Ang isang sertipiko ng pagbubukas ng isang bank account - ang isang sample ay maaaring ma-download mula sa link sa artikulo - ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng isang kasalukuyang account na may isang pang-ekonomiyang entity o isang indibidwal o indibidwal na negosyante sa isang partikular na institusyon ng kredito. Tungkol Saan mga legal na gawain ang paghahanda ng isang sertipiko ng pagbubukas ng isang account ay kinokontrol at kung paano ang isang kahilingan para sa probisyon ng ng dokumentong ito, maaari mong basahin ang karagdagang.

Sertipiko ng mga bukas na bank account - legal na regulasyon at nilalaman

Kinakailangang makilala sa pagitan ng mga sertipiko ng mga bank account na isinumite ng mga bangko sa mga awtoridad sa buwis mula sa mga sertipiko ng katulad na nilalaman na ibinibigay ng mga bangko at ng Federal Tax Service sa mga aplikante na gumawa ng kaukulang kahilingan. Una, tingnan natin ang mga sertipiko na kinakailangang isumite ng mga bangko sa Federal Tax Service.

Pagbubukas ng mga account para sa mga organisasyon at mga indibidwal na negosyante sa bisa ng Art. 5 ng Federal Law "On Banks and Banking..." na may petsang Disyembre 2, 1990 No. 395-1 ay isa sa mga operasyon sa pagbabangko. Kasabay nito, ang mga sumusunod na kategorya ng mga tao ay maaaring magbukas at gumamit ng mga bank account:

1. Ang mga indibidwal na negosyante na nakarehistro sa paraang inireseta ng batas, na kinumpirma ng pagkakaroon ng impormasyon sa pagpaparehistro sa Unified State Register of Individual Entrepreneurs.
2. Ang mga organisasyong Ruso ay nilikha at nakarehistro alinsunod sa kasalukuyang batas, na kinumpirma ng pagkakaroon ng isang entry sa Unified State Register of Legal Entities.
3. Mga sangay ng mga dayuhang legal na entity na kinikilala sa teritoryo ng Russian Federation at nakarehistro sa awtoridad sa buwis - ang impormasyon tungkol sa mga ito ay nakapaloob din sa Unified State Register of Legal Entities.
4. Mga notaryo.
5. Mga abogado.
6. Mga indibidwal na hindi nakarehistro sa sa inireseta na paraan bilang isang indibidwal na negosyante. Ang pangunahing tampok ng pagbubukas ng isang account ng isang indibidwal ay ang paggamit Pera para sa mga pribadong layunin.

Pagkatapos ng execution transaksyon sa pagbabangko sa pagbubukas ng isang account para sa isang institusyon ng kredito, sugnay 1.1 ng Art. 86 ng Tax Code ng Russian Federation ay nagpapataw ng obligasyon na ipaalam sa mga awtoridad sa buwis. Ang impormasyon ay dapat ipadala sa yunit ng Federal Tax Service nang hindi lalampas sa 3 araw mula sa petsa ng pagkakaloob ng serbisyo.

Ang mga entidad ng negosyo, indibidwal na negosyante at indibidwal ay may karapatang independiyenteng abisuhan ang mga awtoridad sa buwis tungkol sa pagbubukas ng mga bank account, ngunit hindi ito sapilitan.

Mga nilalaman ng sertipiko ng pagkakaroon ng mga account na isinumite ng mga bangko sa Federal Tax Service

Ang nilalaman ng sertipiko na naglalaman ng impormasyon sa pagkakaroon ng mga account sa mga institusyon ng kredito ng mga entity sa ekonomiya ay kinokontrol ng talata 6 ng Appendix 1 sa utos ng Federal serbisyo sa buwis na may petsang Hulyo 25, 2012 Hindi. ММВ-7-2/519@ (mula rito ay tinutukoy bilang ang Kautusan). Kung magpapadala ng kahilingan ang awtoridad sa buwis institusyon ng kredito sa bisa ng sugnay 2 ng Art. 86 ng Tax Code ng Russian Federation ay kinakailangang isumite ang nauugnay na sertipiko sa loob ng 3 araw (araw ng trabaho).

Pakitandaan na ang kahilingan ay maaaring ipadala ng mga awtoridad sa buwis bilang bahagi ng isang hiwalay na kaganapan ng kontrol o kasabay ng iba pang mga form. kontrol sa buwis. Bilang karagdagan, sa bisa ng sugnay 1.1 ng Art. 86 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga bangko ay kinakailangang magpadala ng impormasyon tungkol sa pagbubukas ng anumang bank account ng sinumang kliyente sa Federal Tax Service sa kanilang lokasyon.

