Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka taikoma:

ant juridiniai asmenys;

juridiniams asmenims, perėjusiems prie supaprastinto apmokestinimo sistemos;

individualiems verslininkams.

Grynųjų pinigų likučio limitas

Grynųjų pinigų operacijoms atlikti organizacija įkuria grynųjų pinigų likučio limitas(toliau – grynųjų pinigų limitas)

Grynųjų pinigų likučio limitas – didžiausias leistinas grynųjų pinigų kiekis, kurį galima laikyti kasoje darbo dienos pabaigoje.

Atskiras padalinys (filialas, atstovybė), turintis sąskaitą banke, taip pat nustato grynųjų pinigų limitą.

Mokėjimo agentai privalo išlaikyti atskirą kasos knyga dėl lėšų, gautų vykdant mokėjimų tarpininko veiklą, ir šioms lėšoms sudaryti atskiras PKO. Apskaičiuojant grynųjų pinigų limitą į šiuos pinigus neatsižvelgiama ir jie turi būti visiškai atiduoti bankui jų gavimo dieną, priešingu atveju jie bus laikomi perviršiais su visomis iš to išplaukiančiomis pasekmėmis.

Kasoje kaupti grynuosius pinigus viršijant nustatytą limitą leidžiama:

Mokėjimo dienomis darbo užmokesčio, stipendijas ir socialines išmokas, įskaitant grynųjų pinigų gavimo dieną iš banko sąskaita už minėtus mokėjimus.

Savaitgaliais, nedirbama atostogos kai grynųjų pinigų operacijas šiomis dienomis atlieka juridinis asmuo, individualus verslininkas.

Organizacijos vadovas apie nustatytą grynųjų pinigų limitą išduoda administracinį dokumentą (pavyzdžiui, vadovo įsakymą).

Grynųjų pinigų likučio limito nereikia patvirtinti banko

Organizacija ir verslininkas grynųjų pinigų limitą tvirtina savarankiškai.

Iki naujojo reglamento grynųjų pinigų limitą bankas patvirtino remdamasis„Skaičiavimas pagal formą Nr. 0408020“ , patvirtintas Rusijos banko 1998 m. sausio 5 d. reglamentu Nr. 14-P.

Bankai pasilieka teisę stebėti, kaip laikomasi grynųjų pinigų drausmės, įskaitant limito viršijimą. Tai išplaukia iš Reglamento dėl grynųjų pinigų apyvartos Rusijos Federacijos teritorijoje organizavimo taisyklių 2.14 punkto 2098-01-05 Nr.14-P.

Bankai ir toliau privalo tikrinti savo klientus bent kartą per dvejus metus.

Kasos dokumentai

Kasininkas, turintis atitinkamas tarnybines teises ir pareigas bei su jomis supažindintas prieš parašą, turi teisę saugoti kasą ir pasirašyti kasos dokumentus. Jei yra keli kasininkai, vienas iš jų skiriamas vyresniuoju. Leidžiamas variantas, kai grynųjų pinigų operacijas atlieka pats vadovas.

Įeinantį kasos orderį ir išeinantį kasos orderį pasirašo vyriausiasis buhalteris arba paprastas buhalteris, o jų nesant – vadovas arba kasininkas. Jeigu už kasą atsakingas pats direktorius, tai ant PKO (RKO) bus tik jo parašas.

Kasos knyga, užpildyta popierine forma, prieš ją tvarkant pažymima. Tada į jį įrašomi puslapių numeriai. Užrašas ant lapų skaičiaus užantspauduojamas ir pasirašo direktorius ar verslininkas, taip pat vyriausiasis buhalteris.

Jei kasos knyga pildoma elektroniniu būdu, tada lapai numeruojami automatiškai, pradedant kiekvienų metų sausio 1 d. Dienos pabaigoje „elektroninės“ kasos knygos lapas turi būti atspausdintas dviem egzemplioriais. Įrišti tokius lapus ir patvirtinti užrašą ant lapų skaičiaus būtina ne rečiau kaip kartą per metus.

Kasininkas privalo turėti vadovo, vyriausiojo buhalterio ir buhalterių, pasirašančių kvitus ir debeto pavedimus, parašų pavyzdžius. Prieš kiekvieną pinigų priėmimą (išdavimą) kasininkas privalo palyginti PKO ir RKO parašus su nurodytais pavyzdžiuose.

Grynųjų pinigų saugumo užtikrinimo priemones atliekant grynųjų pinigų operacijas, saugojimą, gabenimą, grynųjų pinigų faktinio prieinamumo patikrinimo tvarką ir terminus nustato juridinis asmuo, individualus verslininkas. (Taisyklių Nr. 373-P 1.11 p.)

Atskaitingi asmenys

Norėdamas gauti pinigus pagal ataskaitą, darbuotojas kiekvieną kartą turi parašyti prašymą. Vadovas, išnagrinėjęs prašymą, įpareigotas padaryti ranka rašytinį įrašą apie sumą ir terminą. Tik jei yra toks dokumentas, kasininkas turi teisę išduoti pinigus. Apie užsakymą su atskaitingų asmenų sąrašu ir terminais išankstines ataskaitas nepaminėta naujajame reglamente.

