Rusia are o mulțime de taxe și aproape toți cetățenii săi sunt contribuabili. Impozitele pot fi plătite pe venit și profit, pe proprietățile deținute etc. Aproape toate taxele prevăd declararea fiscală obligatorie. Acest lucru se datorează faptului că, în majoritatea cazurilor, serviciul fiscal nu are de unde să obțină informații despre valoarea impozitelor, cu excepția contribuabililor înșiși.

O excepție poate fi impozitele pe proprietate, taxa de transport, deoarece informațiile despre obiectele de impozitare sunt disponibile în registrele de stat relevante și contribuabilul nu este obligat să facă niciun calcul. Server serviciul fiscal calculează independent taxa și generează o notificare, care ulterior va fi trimisă prin poștă contribuabilului pentru plată. În cazul în care un cetățean nu este de acord cu calcularea taxei, acesta poate raporta acest lucru la inspectorat și, dacă este cazul, poate face contestație împotriva acțiunilor serviciului fiscal în instanță. În plus, nu este necesară depunerea unei declarații dacă impozitul pentru plătitor este calculat și plătit agent fiscal, care este o practică răspândită în ceea ce privește salariile și alte plăți legate de relațiile de muncă.

În majoritatea celorlalte cazuri, întocmirea declarațiilor fiscale este responsabilitatea contribuabilului. Pentru informații despre cum să completați o declarație fiscală, consultați articolul propus.

Declarație fiscală și control fiscal

Numai controlul efectiv și pe scară largă al calculului și plății impozitelor permite completarea bugetului de stat. Fără el, nu ar fi fost posibilă strângerea de fonduri pentru nevoi sociale și alte nevoi prioritare. Înapoierea taxei, completat de contribuabil, este veriga principală a controlului fiscal. Din acest document, serviciul fiscal primește informații despre suma și pe baza indicatorilor impozitului care ar trebui plătit la trezorerie. Dacă angajații serviciului fiscal au întrebări cu privire la declarația depusă, acesta poate fi un motiv pentru o verificare mai completă a contribuabilului. Acest lucru face ca întrebarea corectitudinii completării declarației fiscale să fie cea mai relevantă.

Conform reglementări fiscale Toate declarațiile primite de Inspectorat sunt supuse controlului obligatoriu - verificare camerală. Și deja pe baza rezultatelor sale, se trag concluzii despre corectitudinea calculului sumelor impozitelor de către contribuabil.

Pentru a preveni reclamațiile din partea autorităților fiscale și pentru a trece fără durere această etapă de control fiscal, declarațiile trebuie completate în strictă conformitate cu cerințele legii și informațiile din documentele contabile. Nu uitați că toți contribuabilii sunt înscriși de către serviciul fiscal în Registrul Unificat de Stat al Contribuabililor. Și dacă un antreprenor sau o organizație nu depune o declarație fiscală în termenul prevăzut, atunci vor cădea imediat sub control fiscal.

Cerințe legale pentru completarea declarațiilor fiscale

Toate regulile stabilite pentru completarea declarațiilor sunt cuprinse în reglementări publicate în mod deschis. Nici unul act juridic nu va fi valabil decât dacă este adus la cunoştinţa celor care urmează să-l efectueze. Informații despre cum să completați o declarație fiscală pot fi găsite în Codul fiscal al Federației Ruse și în actele fiscale ale statutului, fie într-o formă generalizată sau specifică, pe resurse de internet specializate sau în publicații tipărite. Dacă contribuabilul decide să folosească sursele primare - reglementări, atunci pentru a completa declarația trebuie să cunoască următoarea ierarhie documente normative care îl va ajuta în această problemă:

• Codul Fiscal al Federației Ruse, partea 1 ( Cerințe generale la declarații)
• Codul Fiscal al Federației Ruse, partea 2 (cerințe speciale pentru declarațiile pentru taxe specifice),
• Ordine ale Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse privind aprobarea formularelor și a procedurii de completare a declarațiilor pentru anumite taxe,
• Reglementări administrative ale Serviciului Fiscal Federal, care reglementează procedura de acceptare a declarațiilor fiscale.

Cum este interconectată procedura de depunere a declarației la organul fiscal și modul de completare a acesteia?

Declarațiile fiscale pot fi depuse la serviciu fiscalîn diverse moduri, de la cel mai simplu (transferat personal la IFTS) la complex (prin intermediul unui canal de telecomunicații al unui operator de telecomunicații specializat). În funcție de modalitatea aleasă de depunere a declarației, va depinde de modul în care va fi completată. Deci, de exemplu, o declarație completată manual pe formular nu poate fi transmisă prin canale de telecomunicații, deoarece pentru transmiterea acesteia sunt prevăzute un format digital special și o semnătură electronică specială.

Până în prezent, sunt prevăzute următoarele metode de transferare a declarațiilor fiscale către inspectorat:

• depunerea declarației de către contribuabil personal, în timp ce ștampila organului fiscal este aplicată pe al doilea exemplar al documentului completat,
• depunerea declarației prin reprezentant împuternicit prin procură,
• trimitere prin posta (recomandat prin scrisoare recomandata cu descrierea atasamentului si notificare) sau serviciu de curierat,
• printr-un operator specializat în gestionarea documentelor electronice (fișier XML),
• printr-un serviciu interactiv (contul personal al contribuabilului) al serviciului fiscal pe internet.

