumų išieškojimas iš nesąmoningo mokėtojo. Dažniausiai tokias paslaugas teikia organizacijos, neturinčios oficialios licencijos verstis komercine veikla. Jei nepaliksime „juodojo skolinimo“ rinkos, ryškiausi legalaus lupikavimo skolinimo atstovai mūsų laikais yra lombardai. Čia suteikiamos paskolos trumpalaikis, itin išpūstomis palūkanomis, ir reikalaujama pateikti labai likvidų užstatą, kuris perduodamas skolintojo saugojimui.

Hipoteka

Viena iš labiausiai paplitusių paskolų Rusijoje yra hipotekos paskola. Jis skirtas nekilnojamajam turtui įsigyti, taip pat statyboms ir kapitalinis remontas gyvenamasis ir gamybinės patalpos. Paskola užtikrinama arba pačiu hipotekos dalyku, arba kitu lygiaverčiu turtu, kuris sutarties sudarymo metu priklauso paskolos gavėjui. Hipotekos paskola yra išskirtinai tikslinė ir ilgalaikė.

Hipotekos rinkos plėtra suponuoja tam tikros sistemos egzistavimą, kurios dalyviai yra tiesiogiai skolininkas, skolintojas, investuotojas ir įvairūs tarpininkai – draudikai, vertintojai, registratoriai, reguliuotojai ir kt. Investuotojais šiuo atveju gali būti subjektai. finansų rinka užstatytų vertybinių popierių pirkimas hipotekos paskolos- finansinės ir kredito organizacijos, fondai, įskaitant pensijų fondus, tik gyventojai.

Išvada

Kad ir kokiais kriterijais paskolą klasifikuotų ekonomistai, vadovaudamiesi sveiku protu, ją galima suskirstyti į dvi svarbiausias kategorijas: pelningą paskolą ir tokią, su kuria nereikėtų sukti galvos. Kadangi bet kokia paskola daro prielaidą, kad kurį laiką paimsite svetimus pinigus, bet amžinai turėsite atiduoti savuosius, tai bene svarbiausia klasifikacija, su kuria verta susipažinti.

Kreditas - Tai ekonominių santykių sistema, susijusi su vertybių perdavimu iš vieno savininko kitam laikinai naudoti bet kokia forma (prekiniu, piniginiu, nematerialiu) pagal grąžinimo, skubos, mokėjimo sąlygas.

Paskolų rūšys

Kredito operacijas galima klasifikuoti pagal kelis kriterijus:

1. Paskola yra padalinta pagal paskirtį (kryptis) jų pramonės dėmesys:

vartotojas; pramoninis; prekyba; žemės ūkio; investicijos; biudžeto.

Pagal saugumo pobūdį jie išskiria paskolos su tiesioginiu ir netiesioginiu užstatu. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduodamos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti.

Netiesioginis užstatas gali būti, pavyzdžiui, paskolos, suteiktos mokėjimo apyvartos spragai padengti.

Pagal užstato laipsnį: paskolos be užstato (tuščios) ir su užstatu.

Užtikrintas yra skirstomas į: užstatą; garantuotas; apdraustasis.

Pagal brandą: budėjimas (pagal pareikalavimą, t.y. grąžinamas paskolos gavėjo ar banko prašymu) ir skubus.

Skubūs skirstomi į:

trumpalaikis (iki 1 metų);

vidutinės trukmės (nuo 6 mėnesių iki 1 metų);

ilgalaikis (daugiau nei 1 metai).

Pagal grąžinimo pobūdį:

grąžinama dalimis (dalimis, akcijomis); - grąžinama viena vienkartine išmoka.

ūkio paskola

paskolos tarpininkams birža išleisti už vertybinius popierius ir naudojami keitimo sandoriams.

žemės ūkio paskolos

Galutinio vartojimo skolinimas yra trijų formų:

apsaugotas gyvenamaisiais pastatais;

pirkti plataus vartojimo prekės grąžinama dalimis;

paskolos su vienkartiniu grąžinimu (termino pabaigoje).

