Avvaliga “tranzit” yoki “tranzit operatsiyalari” nima ekanligi haqida gapirib o‘tsangiz yaxshi bo‘lardi. Bu atama matbuotda ham, turli nashrlarda ham tez-tez ishlatiladi qoidalar va huquqshunoslikda. Shunga qaramay, qonunchilikda hech qanday ta'rif yo'q. Bu atamadan kelib chiqish ham ancha qiyin sud amaliyoti, chunki hakamlar aniq vaziyatlarni ko'rib chiqadilar va bermaydilar umumiy tushuncha. Bu odatiy emas, balki aynan "tranzit" sodir bo'lishini tushunish mumkin bo'lgan belgilarning ta'rifi ham yo'q. Bank operatsiyasi. O'z-o'zidan pul tranziti qonun bilan taqiqlanmagan. Rasmiy ravishda mavjud bo'lmagan narsani taqiqlay olmaysiz. Muammolar davlat operatsiya unga zarar yetkazishi haqida qaror qabul qilganda boshlanadi. Bunday holda, tranzit, odatda, tufayli emas, balki tashkilotlar o'rtasidagi mablag'larning harakati sifatida tushuniladi iqtisodiy sabablar. Qoida tariqasida, uning maqsadi har qanday maqsadlarda, shu jumladan noqonuniy maqsadlarda (pora, pul to'lash, soliq to'lashdan bo'yin tovlash, qora ish haqi va boshqalar) foydalanish uchun pul yig'ishdir. Mablag'lar bo'lgan mamlakatlardagi hisob raqamlariga kiritiladi soliq qonuni unchalik qattiq va ehtiyotkor emas, yoki Rossiya Federatsiyasi bilan ziddiyatli mamlakatlarda joylashgan banklarda.

Tranzit turlari

Qabul qiluvchilar qancha bo'lsa, tranzitning ko'p turlari mavjud tranzit pul. Rejalar doimiy ravishda takomillashtirilmoqda. Biroq, faqat uchta asosiy variant mavjud.

Birinchisi - maslahat. Eng oddiy va eng ko'zga ko'ringan usul. Rossiyadagi tashkilot konsalting xizmatlari (yuridik, marketing, buxgalteriya, texnik va boshqalar) uchun chet elga pul o'tkazadi. Bunday operatsiyalarning xayoliy tabiati ko'pincha juda aniq, chunki pul oluvchilar, qoida tariqasida, qisqa muddatga mavjudligi, xizmat ko'rsatish uchun zarur xodimlar va imkoniyatlarga ega emas. Va hisobot shaklidagi moddiy natija odatda taqdim etilmaydi.

Bu oddiy bank operatsiyasi emas, balki sodir bo'layotgan "tranzit" ekanligini tushunish mumkin bo'lgan belgilarning ta'rifi ham yo'q.

Ikkinchi variant - uskunani sotib olish. Ushbu usulni tashkil etish ancha murakkab, ammo bu holatda "tranzit" faktini isbotlash ham qiyinroq. Rossiya kompaniyasi ushbu variant bo'yicha, u haqiqatan ham chet elda ba'zi uskunalarni sotib oladi, uning narxi ko'p sonli vositachilar tufayli ko'p marta oshadi. Shu bilan birga, zanjir ishtirokchilarining bir qismi soliqlarni to'laydi minimal o'lchamlar va keyin ishlashni to'xtatadi.

Tranzitning uchinchi varianti - bu xayoliy va juda real bo'lgan xorijiy qimmatli qog'ozlarni sotib olish. Afzallik bu usul Buning sababi shundaki, sotib olingan aktivning haqiqiy qiymatini aniqlash har doim ham mumkin emas, bu esa oson va tez sotilishi va chet el hisobvarag'iga yoki shunga o'xshash zarur naqd pulga olinishi mumkin.

Treklarni chalkashtirib yuborish va nazoratni murakkablashtirish uchun tranzaktsiyalarning ko'pchiligi soxta kontragentlar va bir nechta banklar zanjiri orqali amalga oshiriladi. Tranzit summasi keyinchalik bir yoki bir nechta xorijiy hisobvaraqlarda to'planishi uchun bo'linishi mumkin. Shu bilan birga, "zanjirni buzish" deb ataladigan narsa qo'llaniladi, agar ishtirokchilardan biri da'vo qilingan taqdirda, barcha kerakli to'lovlarni to'laydi. soliq idorasi miqdorlarni tashkil etadi, bu esa sxemani umuman asoslash uchun qonuniy asosdan mahrum qiladi.

Nazorat usullari

Aslida, samarali nazorat mexanizmi yo'q va ko'rinishidan, ko'zda tutilmagan. Aks holda, sxema allaqachon mavjud bo'lishni to'xtatgan bo'lar edi. Eng samarali usul - bu elektron usullarni o'z ichiga olgan holda amalga oshirilishi mumkin bo'lgan tahlil. Faqat bitta muhim muammo bor: sxema aniq bo'lganda, pul chet elda bo'ladi. Va juda kech bo'ladi.

Shuning uchun endi asosiy e'tibor profilaktika operatsiyalariga qaratiladi. Ya'ni, yana bir bor nazorat kuchaytiriladi. Bu allaqachon sodir bo'lgan: 2012 yil 2 martda Markaziy bank 375-P-sonli «Qoidalarga qo'yiladigan talablar to'g'risida»gi Nizomni qabul qildi. ichki nazorat kredit tashkiloti jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish maqsadida”. Hujjatda u yoki bu operatsiya jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish yoki terrorizmni moliyalashtirishga qaratilganligi haqida xulosa chiqarish mumkin bo‘lgan yuzga yaqin belgilarning to‘liq bo‘lmagan ro‘yxati mavjud edi. Aslida, bu bir xil tranzitni anglatadi. Nizom bankka pul mablag'larini muzlatish yoki muayyan operatsiyani amalga oshirishdan bosh tortish va hatto hisobni to'liq yopish huquqini berdi. Sabab kerak emas edi, shunchaki gumon. Shu bilan birga, banklar javobgarlikdan ozod qilindi.

Agar bitim shunga qaramay e'tiborni tortgan bo'lsa, unda tegishli hujjatlarni taqdim etish bilan uning ma'nosini iloji boricha batafsil tushuntirish kerak. Shu bilan birga, tezkor javob berish juda muhimdir.

Markaziy bank yana nimani o'ylab topishi hozircha noma'lum. Ehtimol, tez orada keladi yangi hujjat mavzu bo'yicha, yashirin yoki ochiq.

Ko'pgina kompaniyalar 374-P-sonli Nizomning ta'sirini his qilmadilar, ammo endi ular aniq ko'proq bo'ladi. Banklarga davlat tomonidan bosim kuchayib bormoqda, hech bo'lmaganda ularning soni kamayib borayotgani sababli, har biriga ko'proq e'tibor qaratilmoqda.