După cum reiese din lista de mai sus, în ultimele două cazuri, declarațiile pot fi completate numai prin mijloace automate pe un computer personal folosind software special sau online. În toate celelalte cazuri, declarația poate fi completată pe un formular alb manual sau folosind programe de birou prin descărcarea de pe net sau, de exemplu, pe acest site, a tuturor formularelor de declarații fiscale necesare în formatele .doc, .docx. , .exl, .exlx, .rtf .pdf.

Formularul de declarație se completează manual cu un pix albastru sau negru. Nu este permisă tipărirea formularelor sau a declarațiilor întocmite pe ambele fețe ale foii. De asemenea, nu trebuie să fixați paginile documentului cu un capsator, cusătură etc., deoarece astfel de metode de conectare a foilor pot duce la pierderea informațiilor din formular și pot complica munca funcționarilor fiscali. În final, salariatul care acceptă declarațiile nu va lua un astfel de document de la contribuabil, făcând referire la reglementările administrative deja menționate.

Acest lucru se explică prin faptul că datele privind impozitele, obiectele de impozitare etc., primite de la contribuabili, atât în ​​format hârtie, cât și în în format electronic colectate în baze de date electronice. Dacă declarațiile primite în format .xml intră imediat în baza de date digitală, atunci declarațiile pe suport de hârtie trebuie recunoscut mai întâi. În acest scop, declarațiile sunt scanate și informațiile astfel obținute sunt convertite în formatul digital necesar. Orice deteriorare a foii, inclusiv atunci când aceasta este fixată, duce la imposibilitatea introducerii complete și exacte a informațiilor în bazele de date de informații. Toate acestea pot avea un impact asupra contribuabilului.

Cum se completează o declarație fiscală

Legislația fiscală prevede taxe care diferă în multe feluri:

• direct și indirect,
• în funcție de venitul real sau imputat,
• in functie de obiectul impozitarii,
• aplicat in functie de regimul de impozitare (OSNO, regimuri speciale).

Dar reguli generale completarea declarațiilor fiscale acționează singur. Trebuie amintit că formularele de declarație fiscală aprobate sunt create pentru a fi utilizate în toate cazurile prevăzute de Codul Fiscal al Federației Ruse. Prin urmare, atunci când utilizați formularul de declarație, trebuie să selectați doar fișele necesare pentru completare. Dacă foaia rămâne fără spațiu pentru introducerea indicatorilor, atunci trebuie utilizată o altă foaie din acest formular. Toți indicatorii financiari sunt rotunjiți la foaia completă în conformitate cu regulile de rotunjire matematică.

După completarea declarației, contribuabilul aplică o numerotare continuă și semnează documentul pe fiecare filă.

Completați singur o declarație fiscală sau aveți încredere într-un specialist?

Pentru a dormi liniștit, așa cum spune cunoscuta reclamă socială, nu este suficient să plătești taxe, trebuie să le plătești corect, în cantitatea potrivită și la timp. Și pentru a face acest lucru corect, trebuie să vă calculați cu exactitate venitul, să evaluați obiectele de impozitare și să calculați impozitul. Rezultatul unui astfel de calcul ar trebui să fie o declarație completată corect. Dacă contribuabilul face vreo greșeală, atunci după audit de birou declarațiile pot fi verificate la fața locului. Ceea ce va aduce în cel mai bun caz doar anxietate, iar în cel mai rău caz - taxe suplimentare, penalități și amenzi. Adică, contribuabilul va simți pe deplin rigiditatea controlului fiscal. Sau se poate dovedi că contribuabilul a plătit în exces cutare sau cutare impozit. Ceea ce, în sine, nu este bine.

Majoritatea contribuabililor, în special cei care desfășoară activități comerciale, sunt antreprenori și entitati legale, au încredere specialiştii profesionişti în acest domeniu – contabili sau consultanti fiscali. În funcţie de cantitatea de muncă legată de contabilitate şi contabilitate fiscală un astfel de specialist poate face parte din personalul contribuabilului sau poate lucra în cadrul unui contract de afaceri separat. În unele cazuri, antreprenorii apelează la servicii unice legate de pregătirea și depunerea declarațiilor fiscale.

Un profesionist bine ales, cu experiență relevantă, va completa corect declarația fiscală, astfel încât să nu mai apară întrebări din partea autorităților fiscale ulterior. Firme de contabilitate care se pregătesc constant raportare fiscală, au astfel de specialiști în componența lor. În acest caz, antreprenorul nu trebuie să se gândească la cum să completeze o declarație fiscală. În plus, aproape toți au acorduri cu operatori specializați în gestionarea documentelor electronice. Acest lucru vă permite să transmiteți toate rapoartele necesare fără a vizita biroul fiscal.