Ang isang sertipiko mula sa bangko, alinsunod sa sugnay 6 ng Appendix No. 1 sa Kautusan, ay dapat maglaman ng:

1. Pangalan ng bangko na nagbigay ng impormasyon, TIN, KPP, BIC.
2. Impormasyon tungkol sa awtoridad sa buwis kung saan ipinapadala ang impormasyon, impormasyon tungkol sa kahilingan mula sa Federal Tax Service.
3. Impormasyon tungkol sa entity ng negosyo kung aling impormasyon ang ibinigay, kabilang ang:

• para sa mga legal na entity - buong pangalan, TIN (para sa dayuhan - KIO) at KPP;
• para sa mga indibidwal na negosyante - buong pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng buwis.

1. Impormasyon sa pagkakaroon ng mga account na nagsasaad ng numero, uri at digital na pagtatalaga pera, mga petsa ng pagbubukas at pagsasara (kung isinara ang mga account).
2. Indikasyon ng petsa kung kailan nabuo ang impormasyon.
3. Lagda at selyo ng isang awtorisadong tao ng institusyon ng kredito (bilang panuntunan, ang impormasyon tungkol sa taong lumikha ng impormasyon ay ipinahiwatig din).

Ang form ng dokumento ay inaprubahan ng Appendix 2 sa Order at nakarehistro sa KND (tax documentation classifier) ​​​​sa ilalim ng numero 1114305. Ang form na ito ay sapilitan para sa mga institusyon ng kredito kapag nagbibigay ng impormasyon sa kahilingan ng Federal Tax Service. Maaaring ma-download ang form mula sa link na ito:

Kung ang ibang tao ay humiling ng impormasyon, ang mga institusyon ng kredito ay may karapatan na sundin ang mga panloob na regulasyon at tagubilin o gumawa ng isang sertipiko sa anumang anyo.

Sa anong mga kaso maaaring kailanganing magbigay ng sertipiko ng pagbubukas ng bank account sa mga nagbubukas ng account?

Ang pagbibigay ng sertipiko ng pagbubukas ng bank account ay maaaring kailanganin hindi lamang mga organisasyon sa pagbabangko, kundi pati na rin sa mga nagbubukas ng account. Sa partikular, kapag nagrerehistro sa FSS hiwalay na dibisyon probisyon ang tinukoy na dokumento maaaring kailanganin dahil sa mga paglilinaw na ibinigay sa liham ng Federal Insurance Service ng Russian Federation na may petsang Marso 23, 2010 No. 02-03-13/08-2496.

Bilang karagdagan, maaaring kailanganin ang impormasyon na ang isang organisasyon o indibidwal na negosyante ay nagbukas ng mga account:

• kapag nagtatapos ng mga kasunduan sa mga katapat;
• pakikilahok sa mga tender, kumpetisyon at iba pang mga auction;
• pagsusumite ng aplikasyon para buksan linya ng kredito para sa isang organisasyon o indibidwal na negosyante;
• pagpapatupad ng mga hakbang sa organisasyon, kabilang ang muling pag-aayos o pagpuksa;
• pagtanggap ng mga kahilingan mula sa mga karampatang awtoridad, atbp.

Bilang karagdagan sa sertipiko, ang pagkakaroon ng isang bank account ay pinatunayan ng isang kaukulang kasunduan na natapos sa pagitan ng isang institusyon ng kredito at isang entidad ng negosyo o indibidwal.

Paano at saan makakakuha ng sertipiko ng mga bukas na account?

Ang isang pang-ekonomiyang entity at iba pang mga tao ay may karapatang mag-aplay para sa impormasyon tungkol sa mga bukas na account sa mga sumusunod na awtoridad:

• institusyon ng kredito;

Anuman ang paraan na pinili, upang makakuha ng impormasyon dapat kang magpadala ng kahilingan at ipahiwatig kung anong layunin ang kailangan ng impormasyon. Dapat ding tandaan na kapag nakikipag-ugnayan sa Federal Tax Service, ang data ay ibibigay tungkol sa lahat ng mga account na binuksan ng isang pang-ekonomiyang entity sa isang tiyak na petsa o sa oras ng kahilingan.

Kapag nagpapadala ng kahilingan sa katawan ng teritoryo Ang aplikasyon ng FTS ay iginuhit sa anumang anyo at nilagdaan ng isang awtorisadong tao ng organisasyon na kumikilos nang walang kapangyarihan ng abogado (direktor, pangkalahatang direktor, ibang solong executive body organisasyon), indibidwal, indibidwal na negosyante. Kung sakaling ang isang awtorisadong tao ay mag-aplay para sa isang sertipiko, isang karagdagang kapangyarihan ng abogado ay kinakailangan. Maaari mong basahin ang tungkol sa kung paano gumuhit ng isang kapangyarihan ng abogado para sa isang indibidwal, at para sa isang legal. Ang isang pang-ekonomiyang entity at iba pang mga awtorisadong tao ay may karapatang mag-aplay para sa isang sertipiko sa alinman awtoridad sa buwis sa teritoryo ng Russian Federation.

Sino ang may karapatang makakuha ng impormasyon tungkol sa mga bukas na account sa isang institusyon ng kredito?