Išrašyti pinigus pagal ataskaitą (kaip ir anksčiau) galima tik su sąlyga, kad atskaitingas asmuo visiškai grąžino skolą už ankstesnes sumas.

Apibrėžimas

Patikrinimo limitas– Tai didžiausia leistina grynųjų pinigų suma, kurią galima laikyti kasoje. Grynieji pinigai, viršijantys nustatytą limitą, turi būti įnešti į banką.

Grynųjų pinigų limitą nustato:

organizacijos vadovas;

Atskiro organizacijos padalinio vadovas, jeigu šis atskiras padalinys turi sąskaitą banke;

Individualus verslininkas.

2011-10-12 Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas. Nr. 373-P pateiktos dvi grynųjų pinigų limito apskaičiavimo formulės:

1. Jeigu limito skaičiavimo metu įmonė gavo pajamų

Grynųjų pinigų limitas = pajamos per atsiskaitymo laikotarpis/ Atsiskaitymo laikotarpis darbo dienomis * Intervalas tarp grynųjų pinigų pristatymo į banką dienų darbo dienomis

2. Jeigu limito apskaičiavimo metu įmonė negavo pajamų

Grynųjų pinigų limitas = atsiskaitymo laikotarpio grynųjų pinigų išėmimų kiekis / Atsiskaitymo laikotarpis darbo dienomis * Intervalas tarp grynųjų pinigų išėmimo banke dienų darbo dienomis

Atsiskaitymo laikotarpis negali būti ilgesnis kaip 92 darbo dienos, grynųjų pinigų įnešimo/gavimo intervalai – 7 darbo dienos (14 darbo dienų atsiskaitant, kur nėra bankų).

Grynųjų pinigų limitą viršyti leidžiama:

Atlyginimų, stipendijų ir kitų panašių išmokų išdavimo dienomis. Jų išdavimo terminą nustato organizacijos vadovas ir jis negali viršyti 5 darbo dienų;

Savaitgaliais ir nedarbo švenčių dienomis (jei šiomis dienomis vykdoma veikla).

Pinigų limito viršijimas kitais atvejais yra administracinis teisės pažeidimas ir užtraukia pareigūnams 4000 rublių baudą. iki 5000 rublių; juridiniams asmenims - nuo 40 000 rublių. iki 50 000 rublių (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.1 straipsnis).

Vis dar turite klausimų apie apskaitą ir mokesčius? Paklauskite jų apskaitos forume.

Grynųjų pinigų limitas kasoje (grynųjų pinigų limitas): buhalterio duomenys

• Vaistinių grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos laikymasis

  Minėtoje, tinklo parengtoje, tvarka grynųjų pinigų limitas realiai turėtų būti...

• Grynųjų pinigų operacijos. Bendrosios nuostatos

  Likusi kasos dalis. Bendrosios nuostatos dėl grynųjų pinigų likučio kasoje limito žr. Tvarkos 1 skirsnį ... susitarus su šių organizacijų vadovais. Grynųjų pinigų likučio limitą kasoje kasmet nustato banko įstaigos visoms ... turinčioms sąskaitas banko įstaigose, grynųjų pinigų likučio limitą kasoje nustato banko įstaigos pagal ...

• Dėl naujos grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos

  2011 Nr.373-P? Kaip apskaičiuoti grynųjų pinigų likučio limitą kasoje? Ką reikia padaryti biudžetinė įstaiga... kasininkė pasirašo išlaidų kasos orderį. Grynųjų pinigų likučio limitas kasose Biudžetinės įstaigos, kaip ir iki...

• Kasos operacijų apskaitos dokumentai

  Grynųjų pinigų likutis Bendrąsias nuostatas dėl grynųjų pinigų likučio limito kasoje rasite Tvarkos ... sutartos su šių organizacijų vadovais 1 skyriuje. Grynųjų pinigų likučio limitą kasoje kasmet nustato banko įstaigos visoms ... turinčioms sąskaitas banko įstaigose, grynųjų pinigų likučio limitą kasoje nustato banko įstaigos pagal ...

• Grynųjų pinigų limitas (grynųjų pinigų likučio limitas)

  Forma. Vadovas turi jį pasirašyti. Įmonė turi teisę patvirtinti grynųjų pinigų limitą bet kokiam ... prireikus jį patvirtinti iš naujo. Kasos limitą reikia nustatyti rubliais be kapeikų...tai. Pavyzdžiui, kasos limitą galite padalinti pagal skyrius tam pačiam ...

• Nauja grynųjų pinigų operacijų su grynaisiais tvarka tvarka
• Bankas tikrina grynųjų pinigų drausmę

  PINIGŲ LIKŠKIO kasoje limitas Grynųjų pinigų likučio kasoje limitą kasmet nustato prekybos organizacija, aptarnaujanti ...

• Užsakymas dėl naujo grynųjų pinigų limito išgelbės įmonę nuo ginčų su patikrinimu

  D. 25, kab. 8. Nustatyti grynųjų pinigų likučio limitą kasoje 15 625 (Penkiolika...

• Teisės aktų pakeitimas buhalteriui nuo 2015-01-15

  Kad smulkios įmonės, nustačiusios grynųjų pinigų likučio limitą kasoje, turi laikytis Instrukcijos reikalavimų, o ne ...