Totodată, activitatea antreprenorială are ca scop realizarea de profit. Toate cheltuielile inutile sunt respinse de antreprenor. Și dacă profiturile nu sunt atât de semnificative încât să plătească serviciile unor specialiști angajați de la terți, atunci este logic să completați singur o declarație fiscală.

Acest articol va oferi instrucțiuni pas cu pas pentru completarea declarației 3-NDFL în 2019. Contribuabilii vor putea afla în ce fișe trebuie să constea declarația depusă de aceștia spre verificare, modul în care se completează documentul, precum și câteva detalii importante care trebuie luate în considerare la decontare. impozit pe venit pentru apartament.

• pe formularul 3-NDFL pentru 2017.
• pe o declarație fiscală completată.
• pentru programul 2016 de înregistrare a impozitului pe venit pentru 3 persoane.

Persoanele fizice care doresc să reducă baza de impozitare din cauza banilor cheltuiți pentru achiziționarea unui apartament îl pot tipări, introduce informațiile necesare în el, îl pot trimite spre verificare și în curând pot primi o deducere. Cu toate acestea, formularul de document trebuie utilizat într-o formă strict definită (introdus la 24 decembrie 2014 cu ajutorul numărului de comandă MMV-7-11 / 671).

Atenţie! Înainte de a trece la înregistrarea impozitului pe venit 3 persoane pentru rambursarea impozitului pe venit pentru un apartament, vă sfătuim să citiți articolul numărul 220 Codul fiscal Rusia, care îl va ajuta pe contribuabil să se asigure că poate obține cu adevărat prin lege, sau invers, să înțeleagă că nu are acest drept.

Ce foi de eliberare

O persoană va trebui să indice datele pe pagina de copertă a formularului 3-NDFL, pe o foaie intitulată ca informații despre sumele de taxe care trebuie rambursate de la buget (aceasta este secțiunea numărul unu), pe o pagină care necesită informații despre dimensiunea baza impozabilă (aceasta este a doua secțiune), precum și pe filele A și D1.

Fișa A este destinată unei persoane fizice să raporteze în scris organului fiscal asupra veniturilor primite din surse situate în teritoriu Federația Rusă. Prin urmare, dacă profitul contribuabilului merge la al lui card bancar din alte țări, atunci trebuie să întocmească fișa B.

Fișa D1 este dedicată datelor de decontare referitoare la deducerile de proprietate care sunt furnizate în cazul achiziționării unui imobil, inclusiv a unui apartament. În caz contrar, dacă contribuabilul a vândut imobilul, acesta trebuie să completeze foaia D2 în loc de foaia D1.

Instrucțiuni pentru completarea fișei D1

La returnarea impozitului pe un apartament, nu te poți descurca fără să întocmești fișa D1. Pentru a face acest proces cât mai rapid și ușor posibil, vă recomandăm să utilizați instrucțiunile de mai jos:

1. Oferim detalii. Solicitant pentru deducere de proprietate trebuie să scrie în partea de sus a paginii numerele sale numar de identificare, apoi numerotați foaia în sine (numerotarea începe cu două zerouri, adică dacă aceasta este a cincea pagină, atunci trebuie să scrieți „005”), apoi să indicați numele de familie împreună cu inițialele.
2. Introducerea codurilor.În primul rând, acesta este codul numelui obiectului. În cazul rambursării impozitului pentru un apartament, trebuie să puneți numărul doi. De asemenea, este necesar să introduceți semnul contribuabilului (dacă solicitantul reducerii impozitului este proprietarul imobilului, atunci se pune codul „01”). Iar ultimul cifru necesar este codul de regiune. Fiecare regiune a Federației Ruse are propriile cifruri numerice. De exemplu, codul „50” este destinat regiunii Moscova, „61” pentru regiunea Rostov și „34” pentru regiunea Volgograd.
3. Menționăm tipul de proprietate și paragraful articolului 220. La subparagraful 1.3, există patru variante pentru forma de proprietate pentru contribuabil, dintre care acesta trebuie să aleagă una. De exemplu, dacă o persoană care solicită o deducere a înregistrat un apartament pentru un fiu care nu are încă optsprezece ani, atunci este selectat numărul patru, iar dacă proprietatea este deținută în totalitate de contribuabil, unul. Apoi, la subparagraful 1.4, trebuie să indicați dacă această declarație are legătură sau nu cu al zecelea paragraf al articolului 220.
4. Precizati adresa apartamentului. In primul rand se introduc numerele care compun codul postal. Apoi sunt scrise numele orașului și ale străzii pe care se află apartamentul. Fiecare dintre aceste nume trebuie să fie scris cu majuscule rusești. Și după aceea, contribuabilul trebuie doar să noteze numerele casei și apartamentului.
5. Prescriem datele de primire și de depunere a unor documente. Legislația actuală a adoptat o regulă prin care se precizează că până când o persoană nu va finaliza etapa de înregistrare a dreptului de proprietate asupra unui imobil, nu va fi creditată cu despăgubiri de proprietate. Prin urmare, la subparagraful 1.7 se cere să se menționeze data înregistrării acestui drept. Iar la subparagraful 1.9, indicați ziua, luna și anul în care contribuabilul a depus o cerere de acumulare a unei reduceri de impozit pentru un apartament.
6. Afișați suma cheltuielilor. La subparagraful 1.12 se scrie suma pe care o persoană a cheltuit-o pentru a cumpăra un apartament. Cu toate acestea, valoarea indicată a acestui obiect imobil nu trebuie să depășească suma maximă posibilă din care se poate percepe o deducere (aceasta este de două milioane de ruble). Adică, dacă apartamentul costă nouă milioane, atunci trebuie să scrieți doar două milioane în acest paragraf.
7. Calculăm baza impozabilă. La paragraful 2.7, o persoană fizică trebuie să indice cifra pe care o va obține la deducerea reducerii de proprietate acordată din suma totală a veniturilor primite de el pentru perioada fiscală. Apoi, în paragraful 2.8, este necesar să se noteze valoarea cheltuielilor prescrise pe baza costului apartamentului, stabilit în contractul de vânzare.
8. Scriem suma deducerii rămase. Din moment ce un individ, prin lege, nu poate lua de la buget de stat cu un an mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit de acesta pentru aceeași perioadă, atunci eliberarea despăgubirii imobiliare se întinde pe mai mulți ani. Astfel, dacă suma maximă a reducerii impozitului este declarată în declarație, iar suma anuală a deducerii este de 600.000 de ruble, atunci soldul va fi de 1.400.000 de ruble.