Ang isang kahilingan sa isang institusyon ng kredito ay maaaring direktang ipadala ng isang entity ng negosyo o iba pang awtorisadong tao. Upang makakuha ng kumpletong impormasyon tungkol sa katayuan ng account, mga balanse ng cash, ang pagkakaroon ng utang at ang halaga nito, kailangan mong makipag-ugnay hindi sa Federal Tax Service, ngunit sa institusyon ng kredito kung saan binuksan ang account. Ang kahilingan ay ginawa sa anumang anyo.

Impormasyon tungkol sa bukas mga bank account bumubuo ng lihim ng pagbabangko. Ang pagkakaloob ng naturang impormasyon ay malinaw na kinokontrol ng batas at isinasagawa sa paraang inireseta ng Art. 857 Civil Code ng Russian Federation at Federal Law No. 395-1.

Sa bisa ng Bahagi 2 ng Art. 26 Federal Law No. 395-1, ang mga sertipiko tungkol sa mga account ng mga entidad ng negosyo ay ibinibigay ng mga institusyon ng kredito:

• direkta sa mga kalahok sa mga aktibidad sa negosyo;
• mga korte (kabilang ang arbitrasyon at pangkalahatang hurisdiksyon);
• mga awtoridad sa buwis;
• Pondo ng Pensiyon ng Russian Federation;
• Accounts Chamber ng Russian Federation;
• FSS RF;
• mga bailiff;
• mga awtoridad ng paunang pagsisiyasat;
• ibang mga katawan at opisyal.

Paano gumuhit at magpadala ng kahilingan sa Federal Tax Service o isang bangko?

Sa bisa ng sugnay 9 ng Art. 84 ng Tax Code ng Russian Federation, ang lahat ng impormasyon na natanggap ng mga awtoridad sa buwis mula sa sandali ng pagpaparehistro ng isang pang-ekonomiyang entidad bilang isang nagbabayad ng buwis ay bumubuo ng isang lihim ng buwis. Ang entity ng negosyo mismo, ang awtorisadong kinatawan nito at mga katawan ng pamahalaan.

Ang isang kahilingan para sa mga bukas na account ay ginawa ng isang entity ng negosyo sa letterhead ng organisasyon o sa anumang anyo. Sa iyong kahilingan kakailanganin mong ipahiwatig ang:

• ang organisasyon kung saan ito ipinadala (ang Federal Tax Service o isang institusyon ng kredito);
• pangalan at mga detalye ng organisasyon tungkol sa kung kaninong mga account ipinadala ang kahilingan;
• layunin ng referral;
• ang petsa kung kailan dapat ibigay ang impormasyon;
• paraan ng pagbibigay ng tugon (pagpapadala sa isang tiyak na address o paghahatid sa isang kinatawan).

Kapag ang isang kahilingan ay ibinigay ng isang espesyal na awtorisadong empleyado, ang kopya ay minarkahan ng resibo at ang papasok na numero at petsa ng pagtanggap ay ipinahiwatig.

Ang mga entidad ng negosyo ay may karapatang humiling ng impormasyon online sa opisyal na website ng Federal Tax Service. Detalyadong order ang direksyon ng naturang sertipiko ay ipinahiwatig, halimbawa, sa opisyal na website ng Moscow Federal Tax Service sa . Dapat mong punan ang lahat sa application Mga kailangang punan at ipahiwatig ang paraan ng pagkuha ng impormasyon (sa pamamagitan ng e-mail o sa pamamagitan ng koreo). Parehong anyo ng pagbibigay ng tugon (sa sa elektronikong format o sa papel) ay may pantay na legal na puwersa, dahil ang sertipiko ay nasa elektronikong anyo na na-certify ng electronic digital signature. Maaaring ma-download ang isang sample na sertipiko mula sa link:

Ang batas ay hindi naglalaman ng indikasyon ng isang malinaw na takdang panahon kung saan ang Federal Tax Service o mga organisasyon ng kredito ay kinakailangan na tumugon sa isang kahilingan. Bilang pangkalahatang tuntunin, para sa mga katawan ng estado, ang oras ng pagtugon ay 1 buwan (Artikulo 12 ng Pederal na Batas "Sa Pamamaraan ..." na may petsang 02.05.2006 No. 59). Kung ang kahilingan ay hindi nasagot, ang aplikante ay may karapatang magpadala ng isang paghahabol at iulat ang hindi pagkilos ng mga awtorisadong tao sa opisina ng tagausig.

Kaya, ang isang sertipiko ng pagbubukas ng mga account sa mga institusyon ng kredito ay maaaring ibigay sa isang malawak na hanay ng mga aplikante, na maaaring parehong mga may hawak ng account mismo at mga katawan ng estado (mga korte, bailiff, atbp.). Dahil parehong may impormasyon ang Federal Tax Service at mga organisasyon ng kredito, maaaring magsumite ng kahilingan sa parehong mga awtoridad sa buwis at mga bangko.

