Ordin de plată către Fondul de pensii al Federației Ruse - un eșantion de umplere în 2017diferă de un document similar emis anterior acestui an. Să aruncăm o privire la ce este și ce sunt nuanțe cheie compilarea acestuia.

Ordin de plată către Fondul de pensii: norme de lege pentru anul 2017

Din 2017, în legătură cu transferul sub control al volumului principal de prime de asigurare (inclusiv prime plătite la Fondul de Pensii). autoritățile fiscale legea „Cu privire la primele de asigurare...” din 24 iulie 2009 nr.212-FZ a devenit nulă. Contributii destinate fonduri extrabugetare, a început să fie plătit la buget și să respecte toate regulile de plată a impozitelor cuprinse în Codul fiscal al Federației Ruse și documentele Băncii Centrale.

Prin urmare, plata în Fond de pensieîn ceea ce privește înregistrarea, acesta a încetat să se deosebească de plățile ordinare de impozit. Destinatarul acesteia a fost fisc, în care este înregistrat contribuabilul. În consecință, detaliile destinatarului s-au schimbat.

De asemenea, plata către Fondul de pensii al Federației Ruse, care a devenit o plată transferată la buget, a fost înlocuită cu CCC, care a primit primele 3 cifre din număr, care sunt tipice pentru plățile de impozite. În plus, pentru plățile acumulate înainte de 2017 și plătite în anii următori, a fost necesar să se introducă CCC-uri tranzitorii suplimentare.

O mostră de completare a unui ordin de plată în FIU în 2017

Puteți descărca o mostră de completare a unui ordin de plată către UIF în 2017 de pe site-ul nostru.

Cu toate acestea, completarea unui număr de detalii pentru o astfel de plată ridică anumite întrebări.

Răspunsurile la acestea pot fi găsite în următoarele materiale de pe site-ul nostru:

.

Rezultate

Din 2017, executarea unui document de plată pentru transferul primelor de asigurare către Fondul de pensii al Federației Ruse a fost efectuată conform noilor reguli pentru acestea, corespunzătoare procedurii de procesare a plăților fiscale. Modificări s-au produs nu numai în numele beneficiarului, ci și în CCC, care a dobândit 2 opțiuni pentru primele de asigurare, în funcție de momentul în care (înainte sau după 2017) au fost acumulate contribuțiile plătite la buget.

Atenție! Din 2017, noul KBK și noul destinatar al contribuțiilor nu sunt PFR, ci IFTS. Chiar și contribuțiile pentru decembrie trebuie să fie transferate conform noului KBK către IFTS (cu excepția contribuțiilor de la FSS pentru accidentări). puteți afla detaliile IFTS-ului dvs.

Din 2017, altcineva poate plăti taxe pentru un antreprenor individual, organizație sau persoană fizică. Apoi detaliile vor fi următoarele: „TIN” al plătitorului - TIN-ul celui pentru care se plătește impozitul; „KPP” al plătitorului - KPP-ul celui pentru care se transferă impozitul; „Plătitor” - informații despre plătitorul care efectuează plata; „Scopul plății” - TIN și KPP ale plătitorului pentru care plătesc și celui care plătește; „Statutul plătitorului” - statutul persoanei a cărei atribuție este îndeplinită. Acesta este 01 pentru organizații și 09 pentru antreprenori individuali.

Din 6 februarie 2017, în ordinele de plată a taxelor, organizațiile din Moscova și regiunea Moscovei vor trebui să pună noi detalii bancare, în câmpul „Banca plătitorului” trebuie să puneți „GU al Băncii Rusiei în Districtul Federal Central” și indicați BIC „044525000”.

Ordin de plata sau plata un document către bancă în numele proprietarului (clientului) contului curent: transferați bani într-un alt cont (plătiți pentru un produs sau serviciu, plătiți taxe sau prime de asigurare, transferați bani în contul unui antreprenor individual sau plătiți dividendul fondatorului, transfer salariile angajati etc. totul este mai jos)

Un ordin de plată poate fi generat (și trimis prin internet) într-o bancă de internet (de exemplu, Sberbank-online, alpha-click, banca client). Internet banking nu este necesar pentru organizațiile mici și antreprenorii individuali. este complicat, costisitor și mai puțin sigur. Merită luat în considerare pentru cei care fac mai mult de 10 transferuri pe lună sau dacă banca este foarte îndepărtată. De asemenea, plățile pot fi generate folosind contabilitatea online, de exemplu aceasta.

De unde pot obține un ordin de plată gratuit? Cum se completează un ordin de plată? Care sunt tipurile de ordine de plată? Voi posta aici exemple de completare a formularelor de plată în Excel pentru 2018-2019, realizate folosind program gratuit Pachet de afaceri. Acesta este un program inteligent și simplu. Pe lângă plăți, există o mulțime de documente utile în el. Recomand tuturor! Util în special pentru organizațiile mici și antreprenorii individuali care doresc să economisească bani. niste funcții suplimentareîn el sunt plătite, dar pentru ordinele de plată este gratuit.