Algoritm taxminan quyidagicha bo'ladi. Bank ba'zi operatsiyalarni shubhali deb hisoblab, operatsiyani (yoki hatto hisobni) muzlatib qo'yadi va mijozga tegishli tushuntirishlarni ilova qilingan hujjatlar bilan ta'minlash so'rovi bilan xat yuboradi. Hujjatlar to'plami va tushuntirishlar to'plamining mazmuni butunlay bank xodimlarining tasavvuriga bog'liq, chunki har qanday Nizomda barcha vaziyatlarni oldindan ko'rish mumkin bo'lmaydi. Agar tushuntirishlar etarli emas deb hisoblansa yoki umuman olinmasa, eng ko'p javob hisobni yopish va kredit tashkilotining shubhalari haqida xabar berish bo'ladi. davlat organlari bu kompaniya uchun oldindan aytib bo'lmaydigan oqibatlarga olib keladi.

Davlat allaqachon mavjud litsenziyani bekor qilishdan tashqari, mijozlar tomonidan sodir etilgan qonunbuzarliklar uchun banklarni javobgarlikka tortishning qo'shimcha mexanizmini ham yaratishi mumkin.

U bilan nima qilish kerak?

Rossiya qonunchiligining jiddiy muammosi uning so'zlashuvining juda sezilarli "loyqalanishi" dir. Shuning uchun, muammolarni oldini olish uchun aniq harakatlar algoritmini, nima qilish kerak va nima kerak emasligini berish mumkin emas.

Bunday sharoitda eng samarali usul o'zingizga e'tibor qaratmaslikdir. Kompaniyaning xorijiy sheriklar bilan amalga oshiradigan operatsiyalari iqtisodiy ma'nosi bo'yicha tashkilotning odatiy operatsiyalariga yaqin bo'lishi kerak. Ya'ni, agar kompaniya metall savdosi bilan shug'ullansa, unda oziq-ovqat mahsulotlarini sotib olish savollar tug'dirishi mumkin. Shuningdek, hujjatlarni diqqat bilan to'ldirish, shu jumladan "to'lov maqsadi" maydonini diqqat bilan to'ldirishga arziydi. "Shartnoma bo'yicha", "tovar uchun" va shunga o'xshash iboralar banklarda qattiq tirnash xususiyati keltirib chiqaradi.

Bundan tashqari, har doim zaxiraga ega bo'lishga arziydi. Buning uchun bir guruhga kirmaydigan bir nechta banklar bilan hamkorlik qilish maqsadga muvofiqdir. Ba'zilarning maxsus talablarini ham hisobga olish kerak kredit tashkilotlari muayyan operatsiyalar uchun.

Agar bitim shunga qaramay e'tiborni tortgan bo'lsa, unda tegishli hujjatlarni taqdim etish bilan uning ma'nosini iloji boricha batafsil tushuntirish kerak. Shu bilan birga, tezkor javob berish juda muhimdir. Agar u olinmasa, bank vaziyatni hal qilish uchun davlat organlarini jalb qilishi mumkin. Va keyin muammoni bank mijozi manfaatlaridan kelib chiqib hal qilish ancha qiyin bo'ladi.

Nikolay Vizer, Turov va Poboykina-Sibir yuridik firmasining katta yuridik maslahatchisi, Calculation jurnali uchun

Professional tarzda o'sing

Shoshilinch muammolarni hal qilishda bebaho tajriba, murakkab savollarga javoblar, buxgalterlar uchun professional matbuotda maxsus tanlangan yangi ma'lumotlar.

2016-09-26 da

Naqd pul o'tkazish uchun foizlar yoki naqd pul olish qancha turadi. O'sish uchun mablag'larni naqdlashtirish bo'yicha ishchi guruh. bozor.

Shunday qilib, maqola naqd pul berish narxini bilishni yoki narxni belgilashni yoki xizmatga buyurtma berishni xohlaydigan har bir kishiga bag'ishlangan, ehtimol, faqat insoniy qiziqishdan kelib chiqqan holda. Umid qilamanki, pulingizni naqdlashtira oladigan xizmatlar borligini aytishga hojat yo'q va ular o'zlarining ishchi guruhidan pul mablag'larini naqd qilish uchun haq olishadi.

Zudlik bilan bron qiling, biz Rossiya Federatsiyasi hududida faqat rus kvitansiyalari bilan ishlashda naqd pul o'tkazish narxi haqida gapiramiz. Angliya, Evropa, Amerika, offshor kompaniyalarning shartlari va o'z narxlari belgilari bor, biz ular haqida boshqa maqolalarda gaplashamiz. Biz qandaydir tarzda DarkMoney resursining vatani Panama haqida suhbatlashamiz.

Bu yorqin mamlakat bo'lmang, siz uchun ushbu maqolani ko'rmang.

Lekin men asosiy mavzudan chetga chiqaman. Keling, hamma narsani biladigan Google'dan so'raylik, naqd pul olish qancha turadi? Qidiruv uchun foizlarni naqd qilish uchun so'rov yuboramiz va natija qanday? Agar siz bir necha soat o'tirsangiz, forumlardagi mavzular va maqolalarni o'rgansangiz, unda naqd pul olish foizi summaning 3 dan 70 foizigacha bo'lgan degan xulosaga kelish mumkin.

Bu juda noaniq javob, juda noaniq savolga ko'ra, to'g'ri savol - naqd pul olish foizini belgilaydi.

Uchta hal qiluvchi omil mavjud:

- pulning kelib chiqishi

- pul miqdori

- xizmatlarning narx siyosati

Keling, misollar bilan naqd pul olish narxini ko'rib chiqaylik.

- 3% bu foiz juda naqd pul olish uchun olinadi katta summalar oq fondlar yoki kulrang fondlar, aksariyat hollarda doimiy mijozlar uchun. Bozorda bunday naqd pulni topish oson emas. Aksariyat hollarda bu bank foizlari deb ataladi.

- 6% - 10% - bu erkin bozorda o'rta o'lchamdagi oq yoki kulrang miqdorlarni naqd qilish narxi. Mana, qanday qilib rozi bo'lish kerak! Kichik miqdorlar - ko'p hollarda bu 2 000 000 rublgacha bo'lgan miqdorlar. Agar summa 2 000 000 rubldan ortiq bo'lsa, sizda to'liq rozilik berish imkoniyati mavjud

- Harom pullarni naqdlashtirish 30 dan 70% gacha turadi. Bu miqdorga, kelib chiqishiga, mablag'larni topishga, ish sharoitlariga ta'sir qiladi. Masalan, siz miqdorni o'sha kuni yoki faqat keyingi kuni olishni xohlaysizmi? Ammo miqdor hali ham muhim.

