Bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi guvohnoma - namunani maqoladagi havoladan yuklab olish mumkin - ma'lum bir kredit muassasasida xo'jalik yurituvchi sub'ekt yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan joriy hisob raqami mavjudligini ko'rsatadi. Nima haqida huquqiy hujjatlar hisobni ochish to'g'risidagi guvohnomani tayyorlash va taqdim etish to'g'risidagi so'rov qanday amalga oshirilishi tartibga solinadi ushbu hujjatdan, batafsil o'qishingiz mumkin.

Ochiq bank hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnoma - huquqiy tartibga solish va mazmuni

Banklar soliq organlariga taqdim etadigan bank hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnomalarni banklar va Federal Soliq xizmati tomonidan tegishli so'rov yuborgan ariza beruvchilarga taqdim etadigan shunga o'xshash tarkibdagi sertifikatlardan farqlash kerak. Birinchidan, banklar Federal Soliq xizmatiga taqdim etishlari kerak bo'lgan sertifikatlarni ko'rib chiqaylik.

Tashkilotlar uchun hisob ochish va yakka tartibdagi tadbirkorlar San'at asosida. 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida ..." Federal qonunining 5-bandi bank operatsiyalaridan biridir. Shu bilan birga, quyidagi toifadagi shaxslar bank hisobvaraqlarini ochishlari va ulardan foydalanishlari mumkin:

1. Qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ro'yxatdan o'tgan yakka tartibdagi tadbirkorlar, bu Yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestrida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjudligi bilan tasdiqlanadi.
2. Rossiya tashkilotlari amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq yaratilgan va ro'yxatga olingan, bu yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida yozuv mavjudligi bilan tasdiqlanadi.
3. Rossiya Federatsiyasi hududida akkreditatsiyadan o'tgan va soliq organida ro'yxatdan o'tgan xorijiy yuridik shaxslarning filiallari - ular to'g'risidagi ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida ham mavjud.
4. Notariuslar.
5. Advokatlar.
6. Ro'yxatdan o'tmagan shaxslar belgilangan tartibda yakka tartibdagi tadbirkor sifatida. Jismoniy shaxs tomonidan hisob ochishning asosiy xususiyati foydalanishdir Pul shaxsiy maqsadlar uchun.

Qatl qilinganidan keyin bank operatsiyasi kredit tashkiloti uchun hisobvaraq ochish to'g'risida, San'atning 1.1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasi soliq organlarini xabardor qilish majburiyatini yuklaydi. Ma'lumot Federal Soliq xizmati bo'limiga xizmat ko'rsatilgan kundan boshlab 3 kundan kechiktirmay yuborilishi kerak.

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, yakka tartibdagi tadbirkorlar va jismoniy shaxslar soliq organlarini bank hisobvaraqlari ochilganligi to'g'risida mustaqil ravishda xabardor qilish huquqiga ega, ammo bu majburiy emas.

Banklar tomonidan Federal Soliq xizmatiga taqdim etilgan hisobvaraqlar mavjudligi to'g'risidagi guvohnomaning mazmuni

Kredit tashkilotlarida hisobvaraqlari bo'lgan tadbirkorlik sub'ektlarining mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan sertifikatning mazmuni Federal qonunning 1-ilovasining 6-bandi bilan tartibga solinadi. soliq xizmati 2012 yil 25 iyuldagi MMV-7-2/519@-son (keyingi o'rinlarda Buyruq deb yuritiladi). Agar soliq organi so'rov yuborsa kredit tashkiloti San'atning 2-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasi 3 kun (ish kuni) ichida tegishli sertifikatni taqdim etishi shart.

E'tibor bering, so'rov soliq organlari tomonidan alohida nazorat tadbiri doirasida yoki boshqa shakllar bilan birgalikda yuborilishi mumkin. soliq nazorati. Bundan tashqari, San'atning 1.1-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasiga binoan, banklar har qanday mijoz tomonidan har qanday bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi ma'lumotlarni o'zlarining joylashgan joyidagi Federal Soliq xizmatiga yuborishlari shart.

Buyruqning 1-ilovasining 6-bandiga muvofiq bank sertifikatida quyidagilar bo‘lishi kerak:

1. Ma'lumotni taqdim etgan bankning nomi, TIN, KPP, BIC.
2. Ma'lumot yuborilgan soliq organi to'g'risidagi ma'lumotlar, Federal Soliq xizmati so'rovi haqidagi ma'lumotlar.
3. Axborot taqdim etilgan tadbirkorlik sub'ekti to'g'risidagi ma'lumotlar, shu jumladan:

• yuridik shaxslar uchun - to'liq nomi, TIN (chet el uchun - KIO) va KPP;
• yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun - to'liq ism, soliq identifikatsiya raqami.