Pagal įkrovimo procentą būdą:

paskolos suteikimo (vartojimo paskolos išdavimo) metu išskaičiuojamos palūkanos;

paskolos grąžinimo metu arba vienodai grąžinant visą paskolos laikotarpį.

Paskolos formos

Šiuolaikinėje praktikoje prekinė kredito forma nėra esminis, jis naudojamas tiek parduodant prekes išsimokėtinai, tiek nuomojant turtą (įskaitant įrangos lizingą), tiek nuomojant daiktus. Praktika rodo, kad išsimokėtinai prekes pateikęs kreditorius jaučia paskolos poreikį, o daugiausiai grynais.

Grynųjų pinigų paskolos forma– tipiškiausias, vyraujantis šiuolaikinėje ekonomikoje. Pinigai yra universalus atitikmuo keičiantis prekinėmis vertybėmis, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė.

Mišri (prekė-pinigai) forma

Ji atsiranda, pavyzdžiui, tuo atveju, kai kreditas vienu metu veikia prekinėmis ir piniginėmis formomis. Galima daryti prielaidą, kad norint įsigyti brangią įrangą, jums prireiks ne tik lizingo formos kredito, bet ir piniginės formos įsigytos įrangos montavimui ir paleidimui.

Priklausomai nuo to, kas kredito sandoryje yra skolintojas , Skiriamos šios kredito formos: bankininkystė, ekonominė (komercinė),vartotojas (privatus, asmeninis), valstybinis, tarptautinis,

1) Komercinė (namų ūkio) paskola kurią viena veikianti įmonė teikia kitai parduodant prekes su atidėtas mokėjimas .

2) Banko paskola- paskolų grynaisiais forma suteikia bankai ir kitos finansinės institucijos, juridiniai asmenys (pramonės, transporto, prekybos įmonės), gyventojai, valstybė, užsienio klientai.

3) Vartojimo paskola. Vartojimo kreditas išreiškiamas daugiausia bankų teikiamais prekybos įmonėms gyventojams išsimokėtinai įsigyti prekes ir paslaugas.

Pardavimas išsimokėtinai, suteikiant vartojimo paskolą, yra praktikuojamas vadinamųjų ilgalaikio vartojimo prekių – baldų, automobilių, šaldytuvų, televizorių ir kt.

Hipoteka išduotas būstui pirkti ar statyti, žemei pirkti. Būsto paskola – tai ilgalaikė paskola, išduodama už nekilnojamąjį turtą, ypač žemę. Nekilnojamojo turto įkeitimas paskolai gauti dar vadinamas hipoteka 4) Valstybės paskola atsiranda jei valstybė kaip kreditorius suteikia kreditą įvairiems subjektams.5) Tarptautinis kreditas