Exemplu de plată

Din 2017 contributii fiscale puteți clarifica dacă a existat numele corect al băncii și contul corect al destinatarului. Restul contribuțiilor trebuie returnate și plătite din nou (subclauza 4, clauza 4, articolul 45 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Toate cele 4 plăți: 1) PFR 2) FFOMS 3) FSS - diferențe în CCA (sunt mai mici) și scopul plății. Un exemplu este dat - pentru UIF. FSS NSiPZ nu seamănă deloc cu primele trei și este dat separat mai jos.

Orice contribuții de asigurare, spre deosebire de impozite, nu sunt niciodată rotunjite.

PFR FFOMS și FSS (cu excepția NSiPZ)

Scopul plății: Contributii de asigurare la PFR pentru asigurarea obligatorie de pensie martie 2017 Reg. Nr.071-058-000000

Scopul plății: Prime de asigurare pentru obligatoriu asigurare de sanatate creditat la bugetul FFOMS Martie 2017 Reg. Nr.071-058-000000

Scopul plății: Prime de asigurare pentru obligatoriu asigurări socialeîn caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea la bugetul Fondului Federal de Asigurări al Federației Ruse pentru martie 2017 Reg. Nr. 6100000000

Scopul plății:

Starea plătitorului: 01 - pentru organizații / 09 - pentru antreprenori individuali (Dacă se plătesc primele de asigurare pentru angajați) (scrisoare a Serviciului Federal de Taxe din 03.02.2017 Nr. ZN-4-1 / [email protected]) (Ordinul Ministerului Finanțelor din 5 aprilie 2017 nr. 58n).

TIN, KPP și OKTMO nu ar trebui să înceapă de la zero. OKTMO trebuie să aibă 8 cifre.

În câmpul 109 (data, sub „câmpul de rezervă”, din dreapta) introduceți data declarației la care se plătește impozit. Dar cu sistemul de impozitare simplificat și toate fondurile (PFR, FSS, MHIF) pune 0.

De asemenea, din 2017, este necesar să se indice perioada pentru care se plătesc contribuții - de exemplu, MS.12.2018.

Fig. O mostră de completare a unui ordin de plată ( Contribuții FIU, FSS pentru angajați) în Business Pack.

FSS NSiPZ

Scopul plății: Contribuții de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii împotriva accidentelor industriale și bolilor profesionale la bugetul Fondului Federal de Asigurări al Federației Ruse pentru martie 2017 Număr de înregistrare - 7712355456

Starea plătitorului: 08 (doar aici 08, pentru că aceasta este singura contribuție pe care nu o plătim către IFTS).

TIN, KPP și OKTMO nu ar trebui să înceapă de la zero.

Orez. O mostră de completare a unui ordin de plată (FSS NSiPZ) în Excel (descărcare).

Cât timp să păstrați plățile?În termen de 6 ani de la sfârșitul anului în care documentul a fost utilizat ultima dată pentru calcularea contribuțiilor și raportare (clauza 6 a părții 2 a articolului 28 lege federala din 24.07.09 Nr. 212-FZ) sau 5 ani (p. 459 Ordinul Ministerului Culturii al Rusiei din 25.08.2010 N 558)

Fig. O mostră de completare a unui ordin de plată (FSS NSiPZ) în Business Pack.

Contribuții KKB la PFR, FSS pentru angajați

Actualizat pentru 2018-2019.

Toate plățile

Vedeți lista completă a ordinelor de plată:

Folosind acest serviciu online, puteți, de asemenea, să generați plăți, să păstrați evidența fiscală pentru sistemul simplificat de impozitare și UTII, 4-FSS, RSV-1, să depuneți orice rapoarte prin Internet etc. (de la 150 r/lună). 30 de zile gratuit. La prima plată (folosind acest link) trei luni ca cadou.

Luați în considerare procedura de completare a detaliilor unui ordin de plată în FIU din 2016.

Este necesar să puneți codul „08”, deoarece compania este plătitoare de prime de asigurare. Daca pui codul "01", plata poate intra in neexplicat si va trebui clarificata.

În câmpul 21 „Prioritatea plății” trebuie setat la „5”. În al treilea rând, băncile anulează primele de asigurare în numele Fondului de pensii (articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse). Adică prin colectare. Dacă compania plătește ea însăși contribuțiile, atunci aceasta este a 5-a etapă.

În câmpul 22 „Cod” este necesar să se pună „0” dacă firma transferă plata curentă. Dacă acestea sunt plăți la cerere, atunci un număr de 20 de cifre. Trebuie să fie în cerințele fondului. Dacă nu există niciun număr, setați valoarea la „0”.