1. Raqam, turdagi va ko'rsatilgan hisoblarning mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar raqamli belgi valyuta, ochilish va yopilish sanalari (agar hisoblar yopilgan bo'lsa).
2. Ma'lumot yaratilgan sanani ko'rsatish.
3. Kredit tashkilotining vakolatli shaxsining imzosi va muhri (qoida tariqasida, ma'lumotni yaratgan shaxs to'g'risidagi ma'lumotlar ham ko'rsatiladi).

Hujjatning shakli Buyruqning 2-ilovasi bilan tasdiqlangan va KNDda (soliq hujjatlari tasniflagichi) 1114305 raqami bilan ro'yxatga olingan. Ushbu shakl Federal Soliq xizmati talabiga binoan ma'lumot taqdim etilganda kredit tashkilotlari uchun majburiydir. Uning shaklini havoladan yuklab olish mumkin:

Agar boshqa shaxslar ma'lumot so'rasa, kredit tashkilotlari ichki tartib va ​​ko'rsatmalarga rioya qilish yoki istalgan shaklda sertifikat rasmiylashtirish huquqiga ega.

Qanday hollarda hisobvaraq ochuvchilarga bank hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish zarur bo'lishi mumkin?

Bank hisob raqamini ochish to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish nafaqat talab qilinishi mumkin bank tashkilotlari, balki hisob ochuvchilarga ham. Xususan, Ijtimoiy sug'urta jamg'armasida ro'yxatdan o'tishda alohida bo'linma ta'minlash belgilangan hujjat Rossiya Federatsiyasi Federal sug'urta xizmatining 2010 yil 23 martdagi 02-03-13 / 08-2496-sonli xatida berilgan tushuntirishlar tufayli talab qilinishi mumkin.

Bundan tashqari, tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor hisob raqamlarini ochganligi to'g'risidagi ma'lumotlar kerak bo'lishi mumkin:

• kontragentlar bilan shartnomalar tuzishda;
• tenderlarda, tanlovlarda va boshqa auktsionlarda ishtirok etish;
• ochish uchun ariza yuborish kredit liniyasi tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor uchun;
• tashkiliy chora-tadbirlarni, shu jumladan qayta tashkil etish yoki tugatishni amalga oshirish;
• vakolatli organlarning so'rovlarini qabul qilish va boshqalar.

Sertifikatdan tashqari, bank hisobvarag'ining mavjudligi kredit tashkiloti va tadbirkorlik sub'ekti yoki jismoniy shaxs o'rtasida tuzilgan tegishli shartnoma bilan tasdiqlanadi.

Ochiq hisobvaraqlar sertifikatini qanday va qayerdan olish mumkin?

Xo‘jalik yurituvchi subyekt va boshqa shaxslar ochiq hisobvaraqlar to‘g‘risida ma’lumot olish uchun quyidagi organlarga murojaat qilish huquqiga ega:

• kredit tashkiloti;

Tanlangan usuldan qat'i nazar, ma'lumot olish uchun siz so'rov yuborishingiz va ma'lumot qanday maqsadda talab qilinishini ko'rsatishingiz kerak. Shuni ham ta'kidlash kerakki, Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilganda, ma'lum bir sanada yoki so'rovni topshirish vaqtida tadbirkorlik sub'ekti tomonidan ochilgan barcha hisoblar to'g'risida ma'lumotlar taqdim etiladi.

ga so'rov yuborilganda hududiy organi Federal Soliq xizmati arizasi har qanday shaklda tuziladi va ishonchnomasiz ishlaydigan tashkilotning vakolatli shaxsi tomonidan imzolanadi (direktor, Bosh direktor, boshqa taglik ijro etuvchi organ tashkilotlar), jismoniy shaxslar, yakka tartibdagi tadbirkorlar. Agar vakolatli shaxs sertifikat olish uchun murojaat qilsa, qo'shimcha ravishda ishonchnoma talab qilinadi. Jismoniy shaxs va yuridik shaxs uchun ishonchnomani qanday rasmiylashtirish haqida o'qishingiz mumkin. Xo‘jalik yurituvchi subyekt va boshqa vakolatli shaxslar istalgan vaqtda sertifikat olish uchun ariza berish huquqiga ega soliq organi rossiya Federatsiyasi hududida.

Kredit tashkilotida ochiq hisobvaraqlar to'g'risida ma'lumot olish huquqiga kim ega?