Tarptautinis kreditas – tai paskolinio kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su prekių ir valiutos išteklių tiekimu, specifinė užsienio ekonominių santykių kredito aptarnavimo forma yra lizingo, faktoringo ir forfeitingo operacijos. Faktoringas- tai faktoringo įmonės arba banko faktoringo skyriaus atliekama operacija, skirta teikti įvairias paslaugas eksportuotojui, pardavusiam prekes pagal sąlygas. komercinė paskola, t.y. su atidėtu mokėjimu. Faktoringo esmė yra ta, kad faktoringo įmonė (ar faktoringo įmonė) perka iš savo klientų jų mokėjimo reikalavimus pirkėjams pagal sąlygas nedelsiant sumokėti dalį sąskaitoje nurodytų prekių kainos ir sumokėti likusią dalį, atėmus komisinius ir paskolos palūkanas. , griežtai apibrėžtais laikotarpiais, neatsižvelgiant į gaunamas pajamas iš klientų. Žinoma, vėlesnis mokėjimas įskaitomas į faktoringo įmonės sąskaitą Faktoringo operacijos skirstomos į: vidinis, jei tiekėjas, pirkėjas ir gamybos įmonė yra toje pačioje šalyje, ir tarptautinis, jei kuri nors iš trijų šalių yra kitoje valstybėje; atviras, jeigu skolininkui pranešama apie faktoringo įmonės dalyvavimą sandoryje, ir uždaryta(konfidencialu); su regreso teise, t.y. grąžinimo prašymą tiekėjui grąžinti sumokėtą sumą, arba be regreso teisės; su sąlyga įskaityti tiekėją avanso ar pretenzijų apmokėjimo forma iki tam tikros datos. Forfaitingas- skolinimas eksportuotojui perkant vekselius ar kitus skolinius reikalavimus. Tai komercinės paskolos pavertimo banko paskola forma. Pardavus skolinių reikalavimų portfelį, supaprastėja eksportuojančios įmonės balanso struktūra, sutrumpėja pretenzijų surinkimo laikas, sutrumpėja apskaitos ir administravimo sąnaudos.Pardavėjas forfeitinge dažniausiai yra įvykdęs eksportuotojas. savo įsipareigojimus pagal sutartį ir siekia atsiimti importuotojo mokėjimo dokumentus, kad gautų grynųjų pinigų. Pirkėjas (forfaiter) dažniausiai yra bankas arba specializuota įmonė. Pirkėjas (bankas) prisiima komercinę riziką, susijusią su importuotojų nemokumu, neturėdamas regreso teisės (derėjimosi) dėl šių dokumentų eksportuotojui. Lizingas– sutartis dėl kilnojamojo ir nekilnojamojo turto nuomos įvairiems laikotarpiams iki 15 metų. Skirtingai nuo tradicinio lizingo, lizingo sandorio objektą pasirenka lizingo gavėjas, o lizingo davėjas įsigyja įrangą savo lėšomis. Lizingo laikotarpis yra trumpesnis nei fizinio įrangos nusidėvėjimo laikotarpis. Pasibaigus lizingo terminui, klientas gali tęsti lizingą lengvatinėmis sąlygomis arba įsigyti turtą už likutinę vertę. Pasaulinėje praktikoje lizingo davėjas dažniausiai yra lizingo bendrovė, o ne komercinis bankas.

ĮVADAS

Kreditas vaidina svarbų vaidmenį rinkos ekonomikoje. Per kredito sistema praeina bankinė grynųjų pinigų atsiskaitymų ir mokėjimų apimtis, paskolos pagalba mobilizuojami nemokami ištekliai grynaisiais pinigais gyventojų, įmonių, valstybės ir yra perskirstomi kaip kreditai ir avansai gyventojams ir įmonėms, kurioms jų reikia.

Pagal ekonominį turinį paskola yra paskola grynaisiais arba prekės forma grąžintinai ir dažniausiai su palūkanomis. Kredito santykiai išreiškia ekonominius santykius tarp skolintojo ir paskolos gavėjo.

Kreditas skatina gamybinių jėgų vystymąsi, pagreitina kapitalo šaltinių formavimąsi plėsti reprodukciją remiantis mokslo ir technikos pažangos pasiekimais. Kreditas yra galingas įrankis valstybės rankose. Valstybė, reguliuodama skolininkų patekimą į kreditų kapitalo rinką, teikdama valstybės garantijas ir lengvatas, nukreipia bankus pirmenybę teikti paskoloms toms įmonėms ir ūkio šakoms, kurių veikla atitinka nacionalinių socialinės ir ekonominės plėtros programų įgyvendinimo tikslus. Valstybė paskolą gali panaudoti kapitalo investicijoms skatinti, būsto statyba, prekių eksportas, atsilikusių regionų plėtra.