Turli xil xizmatlar, boshqa narsalar teng bo'lsa, pulni naqd qilish uchun mutlaqo boshqa foizlarni nomlashi mumkin.

Men bu erda bergan naqd pul narxlari qat'iy belgilanmagan. Siz ba'zi yosh va tajribasiz kassir bilan axloqsizlikdan va 20% ga naqd pul olish bo'yicha to'liq kelisha olasiz va o'zingizni xavf ostiga qo'yib, ko'p pulni tejashingiz mumkin. Malakali va ishonchli xizmatlardan naqd pul olish narxi har doim yuqori bo'ladi, ammo sifat, ishonchlilik va tezlik darajasi, menimcha, bunga arziydi.

Agar sizning shartlaringiz uchun naqd pul olish qancha turadi degan savolga to'g'ri javob olishni istasangiz, taqdim etuvchi xizmatlarga murojaat qiling bu xizmat. Siz ularni har doim DarkMoney portalida topasiz, yana bir bor eslatib o'tamanki, bu holda kichik foiz har doim ham eng yaxshi javob emas, boshqa bir xil darajada jiddiy hissa qo'shadigan omillar mavjud, masalan, ishonchlilik.

Vaqt o'tishi bilan pulni naqd qilish foizi qanday o'zgaradi? Bu yaxshi savol, Men prognozlar bermayman, faqat global o'zgarishlar deyarli bo'lmasligi haqida xabar beraman. Bozorni unutmaganimdek, qulashlar va vaqtinchalik sakrashlar bo'ldi, lekin men o'zgarishlarning ixtisoslashgan tendentsiyasini ko'rmadim.

Va so'nggi savol, agar siz biznesga ozgina o'rgansangizgina paydo bo'lishi mumkin. Nega ular bunday pulni olishyapti? - xavf uchun. janoblar. Sizning pulingiz tufayli ular bir necha yil davomida yashash joylarini o'zgartirish xavfi borligi uchun, qiyin, dahshatli va asabiy taqdir uchun.

Va menga ishoning, ular uchun bu oson emas. Yakunlanganda, agar siz ularga pul to'lashni xohlamasangiz, buni o'zingiz qiling!

Ushbu materialga bo'lgan barcha huquqlar DarkMoney.cc kompaniyasiga tegishli. To'liq yoki qisman nusxalashda resursga havola kerak.

Manba: darkmoney.cc

pulni naqd qilish

Qiziqarli yozuvlar:

Sizni qiziqtirishi mumkin bo'lgan maqolalar to'plami:

Ispaniyaga qancha pul olib borish kerak Muayyan davlatga tashrif buyurishni rejalashtirganingizda, siz o'zingiz bilan qancha pul olishingiz kerakligini eslay boshlaysiz. Hozir…

Baliga, Dominikan Respublikasiga yoki Maldiv orollariga borishni xohlaysizmi? Keyin qancha pul olish haqida oldindan o'ylab ko'ring Mundarija: Rejalashtirishda ...

Chiptalar sotib olindi, mehmonxona to'lanadi, chamadonlar o'raladi, to'tiqush qo'shnilarga bog'langan va endi oxirgi savolni hal qilish kerak: qancha pul ...

Bu holatda qo'shimcha xarajatlar va Italiya haqida gapiradigan bo'lsak, siz qancha pul olib ketishingizdan qat'i nazar, bu muhim emas degan qoidaga ishonch bilan amal qilish mumkin ...

Oxirgi maqolada biz Vetnamga nima olib borishni yozdik va pul mavzusiga juda kam ma'lumot ajratdik. Bu juda mashhur savol, unga asoslangan ...

dengizda qancha pul kerak Jami, taxminan 55 000 rubl. Biz buni o'zimizga berdik va afsuslanmaymiz. Rostini aytsam, qanchaligini bilmasdik...

Sizga ham yoqishi mumkin

11 oy oldin qoʻshilgan

0 Koʻrishlar0 Izohlar0 Yoqadi

Uy qurish narxi 35.000 dan boshlanadi va marra chizig'i aslida hech qanday sharoitda ko'rinmaydi. Aksariyat odamlar uchun uy qurish degani, eng ergonomik...

Ko'pincha MChJ naqd pul olishi kerak Pul o'z hisobidan, lekin davlat bu imkoniyatni cheklab qo'ydi. Shuning uchun tashkilot, aniqrog'i uning rahbarlari ehtiyot bo'lishlari kerak yoki soliq idorasi ularning harakati noqonuniy sxema toifasiga kiruvchi oqibatlarga olib kelishi mumkinligini ko'rsatishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining naqd pul olish moddasi

Agar biron-bir MChJ hisobvarag'idan pul mablag'larini naqd qilish soliq to'lashdan bo'yin tovlash deb tan olinsa, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasi 2018 yilda bunday ish uchun jazoni belgilaydi. Unda aytilishicha, MChJ hisobvarag'idan talab qilinadigan pul mablag'larini olib qo'yishning har qanday noqonuniy usuli uchun bu jarimaga, majburiy mehnatga olib keladi va hatto jinoiy javobgarlik paydo bo'lishi mumkin.

Nima, ta'rifi, xususiyatlari

2018 yilda naqd pul olish - bu har qanday MChJning naqd pulsiz hisob raqamidan pul olish. Ushbu operatsiya har doim moliyaviy yoki qonuniy sababni talab qiladi. Bularga quyidagilar kiradi:

1. Dividend to'lash.
2. Hisobdan xarajatlarni hisobdan chiqarish, masalan, agar xizmat yoki ish to'lanishi kerak bo'lsa.
3. Kredit berish.
4. Yakka tartibdagi tadbirkorlar nomiga pul o'tkazish va boshqalar shaxslar xizmatlar ko'rsatish, ish haqi, sayohat pullarini to'lash va boshqalar.

2018 yilda ushbu naqd pul berish usullaridan foydalanganda bank komissiyasiga foizlar undiriladi.

Mijoz nomiga o'tkazing

2018 yilda pul mablag'larini mijozning nomiga o'tkazish faqat ular xarajatlar sifatida hisobdan chiqarilgandan keyin, masalan, past sifatli tovarlar qaytarilgandan keyin mumkin. Boshqa hollarda, bu muammo bilan tahdid qiladi, chunki soliq idorasi MChJni noqonuniy sxemadan foydalanganlikda ayblashi mumkin va mijozni naqd pul olish bo'yicha tushuntirishlar uchun Federal Soliq xizmatiga chaqirish mumkin.