Kredit tashkilotiga so'rov bevosita tadbirkorlik sub'ekti yoki boshqa vakolatli shaxslar tomonidan yuborilishi mumkin. Hisobning holati, naqd pul qoldig'i, qarzning mavjudligi va uning miqdori haqida to'liq ma'lumot olish uchun siz Federal Soliq xizmatiga emas, balki hisob ochilgan kredit muassasasiga murojaat qilishingiz kerak. So'rov har qanday shaklda amalga oshiriladi.

Ochiq haqida ma'lumot bank hisoblari bank sirini tashkil etadi. Bunday ma'lumotlarni taqdim etish qonun bilan aniq tartibga solinadi va San'atda belgilangan tartibda amalga oshiriladi. 857 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi va 395-1-sonli Federal qonuni.

San'atning 2-qismiga binoan. 26-sonli 395-1-sonli Federal qonun, tadbirkorlik sub'ektlarining hisobvaraqlari to'g'risidagi guvohnomalar kredit tashkilotlari tomonidan taqdim etiladi:

• bevosita tadbirkorlik faoliyati ishtirokchilariga;
• sudlar (shu jumladan arbitraj va umumiy yurisdiktsiya);
• soliq organlari;
• Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasi;
• rossiya Federatsiyasi Hisob palatasi;
• FSS RF;
• sud ijrochilari;
• dastlabki tergov organlari;
• boshqa organlar va mansabdor shaxslar.

Federal soliq xizmati yoki bankka so'rovni qanday rasmiylashtirish va yuborish kerak?

San'atning 9-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 84-moddasiga binoan, soliq organlari tomonidan xo'jalik yurituvchi sub'ekt soliq to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tkazilgan paytdan boshlab olingan barcha ma'lumotlar soliq sirini tashkil qiladi. Tadbirkorlik sub'ektining o'zi, uning vakolatli vakili va davlat organlari.

Ochiq hisobvaraqlar uchun so'rov xo'jalik yurituvchi sub'ekt tomonidan tashkilotning blankida yoki har qanday shaklda amalga oshiriladi. So'rovingizda quyidagilarni ko'rsatishingiz kerak:

• u yuborilgan tashkilot (Federal soliq xizmati yoki kredit muassasasi);
• hisoblariga so'rov yuborilgan tashkilotning nomi va rekvizitlari;
• murojaat qilish maqsadi;
• ma'lumot taqdim etilishi kerak bo'lgan sana;
• javob berish usuli (muayyan manzilga yuborish yoki vakilga yetkazib berish).

So'rov maxsus vakolatli xodim tomonidan topshirilganda, nusxaga kvitansiya qo'yiladi va kirish raqami va qabul qilingan sanasi ko'rsatiladi.

Tadbirkorlik sub'ektlari Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytida onlayn ma'lumot so'rash huquqiga ega. Batafsil buyurtma bunday sertifikatning yo'nalishi, masalan, Moskva Federal Soliq xizmati rasmiy veb-saytida ko'rsatilgan. Arizada hamma narsani to'ldirishingiz kerak zarur maydonlar va ma'lumot olish usulini ko'rsating (elektron pochta yoki pochta orqali). Javob berishning ikkala shakli (in elektron formatda yoki qog'ozda) bir xil yuridik kuchga ega, chunki sertifikat mavjud elektron shakl elektron raqamli imzo bilan tasdiqlangan. Sertifikat namunasini quyidagi havoladan yuklab olish mumkin:

Qonunda Federal Soliq xizmati yoki kredit tashkilotlari kiruvchi so'rovga javob berishlari kerak bo'lgan aniq muddatlarni o'z ichiga olmaydi. Umumiy qoidaga ko'ra, davlat organlari uchun javob berish muddati 1 oy ("Tartibi to'g'risida ..." Federal qonunining 12-moddasi, 2006 yil 2 maydagi 59-son). Agar so'rov javobsiz qoldirilgan bo'lsa, ariza beruvchi da'vo arizasi yuborish va vakolatli shaxslarning harakatsizligi to'g'risida prokuraturaga xabar berishga haqli.

Shunday qilib, kredit tashkilotlarida hisobvaraqlar ochish to'g'risidagi guvohnoma arizachilarning keng doirasiga taqdim etilishi mumkin, ular ham hisob egalarining o'zlari, ham davlat organlari (sudlar, sud ijrochilari va boshqalar) bo'lishi mumkin. Federal Soliq xizmati ham, kredit tashkilotlari ham ma'lumotga ega bo'lganligi sababli, so'rov ham soliq organlariga, ham banklarga topshirilishi mumkin.