• Darbo užmokesčio depozitas

  Jeigu įneštas darbo užmokestis viršija grynųjų pinigų likučio įstaigos kasoje limitą (direktyvos Nr. 3210 ... 2 punktas...

• Dėmesio: nepamirškite apie kasos limitą!

  Operacijos išsiskiria ir nustato atskirą grynųjų pinigų limitą. Įmonė pati nustato atsiskaitymo laikotarpį ... grynųjų pinigų operacijų eiliškumą ir nustato grynųjų pinigų limitą. Kas yra kasa asmenyje ... kišenėje? Neaišku kaip skaičiuoti grynųjų pinigų limitą, jei verslininkas turi visus pinigus... ne, jis išrašo sau administracinį dokumentą dėl grynųjų pinigų limito. Nelogiška, bet...

• Kaip nesuklysti skaičiuojant grynųjų pinigų limitą pagal naujas taisykles

  Ar dabar aptarnaujantis bankas riboja grynųjų pinigų limitą? Nuo šių metų kiekviena įmonė...

Įmonė turi nustatyti maksimalią grynųjų pinigų sumą, kuri nuolat gali būti kasoje: tam jie nustato atsiskaitymo limitas. Užsakymo pavyzdys su skaičiavimo programa- puslapio apačioje.

Kasos aparatą tvarkyti MySklad patogu ir paprasta: grynųjų pinigų operacijos, likučių sekimas, siunčiamų ir gaunamų užsakymų spausdinimas, mažmeninės prekybos registravimas per darbo vieta kasininkas, taip pat automatinis PQS kūrimas uždarant pamainą ir generuojant Z ataskaitą pardavimo punktas. Išbandykite MySklad – per pirmas dvi savaites visos paslaugos funkcijos yra visiškai nemokamos.

Čia taip pat galite nemokamai atsisiųsti pavedimą dėl grynųjų pinigų limito 2019 m.

Įsakymą išduoda organizacijos vadovas bet kuriam laikotarpiui – mėnesiui, ketvirčiui, metams ir kt. Grynųjų pinigų limito galiojimo datą galima praleisti. Tada galite dirbti su juo, kol bus išduotas naujas įsakymas. Skaičiavimo formulės ir iliustruojantys pavyzdžiai – toliau.

Kaip apskaičiuoti grynųjų pinigų limitą 2019 m

Bendrovė savarankiškai nustato grynųjų pinigų limito apskaičiavimo tvarką. Galimi du variantai: pagal organizacijos pajamas arba grynųjų pinigų išmokėjimą

Grynųjų pinigų limito skaičiavimas: pagal pajamas

Pirmasis metodas pagrįstas faktinėmis arba planuojamomis organizacijos pajamomis. Jis labiau tinka tiems, kurie parduoda prekes ar teikia paslaugas už grynuosius pinigus. Šiuo atveju grynųjų pinigų limito formulė bus tokia:

Limitas = pajamos / atsiskaitymo laikotarpis x dienos

Atsiskaitymo laikotarpis yra ne ilgesnis kaip 92 įmonės darbo dienos. Galite pasirinkti jį savavališkai, atsižvelgdami, pavyzdžiui, į sezoniškumą arba „piko“ praėjusių metų įplaukas.

Dienos - tai darbo dienų skaičius tarp pinigų pristatymo į banką datų, šio laikotarpio trukmė turi būti ne ilgesnė kaip 7 dienos, o vietose, kur nėra banko - ne daugiau kaip 14.

Pavyzdys. IV ketvirtį Solnyshko LLC kasa gavo:

• spalį - 130 500 rublių,
• lapkritį - 345 000 rublių,
• gruodį - 146 900 rublių.

Pinigai įnešami į banką kiekvieną dieną. Kaip apskaičiuoti grynųjų pinigų limitą 2019 metams?

Skaičiuojame pagal aukščiau pateiktą formulę:

(130 500 rublių + 345 000 rublių + 146 900 rublių) / (22 dienos + 20 dienų + 21 diena) x 1 = 9879,4

Gautas skaičius turi būti suapvalintas iki sveikų rublių. Taigi grynųjų pinigų limitas yra 9879 rubliai.

Kasos limito apskaičiavimas: pagal grynųjų pinigų išėmimo apimtį

Antrasis būdas tinka tiems, kurie už pirkinius ar paslaugas daugiausia naudoja grynaisiais. Grynųjų pinigų limito formulė bus pagrįsta grynųjų pinigų išėmimo apimtimi:

Limitas = išdavimo / atsiskaitymo laikotarpis x dienos

Pavyzdys.„Tigr LLC“ 2017 m. IV ketvirtį išrašė darbuotojams sąskaitą apmokėjimui už namų apyvokos prekes:

• spalį - 30 000 rublių,
• lapkritį - 45 000 rublių,
• gruodį - 60 000 rublių.

Pinigai iš atsiskaitomosios sąskaitos buvo nuimti kas 5 darbo dienas. Grynųjų pinigų limitas bus apskaičiuojamas taip:

(30 000 rublių + 45 000 rublių + 60 000 rublių) / (22 dienos + 20 dienų + 21 diena) x 5 = 10714,3

Suapvaliname iki sveikų rublių, gauname 10 714 rublių.