Trebuie menționat că, dacă formularul 3-NDFL pentru o reducere a impozitului pe proprietate este întocmit în numele soției/soțului proprietarului apartamentului, atunci codul de atribut al contribuabilului nu mai este „01”, ci „02”. Dacă părinții proprietarului minor doresc să ramburseze impozitul - „03”, dacă persoana fizică deține proprietatea pe picior de egalitate cu copilul - „13”, și dacă apartamentul aparține contribuabilului, copilul și soțul acestuia la în același timp - „23”.

Cod 311 în declarație

Vă sugerăm să ne gândim la o astfel de nuanță precum codul 311 dintr-o declarație fiscală. Indivizii se vor confrunta cu asta dacă aleg o metodă care utilizează software.

După cum știți, la declarația fiscală este atașat un certificat sub forma 2-NDFL. Acest certificat conține tot felul de informații despre venituri. individual, taxele fiscale eliminate din ele și codul deducerii, despre care tocmai se discută.

Deducerile fiscale de tip proprietate sunt codificate doar cu două combinații numerice - acestea sunt 311 și 312. Primul cod este indicat pe formularul de declarație dacă o persoană a cheltuit bani lichizi fie pentru cumpărarea sau construirea unui imobil. Și codul 312 este folosit în situațiile în care contribuabilul a cheltuit bani pentru a plăti dobânda acumulată la un împrumut luat în scopul cumpărării sau construirii unei proprietăți.

Important! Nu uitați să puneți o semnătură în partea de jos a fiecărei pagini a declarației și să indicați data în dreapta acesteia, deoarece fără aceasta documentul nu va avea forță juridică.

Raport cu privire la venitul este necesar dacă în 2017 ați vândut un apartament sau o mașină care a fost deținută pentru mai puțin de perioada minimă de proprietate, ați primit cadouri scumpe de la altele decât rudele apropiate, ați câștigat la loterie, ați închiriat o proprietate sau ați primit venituri din surse străine.

Este necesară depunerea declarației de venit încasat în anul 2017 până la data de 3 mai 2018.

Cum se completează corect declarația?

La completarea declarației 3-NDFL pentru anul 2017 la vânzarea unui apartament sau altele imobiliare, primită în proprietate înainte de 01.01.2016, precum și un autoturism care a fost deținut mai puțin de trei ani, trebuie să completați următoarele fișe de declarație:

• Pagina de titlu - conține informații de bază despre contribuabil.
• Fișa A - indică suma veniturilor primite din vânzare și alte surse de venit, dacă există. Completați indicatorii din foaia A separat pentru fiecare sursă de plată a venitului și pentru fiecare cota de impozitare. Pentru venituri din contract de muncă sau de drept civil, luați-le din certificat în formularul 2-NDFL (dacă completați o declarație doar pentru a declara venituri din vânzare, nu este nevoie să introduceți informații din certificatul 2-NDFL) .
• Fișa D2 - conține informații despre deducerea de proprietate declarată.
• Secțiunea 2 - calcul baza de impozitareși suma totală a impozitului plătit/rambursabil.
• Secțiunea 1 - suma plătibilă/rambursabilă.

Un exemplu de completare a unei declarații la vânzarea unui apartament în proprietate până la 01 ianuarie 2016, o deducere a sumei cheltuielilor pentru achiziționarea imobilului vândut, dacă aveți documente care confirmă cheltuielile ().

La vânzarea unui apartament primit în proprietate după 01.01.2016 și deținut mai puțin de 5 ani, procedura de completare a declarației va fi următoarea:

• Pagina titlu
• Foaia A
• Anexa „Calculul veniturilor din vânzarea obiectelor imobiliare”
• Foaia D2
• Sectiunea 2
• Sectiunea 1

Un exemplu de completare a unei declarații pentru o deducere a impozitului pe proprietate la vânzare ().