Mijoz pullarini olishda standart bank foizlari komissiya shaklida, u Sberbank va boshqa har qanday muassasa tomonidan olinadi. Ba'zan mijoz kredit kartadan pul oladigan sxema qo'llaniladi.

MChJning hisob-kitob hisobidan naqd pul olish sxemasi

Operatsiyaning o'zi oddiy, bosh, bosh buxgalter to'ldirish uchun etarli to'lov topshirig'i. Yechib olingan summa kreditga o'tkaziladi naqd pul olish buyrug'i, pul yechib olinadigan bank odatda komissiya shaklida foiz oladi.

Shartnomani qanday rasmiylashtirish kerak?

Kompaniya joriy hisobvarag'idan kerakli mablag'larni naqd qilishda muammoga duch kelmaslik uchun 2018 yilda har qanday shartnoma (ish, xizmat ko'rsatiladigan ijara) barcha muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

1. Tomonlarning nomlari, ularning tafsilotlari.
2. Tranzaksiya qiymati.
3. Muddati.
4. Boshqalar, agar mavjud bo'lsa.

Shartnomaning mohiyati ham aniq ko'rsatilishi kerak.

Jismoniy shaxslarning kartalari orqali naqd pul olish

2018 yilda MChJning hisob-kitob hisobvarag'idan jismoniy shaxslarning kartalariga pul mablag'larini o'tkazish quyidagi hollarda sodir bo'ladi:

1. Dividendlar olib qo'yiladi, bu chorakda bir marta amalga oshiriladi, ularni qisqa muddatdan keyin olish mumkin emas.
2. Ish haqi beriladi, ya'ni pul xodimlarning kartalariga o'tkazilganda.
3. Agar kompaniya olingan xizmatlar uchun haq to'lasa, buning uchun bajarilgan ishlar, pulni olish esa ular xarajatlar sifatida hisobdan chiqarilgandan keyin amalga oshirilishi kerak.
4. Xodimlarga tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish uchun pul o'tkazish mavjud, masalan, MTS yoki boshqa mobil hisobni to'ldirish;

Jismoniy shaxsga tegishli karta ham kredit olish uchun ishlatilishi mumkin. 2018 yilda MChJning hisob-kitob raqamidan kerakli mablag'larni naqd qilishning har qanday belgilangan sxemasi bank komissiyasi uchun foizlarni olib qo'yishini nazarda tutadi.

Bank kartasi bilan pul yechib olishning qanday usullari mavjud?

2018 yilda Rossiya Federatsiyasining deyarli har bir bank kartasi MChJning hisob-kitob hisobvarag'idan mablag'larni naqd qilish uchun ishlatilishi mumkin, agar sxema quyidagicha bo'lsa:

1. Pul dividendlar to'lash uchun olinadi, lekin siz bank komissiyani to'lash uchun foizlarni olishini tushunishingiz kerak.
2. Ish haqi, sayohat nafaqalarini to'lash uchun pul olinadi, ikkala holatda ham kompaniya xodimlarning kartalari yordamida naqd pul olish bilan shug'ullanadi. 2018 yilda tashkilotda ishlaydigan har qanday shaxs MChJdan pul olish huquqiga ega bo'lgan yana bir usul - tadbirkorlik faoliyatini ta'minlash. Xodimlar bilan belgilangan har qanday sxema MChJning joriy hisobvarag'idan kerakli mablag'larni naqdlashtirishga imkon beradi, ammo bankning komissiya ko'rinishidagi xizmati uchun foizlar majburiy ravishda yechib olinadi.
3. Xizmatlar, bajarilgan ishlar, boshqa xarajatlarni to'lash uchun to'lov sifatida joriy hisobvarag'idan naqd pul chiqarilganda. Ushbu sxema ham bepul emas - 2018 yilda bank tegishli komissiya hisobiga ma'lum foizni olib qo'yadi;

Shuningdek, bankomat orqali hisob-kitob raqamidan pul mablag'larini naqdlashtirish kredit berilganda amalga oshirilishi mumkin, bu naqd pul bo'lishi mumkin, uni yakka tartibdagi tadbirkorlarga, boshqa shaxslarga berishga ruxsat beriladi. Bundan tashqari, bu kredit opsiyasi hammadan har biri olinganligi bilan farq qiladi naqd rubl ba'zida siz uni qaytarishingiz kerak. Bank kartasi orqali kompaniya qimmatli qog'ozni, masalan, qandaydir vekselni sotib olishi yoki boshqa moliyaviy vositadan foydalanishi mumkin.

Ammo bunday sxema o'ziga xosdir, chunki joriy hisobvaraqdan pulni naqd qilish ularning haqiqiy sarflanishiga olib kelmaydi, chunki xavfsizlik(kredit hisobi, boshqa) pul turadi, lekin ularning narxiga bozor ta'sir qilishi mumkin. Har bir bunday sxema bank kelishilgan komissiya hisobiga foizlarni yechib olgandan keyin naqd pul olish imkonini beradi va barcha muassasalar, Sberbank ham, boshqalar ham pul mablag'larini olib qo'yishadi.

Noqonuniy operatsiyalar: ular qonun bilan qanday jazolanadi?

Naqd pul chiqarishga murojaat qilgan holda, xo'jalik yurituvchi sub'ekt bir kunlik firma bilan shartnoma tuzadi, unga ko'ra ikkinchisi xo'jalik yurituvchi sub'ektga mavjud bo'lmagan tovarlar yoki faqat qog'ozda ko'rsatiladigan turli xizmatlarni xayoliy "yetkazib beradi". Xo‘jalik yurituvchi sub’ekt tomonidan bir kunlik kompaniyaning hisob-kitob hisobvarag‘iga o‘tkazilgan naqd bo‘lmagan mablag‘lar keyinchalik bankdan chek orqali yechib olinadi va oldindan belgilangan foizni olib tashlab, xo‘jalik yurituvchi subyektning boshqaruvchisi yoki egasiga o‘tkaziladi.