Grynųjų pinigų disciplina internetinėse kasose 2019 m

Grynųjų pinigų drausmė apima atsiskaitymo grynaisiais pinigais taisyklių laikymąsi, įskaitant grynųjų pinigų limito nustatymą.

Kadangi kasa naudojama ne tik prekybos organizacijose, bet ir ten, kur vyksta grynųjų pinigų judėjimas, kasos drausmė galioja visiems juridiniams asmenims. Pavyzdžiui, CCP reikia, kai:

• darbo užmokestis,
• pinigų surinkimas,
• grąžinti arba išduoti skolintų pinigų,
• grynųjų pinigų gavimas ar įnešimas į banką,
• atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis.

Naudodamasis internetiniu kasos aparatu, juridinis asmuo vis tiek turi užpildyti PKO, RKO, kasos knygą ir nustatyti grynųjų pinigų limitą. Tačiau kai kurie dokumentai gali būti neišsaugomi.

Taigi, įdiegus internetinį kasos aparatą, nebereikia naudotis žurnalu ir kasininkės operatoriaus pažymėjimu.

Grynųjų pinigų limitas mažoms įmonėms 2019 m

2019 metais grynųjų pinigų limitas mažoms įmonėms ir individualiems verslininkams negali būti nustatytas. Visiems individualiems verslininkams taip pat leidžiama nenaudoti kredito ir debeto pavedimų bei kasos knygos, tai yra, jiems supaprastinta kasos drausmė. Gautas pajamas galite patvirtinti vesdami apskaitą be PKO ir RKO naudodami Z ataskaitas ar formas griežta atskaitomybė. Tačiau atsisakymas išduoti orderius gali apsunkinti darbuotojų kontrolę: nebus patvirtinimo, kad darbuotojas gavo pinigus.

Jei atsisakėte grynųjų pinigų limito, turite pateikti nurodymą jį atšaukti. Dokumente būtinai nurodykite nuo kurios datos keičiasi kasos orderis.

Išsamiau paanalizuokime grynųjų pinigų drausmę individualiems verslininkams ir organizacijoms pagal skirtingus mokesčių režimus, įskaitant tuos, kurie naudojasi internetinėmis kasomis.

Pinigų drausmė individualiems verslininkams dėl supaprastintos mokesčių sistemos 2019 m

Supaprastintos apmokestinimo sistemos taikymas neatleidžia individualaus verslininko nuo kasos drausmės reikalavimo.

Individualūs verslininkai, taikantys supaprastintą mokesčių sistemą, turi savo ypatybes:

• Jie turi įrašyti grynųjų pinigų operacijas į pajamų ir išlaidų knygą (KUDiR).
• Jei verslininkas, taikantis supaprastintą mokesčių sistemą, paėmė pinigus iš kasos asmeniniais tikslais, nebūtina šios operacijos atspindėti KUDiR (nes tai nelaikoma išlaidomis pagal supaprastintą mokesčių sistemą).
• Nebūtina nustatyti grynųjų pinigų limito, tvarkyti PKO, RKO ir kasos knygos – apskaitos būdą pasirenka pats verslininkas.

Pinigų drausmė individualiems verslininkams UTII 2019 m

Iki galutinio termino dar yra laiko, tačiau internetinį kasą geriau susitvarkyti iš anksto. Pirma, turėsite laiko priprasti prie naujų taisyklių, antra, turėsite laiko sumokėti iki 18 000 rublių mokesčių atskaitą ir, trečia, galėsite iš karto įvertinti naudą:

• skaičiavimo patogumas,
• sutaupyti BSO spausdinimo,
• inventoriaus patogumas
• klientų aptarnavimo efektyvumas.

Užsisakykite kasos aparatą pas mus – OFD ir FN rinkinyje 15 arba 36 mėn. bei kasos programa „Cashier MoySklad“, skirta Win, Android ar Linux. Suteiksime mokymus internetu ir padėsime importuoti produktus bei kainas.

Kasos drausmė LLC dėl supaprastintos mokesčių sistemos 2019 m

LLC grynųjų pinigų disciplina turi savo ypatumų. Prisimink tai:

• Būtina nustatyti grynųjų pinigų limitą ir užtikrinti jo laikymąsi.
• Įmonės privalo tvarkyti PKO, RKO ir kasos knygą.
• Įmonėje paskiriamas darbuotojas, atsakingas už grynųjų pinigų operacijų teisingumą.
• Visos grynųjų pinigų operacijos turi būti registruojamos.
• Gautos lėšos turėtų būti naudojamos tik tiems tikslams, kuriems jos buvo išleistos.
• LLC turi išlaidų, kuriose negalima naudoti grynųjų pinigų. Pavyzdžiui, įmokos už nekilnojamojo turto nuomą, išmokos už dividendus ar paskolos palūkanas.

Atsiskaitant grynaisiais, operacijos suma neturi viršyti 100 000 rublių. Bet jei pirkėjas yra fizinis asmuo, apribojimų nėra.

Dažniausiai užduodami klausimai apie grynųjų pinigų limitą

Kokį grynųjų pinigų limitą gali nustatyti mažos įmonės?