La declararea veniturilor din închirierea proprietății este suficient să completați:

• Pagina titlu
• Foaia A
• Sectiunea 2
• Sectiunea 1

Un exemplu de completare a unei declarații de venituri din închirierea unui apartament ().

Este necesar să numerotați și să aranjați foile deja completate ale declarației în modul obișnuit.

Ce greșeli de evitat?

Nu toți contribuabilii știu că valoarea impozitului poate fi redusă printr-o deducere de proprietate. Există două tipuri de deduceri:

1. în cuantumul cheltuielilor pentru cumpărarea imobilului vândut, dacă există documente care confirmă cheltuielile;
2. în valoare de 1.000.000 de ruble pentru vânzarea de locuințe și 250.000 de ruble pentru vânzarea altor proprietăți. Dacă într-una perioada fiscala dacă ați vândut, de exemplu, două mașini deținute de dvs. pentru mai puțin de perioada minimă, puteți utiliza atât deducerile - cât și deducerea de 250.000 de ruble și puteți reduce veniturile din vânzarea celei de-a doua mașini prin cheltuieli eligibile.

La vânzarea proprietății care se află în proprietate comună (compartită), cuantumul deducerii proprietății se repartizează între coproprietarii imobilului proporțional cu cota lor sau prin acord. În acest caz, deducerea proprietății în valoare de 1.000.000 de ruble trebuie împărțită între coproprietari. Vă rugăm să rețineți că dacă vânzătorul (unul dintre vânzători) este copil minor- Este necesară depunerea unei declarații fiscale. Declarația se completează pentru copil, dar trebuie indicat un reprezentant.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că, dacă dețineți o proprietate de cel puțin trei ani (în legătură cu proprietatea dobândită înainte de 01.01.2016) sau cel puțin perioada minimă stabilită (în legătură cu proprietatea dobândită după 01.01.2016), atunci veniturile din vânzarea acesteia sunt supuse impozitului pe venitul personal nu sunt impozitate și nu sunt declarate. Termenul bunului în proprietate se stabilește de la data înregistrare de stat proprietatea dvs. asupra acestuia. Această dată este indicată în certificatul de înregistrare de stat a dreptului de proprietate asupra proprietății sau într-un extras din USRN. O procedură specială de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice în legătură cu bunurile vândute dobândite după 01.01.2016: dacă suma veniturilor din vânzarea acestuia este mai mică decât valoarea sa cadastrală înmulțită cu un factor de reducere de 0,7 la data de 1 ianuarie a anului în care se înregistrează transferul dreptului de proprietate asupra obiectului vândut, atunci venitul din vânzare va fi valoarea sumei specificate. valoarea cadastralăînmulțit cu 0,7.

Suma impozitului de plătit poate fi redusă și prin reducerea bazei de impozitare cu valoarea deducerilor sociale și de proprietate pentru achiziționarea de locuințe.

Unde să completezi declarația?

1. Online pe site-ul Serviciului Federal de Taxe

Declarația poate fi completată pe cont propriu sau încredințată unui specialist. Pentru a completa declarația de impozit pe venit din 2017, puteți utiliza program special„Declarația 2017”, care este în domeniul public Serviciul Federal de Taxe (FTS) al Rusiei. De asemenea, pentru utilizatorii serviciului " Zona personală contribuabil pentru persoane fizice ”este posibilă completarea unei declarații de impozit pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice online în mod interactiv fără a descărca un program de completare cu posibilitatea de a trimite ulterior declarația generată.

2. Pe site-ul Serviciilor Statului

Utilizatorii portalului Gosuslugi cu înregistrarea confirmată au, de asemenea, posibilitatea de a completa o declarație online și/sau de a trimite o declarație completată fără a vizita biroul fiscal.

3. La fisc

Puteți depune în continuare o declarație 3-NDFL în Autoritatea taxelor personal sau prin reprezentant. Reprezentantul poate fi legal (de exemplu, părinții copiilor minori) sau autorizat (de exemplu, avocat, notar). Reprezentanții legali nu au nevoie de împuternicire pentru a depune rapoarte. Dacă declarația este depusă de un reprezentant autorizat, atunci acesta trebuie să aibă o împuternicire la el. Cu toate acestea, trebuie să fie legalizat.

avantaj aceasta metoda este ca in cadrul unei intalniri personale, inspectorul fiscal va efectua o verificare de baza a documentelor si in unele cazuri (in cazul unor erori evidente) va spune imediat ca lipseste ceva sau sunt necesare unele corecturi. Pentru a evita cozile la fisc, vă sfătuim să vă programați pentru o anumită perioadă de timp la fisc prin internet pe site sau prin intermediul .

4. Prin poștă

O altă modalitate este de a trimite declarația și copiile documentelor justificative prin poștă într-o scrisoare valoroasă cu o descriere a atașării.

Declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice trebuie depusă la organul fiscal de la locul de înregistrare (înregistrare).

Ce se întâmplă dacă nu trimiteți declarația la timp?