Ko'pgina hollarda, bir kunlik firmalar bir necha oy davomida qo'llaniladi. Keyin naqd pul berish tashkilotchilari ularni yo'q qiladi yoki shunchaki tashlab qo'yadi. Ko'pincha bunday firmalarning nominal egalari va menejerlari sifatida alkogol yoki giyohvandlikka chalingan shaxslar, Rossiya Federatsiyasining go'dak, tanazzulga uchragan yoki aqli zaif fuqarolari ishlaydi. Bundan tashqari, ko'plab "bir kunlik firmalar" yo'qolgan, o'g'irlangan yoki u yoki bu tarzda noqonuniy ravishda sotib olingan pasportlardan foydalangan holda ro'yxatga olinadi, mos ravishda rasmiy ta'sischi va shuning uchun soliq to'lashdan bo'yin tovlash uchun javobgarlik bitimga aloqador bo'lmagan shaxsdir ( masalan, uysiz yoki alkogolli odam), shu bilan birga tranzaktsiyaning butun miqdori mijoz va pulni naqd qilish sxemasining anonim ijrochisi o'rtasida taqsimlanadi. Bo‘lim boshlig‘i “Rossiyskaya gazeta”ga shunday dedi iqtisodiy xavfsizlik Rossiya Ichki ishlar vazirligi militsiya general-leytenanti Sergey Meshcheryakov 2006 yilda:

Muammo shundaki, bizda haligacha yo‘qolgan va o‘g‘irlangan hujjatlarning yagona ma’lumotlar bazasi mavjud emas. Natijada, bugungi kunda noqonuniy naqd pul mablag'larining uchdan ikki qismi o'g'irlangan pasportlar, shu jumladan, vafot etganlar uchun. Gap katta summalar haqida ketmoqda: jinoiy ishlarning birida 7,5 milliard rubl ishtirok etgan.

Buxgalteriya bo'limi tomonidan davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi qonun hujjatlarining samaradorligi bo'yicha oxirgi tekshiruvlar o'tkazildi yuridik shaxslar, aftidan, Hisob palatasi vakillarini ancha hayratda qoldirdi. Shunday qilib, juda ko'p "ommaviy" ro'yxatga oluvchilar aniqlandi. Bu bir kishi uchun bir nechta kompaniya ro'yxatdan o'tganda. Ayni paytda bir fuqaroning bir vaqtning o'zida 2 mingga yaqin firmasi bo'lishi mumkinligi haqida gap boradi. Firmalar tashkil etishda notarial tasdiqlangan imzolarni qalbakilashtirish bilan bog‘liq ko‘plab faktlar aniqlandi. Bundan tashqari, Hisob palatasi auditorlari tomonidan huquq-tartibot idoralari tomonidan ko‘plab firmalar qalbaki hujjatlar yordamida ro‘yxatdan o‘tkazilganligi to‘g‘risida tasdiqnoma olingan. Bularning barchasi har yili g'aznaga soliqlardan kamroq daromad olishiga olib keladi. Hisob palatasi mavjud vaziyatni tahlil qilib, soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashga qarshi kurashish maqsadida qonunchilikka “bir kunlik firma” tushunchasini kiritish va uning xususiyatlarini belgilashni taklif qildi.

Shu munosabat bilan shuni ta'kidlash kerakki, "bir kunlik firmalar" nafaqat o'g'irlangan pasportlar bo'yicha, balki yo'qolgan deb hisoblanmaydigan pasportlar bo'yicha ham ro'yxatga olinadi.

Tarqalishi

Rossiyada yangi ro'yxatdan o'tgan kompaniyalarning qariyb yarmi soxta hujjatlar va mavjud bo'lmagan manzillar bilan yaratilgan, "naqd pul olish" sxemasining juda muhim qismi bo'lgan bir kunlik firmalarning aylanmasi butun dunyo bo'ylab ancha katta. mamlakat - har yili 120-150 milliard dollar. Bunday ma'lumotlar 2009 yil mart oyida nodavlat miqyosida bo'lib o'tgan "davra suhbatida" e'lon qilindi notijorat tashkilot Savdo-sanoat palatasi va Rossiya Federatsiyasi hukumatining rasmiy matbuot organi "Rossiyskaya gazeta"da e'lon qilingan:

SSP Iqtisodiy xavfsizlik va korruptsiyaga qarshi kurashish boshqarmasi boshlig'i Nikolay Xetmanning so'zlariga ko'ra, 4 million biznes tuzilmasidan faqat bir yarim millioni haqiqatan ham ishlamoqda. Qolgan firma va tashkilotlarda ko'pincha efemera belgilari mavjud, ya'ni ular nazorat qiluvchi organlar faoliyati sohasida paydo bo'ladi va yo'qoladi. Biroq, Mikola Xetmanning ta'kidlashicha, hozircha rasmiy statistika yo'q, bu ekspert xulosalari. Lekin ular muhokama qilinayotgan muammoning qanchalik jiddiy ekanligini ham aniq ko‘rsatib berishadi. Bir kunlik firmalar, qoida tariqasida, ma'lum bir operatsiyani bajarish uchun qisqa vaqt ichida, ko'pincha soxta pasportlar va ishonchnomalardan foydalangan holda tuziladi. Ular hisobotlarni taqdim etmaydi va operatsiya tugagandan so'ng yo'qoladi. Mutaxassislarning fikriga ko'ra, etarli darajada aniq emas qonunchilik bazasi bu hodisaga qarshi chinakam keng ko'lamli urushga yo'l qo'ymaydi.

Nikolay Hetman bilan suhbat ""Shoxlar va tuyoqlar" o'lmaydi", "Rossiyskaya gazeta" - 2009 yil 18 martdagi 4869-sonli Federal soni.

Markaziy bank raisi o'rinbosari Viktor Melnikov tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlarga ko'ra, 2007 yilda Rossiyada naqd pul o'tkazish hajmi 1 trillion rublni tashkil etdi. Shunday qilib, 2007 yilda naqd puldan foydalangan xo'jalik yurituvchi sub'ektlar Rossiya byudjetiga 356 milliard rubl miqdorida QQS va daromad solig'ini kam to'lagan. Rosfinmonitoring boshlig'ining birinchi o'rinbosari Yuriy Korotkiy, shuningdek, qobiq kompaniyalari orqali byudjet pullarini naqdlashtirish muammosi va boshqa moliyaviy qonunbuzarliklar haqida gapirdi:

Naqd pul berish tizimi, "bir kunlik firmalar" va vijdonsiz banklar o'rtasidagi munosabatlarni Markaziy bank rahbari Sergey Ignatiev "Rossiyskaya biznes-gazeta" nashriga bergan intervyusida ta'kidlab o'tdi, u shuningdek ko'rsatilgan xizmatlar uchun o'rtacha ish haqini aniqladi. naqd pul summasining foizi).

Ko'pincha naqd pul olish ish haqini to'lashda soliqlardan qochish uchun ishlatiladi. Gap shundaki, ko'pincha bir marta to'lashdan ko'ra, 8-10 foizli mablag'larni naqd qilish, ularni boshqa xarajatlarga sarflash va ish haqini "konvertda" to'lash foydaliroqdir. ijtimoiy soliq(ko'pincha bu 26 foiz), hatto ish haqining o'zidan - 13 foiz daromad solig'i. Bir necha yil oldin, mablag'larning asosiy qismi qobiq kompaniyalari yordamida naqd qilingan. Endi ulgurji banklar asosan qisqa vaqt ichida (bir necha oydan bir yilgacha) mavjud bo'lgan va shu vaqt ichida o'zlari orqali milliardlab rubllarni pompalamoqdalar.