Be kreditinės paramos neįmanoma užtikrinti greitos ir civilizuotos ūkių, smulkaus ir vidutinio verslo plėtros, naujų gamybos rūšių diegimo ir pan., kas, mano nuomone, šiandien mūsų respublikai yra labai svarbu.

Mano darbo tikslas: išanalizuoti kredito sampratą ir esmę; studijuoti skolinimo tipus, apsvarstyti pagrindinius kredito operacijų principus ir parametrus, apsvarstyti su skolinimu susijusias problemas.

1 KOMERCINIO BANKO KREDITO OPERACIJOS. JŲ ESMĖ IR REIKŠMĖ

Ekonominėje literatūroje nuolat aptariamas sąvokų „kreditas“, „paskola“, „paskola“ aiškinimo klausimas. Faktas yra tas Civiliniai kodeksai nubrėžta aiški linija, skirianti kredito sutartį ir paskolos sutartį, į kurią sutartiniuose santykiuose šalys turi atsižvelgti. Jei tvirtai laikomės kodo raidės, tada terminas „paskola“ kada banko paskolos negali būti taikomas. Pagal teisinį aiškinimą paskolai būdingi du svarbiausias savybes- neatlygintinumas ir daiktų perdavimas.

Tačiau dėl viso to negalima ignoruoti istoriškai nusistovėjusių konkrečios kategorijos sampratų. Visų pirma, paskola suprantama kaip santykių, susijusių su išteklių grąžinimu ir su tuo susijusių aplinkybių grąžinimu, visuma. Banko paskola, kaip viena iš jos rūšių, yra santykių, atsirandančių bankui formuojant išteklius ir paskirstant juos grąžinimo, skubos ir mokėjimo sąlygomis, visuma. Šis procesas apima komercinis bankasįvairių rūšių operacijos, tiek pritraukti laikinai turimas fizinių ir juridinių asmenų lėšas, tiek jas talpinti. Kredito sandoriai – tai kreditoriaus ir skolininko (paskolos gavėjo) santykiai dėl lėšų suteikimo (gavimo) laikinai naudoti, jų grąžinimo ir apmokėjimo. Tai konkrečiai reiškia santykių dalyvių, pirmiausia banko darbuotojų, veiksmų turinį.

Banko kredito operacijos skirstomos į 2 dideles grupes:

1.pasyvus, kai bankas veikia kaip skolininkas (skolininkas), pritraukiantis lėšas iš klientų, įskaitant kitus bankus;

2.aktyvus, kai bankas veikia kaip skolintojas, teikiantis lėšas klientams, įskaitant ir kitus bankus.

Visada vykdant kredito operacijas tarp konkretaus komercinio banko ir įvairių subjektų atsiranda kreditiniai santykiai, kai pastarieji privalo grąžinti lėšas suėjus nustatytiems terminams, už jų panaudojimą sumokant palūkanas, dividendus, komisinius ir pan. šių santykių įforminimas gali būti įvairus: paskolos sutartis (sutartis), indėlio sutartis, sutartis dėl korespondentinės sąskaitos atidarymo, bendroji sutartis (sutartis) dėl tarpbankinio bendradarbiavimo, sutartis dėl vertybinių popierių pirkimo-pardavimo, sutartis dėl faktoringo paslaugų, sutartis dėl atidarymo. einamoji sąskaita, overdraftas ir kt.

Pagal reguliavimo gaires Nacionalinis bankas RB kredito operacijos skirstomos į dvi grupes: tarpbankinės paskolos ir paskolos klientams.

Tarpbankinės paskolos – tai banko kreditoriaus kreditų teikimas į skolinantį banką ne tik paskolomis, bet ir indėliais, vekseliais, finansinis lizingas, aktyvus bankų korespondentinių sąskaitų likutis, įvykdytas kitiems bankams išduota garantija.

Kredito operacijos su klientais apima visų rūšių paskolas, teikiamas banko klientams, išskyrus bankus korespondentus, būtent:

· paskolos Turimas turtas,

· paskolos investicijoms,

· Prekybos vekselių apskaita,

· faktoringas,

· finansinis lizingas.