Într-o situație dacă nu depui depunerea până la termenul limită declarație nulă” (o declarație în care deducerile ți-au acoperit integral venitul și nu trebuie să plătești impozite), atunci autoritățile fiscale vă vor solicita să prezentați o declarație de impozit-riscați o amendă de 1.000 de ruble. Dacă, conform rezultatelor declarației, aveți impozit de plătit, vă confruntați cu o amendă de 5% din valoarea impozitului pentru fiecare lună de întârziere, dar nu mai mult de 30% din suma totală. Dacă nu ați depus o declarație și, de asemenea, nu ați plătit impozit înainte de 15 iulie, atunci veți primi o amendă de 20% din valoarea impozitului. Vă rugăm să rețineți că această penalizare poate fi aplicată numai dacă fiscul a constatat neplata taxei. Dacă, înainte de a sesiza organul fiscal, ați descoperit singur, ați plătit impozitul și penalitățile, atunci organul fiscal nu este în drept să vă aplice această amendă.

Dacă ați depus o declarație 3-NDFL la timp, dar nu ați plătit impozitul calculatpe baza declarației, la termen - cel târziu la data de 16 iulie 2018 - pentru fiecare zi de întârziere (începând cu ziua următoare datei de plată a impozitului stabilită de Codul Fiscal), se percep penalități.

Dacă din anumite motive nu ați avut timp să depuneți o declarație la timp, valoarea sancțiunilor pentru săvârșire infractiuni fiscale poate fi redusă dacă contribuabilul are circumstanțe atenuante, de exemplu: prezența unor circumstanțe personale sau familiale dificile, o situație financiară dificilă. Oficiu fiscal poate recunoaște alte circumstanțe ca fiind atenuante. În prezența a cel puțin unei circumstanțe atenuante, cuantumul amenzii se reduce de cel puțin două ori.

Dacă ați descoperit însuți că s-au făcut erori în declarația depusă anterior, aveți dreptul să depuneți o declarație fiscală actualizată la IFTS.

Dacă nu ai reușit să-ți declari venitul la timp, în orice caz, trebuie să o faci cât mai curând posibil, întrucât sumele amenzilor și penalităților nu vor face decât să crească în timp.

Așa că a sosit anul 2018, declarația de impozit 2017 pentru 3 persoane fizice an fiscal pe venit este obligatoriu să o completeze cineva și care are șansa să returneze o parte din sumele cheltuite ca parte a deducerii.

Cum se descarcă programul „Declarație fiscală 2017”? Cum se completează corect și fără erori o declarație de deducere a proprietății? Cum se completează și pentru ce documente sunt necesare deduceri sociale(antrenament, tratament etc.)? Cum se declară veniturile primite în ultimul an? Toate acestea sunt descrise mai detaliat în acest articol și vă oferim instrucțiuni pas cu pas la completarea declarației pentru anul 2017.

II Introducerea informațiilor despre tine

După completarea primei ferestre, treceți la completarea ferestrei „Informații despre declarant”

1 - Indicați numele de familie, prenumele, patronimul.

2 — Introduceți numărul dvs. TIN.

3, 4 - Indicați data și locul nașterii dumneavoastră.

5 — date despre cetățenie. În acest paragraf, implicit este - Rusia. În caz contrar, selectați din lista verticală.

6, 7, 8, 9 - Introduceți informații despre actul de identitate, mai întâi selectați numele documentului dvs.

De obicei, informațiile din pașaport sunt introduse în acest paragraf: seria, numărul, data eliberării și de către cine a fost eliberat

10 - Introduceți numărul dvs. de telefon de contact.

III Introducerea informațiilor despre venituri

După ce ați terminat de introdus informații despre dvs., trecem la completarea ferestrei despre venitul dvs.

Selectați următoarea fereastră „Venituri primite în Federația Rusă”.

• Dacă veniturile constau numai din salariile sau alte venituri supuse cota impozitului pe venitul personal 13%, apoi alegeți prima filă 13;
• Dacă ați primit dividende înainte de 01.01.2015, atunci acestea sunt impozitate la o cotă de 9% și sunt introduse în fila corespunzătoare;
• Câștigurile, premiile primite la loterie, jocuri, concursuri sunt impozitate cu o cotă de 35%;
• Dividendele primite după 01.01.2015 se impozitează cu o cotă de 13% și se înscriu în ultima filă (nu se confundă cele două file de venit impozitat cu o cotă de 13%).

Să începem să completăm datele din programul „Declarația 2017” despre veniturile tale primite de la angajator și impozitate la o cotă de 13%. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de un „Certificat de venit al unei persoane fizice” 2-NDFL.

1 și 2— Adăugați Sursa de venit la o rată de 13%.

3 - În fereastra „Sursa plății”, introduceți datele despre angajatorul dvs. din certificatul 2-NDFL.

4 - În cazul în care un deduceri standard ai acest angajator, apoi pune un bif.

După ce am terminat de introdus datele despre angajator, trecem la completarea datelor despre venitul propriu-zis.

1 - adaugarea veniturilor

2 și 3- Selectați codul de venit din lista derulantă. Preluăm codurile din certificatul 2-NDFL.