Yuridik javobgarlik

Naqd pul o'tkazish soliq hisobotiga ataylab yolg'on ma'lumotlarni kiritish bilan birga keladi va shuning uchun jinoyat hisoblanadi. "Naqd pul olish" dan foydalanish Rossiya jinoyat qonunchiligiga muvofiq jinoiy javobgarlikka olib kelishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi "Jismoniy shaxsdan soliq va (yoki) yig'imlarni to'lashdan bo'yin tovlash" va Jinoyat kodeksining 199-moddasi. Rossiya Federatsiyasining "Tashkilotlardan soliqlar va (yoki) yig'imlarni to'lashdan bo'yin tovlash" kodeksi).

Korruptsiya

2008 yilda NTV telekanaliga bergan intervyusida Rossiya Davlat Dumasining xavfsizlik bo'yicha qo'mitasi raisining birinchi o'rinbosari Mixail Grishankov shunday dedi:

Juda ko'p holatlar ular aslida ma'lum va bunday operatsiyalarni qamrab olgan odamlarga ma'lum edi. Bilasizmi, Andrey Kozlovning o'limidan ikki hafta oldin, rahbarlardan biri menga naqd pul berish haqida ko'p voqealarni aytib berdi va u menga misol keltirdi - bankirlardan biri bu yigirma million dollardan kuniga yigirma million dollarni naqd qildi, uni shaxsan o'z cho'ntagiga solib, besh yuz mingga yaqinini qo'ydi - u darhol uch yuz mingni pora uchun olib yurdi

San'atda naqd pul olish mavzusi

Ko'plab rassomlarni hayajonga soladigan naqd pul olish mavzusi detektiv asarlar va filmlarda keng aks ettirilgan, masalan, "Salom, biz sizning tomingizmiz! "Ushbu voqeaga bag'ishlangan bir lahza bor ( parcha).

Sabablari

Naqd puldan foydalanishning asosiy sababi tadbirkorlik sub'ektiga soliq yukini kamaytirish istagi. Bundan tashqari, naqd pullash federal, mintaqaviy va shahar byudjetlaridan mablag'larni o'g'irlash uchun keng qo'llaniladi.

Shuningdek, naqd puldan foydalanish sababi korruptsionerlar, noqonuniy migrantlar va boshqalar bilan qonuniy hisob-kitob qilishning mumkin emasligidir.

Naqd pul berish yordamida xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning ustav kapitalidagi yirik ulush egalari minoritar aktsiyadorlarni chetlab o'tib, foyda oladilar.

Logistika xizmatlarining yollangan rahbarlari va xodimlari xo‘jalik yurituvchi subyektlarning naqd pulsiz mablag‘larini talon-taroj qilish uchun naqd puldan foydalanadilar.

Bundan tashqari, "naqd pul chiqarish" kabi hodisaning sabablari ko'p jihatdan "soya iqtisodiyoti" ning boshqa hodisalarining sabablariga o'xshaydi.

Ijtimoiy oqibatlar

Naqd puldan foydalanishning asosiy natijasi tadbirkorlik sub'ektlari tomonidan kam to'langan soliqlarning katta miqdoridir. Biroq, naqd pul berishning jamiyatga zarari shu bilan tugamaydi.

Naqd pul berishdan foydalanadigan xo'jalik yurituvchi sub'ektlar ko'p hollarda buxgalteriya hisobini va buning natijasida statistik hisobotlarni buzadilar. Statistik hisobotning katta buzilishlari hukumatni iqtisodiy jarayonlarni haqiqiy tahlil qilish imkoniyatidan mahrum qiladi va boshqaruv qarorlarini qabul qilishni qiyinlashtiradi.

Bundan tashqari, naqd puldan foydalanish rivojlanayotganlarga katta zarar etkazadi fond bozori Rossiya. Aksiyadorlik jamiyatlari daromadlarni yashirish va minoritar aktsiyadorlarni chetlab o'tib mablag'larni olib qo'yish, istisnosiz, Rossiya emitentlarining barcha aktsiyalariga investor ishonchini buzadi. Naqd puldan foydalanish auditni qiyinlashtiradi va uni noaniq qiladi moliyaviy faoliyat investorlar va kreditorlar uchun tadbirkorlik sub'ektlari.

Naqd puldan foydalanish natijasida olingan naqd pul boshqa minglab jinoyatlar - o'g'irlik, talonchilik, firibgarlik, tovlamachilik va shantaj holatlarini keltirib chiqaradi. Naqd pul berish sxemalaridan faol foydalanadigan tadbirkorlik sub'ektlari ko'pincha bosqinchilar va vijdonsiz huquq-tartibot xodimlari uchun oson o'ljaga aylanadi.

Havolalar

• "Ular naqd pul olishda qancha pul topishadi", transfer: Big Watch (bilan birga Vedomosti), "Moskva aks-sadosi" radiostantsiyasi.
• "Bank sohasida nazoratni kuchaytirish", eshittirish: "Intervyu", "Exo Moskva" radiostansiyasi.

Eslatmalar

Jinoyat huquqi: umumiy qism
Umumiy holat	Jinoyat huquqi tamoyillari · Jinoiy siyosat· Jinoiy-huquqiy norma · Jinoyat huquqi· Jinoyat qonunining fazodagi harakati · Jinoyat qonunining o‘z vaqtidagi harakati · Jinoyat qonunining orqaga qaytish kuchi · Ekstraditsiya · Xalqaro jinoyat huquqi · Jinoiy javobgarlik
Jinoyat	Jinoyatlarning tasnifi Jinoyatlarning kvalifikatsiyasi Jinoyat tarkibi
Jinoyat sodir etish bosqichlari	Jinoyatga tayyorgarlik · Jinoyat sodir etishga urinish · Jinoyatdan ixtiyoriy voz kechish
Ob'ektiv belgilar jinoyatlar	Jinoyatning obyekti Jinoyat predmeti Jabrlanuvchi Jinoyatning obyektiv tomoni· Jinoyat huquqida harakat · Jinoiy harakatsizlik · Ijtimoiy xavfli oqibat · Jinoyat huquqida sabab munosabatlari · Jinoyat sodir etish usuli · Jinoyat sodir etish vositalari va vositalari · Jinoyat sodir etilgan joy · Jinoyat sodir etilgan vaqt · Jinoyat sodir etish muhiti.
Subyektiv belgilar jinoyatlar	Jinoyat predmeti· Jinoiy javobgarlik yoshi · Jinoyat · Aqlining chegaralanganligi · Mast holatda jinoyat sodir etgan shaxslarning javobgarligi · Maxsus subyekt ·

Andrey Sokolov

Yozilgan maqolalar

Boshqa ko'plab soliq va moliyaviy jinoyatlar singari, soliq to'lashdan bo'yin tovlash maqsadida pul mablag'larini naqd qilish ham ushbu sxema ishtirokchilariga jiddiy javobgarlik bilan tahdid soladi. Jismoniy shaxs - yakka tartibdagi tadbirkor ishtirokida sodir etilgan noqonuniy naqd pul olish uchun jazo Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasida ko'rsatilgan. Agar naqd pul o'tkazish operatsiyasi bank ishtirokida amalga oshirilgan bo'lsa, xususiy yoki davlat tashkiloti, keyin firibgarlarning javobgarlik darajasi Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasiga muvofiq belgilanadi.