Ang pagpaparehistro ng mga sertipiko ng mga account na binuksan ng kumpanya sa iba't ibang mga institusyong pinansyal ay isinasagawa alinsunod sa mga patakaran ng pagbabangko at lihim ng buwis. Ang mga kinatawan ng mga ahensya ng gobyerno, mga kumpanya mismo, pati na rin ang mga kolektor ay maaaring makatanggap ng impormasyon. Ang impormasyon tungkol sa mga instrumento sa pag-areglo ng LLC ay ibinibigay sa anyo ng papel o elektronikong mga dokumento.

Mga layunin ng pagbibigay ng mga sertipiko

Ang impormasyon ng bank account ay kinakailangan para sa isang maaasahang pagtatasa katatagan ng pananalapi at solvency ng kumpanya. Maaaring kailanganin ang data ng mismong organisasyon at ng mga katapat nito. Ang pinakakaraniwang mga kaso ay:

• pakikilahok sa pagkuha ng gobyerno o korporasyon;
• pagproseso ng mga pautang o kredito;
• pagtanggap ng mga subsidyo;
• pakikibaka para sa mga gawad;
• pag-akit ng mga pamumuhunan;
• mga pamamaraan para sa muling pagsasaayos, pagpuksa, pagkabangkarote;
• litigasyon;
• pagbebenta ng isang negosyo, atbp.

Sertipiko ng mga kasalukuyang account, bukas sa lipunan sa mga bangko, maaaring humiling ang mga bailiff. Ang dokumento ay nagiging batayan para sa pagreremata sa mga pondo. Sinusuri ng mga ahensyang nagpapatupad ng batas kasalukuyang estado mga kumpanya. Ginagawa ito bilang bahagi ng pagsisiyasat ng kriminal. Ang mga gawain ng mga imbestigador ay tukuyin ang mga krimen na may kaugnayan sa laundering ng mga kriminal na nalikom, ang iligal na pag-alis ng kapital mula sa bansa, at ang pag-sponsor ng mga terorista at ekstremistang grupo.

Ang pamamaraan para sa pagbibigay ng impormasyon mula sa Federal Tax Service

Maaari kang makakuha ng up-to-date na sertipiko ng bukas na kasalukuyang mga account sa anumang opisina ng buwis. Ipinaliwanag ng serbisyo ang pamamaraan para sa pagproseso ng mga kahilingan sa pamamagitan ng sulat No. GD-4-14/10122 na may petsang 05.28.19. Binigyang-diin ng ahensya ang kakulangan ng sanggunian sa teritoryo at pagiging kumpidensyal ng impormasyon. Sa pamamagitan ng pangkalahatang tuntunin, tanging isang direktor o isang awtorisadong kinatawan ng negosyo ang may karapatang magsumite ng aplikasyon. 30 araw ang inilaan para sa pagsasaalang-alang sa apela. Ang deadline para sa paggawa ng dokumento ay itinatag ng Art. 12 ng Batas 59-FZ. Sa katunayan, kailangan mong maghintay ng 5-10 araw.

Walang pinag-isang anyo. Ang awtoridad sa pangangasiwa ay ginagabayan ng mga pamantayan sa trabaho sa opisina. Ang sertipiko ay sumasalamin sa:

• pangalan ng awtoridad na nagbigay ng dokumento;
• petsa at numero;
• impormasyon tungkol sa may-ari ng mga bank account;
• bilang ng mga instrumento sa pag-areglo at ang kanilang mga numero;
• mga pangalan at detalye ng mga bangko;
• katayuan ng kontrata "wasto / winakasan";
• pirma ng opisyal;
• selyo ng tanggapan ng buwis.

Ang kasiyahan ng kahilingan ay posible lamang kung ang aplikante ay sumusunod sa mga kinakailangan ng Pamamaraan ng Ministri ng Mga Buwis ng Russian Federation No. BG-3-28/96. Isang sample Ang mga regulasyon ay hindi naglalaman ng mga pahayag. Ang kahilingan ay dapat maglaman ng data ng pagpaparehistro legal na entidad, lagda ng direktor o kinatawan, layunin ng pagkuha ng sertipiko, legal na batayan (Law 59-FZ, Artikulo 64 ng Tax Code ng Russian Federation).

Inilaan ng departamento ang sulat Blg. PA-4-6/8136@ sa mga tuntunin para sa pagkumpleto ng aplikasyon. Dapat ipahiwatig ng kahilingan kung paano gustong makatanggap ng impormasyon ang organisasyon. Sa paglipat sa elektronikong format Karamihan sa mga dokumento ay na-certify sa pamamagitan ng digital signature ng inspectorate at ipinadala sa pamamagitan ng email. Ang mga virtual na sertipiko ay may legal na puwersa. Lahat ng ahensya ng gobyerno, korte at asosasyon ay kinakailangang tanggapin ang mga ito.