Kredito operacijas reglamentuojantis norminis dokumentas yra „Bankų lėšų suteikimo (padidėjimo) paskolos forma ir jų grąžinimo tvarkos instrukcija“. Pagal ją bankas yra kreditorius. Paskolos gavėjas – juridiniai ir fiziniai asmenys, įsipareigojantys gautas lėšas panaudoti pagal paskirtį ir sutartyje nustatytais terminais grąžinti, įskaitant palūkanas už jų naudojimą. Paskirtis suponuoja skolinimo galimybių prieinamumą. Vadovaujantis aukščiau pateiktomis Instrukcijomis, paskolos juridiniams asmenims, į kurias įeina individualūs verslininkai, yra teikiami tikslams, susijusiems su trumpalaikio ir ilgalaikio turto kūrimu ir didinimu. Kai kuriais atvejais skolinimo objektas gali būti darbo užmokesčio už pagrindinę veiklą mokėjimas. Paskolos asmenims suteikiamos už vartotojų poreikius ir investicijų tikslai: statyba, įsigijimas, remontas ir rekonstrukcija gyvenamieji pastatai, butai ir kt.

Makroekonominiu mastu kredito operacijų reikšmė yra ta, kad per jas bankai laikinai nenaudojamas (laisvas) lėšas transformuoja į aktyvias, skatinančias gamybos, apyvartos ir vartojimo procesą. Komerciniams bankams kredito operacijos yra svarbiausia rūšis bankininkystė, generuoja pajamas. Tačiau paskolos suteikimas yra susijęs su kredito rizika, tai yra juridinių ir fizinių asmenų pagrindinės sumos ir palūkanų už ją negrąžinimas. Atsižvelgiant į tai, organizuojant kredito operacijas, komercinių bankų pastangos yra nukreiptos į galimus nuostolius dėl klientų įsipareigojimų nevykdymo arba bent juos sumažinti. Banko darbuotojų veiksmai visuose kredito proceso etapuose (etapuose), įskaitant:

Paskolos paraiškos peržiūra ir pokalbis su būsimu skolininku;

Paskolos gavėjo kreditingumo vertinimas;

Paskolos gavėjo paskolos įsipareigojimų įvykdymo užtikrinimo formų pakankamumo, priimtinumo ir likvidumo tyrimas;

Paskolos struktūrizavimas, išvada paskolos sutartis(sutartys);

Paskolos sutarties sąlygų laikymosi ir paskolos grąžinimo kontrolė;

Paskolų portfelio kokybės analizė;

Darbas su probleminių paskolų grąžinimu.

Atliekant kredito operacijas, svarbu kruopščiai atrinkti potencialius skolininkus, kad būtų išvengta paskolos pagrindinės sumos ir palūkanų negrąžinimo rizikos.

2 PASKOLOS RŪŠYS

Kredito operacijos– Tai sandoriai, kuriuose dalyvauja dvi šalys:

1. kreditorius– legalus arba individualus, suteikiant paskolos gavėjui savo laikinai laisvus piniginius išteklius mokėjimo, grąžinimo ir skubos sąlygomis;

2. skolininkas– tai kredito operacijos šalis, kuri įgyja piniginių išteklių savo asmeniniam naudojimui mokėjimo sąlygomis ir skubos tvarka.