Mažoms įmonėms 2019 m. grynųjų pinigų limitas negali būti nustatytas. Patvirtinimas – Rusijos Federacijos centrinio banko 2014 m. kovo 11 d. nurodymas Nr. 3210-U. Jei įmonė nuspręs nustatyti grynųjų pinigų limitą, formulė priklausys nuo pajamų sumos arba pinigų išleidimo.

Kaip dažnai įmonė turėtų perskaičiuoti grynųjų pinigų limitą?

Taip sprendžia organizacijos vadovas. Laikotarpis nėra nustatytas pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą, tačiau Centrinio banko 2012 m. vasario 15 d. rašte Nr. 36-3 / 25 rašoma, kad grynųjų pinigų limitas turi būti peržiūrėtas, jei grynųjų pinigų įplaukų apimtis arba išėmimai iš esmės pasikeitė.

Kada galiu viršyti grynųjų pinigų limitą?

Grynųjų pinigų limitą viršyti leidžiama šiais atvejais:

• atlyginimai, stipendijos ir kitos išmokos,
• įmonės darbas savaitgaliais ir švenčių dienomis.

Kas nustato grynųjų pinigų limitą?

Grynųjų pinigų limito apskaičiavimo tvarką nustato įmonės vadovas, remdamasis ekonominės savybėsįmonių.

Ar man reikia nustatyti grynųjų pinigų limitą LLC 2019 m.?

Taip. Visos organizacijos privalo nustatyti grynųjų pinigų limitą 2019 m. Užsakymo pavyzdys su skaičiavimo programa

Ar grynųjų pinigų drausmė privaloma individualiems verslininkams?

Taip. Tačiau individualiems verslininkams kasos drausmė supaprastinta: jie gali nevesti PKO, RKO, kasos knygos ir nenustatyti grynųjų pinigų limito.

Ar 2019 m. internetinėse kasose laikomasi grynųjų pinigų drausmės

Taip. Bet jei įdiegėte internetinę CCP, tada kai kurios kasos dokumentai negalite laikyti: pavyzdžiui, kasos žurnalo. Skaityti daugiau

Jums taip pat gali būti naudinga.

Dabartinis nustatytas potvarkiu Centrinis bankas Rusija Nr. 3210-U.

Pagal atnaujintas taisykles verslininkams ir organizacijoms, užsiimančioms komercine veikla, privalomas patvirtintas grynųjų pinigų limitas.

Kas tai yra?

Grynųjų pinigų limitas yra didžiausias ūkio subjekto kasoje laikomų grynųjų pinigų kiekis. Lėšos turi būti pervestos į organizacijos banko sąskaitą. Fiksuotas likutis gali būti viršytas tik stipendijų, darbo užmokesčio, pašalpų ir kitų išmokų skyrimo laikotarpiu, taip pat švenčių ir nedarbo dienomis (jei tomis dienomis atliekamos operacijos).

Limito nustatymas leidžia sumažinti grynųjų pinigų kiekį apyvartoje, o tai labai supaprastina piniginių operacijų vykdymą.

Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 3210-U nustatė, kad didžiausia leistina grynųjų pinigų suma dienos pabaigoje apskaičiuoja organizacijos savarankiškai, bet naudojant patvirtintas formules. Ši priemonė, viena vertus, reguliuoja perkėlimo likučio apskaičiavimo tvarką, kita vertus, leidžia jį priartinti prie „patogios“ konkrečiam dalykui reikšmės.

Jei organizacija neturi patvirtintos ribos, ji laikoma nuliu. O tai reiškia išlaikyti grynųjų pinigų kasoje nėra. Už bet kokį grynųjų pinigų tvarkymo ir priežiūros tvarkos pažeidimą finansines operacijas subjektas gali būti patrauktas administracinėn atsakomybėn ir nubaustas bauda.

Kokios įmonės negali jo įdiegti?

Sąskaitos likutis turi įsteigti visi juridiniai asmenys neatsižvelgiant į jų teisinę formą ir taikomą mokesčių sistemą.

Remiantis Rusijos centrinio banko instrukcijų Nr. 3210-U 2 dalimi, išimtis yra mažos įmonės, įskaitant individualius verslininkus. Šiems dalyviams ekonominė veikla leidžiama supaprastinta grynųjų pinigų operacijų atlikimo be riboto likučio patvirtinimo schema.

Įmonė priskiriama smulkaus verslo kategorijai, jei ji atitinka šiuos kriterijus:

• metinės pajamos neviršija 800 milijonų rublių;
• vidutinis darbuotojų skaičius ne didesnis kaip 100 žmonių;
• trečiųjų asmenų dalis įstatiniame kapitale yra ne didesnė kaip 49 proc.

Jei organizacija staiga turi teisę atšaukti limitą, ji gali tai padaryti bet kada. Norėdami tai padaryti, būtina išduoti atitinkamą įsakymą. Tik jos buvimas reiškia, kad įmonė gali laikyti bet kokią pinigų sumą grynaisiais ir disponuoti grynaisiais savo nuožiūra.

Kaip dažnai jį reikia montuoti?

Grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijoje taisyklės nenumato konkrečių terminų limitui nustatyti, taip pat jo peržiūrėjimo pagrindo. Tai reiškia, kad poreikį perskaičiuoti grynųjų pinigų likutį kasoje nustato organizacija savarankiškai.