Ang ikaapat na talata ng order No. BG-3-28/96 ay nagtatatag ng mga pinahihintulutang pamamaraan para sa pagpapadala ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis. Maaari kang makipag-ugnayan sa:

1. Sa personal. Ang aplikasyon ay ipinasa sa mga empleyado ng Federal Tax Service ng direktor. Kung kumilos ang isang kinatawan sa ngalan ng kumpanya, kailangan mong magpakita ng kapangyarihan ng abogado.
2. malayuan. Pinapayagan na mag-order ng isang sertipiko online kung mayroong isang kwalipikadong digital na lagda. Ang kahilingan ay ipinadala sa pamamagitan ng Personal na Lugar sa website ng Federal Tax Service ng Russian Federation.

Pamamaraan Blg. Ang BG-3-28/96 ay nagpapahintulot sa paggamit ng iba pang mga pamamaraan (mail, courier delivery). Ang kondisyon ay nagiging posibilidad na makilala ang aplikante.

Ang panahon ng bisa ng sertipiko ay nakasalalay sa layunin ng paggamit nito. Para sa mga kaso sa korte, ang dokumento ay nananatiling may bisa sa loob ng 1 buwan (pagpapasiya ng RF Supreme Court sa hindi pagkakaunawaan No. A48-3145/2014 na may petsang Hulyo 22, 2016). Ang isang espesyal na panahon ay maaaring itatag ng mga lokal na tuntunin at regulasyon. Kaya, ang isang pinaikling panahon ay ipinakilala ng mga customer ng gobyerno at korporasyon. Ang panukala ay naglalayong pahintulutan lamang ang mga bona fide na kalahok na lumahok sa pamamaraan ng pagkuha.

Ang isang sertipiko ng kasalukuyang mga account ay ibinibigay ng tanggapan ng buwis nang walang bayad. Walang bayad sa pagproseso para sa kahilingan.

Ang mga korte, prosecutor, bailiff at mga opisyal ng pagpapatupad ng batas ay tumatanggap ng impormasyon sa pamamagitan ng interdepartmental na kooperasyon. Ang pagpapalitan ng impormasyon ay kinokontrol ng Art. 7.1 ng Batas 210-FZ. Ang mga patakaran para sa pakikipagtulungan sa mga ahensya ng gobyerno ay higit na nilinaw ng mga panloob na regulasyon.

Maaaring makakuha ang mga third party ng certificate ng mga account ng isang organisasyon sa mga pambihirang kaso. Ang karapatang ito ay ibinibigay sa mga naghahabol sa ilalim ng Art. 69 ng Batas 229-FZ. Ang kahilingan ay maaaring ipadala sa anumang awtoridad sa buwis. Ang kondisyon para sa pagpapatupad nito ay ang pagtatanghal ng orihinal o isang notarized na kopya writ of execution(liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation No. SA-4-9/14444@). Ang parehong artikulo ay naglalaan ng 7 araw ng trabaho para sa paggawa ng isang dokumento.

Makakakuha ka ng impormasyon mula sa pagseserbisyo sa mga institusyon ng kredito. Kailangan lang magpadala ng nakasulat na kahilingan ang kumpanya Personal na tagapamahala. Ipoproseso ng bangko ang aplikasyon at maglalabas ng sertipiko ng mga bukas na kasalukuyang account sa lalong madaling panahon.

Ang dokumento ay nabuo batay sa mga rehistro ng pagpaparehistro. Ang obligasyon ng mga asosasyon sa pananalapi na panatilihin ang mga rekord at gumawa ng mga entry sa aklat tungkol sa pagbubukas o pagsasara ng mga account ay itinatag sa pamamagitan ng sugnay 1.3 ng Instruksyon ng Central Bank ng Russian Federation No. 153-I. Walang pinag-isang anyo. Ang form na inaprubahan ng order ng Federal Tax Service ng Russian Federation No. ММВ-7-2/519@ ay ginagamit bilang batayan. Maaaring singilin ang isang bayad para sa pagbibigay ng impormasyon. Malalaman ng mga kliyente kung magkano ang magagastos para mag-isyu ng sertipiko plano ng taripa. Ang Sberbank ng Russian Federation, halimbawa, ay naglalabas ng mga elektronikong pahayag nang walang bayad. Maaari kang mag-order ng isang dokumento sa online na account o mobile application.

Ang mga kliyente ng Tinkoff ay tumatanggap ng mga sertipiko online. Ang gastos ay depende sa uri ng impormasyon na hiniling at nagsisimula sa 290 rubles. Kapag pumipili ng mga indibidwal na taripa, walang komisyon na sisingilin.

Ang mga tuntunin ay tinutukoy ng mga lokal na tuntunin ng mga institusyon ng kredito. Ang mga serbisyo sa Internet ay awtomatikong tumatakbo at bumubuo ng mga file kaagad. Ang paghahanda ng mga sertipiko ng papel ay tumatagal mula isa hanggang ilang araw.

Ang mga bangko ay hindi nagbubunyag ng impormasyon tungkol sa mga kasalukuyang account sa mga ikatlong partido. Mga organisasyon ng kredito ay kinakailangang sumunod sa mga kinakailangan sa pagiging kumpidensyal (Artikulo 26 ng Batas 395-1). Ang pagbabawal ay hindi nalalapat kapag nag-aaplay para sa impormasyon sa paraan ng sapilitang pagkolekta. Ang isang bailiff o isang pinagkakautangan na may writ of execution ay maaaring makatanggap ng impormasyon sa loob ng 7 araw ng trabaho (mga sugnay 8 at 10 ng Artikulo 69 ng Batas 229-FZ).