Paskolos klasifikacija:

1. Priklausomai nuo galiojimo laikotarpio: trumpalaikė paskola(iki 1 metų); vidutinės trukmės paskola (iki 3 metų); ilgalaikė paskola(daugiau nei 3 metai Rusijoje ir daugiau nei 10 metų Vakaruose); pratęsimo paskola, kuri grąžinama išduodant naują paskolą su vėlesne mokėjimo data; skambučio paskola – grąžinimas kreditoriaus reikalavimu;

2. Pagal paskolos rūšį: grynieji pinigai (užsienio arba nacionaline valiuta); prekė (tiekimo, lizingo forma); vekselis (tarpusavio atsiskaitymams); mišrus (pirmų trijų paskolų formų derinys);

3. Skolinimosi būdu: obligacijų paskola (įmonė skatina potencialius klientus pirkti jos obligacijas); vienkartinė paskola (išduodama iš karto); kredito linija (paskolų teikimas nuolatiniam skolininkui nustatytam laikotarpiui neviršijant visų sutartų sumų); atnaujinama kredito linija (apima galiojimo laikotarpio pratęsimą kredito linijos); paskola pagal sutartį (paskolos gavėjas atidaro vieną banko sąskaitą, per kurią atliekamos visos atsiskaitymo ir skolinimosi operacijos);

4. Pagal užtikrinimo formas: tuščias (neužtikrintas); hipoteka (užtikrinta nekilnojamuoju turtu, gautinos sumos, vertybiniai popieriai, bet kokie produktai, garantuoti trečiųjų šalių), lizingas, faktoringas ir kt.;

Paskolų klasifikacija atsiranda pagal standartinius kriterijus: paskolintos vertės tipą, skolintojo ir paskolos gavėjo tipą, teikimo tipą, skolininkų poreikių sritis. Paskolos formos vadinamos įvairiomis kredito rūšimis, kurios yra kreditinių santykių dalys.

Kredito formos pagal paskolintos vertės pobūdį.

Autorius paskolintos vertės pobūdis paskolos skirstomos į 3 formas:

Produkto forma paskola chronologiškai yra piniginės paskolų formos tėvas. Šioje kredito formoje prekės skolinamos. Be to, paskolos prekės-objektai garantuoja paskolos grąžinimą. Prekės naudojamos ekonominėje apyvartoje, o tokių paskolų grąžinimas dažniausiai vyksta grynaisiais. Prekės paskolos gavėjo nuosavybe tampa tik visiškai grąžinus paskolą ir sumokėjus palūkanas.

Piniginė forma paskola - Labiausiai paplitusi kredito forma, kuri reiškia, kad skolintojas skolina savo pinigus skolininkui. Populiariausia pasirodė piniginė kredito forma, nes pinigai yra universalus atitikmuo prekinių vertybių mainuose, unikali apyvartos ir mokėjimo priemonė. Ši kredito forma labai priklauso nuo ekonominės situacijos, pinigų pasiūlos nuvertėjimo laipsnio, nedarbo ir kt. Piniginė kredito forma populiari ne tik tarp asmenų, bet ir tarpvalstybiniuose užsienio ekonominiuose santykiuose.

Mišri (prekė-pinigai) forma paskola- paskola išduodama prekių pavidalu ir grąžinama grynaisiais arba atvirkščiai. Ši paskolos rūšis yra labai populiari besivystančios šalys, kai iš kitų valstybių pasiskolinti pinigai grąžinami prekių tiekimo pavidalu.

Kredito formos – banko paskola.

Su šia kredito forma naudojamas tik piniginis kapitalas. Ši paskola teikia tik finansų ir kredito įstaigos, turinčios Rusijos Federacijos centrinio banko licenciją atlikti tokio tipo operacijas. Šios paskolos apimtis yra daug platesnė nei komercinė.

Banko paskolos forma turi šias funkcijas:

• bankas, kaip taisyklė, veikia ne tiek savo kapitalu, kiek pritraukiamais ištekliais;
• bankas skolina nenaudojamą kapitalą;
• Bankas skolina ne tik pinigus, bet ir pinigus kaip kapitalą.

Naudojimosi banko paskolomis kaina yra paskolos palūkanos, nustatomi abipusiai naudingu pagrindu tarp kredito santykių subjektų ir nustatomi paskolos sutartyje.

Kredito formos – komercinė paskola.