Pulni naqdlashtirishni Jinoyat kodeksining boshqa shunga o'xshash moddasi - jinoiy daromadlarni legallashtirish (Jinoyat kodeksining 174-moddasi) bilan aralashtirib yubormaslik kerak. Bunday holda, moliyaviy operatsiya teskari tartibda amalga oshiriladi: jinoiy yo'l bilan olingan naqd pul bank hisob raqamiga o'tkazish orqali qonuniylashtiriladi. Bu firibgar sxemalarni bir jihat birlashtiradi – ularning barchasi qonunni buzadi va mamlakatning iqtisodiy xavfsizligiga zarar yetkazadi.

Naqd pul olish sxemalari

Pul mablag'larini naqdlashtirish qanday amalga oshiriladi va bu kompaniya rahbariyatiga nima uchun kerak? Bir qarashda, naqd pul olish qonuniy ravishda amalga oshirilgandek tuyulishi mumkin, chunki hech qanday firibgarlik yo'q qarz mablag'lari. Kompaniyaning direktori yoki xususiy tadbirkor hisobvaraqdan pul olish uchun to'lov hujjatlarini imzolash huquqiga ega. Biroq, bankning joriy hisobvarag'i orqali amalga oshiriladigan har qanday operatsiya keyinchalik qonuniy tushuntirishga ega bo'lishi kerak. Naqd pul olishning maqsadi hisobdan pul olish emas (bu qonunni buzmasdan amalga oshirilishi mumkin), balki tashkilotning yalpi xarajatlarini xayoliy ravishda oshirishdir.

Jamiyat rahbariyati mavjud bo'lmagan xizmatlarni bajarish uchun pul o'tkazish operatsiyasini amalga oshirib, o'z korxonasi foyda miqdorini qonunga xilof ravishda kamaytirmoqda. Shunga ko'ra, soliq solinadigan baza kamayadi.

Ishtirokida naqd pul yechish amalga oshiriladigan bir kunlik kompaniyaning egasi firibgarlikda vositachilik qilish uchun pul egasi davlatga to'lashi kerak bo'lgan pul miqdoridan ancha past foiz oladi. soliqlar. Bundan tashqari, ba'zi naqd pul olish sxemalari soxta hujjatlarni ishlab chiqarish orqali vositachisiz operatsiyalarni amalga oshirishga imkon beradi.

Naqd pul olish quyidagi sxema bo'yicha amalga oshiriladi:

• bir kunlik kompaniyalar orqali;
• bank ishtirokida;
• jismoniy shaxslar orqali - yakka tartibdagi tadbirkorlar;
• jismoniy shaxslarning o'g'irlangan yoki soxta pasportlaridan foydalanish;
• onalik kapitalini olish uchun sertifikatlardan foydalanish.

Ushbu sxemalarning har biri xarakterli farqlarga ega. Biroq, ular ham bor umumiy xususiyatlar- bitimning uydirma xususiyati va qonunga zidligi. Bank hisobidan naqd pul olish tartibini tushunish uchun siz eng ko'p ishlatiladigan sxemalarni batafsil ko'rib chiqishingiz kerak.

IP orqali

Maxsus ro'yxatdan o'tgan bir kunlik kompaniyadan foydalanishdan farqli o'laroq, yakka tartibdagi tadbirkorlarni (IP) ishtirokchilar sifatida jalb qilish orqali naqd pul olish. firibgarlik sxemasi keyinchalik isbotlash qiyinroq bo'ladi. Darhaqiqat, operatsiya tugagandan so'ng darhol tugatiladigan qobiq kompaniyasidan farqli o'laroq, xususiy tadbirkor hech qaerda yo'qolmaydi. Va agar kerak bo'lsa, u o'z so'zlarini sudda tasdiqlashga tayyor bo'ladi.

Biroq, xavf ham yuqori. Agar tergovchi bitimning uydirma ekanligini va soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash faktini isbotlasa, nafaqat naqd pul o‘tkazmasini amalga oshirgan kompaniya direktori, balki bitimda soxta sherik bo‘lgan tadbirkor ham qamoqqa olinishi mumkin.

Xo'sh, IP orqali naqd pul o'tkazish qanday amalga oshiriladi? Dastlab, yakka tartibdagi tadbirkor va kompaniya o'rtasida ish yoki xizmatlar ko'rsatish shartnomasi tuziladi. Ikkinchisi orasida eng ko'p qo'llaniladi, ularning haqiqatini kuzatish qiyin: uskunalarni o'rnatish, maslahat berish, treninglar o'tkazish, tovarlarni tashish va shunga o'xshash ishlar. Qanday bo'lmasin, ikki yoki uch oy ichida tekshiruv o'tkazilgan taqdirda, shartnomada ko'rsatilgan xizmatlar haqiqatan ham taqdim etilganligini aniqlash deyarli mumkin bo'lmaydi. Bitim ishtirokchilaridan biri qandaydir xatoga yo'l qo'ymasa yoki ish bajarilganligini inkor etadigan guvoh bo'lmasa.

Mavjud bo'lmagan xizmatni taqdim etish uchun pul IP bank hisobiga o'tkaziladi. Tadbirkor ularni naqd qilib, kompaniya direktoriga beradi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun komissiya miqdori oldindan kelishib olinadi.

MChJ orqali

Kompaniyaning o'zida, vositachi ishtirokisiz pul mablag'larini olish biroz qiyinroq, ammo bunday sxema vositachi ishtirokini talab qilmaydi. Demak, rejissyor hech kim bilan bo'lishishi shart emas.

Ko'pincha naqd pulni chiqarish korxonaning yalpi xarajatlarini ortiqcha baholash orqali sodir bo'ladi. Masalan, kompaniyaning parki uchun naqd pulsiz to'lov benzin uchun ko'p sonli kuponlar sotib olinadi. Albatta, bu kuponlarning muhim qismi keyinchalik naqd pulga sotiladi. Soliq bazasi bir necha million rublga kamayadi. Bu erda yagona kamchilik shundaki, bunday sxema yaxshi ma'lum fiskal organlar. Shunga ko'ra, bunday operatsiyaning natijasi sezilarli jarimani hisoblash bo'ladi.