Paprastai sprendimas dėl grynųjų pinigų limito trukmės lieka vadovui ir įforminamas atitinkama tvarka.

Geriausia jį nustatyti bet kokiam protingam laikotarpiui – ketvirčiui, pusei metų, metams. Pasibaigus užsakymo galiojimo laikui, būtina pratęsti jo terminą ar išdavimą naujas dokumentas. Jei įsakyme nenurodytas galiojimo laikotarpis, tai reiškia, kad organizacija nustatytus skaičius gali taikyti neribotą laiką.

Iš esmės pasikeitus tokiems veiklos rodikliams kaip gaunamų pajamų suma ar išleistų grynųjų pinigų suma, visada galite perskaičiuoti likutį ir pateikti naują užsakymą.

Skaičiavimo formulės su pavyzdžiais

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 3210-U, yra dvi pagrindinės perkėlimo likučio apskaičiavimo galimybės. Jų skirtumas slypi tuo, kad vienu atveju remiamasi duomenimis apie grynųjų pinigų pajamas, kitu – informacija apie grynųjų pinigų išlaidas.

Tuo pačiu metu nėra tiesioginės nuorodos, kuri formulė yra tinkamesnė konkrečiai organizacijai. Tai reiškia, kad dabar verslo subjektai gali laisvai nuspręsti, kokiu atsiskaitymo būdu pasirinkti, ir gali pasirinkti sau patogiausią ir pelningiausią variantą.

Skaičiuojant remiantis pinigų srautais naudojama ši formulė:

L=V/P*N, kur

• V – tam tikrą laikotarpį grynaisiais pinigais gautos pajamos. Naujai įsteigtoms organizacijoms atsižvelgiama į numatomą uždarbį.
• P – laiko tarpas darbo dienomis, neviršijantis 92 dienų, už kurį gauta numatoma pajamų suma. Pasirodo, skaičiuodami galite naudoti net vieną darbo dieną arba atsižvelgti į didžiausią pajamų laikotarpį (pavyzdžiui, Naujųjų metų išvakarių savaites).
• N - terminas darbo dienomis, atspindintis lėšų įnešimo į banką dažnumą, bet ne ilgesnis kaip 7 darbo dienos, o kai vietovėje nėra banko įstaigos - 14 dienų.

Apsvarstykite pavyzdį. Bendrovė nustato limitą 2018 m. ir skaičiavimo pagrindu ima piko laikotarpį savo darbe - 2015 m. balandžio-gegužės mėn., tai yra 61 darbo diena. Per šį laikotarpį buvo gauta 1 500 000 rublių grynųjų pinigų. Grynieji pinigai įnešami į banką kas tris dienas. Taigi šios organizacijos perkėlimo likutis bus:

• L \u003d 1 500 000 / 61 * 3 \u003d 73 770 (apvaliname iki sveikų rublių).

Antroji skaičiavimo formulė remiantis išlaidomis iš kišenės patogu naudoti, kai verslo subjekto kvitai kasoje yra nereikšmingi arba jų visai nėra:

L=R/P*N, kur

• R yra grynieji pinigai, išduodami tam tikram laikotarpiui rubliais, neskaičiuojant šių išmokų: darbo užmokesčio, atostogų išmokų, pašalpų, stipendijų ir kt. Pirmą kartą sukurtos organizacijos skaičiuodamos naudoja numatomą paskolos sumą.
• P – laiko tarpas darbo dienomis, už kurį buvo išduotos lėšos. Tai gali būti nuo 1 iki 92 dienų.
• N yra grynųjų pinigų gavimo laikotarpis banko įstaiga(išskyrus atlyginimus, pašalpas ir kt.). Šis laikotarpis taip pat yra ne ilgesnis kaip 7 darbo dienos, nesant šalia banko – 14 dienų.

Skaičiavimo pavyzdys. Bendrovė nustato limitą 2019 m. Pagrindas yra 2018 m. rugsėjo mėn. patirtų išlaidų suma. Esant penkių dienų darbo savaitei, atsiskaitymo laikotarpis yra 22 darbo dienos. Grynųjų pinigų mokėjimai sandorio šalims už šį mėnesį sudarė 450 000 rublių. Pinigai iš banko sąskaitos nurašomi kas keturias dienas.

Apskaičiuokime ribą:

• L = 450 000 / 22 * ​​​​4 \u003d 81 818 (taip pat apvaliname iki sveikų rublių).

Užsakymų darymas

Ūkio subjekto priimtas sprendimas dėl limito apskaičiavimo būdo, jo dydžio ir galiojimo termino turi būti aprašytas vietos aktuose, oficialiai įformintas administraciniu dokumentu ir saugomas nustatyta tvarka.

Paprastai išduodamas pavedimas nustatyti grynųjų pinigų limitą ir jo nustatymo tvarką. Perkeliamo likučio apskaičiavimas turi būti pridėtas prie užsakymo, kad būtų galima suprasti, kaip buvo gautas patvirtintas skaičius. Nereikia banko patvirtinimo, pakanka organizacijos vadovo parašo.