Esmė komercinė paskola yra tai, kad paskolą išduoda ne kredito įstaiga, o išduodama proceso metu prekybos sandoris, todėl gavo antrą pavadinimą – prekybos kreditas. Tokią paskolą galima paimti iš bet kurio subjekto, kuris turi pakankamai pinigų.

Komercinis kreditas yra viena iš ankstyviausių kreditinių santykių formų ekonomikoje, tapusi vekselių apyvartos pradžia ir tuo išplėtusi negrynųjų pinigų apyvartą. Pagrindinis šios kredito formos tikslas – pagreitinti prekių pardavimo procesą, taigi ir grąžinti pinigus.

Komercinio kredito priemonė tradiciškai vekselis, kuris išreiškia finansinių įsipareigojimų skolininkas skolintojui. Didžiausio populiarumo sulaukė dvi vekselių formos - vekselis, suponuojantis tiesioginę paskolos gavėjo pareigą sumokėti kreditoriui nurodytą sumą, ir perleidžiamasis (vekselis), reiškiantis rašytinio pavedimo perdavimą kreditoriui. paskolos gavėjas iš paskolos davėjo sumokėti nurodytą sumą trečiajam asmeniui arba vekselio davėjui.

Komercinės ir banko paskolos turi keletą reikšmingų skirtumų:

• kreditoriumi gali būti ne tik finansų įstaigos, bet kiekvienas juridinis asmuo, kuris turi būti susijęs su prekių/paslaugų gamyba ar pardavimu;
• gali būti išleistas tik prekiniu pavidalu;
• skolinamasis kapitalas integruojamas su pramoniniu ar komerciniu kapitalu, kuris šiuolaikinėmis sąlygomis rado praktinę išraišką finansinio kapitalo kūrime. įmonės, holdingai ir kitos panašios struktūros, kurios apima įvairių specializacijų ir veiklos sričių įmones;
• Vidutinė komercinės paskolos kaina paprastai yra mažesnė vidutinis kursas banko palūkanos dabartiniu laiku;
• Teisinio sandorio apdorojimo proceso metu mokestis už šį kreditą pridedamas prie prekės kainos ir nėra skaičiuojamas atskirai.

Dabar Rusijoje praktikoje dažniausiai naudojami 3 tipai komercinė paskola:

• su fiksuotu terminu;
• su grąžinimu tik paskolos gavėjui faktiškai pardavus pristatytas prekes išsimokėtinai;
• skolina atidarykite sąskaitą- prekių siuntos pristatymas ateityje komercinės paskolos sąlygomis įvyksta prieš grąžinant skolą už ankstesnį pristatymą.

Kredito formos – valstybės paskola.

Pagrindinis valstybės paskolos požymis yra tiesioginis valstybės dalyvavimas arba vietos valdžia skirtingų lygių valdžios institucijos. Valstybės paskolos teikiamos iš biudžeto lėšų.

Valstybė, vykdydama kreditoriaus funkcijas, per centrinį banką teikia paskolas:

• tam tikrose pramonės šakose ar regionuose, kuriems reikia finansiniai ištekliai kai įmanoma biudžeto finansavimas jau baigiasi, o komercinių bankų paskolomis dėl rinkos veiksnių tikėtis negalima;
• komerciniams bankams aukcione arba tiesioginio kredito išteklių pardavimo tarpbankinėje paskolų rinkoje procese;
• tikslinės tarptautinių santykių programos.

Valstybė bus skolininkė, teikdama vyriausybės paskolas arba vykdydama sandorius vyriausybės trumpalaikių vertybinių popierių rinkoje. Pagrindinė kredito santykių su valstybės paskola forma yra santykiai, kai valstybė bus lėšų skolininkė.

Kredito formos – tarptautinis kreditas.

Tarptautinė paskola yra tarptautiniu lygiu veikiančių kredito santykių visuma, kurios tiesioginiai dalyviai yra valstybė ir tarptautinės finansų institucijos. Skirtumas tas, kad vienas iš kreditinių santykių dalyvių priklauso kitai šaliai.