Ang pagkakaiba sa pagitan ng isang bank certificate ay ang limitadong saklaw nito. Institusyong pinansyal ay may karapatang maglabas ng impormasyon lamang mula sa sarili nitong rehistro. Ang aplikante ay hindi magkakaroon ng buong larawan. Kung ang isang negosyo ay pumasok sa mga kasunduan sa ilang mga bangko, ang Federal Tax Service lamang ang makakapagbigay ng komprehensibong data.

Kaya, ang impormasyon tungkol sa mga instrumento sa pag-areglo ng LLC ay kumpidensyal. Maaari mong hilingin ang mga ito mula sa tanggapan ng buwis o bangko. Sa kasong ito, kinakailangang ipahiwatig ng aplikante ang layunin, pati na rin kumpirmahin na mayroon siyang access sa data. Isinasaalang-alang ang mga apela sa pangkalahatang pamamaraan– hindi hihigit sa 30 araw. Ang tanging pagbubukod ay ang mga kahilingang ipinadala bilang bahagi ng mga paglilitis sa pagpapatupad. Ang Batas 229-FZ ay nagbibigay lamang ng 7 araw para sa kanilang pagproseso.

Kilalanin ang mga estranghero Mga detalye ng bangko posible, ngunit sa ilang mga kaso lamang.

Mga account ng ibang tao

Clause 8 ng Artikulo 69 pederal na batas na may petsang 02.10.2007 No. 229-FZ "Sa Mga Pamamaraan sa Pagpapatupad" na kung walang impormasyon tungkol sa ari-arian ng may utang, kung gayon ang hudikatura bailiff hinihiling ang impormasyong ito mula sa mga awtoridad sa buwis, iba pang mga katawan at organisasyon.

Naghahabol kung mayroon siyang writ of execution na may hindi pa natatapos na deadline para sa presentasyon para sa pagpapatupad, may karapatan siyang mag-aplay sa awtoridad sa buwis na may aplikasyon para sa pagkakaloob ng impormasyong ito.

Maaaring mag-aplay ang naghahabol para sa tinukoy na impormasyon sa anuman awtoridad sa buwis ng teritoryo, kabilang ang Federal Tax Service Inspectorate (o ang Federal Tax Service) sa lokasyon nito.

Kapag nakikipag-ugnayan sa isang awtoridad sa buwis na may kahilingan na makakuha ng impormasyon tungkol sa mga account ng may utang upang kumpirmahin ang kanilang mga karapatan na matanggap ang impormasyong ito dapat iharap sa parehong oras ang orihinal o isang kopya ng writ of execution na sertipikado sa inireseta na paraan (ng notaryo o korte na naglabas ng writ of execution sa naghahabol) na may hindi pa natatapos na deadline para sa pagtatanghal para sa execution.

Kung ang isang kopya ng writ of execution ay isinumite sa awtoridad sa buwis, na pinatunayan ng isang awtorisadong opisyal ng organisasyon na siyang nagre-recover, ang iskrip writ of execution.

Ang isang maayos na nakumpletong kahilingan ay maaaring ipadala sa pamamagitan ng koreo (kung kinakailangan upang makakuha ng kumpirmasyon ng pagtanggap ng addressee - sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may abiso), o iharap sa awtoridad sa buwis nang personal (sa pamamagitan ng isang awtorisadong kinatawan - sa pamamagitan ng kapangyarihan ng abogado).

Kung personal na iniharap ng naghahabol sa awtoridad sa buwis ang orihinal ng writ of execution, ang awtoridad sa buwis, pagkatapos na idokumento ang katotohanan ng pagkakaroon nito, ay ibabalik ang orihinal ng writ of execution sa naghahabol.

Sa lahat ng iba pang mga kaso ng pagpapadala ng kahilingan na may nakalakip na kopya ng writ of execution, na pinatunayan ng awtorisadong opisyal ng collecting organization, ibe-verify ng awtoridad sa buwis ang katumpakan ng natanggap na kopya ng writ of execution (sa pamamagitan ng pagpapadala ng kaukulang kahilingan sa korte na naglabas ng writ of execution na ito).

Ang mga awtoridad sa buwis ay nagbibigay ng hinihiling na impormasyon sa sa loob ng 7 araw mula sa petsa ng pagtanggap ng kahilingan.