Jei per metus yra objektyvus pagrindas keisti sumą (pavyzdžiui, padidėja pajamos ar sumažinama gamyba), tada jis gali būti bet kada peržiūrėtas išduodant naują užsakymą. Mažoms įmonėms privaloma turėti nurodymą panaikinti limitą, patvirtinantį jų teisę neturėti riboto likučio.

įmonė, organizacija, individualus verslininkas vykdantys savo veiklą atlikdami grynųjų pinigų operacijas, privalo laikytis kasos drausmės, grynųjų pinigų ir dokumentų operacijų atlikimo taisyklių, grynųjų pinigų limito. Visų disciplinų vykdymo tvarkos kontrolė patikėta aptarnaujančiam bankui ir mokesčių institucijoms.

Grynųjų pinigų limitas – tai reglamentuotas, didžiausias leistinas grynųjų pinigų kiekis, esantis kasoje dienos pabaigoje. Iki šiol numatyta, kad ribinį balansą tiriamieji nustato savarankiškai, bet pagal nustatytą formulę. Kasoje sukauptos lėšos, viršijančios limitą, turi būti įskaitytos į atsiskaitomąją sąskaitą. Yra išimčių, leidžiančių viršyti limitą. Tai atlyginimų mokėjimo dienos, stipendijos, socialines išmokas, švenčių dienomis ir savaitgaliais.

Kodėl reikalingas skaičiavimas?

Grynųjų pinigų likučio limito apskaičiavimas būtinas nustatymas ir patvirtinimas pasirašytu įsakymu ar įsakymu, maksimali suma grynieji pinigai, laikytis Rusijos Federacijos įstatymų mokesčių ataskaitų teikimas ir grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka. Limito reglamentas yra nustatytas visiems juridiniams asmenims, įskaitant atskiri padaliniai kurie turi banko sąskaitą.

Dauguma atsiskaitymų tarp subjektų turėtų būti atliekami negrynaisiais pinigais, per einamąją sąskaitą. Iš ribinių grynųjų pinigų mokėjimai atliekami:

• atlyginimai ir pašalpos;
• individualių verslininkų vartotojų poreikiams, neatsižvelgiant į verslumo poreikius;
• apmokėjimas už trečiųjų šalių prekes ir paslaugas (išskyrus vertybinius popierius);
• lėšų pagal ataskaitą išdavimas organizacijos darbuotojams;
• pinigų grąžinimas už nesuteiktas paslaugas, neatliktus darbus, anksčiau sumokėtas grynaisiais, bet grąžintas prekes.

Grynieji pinigai nenaudojami kitiems tikslams. Visos lėšos, viršijančios limitą, pervedamos į banką, į einamąją sąskaitą. Visas operacijas, susijusias su kasos drausmės laikymusi, atlieka kasininkas, turintis atitinkamas teises ir pareigas, kurias reglamentuoja 2008 m. tarnybinės pareigos, po paveikslu.

Kaip atlikti skaičiavimą - tai aptariama vaizdo įraše. Kviečiame pasižiūrėti.

Limito apskaičiavimas remiantis grynųjų pinigų pajamomis

kasos kvitai sujungia visą kasoje priimtų grynųjų pinigų kiekį už suteiktas paslaugas, parduotas prekes, atliktus darbus. Skaičiuodami naujai kuriamos organizacijos limitą, atsižvelkite į priimama numatoma grynųjų pinigų suma.

Grynųjų pinigų limito apskaičiavimo formulė yra tokia:

• Apie – šiuo atveju pajamų suma;
• R - atsiskaitymo laikotarpis;
• Pi - surinkimo banke laikotarpis;
• L – gautas limitas.

Atsiskaitymo laikotarpis gali būti bet kuriuo laikotarpiu per tris mėnesius (92 darbo dienas). Tai gali būti savaitė, mėnuo arba viena diena, įskaitant didžiausius pajamas. Apsvarstytas tūris visų nurodyto laikotarpio pajamų. Paėmimo laikotarpis – grynųjų pinigų pervedimo į banką dažnumas. Tai gali būti kasdieninė arba rečiau atliekama procedūra, bet ne dažniau kaip kartą per 7 dienas. Be to, subjektams, kurių teritorijoje nėra aptarnaujančio banko (tai reiškia vietovė), laikotarpis pratęsiamas iki dviejų savaičių.

Pavyzdžiui, atsiskaitymo laikotarpiu laikome savaitę nuo rugsėjo 12 d. iki rugsėjo 19 d. Visų pajamų suma per tą laiką sudarė 280 000 rublių. Išieškojimas į banką atliekamas kas tris dienas. Tada grynųjų pinigų limitas bus:

280000:7*3=120000 rublių

Pristatymo į banką dažnis yra absoliučiai šios taisyklės laikytis nebūtina. Tai gali būti daroma dažniau ar rečiau, priklausomai nuo nustatyto grafiko ar organizacijos poreikių.

Pagal dabar galiojančias taisykles, organizacijos vadovas ar individualus verslininkas turi teisę savarankiškai ir taip dažnai, kaip to reikalauja darbo dinamika, nustatyti grynųjų pinigų limitą. Svarbiausia teisingai apskaičiuoti rodiklius ir išduoti įsakymą nustatyti atitinkamą ribą.