Qonuniylik nuqtai nazaridan, eng kam shubhali pul mablag'lari kompaniya rahbariyatiga dividendlar to'lash orqali amalga oshiriladi. Qonun MChJ ta'sischilariga o'zlariga dividendlar to'lash huquqini beradi. Bu holda to'langan soliq miqdori daromad solig'ini to'lashdan kamroq bo'ladi.

Soliqlarni minimallashtirishning yana bir usuli - bu kompaniya rahbariga uzoq muddatli kredit berishdir. Rasmiy ravishda, bu erda naqd pul olish amalga oshirilmaydi, chunki direktor o'ziga uzoq muddatli kredit oladi, odatda minimal foiz yoki umuman to'lov yo'q.

Debet kartalari orqali

Nomzodlarning debet kartalari orqali pul mablag'larini naqd qilish mavjud kartalarni sotib olish orqali amalga oshiriladi bank kartalari yoki bankdagi sherik orqali soxta hujjatlar (uysizlar, vafot etganlar va boshqalar) uchun kartalarni berish. Ushbu operatsiyaning ma'nosi naqd pulga aylantirilgan pulni bo'lishdir.

Amaldagi qonunchilikda banklar Rosfinmonitoringga har qanday to'g'risida hisobot berishlari shart moliyaviy operatsiyalar, bu erda tranzaksiya hajmi 600 ming rubldan oshadi. E'tibor bermaslik uchun korxona direktori bir necha o'nlab mavjud bo'lmagan xodimlarga ega bo'lgan xayoliy bir kunlik firmadan foydalanadi. Kompaniyaning hisobvarag'idan bir kunlik kompaniyaga pul o'tkazilgandan so'ng, uning direktori (u faqat qog'ozda mavjud, kompaniya ochilganidan beri, ehtimol, o'g'irlangan pasportda ham) xuddi shu soxta xodimlarga to'laydi. Agar naqd pul olish 20 ni o'z ichiga olsa debet kartalari, bir kun ichida siz 10 million rublgacha naqd pul olishingiz mumkin, shundan so'ng protsedura yana bir necha marta takrorlanishi mumkin.

Naqd pul olishning bu usuli har doim ham sotib olingan yoki soxta debet kartalari yordamida amalga oshirilmaydi. Noqonuniy sxemaning ishtirokchilari haqiqiy fuqarolar bo'lishi mumkin fuqarolik shartnomasi. Biroq, buning uchun ular bo'lishi kerak yakka tartibdagi tadbirkorlar(IP).

Naqd pul chiqarish qonuniymi

Noqonuniy naqd pul olish, garchi u katta foyda va'da qilsa ham, bitta muhim kamchilikka ega - bu ushbu sxemaning barcha ishtirokchilari uchun jinoiy javobgarlik bilan tahdid qiladi. Bundan tashqari, olib qo'yilgan pul musodara qilinadi va bu har bir operatsiya uchun bir necha million rubl yo'qotishni nazarda tutadi.

Naqd pul olishni butunlay qonuniy qilish mumkinmi? Agar biz tashkilotning soliq to'lashdan bo'yin tovlashi haqida emas, balki soliqlar miqdorini minimallashtirish haqida gapirayotgan bo'lsak, bu haqiqatdir.

Yoniq bu daqiqa qonun nuqtai nazaridan eng kam munozarali bo'lib, naqd pul olish uzoq muddatli yo'l bilan amalga oshirilishi mumkin. foizsiz kredit keyinchalik pul mablag'larini bankdagi depozit hisobvarag'iga o'tkazish bilan. Bunday holda, buning uchun figuralar yoki oila a'zolaridan foydalanish shart emas. Agar biz bitta ta'sischisi bo'lgan tashkilot haqida gapiradigan bo'lsak, u holda 20 yilgacha kvartira yoki uy sotib olish uchun kredit berish qonunga zid bo'lmaydi. Va qonuniy ravishda shunday bo'ladi kredit mablag'lari soliqqa tortiladigan daromad emas, balki shaxsiy bank hisobvarag'iga qo'yilgan bo'lsa, ular bo'yicha 13% daromad solig'ini to'lashlari shart emas.

Albatta, 20 yildan keyin kreditni qaytarish kerak bo'ladi. Biroq, inflyatsiya va rubl kursini hisobga olgan holda, bu pulning o'sha vaqtga kelib haqiqiy qiymati qanday bo'lishini taxmin qilish qiyin. Bundan tashqari, 20 yil ichida kompaniyaning o'zi bankrot bo'lishi yoki boshqa sabablarga ko'ra yopilishi mumkin.

Naqd pul olish uchun javobgarlik

Bir kunlik kompaniya orqali yoki boshqa noqonuniy tarzda noqonuniy naqd pul olish jinoiy sxema tashkilotchilari va ishtirokchilariga Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi (jismoniy shaxslar uchun) va Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasiga muvofiq javobgarlik bilan tahdid qiladi. Federatsiya (yuridik shaxslar uchun). Jinoyat kodeksining 198-moddasi 1-qismida ko‘rsatilgan qoidalarga ko‘ra, soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashning yirik miqyosda (ushlab qo‘yilgan summasi hisoblangan soliqlar umumiy summasining 10 foizidan ortig‘i) sodir etilgan bo‘lsa:

• 12 oygacha majburiy mehnat;
• 6 oygacha qamoqqa olish;
• 12 oygacha qamoq.

Xuddi shu harakatlar soliq solishning umumiy summasining 20% ​​dan ortig'ini naqdlashtirishni o'z ichiga oladi maksimal hajmi yarim million rublgacha jarima va 3 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish.

Shuni hisobga olish kerakki, Jinoyat kodeksining ushbu moddasining 2-bandi jinoiy tuzilma ishtirokchilari, agar ular birinchi marta naqd pul berish yo'li bilan huquqni muhofaza qilish organlari xodimlarining e'tiboriga tushgan bo'lsa va shu bilan birga barcha jinoyatlarini to'liq to'lagan bo'lsa, ularni jazodan ozod qilishga imkon beradi. ularga hisoblangan jarimalar va soliqlar.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasi, tashkilotdan katta miqdordagi pul mablag'larini naqd qilish yoki boshqa firibgarlik uchun jazoni aniqlaydi. soliq hisoboti davlat g‘aznasiga to‘lanishi lozim bo‘lgan summani noqonuniy ravishda yashirish maqsadida:

• 100 dan 300 ming rublgacha jarima;
• majburiy mehnat yoki ikki yilgacha ozodlikdan mahrum qilish;
• 6 oygacha qamoqqa olish.