Iyong mga account

Ang isang aplikante - mamamayan (indibidwal), organisasyon, impormasyon tungkol sa kanilang mga bank account ay maaaring ibigay ng mga awtoridad sa buwis batay sa mga probisyon ng Pederal na Batas No. 149-FZ na may petsang Hulyo 27, 2006 "Sa impormasyon, teknolohiya ng impormasyon at proteksyon ng impormasyon. ” Alinsunod sa mga talata 2 at 3 ng Artikulo 8 ng Batas Blg. 149-FZ:

• ang isang mamamayan (indibidwal) ay may karapatang tumanggap mula sa mga ahensya ng gobyerno, mga awtoridad lokal na pamahalaan impormasyong direktang nakakaapekto sa kanyang mga karapatan at kalayaan;
• ang organisasyon ay may karapatang tumanggap mula sa mga ahensya ng gobyerno at mga lokal na pamahalaan ng impormasyong direktang nauugnay sa mga karapatan at obligasyon ng organisasyong ito, pati na rin ang impormasyong kinakailangan kaugnay ng pakikipag-ugnayan sa mga katawan na ito kapag isinasagawa ng organisasyong ito ang mga aktibidad na ayon sa batas.

Kasabay nito, itinatag na ang may-ari ng impormasyon, sa kasong ito, ang Federal Tax Service, na nagsasagawa ng mga kapangyarihan ng may-ari ng impormasyon sa ngalan ng Russian Federation, ay may karapatang pahintulutan o higpitan ang pag-access sa impormasyon. , tukuyin ang pamamaraan at kundisyon para sa naturang pag-access, at gayundin, kapag ginagamit ang mga karapatan nito, ay obligadong igalang ang mga karapatan at mga lehitimong interes ibang tao, higpitan ang pag-access sa impormasyon kung ang naturang obligasyon ay itinatag ng mga pederal na batas.

Sa bisa ng mga probisyon ng Artikulo 84 at Artikulo 102 ng Kodigo sa Buwis, ang impormasyon tungkol sa nagbabayad ng buwis mula sa sandali ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis ay isang lihim sa buwis, na hindi napapailalim sa pagsisiwalat ng mga awtoridad sa buwis o kanilang mga opisyal, maliban sa mga kaso itinatadhana ng pederal na batas.

Ang pamamaraan para sa pag-access sa kumpidensyal na impormasyon ng mga awtoridad sa buwis ay naaprubahan sa pamamagitan ng utos ng Ministry of Taxes ng Russia na may petsang Marso 3, 2003 No. BG-3-28/96.

Alinsunod sa talata 11 ng Pamamaraan, ang isang kahilingan para sa kumpidensyal na impormasyon ay iginuhit at ipinadala nang nakasulat sa iniresetang form.

Kapag nagpapadala ng mga kahilingan sa pamamagitan ng TCS, ang pirma ng aplikante ay kinukumpirma ng electronic digital signature.

Upang makakuha ng impormasyon tungkol sa kanilang mga bank account, ang isang mamamayan ay may karapatan na personal na magsumite ng isang kahilingan na iginuhit sa anumang anyo, na nagpapakita ng isang dokumento ng pagkakakilanlan; magsumite ng aplikasyon sa pamamagitan ng serbisyong “Personal na Account ng Nagbabayad ng Buwis para sa mga indibidwal"(seksyon: "free-form application") o magpadala ng kahilingan sa pamamagitan ng TKS, na nilagdaan gamit ang iyong pinahusay na kwalipikadong electronic signature.

Maaaring mag-aplay ang aplikante para sa impormasyon tungkol sa kanilang mga bank account sa anuman awtoridad sa buwis ng teritoryo, kabilang ang lugar ng lokasyon nito (paninirahan (stay)).

Kapag gumagawa ng isang kahilingan, dapat isaalang-alang ng aplikante ang katotohanan na ang impormasyon tungkol sa mga account (deposito) ng mga indibidwal ay isinumite ng mga bangko sa mga awtoridad sa buwis mula Hulyo 1, 2014. Impormasyon tungkol sa mga bank account na dati nang binuksan ng mga indibidwal (kung ang mga naturang account ay hindi isinara o walang mga pagbabago sa kanila) sa mga awtoridad sa buwis wala. Gayundin, ang mga awtoridad sa buwis ay walang impormasyon tungkol sa daloy ng mga pondo sa mga account. Maaaring humiling ang aplikante ng naturang impormasyon mula sa bangko kung saan binuksan ang account.

Ang mga paliwanag sa isyung ito, sa partikular, ay ibinibigay sa mga liham ng Federal Tax Service,.

Ang isang sertipiko mula sa tanggapan ng buwis tungkol sa mga bukas na kasalukuyang account ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang kahilingan sa papel sa tanggapan ng buwis o elektroniko sa pamamagitan ng opisyal na website ng Federal Tax Service.

Ang isang sertipiko ng bukas na kasalukuyang mga account ay kailangan ng mga kumpanya at indibidwal na negosyante para sa iba't ibang layunin. Sa partikular, ito ay kinakailangan sa panahon ng reorganisasyon at pagpuksa, upang makakuha ng pautang at lumahok sa pagkuha ng pamahalaan. Maaari rin itong hilingin sa kumpanya ng mga namumuhunan, empleyado ng opisina ng tagausig, mga awtoridad ng hudikatura at investigative.