Kompaniya tomonidan turli moliya institutlarida ochilgan hisobvaraqlar to‘g‘risidagi ma’lumotnomalarni tayyorlash bank va soliq siri qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi. Ma'lumotni davlat organlari vakillari, kompaniyalarning o'zlari, shuningdek, kreditorlar olishlari mumkin. MChJning hisob-kitob vositalari to'g'risidagi ma'lumotlar qog'oz yoki elektron hujjatlar shaklida chiqariladi.

Sertifikatlarni berish maqsadlari

Ishonchli baholash uchun bank hisobi ma'lumotlari zarur moliyaviy barqarorlik va kompaniyaning to'lov qobiliyati. Ma'lumotlar tashkilotning o'zi va uning kontragentlari tomonidan talab qilinishi mumkin. Eng keng tarqalgan holatlar quyidagilardir:

• davlat yoki korporativ xaridlarda ishtirok etish;
• kreditlar yoki kreditlarni qayta ishlash;
• subsidiyalar olish;
• grantlar uchun kurash;
• investitsiyalarni jalb qilish;
• qayta tashkil etish, tugatish, bankrotlik tartiblari;
• sud jarayoni;
• korxonani sotish va boshqalar.

Joriy hisoblar to'g'risidagi guvohnoma, jamiyat uchun ochiq banklarda sud ijrochilari talab qilishi mumkin. Hujjat mablag'larni undirish uchun asos bo'ladi. Huquq-tartibot idoralari tahlil qilmoqda hozirgi holat kompaniyalar. Bu jinoiy tergovning bir qismi sifatida amalga oshiriladi. Tergovchilarning vazifalari jinoiy daromadlarni legallashtirish, kapitalni mamlakatdan noqonuniy olib chiqib ketish, terroristik va ekstremistik guruhlarga homiylik qilish bilan bog'liq jinoyatlarni aniqlashdan iborat.

Federal soliq xizmatidan ma'lumot berish tartibi

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi so'nggi sertifikatni istalgan vaqtda olishingiz mumkin soliq idorasi. Xizmat so'rovlarni ko'rib chiqish tartibini 28.05.19 yildagi GD-4-14/10122-sonli xat bilan tushuntirdi. Agentlik hududiy ma'lumot yo'qligi va ma'lumotlarning maxfiyligini ta'kidladi. tomonidan umumiy qoidalar, faqat korxona direktori yoki vakolatli vakili ariza berish huquqiga ega. Murojaatni ko'rib chiqish uchun 30 kun muddat beriladi. Hujjatlarni tayyorlash muddati San'at bilan belgilanadi. 59-FZ-sonli Qonunning 12-moddasi. Aslida, siz 5-10 kun kutishingiz kerak.

Birlashtirilgan shakl yo'q. Nazorat organi ish yuritish standartlariga amal qiladi. Sertifikat quyidagilarni aks ettiradi:

• hujjatni bergan organning nomi;
• sana va raqam;
• bank hisobvaraqlari egasi to'g'risidagi ma'lumotlar;
• hisob-kitob vositalarining soni va ularning raqamlari;
• banklarning nomlari va rekvizitlari;
• shartnoma holati "yaroqli/bekor qilingan";
• mansabdor shaxsning imzosi;
• soliq idorasining muhri.

So'rovni qondirish faqat arizachi Rossiya Federatsiyasi Soliq vazirligining BG-3-28/96-sonli tartibi talablariga javob bergan taqdirdagina mumkin. Yagona namuna Qoidalarda bayonotlar mavjud emas. So'rovda ro'yxatga olish ma'lumotlari bo'lishi kerak yuridik shaxs, direktor yoki vakilning imzosi, sertifikat olish maqsadi, huquqiy asos (59-FZ qonuni, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 64-moddasi).

Bo'lim arizani to'ldirish qoidalariga PA-4-6/8136@ sonli xatini bag'ishladi. So'rovda tashkilot ma'lumotni qanday olishni xohlayotgani ko'rsatilishi kerak. ga o'tish bilan elektron format Aksariyat hujjatlar inspektsiyaning elektron raqamli imzosi bilan tasdiqlanadi va elektron pochta orqali yuboriladi. Virtual sertifikatlar yuridik kuchga ega. Barcha davlat organlari, sudlar va birlashmalar ularni qabul qilishlari shart.