Cele mai comune coduri:

• 2000 - salariu;
• 2012 - cuantumul plății de concediu;
• 2300 - prestații de invaliditate temporară.

4 și 5- Din certificatul 2-NDFL, introducem suma venitului si luna in care a fost primit acest venit.

După introducerea informațiilor despre veniturile primite lunar, introducem informații despre valoarea impozabilă a venitului, impozitele calculate și reținute (din certificatul 2-NDFL) în viitoarea noastră declarație 3NDFL.

Dacă ai alți angajatori, repetă întregul lanț de acțiuni de câte ori ai surse de venit.

Ca venit în anul curent poate fi, de exemplu: vânzarea unui apartament. Să luăm în considerare această situație în detaliu.

Declarație 3NDFL privind veniturile din vânzarea unui apartament

Adăugați o altă sursă de venit. Îi spunem „De vânzare”. Vă recomand să introduceți aici numele cumpărătorului. Astfel, sursa finală de venit sună ca „Vânzarea unui apartament către Petrov A.V”. Nu mai pot fi omise date (TIN, KPP, OKTMO).

Introducem informatii despre vanzarea apartamentului.

1 - Adăuga.

2 - Selectăm codul de venit (1510 - venituri din vânzarea de locuințe, case, apartamente, camere, cabane etc.).

3 - Indicati suma veniturilor egala cu suma vanzarii din contractul de vanzare a apartamentului.

1 - Contribuim cu suma venitului egala cu suma vanzarii apartamentului.

2 - Dacă apartamentul dumneavoastră a fost vândut înainte de 01/01/2016, nu bifați căsuța și treceți la paragraful 6. Dacă apartamentul a fost vândut după 01/01/2016, indicați acest lucru.

3 - Indicăm încă o dată costul apartamentului din contractul de vânzare.

4 — Numărul cadastral al imobilului.

5 - Indicăm valoarea sa cadastrală. De multe ori aceasta informatie(despre valoarea cadastrala este in contractul de vanzare), daca nu, atunci poate fi vizualizata pe site-ul Roseestra.

Pentru a face acest lucru, intrați număr cadastral si adresa proprietatii.

De ce este nevoie de această informație, vă puteți întreba? Dar de ce. La vânzarea unui apartament înainte de 01.01.2016, venitul dumneavoastră impozabil a fost calculat pe baza prețului de vânzare al apartamentului din contractul de vânzare. Acestea. dacă ați vândut un apartament cu 1,5 milioane de ruble, atunci venitul impozabil era egal cu această sumă.

Daca ati vandut apartamentul dupa 01.01.2016, atunci venitul impozabil se determina in functie de daca valoarea apartamentului conform contractului de vanzare depaseste 70% din valoarea cadastrala. Dacă da, atunci venitul impozabil este egal cu costul vânzării apartamentului, dacă nu, atunci este egal cu valoarea cadastrală înmulțită cu 0,7.

Să ne uităm la un exemplu:

Exemplul #1: Ai vândut un apartament cu 3,5 milioane de ruble. Valoarea cadastrală este de 2,5 milioane de ruble. 70% din acesta este egal cu 1,75 milioane, astfel, venitul impozabil este egal cu prețul de vânzare de 3,5 milioane de ruble.

O altă variantă.

Exemplul #2: Ați moștenit un apartament cu o valoare cadastrală de 6 milioane de ruble. Vândut cu 2,3 ​​milioane de ruble. 70% din valoarea cadastrală este egală cu 0,7 * 6 milioane = 4,2 milioane de ruble. Și aceasta este mai mult decât suma pentru care ați vândut apartamentul. Astfel, venitul impozabil va fi egal cu 4,2 milioane de ruble, și nu cu 2,3 ​​milioane.

5 - Să alegem un cod de deducere. În cazul în care apartamentul este deținut mai puțin de trei ani de la cumpărarea apartamentului și cinci ani, dacă de la 01.01.2016, puteți conta pe următoarele deduceri:

• Cod 901 - deducere de 1 milion de ruble.
• Cod 903 - folosind deducerea corespunzătoare, puteți reduce costul vânzării unui apartament cu suma pe care ați cheltuit-o cândva când l-ați achiziționat (trebuie să confirmați acest fapt prin documente).

Exemplu: Cumpărând o casă pentru 1,3 milioane de ruble. (și există un contract de cumpărare), dar s-a vândut pentru 1,7 milioane de ruble. dar a deținut mai puțin de trei ani. Deducerea de plătit va fi de 1 milion (sub codul 901), sau 1,3 milioane (conform codului 903 - ținând cont de suma cheltuielilor pentru apartamentul achiziționat).

Dacă ați ales codul 903 la paragraful 9, la paragraful 10 indicați costul apartamentului la cumpărare și, la depunerea declarației 3-NDFL, atașați contractul în baza căruia v-ați achiziționat apartamentul.

8 - Indicati luna in care apartamentul a fost vandut.

Imediat ce am terminat de realizat venituri, trecem la completarea filei „Deduceri”.

IV. Introducerea informațiilor de facturare

Să începem să completăm această secțiune a programului „Declarație 2017” din fila „Deduceri standard”.