Mayroong dalawang paraan upang makuha ang dokumentong ito: isang opisyal na kahilingan sa papel sa tanggapan ng buwis at resibo sa pamamagitan ng website nalog.ru.

Pansin! Kakailanganin mo ang mga sumusunod na dokumento:

Sertipiko mula sa IFTS sa mga bukas na kasalukuyang account

Ang mga inspektor ay kinakailangang magbigay sa iyo ng isang sertipiko ng pagkakaroon ng kasalukuyang mga account para sa iyong kumpanya kapag hiniling mo. Maaari kang sumangguni sa batas "Sa impormasyon, teknolohiya ng impormasyon at proteksyon ng impormasyon" at ang liham ng Federal Tax Service (mga sugnay 2, 3 ng Artikulo 8 ng Pederal na Batas na may petsang Hulyo 27, 2006 No. 149-FZ, sulat ng Federal Tax Service na may petsang Mayo 23, 2011 No. PA-4-6/ 8136 p). Lahat kinakailangang impormasyon Ang mga bangko ay nagpapaalam sa mga inspektor tungkol sa mga account ng mga kumpanya at indibidwal na negosyante.

Kapag nag-aaplay sa tanggapan ng buwis, kakailanganin mo ng isang dokumento, isang pasaporte ng Russia, isang katas mula sa Unified State Register of Legal Entities/Unified State Register of Individual Entrepreneurs, at isang opisyal na aplikasyon sa papel na form.

Maginhawang magtrabaho kasama ang mga dokumento sa programa ng BukhSoft. Ito ay angkop para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante. Awtomatikong bubuo at ipi-print ng program ang lahat ng kinakailangang pangunahing data. Kasama rin dito ang pag-upload ng mga transaksyon sa 1C, awtomatikong pagbuo ng anumang pag-uulat, at marami pang iba.

Gumuhit ng aplikasyon sa letterhead ng kumpanya sa anumang anyo sa ngalan ng direktor, punong accountant o ibang tao na tinukoy sa dokumentasyon ng bumubuo. Ang mga taong ito ay dapat pumirma sa sertipiko. Kinakailangan din ang selyo ng organisasyon. Kung ang aplikasyon ay isinumite ng isang awtorisadong kinatawan, kailangan mong magbigay ng isang notarized na kapangyarihan ng abogado para sa kanya.

Sa aplikasyon, ilarawan kung bakit mo kailangan ang hiniling na impormasyon at ang legal na batayan para makuha ito.

Ang isang kahilingan para sa isang sertipiko ng kasalukuyang mga account mula sa tanggapan ng buwis ay maaaring magmukhang ganito:

Aplikasyon sa tanggapan ng buwis buksan ang mga account: sample

Sa Pinuno ng Inspektorate Blg. 38
sa rehiyon ng Tver
Petrov I.I.
mula sa direktor ng Omega LLC
Sviridova M.M.
TIN 5698536473
Gearbox 5963127494
Legal at aktwal na address:
569821 Taldom, st. Tsentralnaya, 44

Pahayag

Ayon sa talata 3 ng Art. 8 ng Federal Law ng Hulyo 27, 2006 No. 149-FZ at ang liham ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Mayo 23, 2011 No. PA-4-6/8136, hinihiling ko sa iyo na magbigay ng isang sertipiko na naglilista ng lahat ng kasalukuyang mga account na binuksan sa Omega LLC. Ang dokumentong ito ay kinakailangan para sa aming kumpanya upang makaakit ng mga pondo ng kredito.

Direktor ng Omega LLC _________ M.M. Sviridov

Bibigyan ka ng mga inspektor ng isang sertipiko na naglalaman ng impormasyon tungkol sa lahat ng mga account na binuksan ng kumpanya sa loob ng lima hanggang tatlumpung araw sa kalendaryo. Maglalaman ito ng isang listahan ng mga ito, ang mga pangalan ng mga bangko kung saan sila bukas, ang pera ng mga account at iba pang impormasyon.

Pakitandaan: sa ilang mga kaso, maaaring tumanggi ang mga inspektor na magbigay ng sertipiko. Mangyayari ito kung tama mong ipinahiwatig ang impormasyon tungkol sa kumpanya o indibidwal na negosyante sa aplikasyon.

Sertipiko ng bukas na kasalukuyang mga account sa electronic form

Ang paghiling ng sertipiko ng pagkakaroon ng kasalukuyang mga account sa pamamagitan ng website ng Federal Tax Service ay magbibigay-daan sa iyo na makatipid ng oras. Ngunit sa parehong oras kakailanganin mo ng isang pinalakas na kwalipikadong electronic na lagda.

Buksan ang website nalog.ru. Magrehistro dito o mag-log in, kung hindi ka nakarehistro, sa iyong personal na account. Piliin ang naaangkop na seksyon. Ipasok ang lahat ng kinakailangang impormasyon at mga dokumento dito. Magbigay ng electronic signature. Isumite ang impormasyon at maghintay ng tugon mula sa mga awtoridad sa buwis.