BG-3-28/96-son buyrug'ining to'rtinchi bandi soliq idorasiga hujjatlarni jo'natishning maqbul usullarini belgilaydi. Siz murojaat qilishingiz mumkin:

1. Shaxsan. Ariza Federal Soliq xizmati xodimlariga direktor tomonidan topshiriladi. Agar vakil kompaniya nomidan ishlayotgan bo'lsa, siz ishonchnoma taqdim etishingiz kerak bo'ladi.
2. Masofadan. Agar malakali raqamli imzoga ega bo'lsangiz, sertifikatga onlayn buyurtma berishingiz mumkin. So'rov orqali yuboriladi Shaxsiy kabinet Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati veb-saytida.

BG-3-28/96-sonli tartib boshqa usullardan foydalanishga imkon beradi (pochta, kuryer orqali etkazib berish). Vaziyat talabnoma beruvchini aniqlash imkoniyatiga aylanadi.

Sertifikatning amal qilish muddati undan foydalanish maqsadiga bog'liq. Sud ishlari uchun hujjat 1 oy davomida amal qiladi (RF Oliy sudining nizo bo'yicha 2016 yil 22 iyuldagi A48-3145/2014-sonli qarori). Mahalliy qoidalar va qoidalar bilan maxsus muddat belgilanishi mumkin. Shunday qilib, davlat va korporativ mijozlar tomonidan qisqartirilgan muddat joriy etilmoqda. Ushbu chora faqat vijdonli ishtirokchilarga xaridlar tartibida qatnashish imkonini berishga qaratilgan.

Joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnoma soliq idorasi tomonidan bepul beriladi. So'rovni ko'rib chiqish uchun to'lov olinmaydi.

Sudlar, prokurorlar, sud ijrochilari va huquqni muhofaza qilish organlari xodimlari idoralararo hamkorlik orqali axborot oladilar. Axborot almashinuvi San'at bilan tartibga solinadi. 210-FZ Qonunining 7.1. Davlat organlari bilan ishlash qoidalari ichki tartib-qoidalar bilan yanada aniqlashtirilgan.

Istisno hollarda uchinchi shaxslar tashkilotning hisoblari to'g'risidagi guvohnomani olishlari mumkin. Ushbu huquq San'at bo'yicha da'vogarlarga beriladi. 229-FZ-sonli Qonunning 69-moddasi. So'rov har qanday soliq organiga yuborilishi mumkin. Uni rasmiylashtirish sharti asl nusxasini yoki notarial tasdiqlangan nusxasini taqdim etishdir ijro varaqasi(Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati maktubi No SA-4-9 / 14444@). Xuddi shu maqolada hujjat ishlab chiqarish uchun 7 ish kuni ajratilgan.

Ma'lumotni xizmat ko'rsatuvchi kredit tashkilotlaridan olishingiz mumkin. Kompaniya faqat yozma so'rov yuborishi kerak shaxsiy menejer. Bank eng qisqa vaqt ichida arizani ko‘rib chiqadi va joriy hisobvaraqlar ochilganligi to‘g‘risida guvohnoma beradi.

Hujjat ro'yxatga olish registrlari asosida shakllantiriladi. Moliyaviy birlashmalarning hisoblarni yuritish va hisobvaraqlarni ochish yoki yopish to'g'risidagi daftarga yozuvlar kiritish majburiyati Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 153-I-sonli Yo'riqnomasining 1.3-bandida belgilangan. Birlashtirilgan shakl yo'q. Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq Xizmatining MMV-7-2/519@-son buyrug'i bilan tasdiqlangan shakl asos sifatida ishlatiladi. Ma'lumotni taqdim etish uchun to'lov olinishi mumkin. Mijozlar sertifikat berish qancha turishini bilib oladi tarif rejasi. Masalan, Rossiya Federatsiyasining Sberbanki elektron bayonotlarni bepul beradi. Hujjatni onlayn hisob yoki mobil ilovada buyurtma qilishingiz mumkin.

Tinkoff mijozlari sertifikatlarni onlayn olishadi. Narx so'ralgan ma'lumot turiga bog'liq va 290 rubldan boshlanadi. Shaxsiy tariflarni tanlashda komissiya olinmaydi.

Shartlar kredit tashkilotlarining mahalliy qoidalari bilan belgilanadi. Internet xizmatlari avtomatik ravishda ishlaydi va fayllarni bir zumda yaratadi. Qog'oz sertifikatlarini tayyorlash bir kundan bir necha kungacha davom etadi.

Banklar joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi ma'lumotlarni uchinchi shaxslarga oshkor qilmaydi. Kredit tashkilotlari maxfiylik talablariga rioya qilishlari shart (395-1-son Qonunning 26-moddasi). Majburiy yig'ish tartibida ma'lumot olish uchun ariza berishda taqiq qo'llanilmaydi. Sud ijrochisi yoki ijro hujjati bo'lgan kreditor 7 ish kuni ichida ma'lumot olishi mumkin (229-FZ-sonli Qonunning 69-moddasi 8 va 10-bandlari).