Šis įsakymas arba instrukcija yra pagrindinis dokumentas, kuris turi būti pateiktas reguliavimo institucijoms tikrinant, ar laikomasi kasos drausmės. Paprasčiau tariant, jei yra poreikis ženkliai padidinti grynųjų pinigų limitą, reikia paimti atitinkamą pajamų (padidėjusių) pristatymo laikotarpį skaičiavimams ir perskaičiavus formulę išduoti naują užsakymą.

Jei nėra pinigų srauto

Organizacijoms, kurios nepriima pajamų už paslaugas, prekių pardavimą ir darbus, atliekamus savo kasoje, bet vykdo atsiskaitymus negrynaisiais pinigais, taip pat galioja verslo subjekto išlaidų kasos limitas. Grynųjų pinigų limitas, kai nėra grynųjų pinigų, apskaičiuojamas taip:

Tokiu atveju išsaugoma visa struktūra, išskyrus PP pastraipą. Tai laikotarpis nuo pinigų gavimo (išėmimo) banke. Leidžiamų mokėjimų grynaisiais iš kasos sąrašas yra toks pat kaip ir organizacijoms, turinčioms grynųjų pinigų, išskyrus darbo užmokestį ir išmokas.

Apsvarstykite grynųjų pinigų limito apskaičiavimo pavyzdį. Kasininkė, buities reikmėms, kartą per savaitę (kartą per penkias darbo dienas) išima pinigus iš banko. Atsiskaitymo laikotarpiu patogu imti bet kurią savaitę (penkios darbo dienos). Tarkime, buvo išimta 10 000 rublių. Tada grynųjų pinigų limitą apskaičiuojame taip:

10000:5*5=10000 rublių

Intervalo nuo grynųjų pinigų gavimo iš banko iki atsiskaitymo laikotarpio pasirinkimo apribojimai išlieka (7 ir 92 dienos). Skaičiuojant grynųjų pinigų limitą, dažnai gaunamos trupmeninės vertės. Rodiklis šiuo atveju nustatomas visais rubliais. Skaičius turi būti suapvalintas.

Kam negalite panaudoti grynųjų pinigų?

Rusijos Federacijos bankas nustatė tikslų, kuriems draudžiama finansuoti iš kasininko grynaisiais pinigais gautų lėšų, sąrašą:

1. Operacijos su vertybiniais popieriais.
2. Turto nuomos mokėjimas.
3. Paskolų grąžinimas ir išdavimas.
4. Atsiskaitymas už laimėjimus azartiniuose lošimuose, rengiamose loterijose.

Šiems tikslams naudojami grynieji pinigai, paimti iš organizacijos banko sąskaitos. Atsiskaitymas grynaisiais pinigais ribojamas iki 100 tūkstančių rublių pagal vieną sutartį.

Kas atsitiks, jei grynųjų pinigų limitas nenustatytas

Jei nėra dokumento (įsakymo), patvirtinančio jo oficialų subjekto įsteigimą, tada visos čekio metu kasoje esančios pajamos (grynieji pinigai) bus laikomos perteklinėmis. banko atstovas arba mokesčių darbuotojas, kuris nustatė pažeidimą dėl limito viršijimo, fiksuoja pažeidimo faktą atitinkamame dokumente, o po to perduoda jį IFTS. Jo pagrindu priimamas sprendimas dėl pažeidimo ir skiriama bauda. Dėl pareigūno ji numatyta iki 5 tūkstančių rublių, organizacijai - iki 50 tūkstančių rublių.

Laikyti kasoje be nustatyto grynųjų pinigų limito, numatyto atlyginimams, pašalpoms mokėti, nėra pažeidimas. Svarbiausia yra įvykdyti išdavimą per tris dienas, pradedant nuo pinigų gavimo banke.

Kiti grynųjų pinigų limito pažeidimai

Limitų pažeidimų sąrašas taip pat apima:

• lėšų kaupimas kasoje, viršijantis nustatytą limitą;
• gautų grynųjų pinigų negavimas kasoje;
• grynųjų pinigų saugojimo tvarkos pažeidimas;
• atsiskaitymai grynaisiais, viršijantys ribotus limitus.

Planinis patikrinimas organizacijose pagal reguliavimo institucijų grynųjų pinigų operacijų vykdymo taisykles turi būti atliekami bent kartą per dvejus metus, bet tai nereiškia, kad jie neturi teisės dažniau tikrinti kasos drausmės. Pakartotiniams patikrinimams nėra jokių apribojimų ar apribojimų. Tuo pačiu ir mokesčių inspekcija patikrinti grynųjų pinigų drausmę ir aptarnauti bankus - pirminiai dokumentai, finansinės stebėsenos pagrindu.

Taigi tiek verslininkai, tiek organizacijos negali laikyti grynųjų pinigų, viršijančių nustatytas normas. „Perteklinės“, perteklinės, pajamos, pervedamos į banką, į einamąją sąskaitą. Kiekvienas dalykas savarankiškai apskaičiuoja savo limitą, sutelkdamas dėmesį į patvirtintas formules. Žinoma, neįmanoma savavališkai nustatyti norimo limito dydžio, tačiau galite priartinti ribą prie norimo skaičiaus, operuodami su reikiamomis reikšmėmis. Taip pat leidžiama nustatyti limitą tiek kartų, kiek reikia.