Această secțiune a declarației trebuie completată dacă intenționați să o faceți.

1 - Dacă te bazezi pe standard deduceri fiscale, apoi bifați casetele din caseta corespunzătoare.

2 - Dacă sunteți înrudită cu categoria de persoane care solicită o deducere în conformitate cu codul 104 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 2 din Codul fiscal al Federației Ruse) sau sub codul 105 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 1 din impozitul; Codul Federației Ruse), bifați caseta corespunzătoare. Dacă nu aplicați, faceți și o notă.

3 - Alocatie pentru copii. În acest paragraf, introduceți numărul de copii:

• Dacă familia este numeroasă, indicați numărul de copii începând cu al treilea. Dacă sunt copii cu dizabilități - indicați și.
• Dacă în timpul anului ați avut o adăugare la familie, atunci debifați categoria corespunzătoare de copii și indicați numărul de copii în coloane.

De exemplu: la începutul anului aveai un copil, iar în mai s-a născut un alt copil. Apoi debifăm caseta despre numărul neschimbat de copii. Și lăsați manual din ianuarie până în aprilie - 1 copil, din mai - 2 copii.

Prima coloană a fiecărei luni este folosită atunci când există mai puțin de trei copii. Coloana din mijloc este folosită atunci când sunt trei sau mai multe. A treia coloană - dacă există copii cu dizabilități.

Deduceri sociale.

Completarea declarației 3-NDFL pentru 2017:, evaluarea calificărilor, asigurare voluntară, caritate.

1 - Selectați fila „Avantaje sociale”.

2 - Facem o nota despre prevederea acestui tip de deducere, daca aplicam pentru ele.

3 - În p. 3 – 6 indicați sumele care au fost cheltuite pentru tratament, educația proprie și/sau a copiilor, asigurare voluntară etc.

Nu uitați să vă documentați cheltuielile.

Declaratie 2017 pentru deducerea proprietatii

Pentru a completa corect declarația pentru anul 2017 privind deducerea proprietății, veți avea nevoie de o declarație de impozit pe venit cu 3 persoane pentru ultimii ani (dacă există), o adeverință primită de la bancă privind dobânda plătită la ipoteca, cu excepția cazului în care, bineînțeles, , apartamentul a fost achizitionat pe baza de credit ipotecar, si doriti sa faceti o deducere de proprietate si pe dobanda platita. Continuăm să completăm următoarea deducere și instrucțiunile de utilizare a programului de completare a unei declarații pentru deducerea de 13% pentru achiziționarea unui apartament vă vor ajuta!

1 - Selectați fila „Deducerea proprietății”.

2 - Adăugarea unei noi proprietăți.

3 — Indicăm modalitatea de achiziție: un contract de vânzare sau de investiție.

4 — Alegem numele proprietății (apartament, cameră, casă etc.).

5 - Precizați tipul de proprietate - individuală, comună sau alta.

6 - Indicăm atributul dvs. de contribuabil - Proprietarul imobilului sau altceva.

7 — Selectați codul numărului obiectului: cadastral, condiționat, inventar. Dacă numărul lipsește, selectați această linie.

8 - Dacă există un număr, introduceți-l în acest rând.

9 Dacă nu, vă rugăm să indicați locația proprietății.

Aplicatie pentru restituirea impozitului pe venitul personal atunci când cumpărați un apartament sau o locuință -

10 - Completați caseta „data înregistrării dreptului de proprietate” din documentul „Certificat de înregistrare a dreptului de proprietate”.

11 - Această fereastră este uzată dacă apartamentul a fost achiziționat înainte de 01.01.2014. Numai în acest caz, notați cota de proprietate a apartamentului. Daca achizitionat dupa 01/01/2014 atunci nu trebuie să introduci nimic.

12 - Facem un an, din momentul in care au inceput sa faca deducere.

13 - Precizați valoarea obiectului (sau costul acțiunii). Datele exacte pot fi preluate din contractul de vanzare pentru un apartament. Trebuie remarcat faptul că nimeni nu vă va returna întregul cost al apartamentului, deducerea va fi de 2 milioane de ruble. Desigur, costul unui apartament poate fi de 20 și 30 de milioane de ruble, dar suma maximă admisă este limitată la 2 milioane. credit ipotecar. Astfel, este necesar să luați declarația pentru ultimul an și să adăugați suma dobânzii la declarație și dobânda plătită din certificat (primit de la Bancă). Daca declaratia se intocmeste initial, atunci se iau doar sumele din certificat.

1 Introduceți deducerea acordată pentru anii anteriori. În cazul completării inițiale a declarației 3-NDFL pentru o deducere de proprietate, trebuie să puneți „0” Dacă vi s-a acordat deja o deducere de proprietate, atunci luați această sumă din declarația anterioară 3-NDFL

2 - Această fereastră este necesară pentru efectuarea, în cazul în care ați primit o deducere de proprietate de la angajator și impozitul pe venitul personal nu v-a fost reținut.

3 și 4- Dacă trebuie să faceți o deducere pentru %% pe o ipotecă, atunci completăm prin analogie cu paragrafele. 1 și 2.