Bank sertifikatining farqi uning cheklangan doirasi hisoblanadi. Moliya instituti faqat o'z reestridan ma'lumotlarni chiqarish huquqiga ega. Ariza beruvchida to'liq rasm bo'lmaydi. Agar korxona bir nechta banklar bilan shartnomalar tuzgan bo'lsa, faqat Federal Soliq xizmati to'liq ma'lumotlarni taqdim etishi mumkin.

Shunday qilib, MChJning hisob-kitob vositalari haqidagi ma'lumotlar maxfiy hisoblanadi. Siz ularni soliq idorasidan yoki bankdan so'rashingiz mumkin. Bunday holda, arizachi maqsadni ko'rsatishi, shuningdek, ma'lumotlarga kirish huquqiga ega ekanligini tasdiqlashi kerak. Murojaatlar ko'rib chiqiladi umumiy tartib- 30 kundan ortiq emas. Istisno faqat ijro protsessining bir qismi sifatida yuborilgan so'rovlardir. 229-FZ qonuni ularni qayta ishlash uchun faqat 7 kunga ruxsat beradi.

Notanishlar bilan tanishing bank rekvizitlari mumkin, lekin faqat ba'zi hollarda.

Boshqa odamlarning hisoblari

69-moddaning 8-bandi Federal qonun 02.10.2007 yildagi 229-FZ-sonli "Ijro protsesslari to'g'risida" gi, agar qarzdorning mol-mulki to'g'risida ma'lumot bo'lmasa, u holda sud sud ijrochisi ushbu ma'lumotlarni soliq organlaridan, boshqa organlar va tashkilotlardan so'raydi.

Da'vogar agar u ijro uchun taqdim etish muddati tugamagan ijro varaqasiga ega bo'lsa, u ushbu ma'lumotlarni taqdim etish uchun ariza bilan soliq organiga murojaat qilishga haqli.

Da'vogar ko'rsatilgan ma'lumot uchun murojaat qilishi mumkin har qanday hududiy soliq organi, shu jumladan uning joylashgan joyidagi Federal Soliq xizmati inspektsiyasi (yoki Federal Soliq xizmati).

Qarzdorning hisobvaraqlari to'g'risida ma'lumot olish so'rovi bilan soliq organiga murojaat qilganda, ularning ushbu ma'lumotlarni olish huquqini tasdiqlash uchun bir vaqtning o'zida taqdim etilishi kerak ijro varaqasining asl nusxasi yoki belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxasi (notarius yoki undiruvchiga ijro varaqasini bergan sud tomonidan) ijroga taqdim etish muddati tugamagan holda.

Agar undiruvchi tashkilotning vakolatli mansabdor shaxsi tomonidan tasdiqlangan ijro varaqasining nusxasi soliq organiga taqdim etilsa, skript ijro varaqasi.

To'g'ri to'ldirilgan so'rov pochta orqali yuborilishi mumkin (agar qabul qiluvchi tomonidan olinganligi to'g'risidagi tasdiqni olish zarur bo'lsa - xabarnoma bilan buyurtma pochta orqali) yoki soliq organiga shaxsan (vakolatli vakil orqali - ishonchnoma bo'yicha) taqdim etilishi mumkin.

Agar undiruvchi soliq organiga ijro varaqasining asl nusxasini shaxsan taqdim etsa, soliq organi uning mavjudligi faktini hujjatlashtirgandan so‘ng undiruvchiga ijro varaqasining asl nusxasini qaytaradi.

Inkasso tashkilotining vakolatli mansabdor shaxsi tomonidan tasdiqlangan ijro varaqasining nusxasi ilova qilingan holda so‘rov yuborishning boshqa barcha hollarda soliq organi olingan ijro varaqasi nusxasining to‘g‘riligini tekshiradi (tegishli so‘rov yuborish orqali). ushbu ijro varaqasini bergan sudga).

Soliq organlari so'ralgan ma'lumotlarni taqdim etadilar 7 kun ichida so'rov olingan kundan boshlab.