Santykiuose, kuriuose dalyvauja valstybės apskritai ir tarptautinės institucijos, kreditas visada išduodamas grynaisiais pinigais, užsienio prekybos veikloje gali būti ir prekėmis. Tarptautinis kreditas skirstomas į kelias kategorijas, kurios skiriasi:

• pagal paskolų pobūdį – tarpvalstybinė, privati;
• pagal formą - valstybinė, bankinė, komercinė;
• pagal savo vietą užsienio prekybos sistemoje – eksporto skolinimas, importo skolinimas.

Išskirtinis tarptautinės paskolos bruožas yra jos papildoma teisinė ar ekonominė apsauga privataus draudimo ir valstybės garantijų forma.

Kredito formos – civilinė kredito forma.

Civilinė paskolos forma(privatus, asmeninis, lupikiškas). Ši kredito forma yra pirmoji kredito istorijoje ir buvo aptinkama prekiniu ir piniginiu pavidalu. Tai labiau susiję su lupikavimu. Tokiu atveju paskolos išduodamos fiziniams ir verslo subjektams (be centrinio banko licencijos). Savybės didžiulės palūkanų normos ir dažnai taikant nusikalstamus skolų išieškojimo būdus.

Tokia paskola gali būti ir draugiško pobūdžio, paremta abipusiu pasitikėjimu, nesudaroma jokia sutartis. Vietoj sutarties jie gali būti naudojami IOU su notaro patvirtintais pažymėjimais.

Kredito formos – vartojimo ir pramoninis kreditas.

Gamybos kreditas išduodami verslumo tikslais: gamybos, darbo, paslaugų, turto apimties didinimui. Gamybos kreditas konkrečiai įtakoja prekių, darbų, paslaugų, turto, gamybos veiksnių asortimento didėjimą, gyventojų pragyvenimo lygį.

Vartojimo paskola - Išskirtinis bruožas yra pinigų ir prekinio kapitalo santykis, potencialūs skolininkai yra asmenys. Tokia paskola yra sukurta vartojimo, o ne naujos vertės kūrimui.

Kreditoriais gali būti specializuotos kredito organizacijos ir bet kokie juridiniai asmenys, parduodantys prekes ar paslaugas. Vartojimo paskola pinigine forma išduodama kaip banko paskola asmeniui nekilnojamajam turtui įsigyti, apmokėti už gydymą ir pan., prekinė - mažmeninės prekybos prekėmis su atidėtu mokėjimu forma. Rusijoje ši paskolos rūšis dar nėra tokia populiari, ji naudojama mažai, kai skolinama su nekilnojamuoju turtu (daugiausia būstu).

Kitos kredito formos.

Paskolos gali būti skirstomos ir pagal kitus kriterijus. finansine forma kreditas, tiesioginis ir netiesioginis, aiškus ir paslėptas, pagrindinis ir papildomas, išplėtotas ir neišplėtotas.

Finansinė paskolos forma naudojamas atliekant operacijas su finansinis turtas: vertybiniai popieriai, valiuta, paskolų kapitalo rinkos priemonės. Ši kredito forma padeda patenkinti spekuliacinio kapitalo paklausą.

Tiesioginė paskolos forma- tiesioginis paskolos išdavimas be tarpininkų.

Netiesioginė kredito forma- imti paskolą kitiems subjektams skolinti. Dažnai naudojamas žemės ūkio produktų pirkimui finansuoti.

Aiški kredito forma- paskola iš anksto sutartam tikslui. Tai įtraukia lizingo paskola ir nemažai kitų.

Pagrindinė paskolos forma yra grynųjų pinigų paskola, o prekybos kreditas yra papildoma jo forma.

Sukurta Ir neišvystyta kredito forma apibūdinti jo išsivystymo laipsnį. Lombardo paskolos yra neišvystyta kredito forma.