Sizning hisoblaringiz

Ariza beruvchi - fuqaro (jismoniy shaxs), tashkilot, ularning bank hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlar soliq organlari tomonidan 2006 yil 27 iyuldagi "Axborotlashtirish, axborot texnologiyalari va axborotni muhofaza qilish to'g'risida" gi 149-FZ-sonli Federal qonuni qoidalari asosida taqdim etilishi mumkin. ” 149-FZ-sonli Qonunning 8-moddasi 2 va 3-bandlariga muvofiq:

• fuqaro (jismoniy shaxs) davlat organlaridan, hokimiyat organlaridan olish huquqiga ega mahalliy hukumat uning huquq va erkinliklariga bevosita daxldor ma'lumotlar;
• tashkilot davlat organlari va mahalliy davlat hokimiyati organlaridan ushbu tashkilotning huquq va majburiyatlari bilan bevosita bog'liq bo'lgan ma'lumotlarni, shuningdek, ushbu tashkilot o'z ustav faoliyatini amalga oshirayotganda ushbu organlar bilan o'zaro munosabatlari bilan bog'liq zarur ma'lumotlarni olish huquqiga ega.

Shu bilan birga, ma'lumot egasi, bu holda Rossiya Federatsiyasi nomidan ma'lumot egasining vakolatlarini amalga oshiradigan Federal soliq xizmati ma'lumotlarga kirishga ruxsat berish yoki cheklash huquqiga ega ekanligi aniqlandi. , bunday kirish tartibi va shartlarini belgilaydi, shuningdek, o'z huquqlarini amalga oshirayotganda, huquq va huquqlarni hurmat qilishga majburdir. qonuniy manfaatlar boshqa shaxslar, agar bunday majburiyat federal qonunlarda belgilangan bo'lsa, ma'lumotlarga kirishni cheklaydi.

Soliq kodeksining 84-moddasi va 102-moddasining qoidalariga muvofiq soliq to‘lovchi to‘g‘risidagi ma’lumotlar soliq organida hisobga qo‘yilgan paytdan e’tiboran soliq siri bo‘lib, soliq organlari yoki ularning mansabdor shaxslari tomonidan oshkor etilishi shart emas, bundan hollar bundan mustasno. federal qonun bilan belgilangan.

Soliq organlarining maxfiy ma'lumotlariga kirish tartibi Rossiya Soliq vazirligining 2003 yil 3 martdagi BG-3-28/96-son buyrug'i bilan tasdiqlangan.

Tartibning 11-bandiga muvofiq, maxfiy ma'lumotlar to'g'risida so'rov tuziladi va belgilangan shaklda yozma ravishda yuboriladi.

TCS orqali so'rov yuborilganda, arizachining imzosi elektron raqamli imzo bilan tasdiqlanadi.

Fuqaro o'zining bank hisobvaraqlari to'g'risida ma'lumot olish uchun shaxsini tasdiqlovchi hujjatni ko'rsatgan holda istalgan shaklda tuzilgan so'rovni shaxsan topshirishga haqli; uchun “Soliq to‘lovchining shaxsiy hisobi” xizmati orqali ariza topshirish shaxslar"(bo'lim: "erkin shakldagi ariza") yoki kengaytirilgan malakali elektron imzongiz bilan imzolangan TKS orqali so'rov yuboring.

Ariza beruvchi o'z bank hisob raqamlari to'g'risida ma'lumot olish uchun murojaat qilishi mumkin har qanday hududiy soliq organi, shu jumladan uning joylashgan (yashash (yashash) joyi) bo'yicha.

Ariza beruvchi so‘rov yuborayotganda jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari (depozitlari) to‘g‘risidagi ma’lumotlar banklar tomonidan soliq organlariga taqdim etilishini hisobga olishi shart. 2014 yil 1 iyuldan. Jismoniy shaxslar tomonidan ilgari ochilgan bank hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlar (agar bunday hisobvaraqlar yopilmagan yoki ularga o'zgartirishlar kiritilmagan bo'lsa) soliq organlariga yo'q. Shuningdek, soliq organlarida hisobvaraqlar bo'yicha pul mablag'larining harakati to'g'risida ma'lumotlar yo'q. Ariza beruvchi bunday ma'lumotni hisobvaraq ochilgan bankdan so'rashi mumkin.

Bu masala bo'yicha tushuntirishlar, xususan, Federal Soliq xizmatining xatlarida keltirilgan.

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risida soliq idorasidan ma'lumotnomani soliq idorasiga qog'oz so'rov yuborish orqali yoki Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti orqali elektron shaklda olish mumkin.

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnomalar turli maqsadlar uchun kompaniyalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarga kerak. Xususan, qayta tashkil etish va tugatish vaqtida kredit olish va davlat xaridlarida ishtirok etish zarur. Buni kompaniyadan investorlar, prokuratura, sud va tergov organlari xodimlari ham talab qilishi mumkin.

Ushbu hujjatni olishning ikki yo'li mavjud: soliq idorasiga rasmiy qog'oz so'rovi va nalog.ru veb-sayti orqali kvitansiya.

Diqqat! Sizga quyidagi hujjatlar kerak bo'ladi:

Ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risida Federal Soliq xizmati guvohnomasi

Inspektorlar sizning so'rovingiz bo'yicha kompaniyangiz uchun joriy hisoblar mavjudligi to'g'risida sertifikat berishlari shart. Siz "Axborotlashtirish, axborot texnologiyalari va axborotni himoya qilish to'g'risida" gi qonunga va Federal Soliq xizmati xatiga murojaat qilishingiz mumkin (2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-son Federal qonunining 8-moddasi 2, 3-bandlari, Federal Soliq kodeksining 2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-sonli xati). Federal Soliq xizmati 2011 yil 23 maydagi No PA-4-6/ 8136 p). Hammasi zarur ma'lumotlar Banklar inspektorlarni kompaniyalar va yakka tartibdagi tadbirkorlarning hisobvaraqlari to'g'risida xabardor qiladilar.

Soliq idorasiga murojaat qilishda sizga hujjat, Rossiya pasporti, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma / yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestri va qog'oz shaklidagi rasmiy ariza kerak bo'ladi.

BukhSoft dasturida hujjatlar bilan ishlash qulay. Bu tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun javob beradi. Dastur barcha kerakli asosiy ma'lumotlarni avtomatik ravishda yaratadi va chop etadi. Shuningdek, u 1C-ga tranzaktsiyalarni yuklashni, har qanday hisobotni avtomatik yaratishni va boshqa ko'p narsalarni o'z ichiga oladi.

Direktor, bosh buxgalter yoki ta'sis hujjatlarida ko'rsatilgan boshqa shaxs nomidan kompaniya blankida istalgan shaklda ariza tuzing. Ushbu shaxslar sertifikatni imzolashlari kerak. Tashkilotning muhri ham talab qilinadi. Agar ariza vakolatli vakil tomonidan topshirilgan bo'lsa, siz unga notarial tasdiqlangan ishonchnoma berishingiz kerak bo'ladi.

Arizada so'ralgan ma'lumot nima uchun kerakligi va uni olishning huquqiy asoslarini tasvirlab bering.

Soliq idorasidan joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnoma so'rovi quyidagicha ko'rinishi mumkin:

Soliq idorasiga ariza hisoblarni ochish: namuna

38-son inspeksiya boshlig'iga
Tver viloyatida
Petrov I.I.
Omega MChJ direktoridan
Sviridova M.M.
TIN 5698536473
Vites qutisi 5963127494
Yuridik va haqiqiy manzili:
569821 Taldom, st. Tsentralnaya, 44

Bayonot

San'atning 3-bandiga binoan. 2006 yil 27 iyuldagi 149-FZ-sonli Federal qonunining 8-soni va Rossiya Federal soliq xizmatining 2011 yil 23 maydagi PA-4-6/8136-sonli xati, sizdan barcha joriy ro'yxatga olingan sertifikat taqdim etishingizni so'rayman. Omega MChJda ochilgan hisoblar. Ushbu hujjat kompaniyamiz uchun kredit mablag'larini jalb qilish uchun zarurdir.

"Omega" MChJ direktori _________ Sviridov M.M.

Inspektorlar sizga besh dan o'ttiz kalendar kun ichida kompaniya tomonidan ochilgan barcha hisobvaraqlar to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan ma'lumotnomani taqdim etadilar. Unda ularning ro'yxati, ular ochilgan banklarning nomlari, hisobvaraqlar valyutasi va boshqa ma'lumotlar bo'ladi.

E'tibor bering: ba'zi hollarda inspektorlar sertifikat berishdan bosh tortishi mumkin. Agar siz arizada kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkor to'g'risidagi ma'lumotlarni to'g'ri ko'rsatgan bo'lsangiz, bu sodir bo'ladi.

Elektron shaklda ochiq joriy hisobvaraqlar to'g'risidagi guvohnoma

Federal Soliq xizmati veb-sayti orqali joriy hisoblarning mavjudligi to'g'risidagi guvohnomani so'rash vaqtni tejash imkonini beradi. Shu bilan birga, sizga mustahkamlangan malakali elektron imzo kerak bo'ladi.

nalog.ru veb-saytini oching. Unda ro'yxatdan o'ting yoki ro'yxatdan o'tmagan bo'lsangiz, shaxsiy hisobingizga kiring. Tegishli bo'limni tanlang. Unga barcha kerakli ma'lumotlar va hujjatlarni kiriting. Elektron imzoni taqdim eting. Ma'lumotni topshiring va soliq organlaridan javob kuting.