Câmpul 110 „Tip de plată” lasa goala. Din 28 martie, regulile de completare a plăților s-au schimbat. Anterior, era necesar să se pună „0”, dar acum acest câmp poate fi lăsat necompletat. Baza este instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 6 noiembrie 2015 nr. 3844-U.

În câmpul 109 „Data documentului” pune „0” (clauza 5 din Anexa 4 la ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 12.11.13 nr. 107n). Dacă introduceți data de raportare RSV-1 în acest câmp, banca poate returna ordinul de plată fără executare. În acest caz, comanda va trebui reluată.

În câmpul 108 „Număr document” nr este necesară setarea valorii „0” (clauza 5 din Anexa 4 la Ordinul nr. 107n). Este riscant să scrieți numărul cererii, ca la transferul taxelor. Faptul este că banca vă poate solicita să refaceți plata.

În câmpul 107 „Perioada fiscală” setați valoarea la „0”. Unii confundă și stabilesc perioada pentru care compania plătește taxe. Dar acest lucru nu este adevărat. Cerințele pentru completarea câmpului 107 sunt stabilite în paragraful 5 din Anexa 4 la Ordinul nr. 107n.

În câmpul 106 trebuie scris „Baza de plată”.„0”. Dacă societatea notează alte valori, ca la transferul impozitelor: valoarea „TP” - pentru plăți curente, „ZD” - pentru rambursarea datoriilor sau „TR" - pentru plăți la cerere, banca poate returna plata.

În câmpul 105 „Cod OKTMO” completați noul cod OKTMO. Pentru municipii codurile constau din 8 caractere, pt aşezări din 11. Puteți clarifica codul corect în departamentul dumneavoastră PFR.

În câmpul 104 „KBK” angajatorii scriu un singur BCC pentru contributii - 392 1 02 02010 06 1000 160. La transferul penalitatilor, codul va fi diferit. Nu uitați să puneți valoarea 2100 în 14-17 cifre ale BCC.

Exemplu de ordin de plată în FIU în 2016 pentru companii

Completarea unui ordin de plată în UIF în 2016 pentru antreprenorii individuali

Prime de asigurare din venituri care depășesc 300.000 de ruble per perioada de facturare, trebuie plătită la UIF până la data de 1 aprilie a anului următor celui expirat. Adică nu mai târziu de 1 aprilie 2016 (Partea 2, articolul 16 din Legea federală din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ). Antreprenorii transferă fondului de pensii primele fixe de asigurare pentru anul cel târziu la 31 decembrie a anului calendaristic curent.

Începând din 2016, antreprenorii trebuie să completeze un ordin de plată în UIF după aceleași reguli ca și companiile. Există diferențe în completarea câmpurilor 8, 101 și 104.

În câmpul 8 „Plătitor” antreprenorul completează numele de familie, prenumele, patronimul și între paranteze - „IP”, precum și adresa de înregistrare la locul de reședință. Dacă nu există un loc de reședință, atunci adresa de la locul de reședință. Înainte și după informațiile despre adresă, puneți semnul „//”.

În câmpul 101 „Starea plătitorului” atunci când plătește contribuții pentru sine, antreprenorul poate pune unul dintre cele două coduri 08 sau 24. Nu există un consens în fonduri care cod este încă corect. Plata va ajunge la fond, deci nu va exista nicio eroare în niciun caz.

În câmpul 104 „KBK” este necesar să se scrie coduri noi care sunt în vigoare din 2016. Când plătiți contribuții la Fondul de pensii cu o rată de 26% (contribuții pentru dvs.), trebuie să scrieți un cod - 392 1 02 02140 06 1100 160, la o rată de 1% din venituri de peste 300 de mii de ruble - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Exemplu de ordin de plată către UIF în 2016 pentru antreprenorii individuali (contribuții fixe)

După ce a încălcat termenul de transfer al primelor de asigurare către UIF, plătitorul trebuie să transfere penalități la buget (articolul 25 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ). În același timp, completarea unui ordin de plată pentru plata penalităților are câteva caracteristici.

CBC atunci când plătește o taxă de penalizare către UIF

Nu se creditează penalități la aceeași CCC, la care se plătesc însele sumele primelor de asigurare. Tabelul nostru vă va ajuta să aflați ce BCC să indicați într-o situație dată:

Rețineți că CSC este foarte element important ordin de plata. Dacă, de exemplu, în câmpul 24 al plății („Scopul plății”) indicați că plătiți o taxă de penalizare, dar, în același timp, faceți o greșeală în CCC, atunci banii dvs. nu vor ajunge la scopul propus. - plata va trebui clarificata. Adevărat, dacă, de exemplu, ați plănuit să plătiți dobândă contributii la pensie, dar a indicat CCA destinată plății penalităților la primele de asigurări medicale (sau invers), apoi, în ciuda faptului că PFR este administratorul tuturor acestor contribuții, plata nu va fi creditată deloc - va trebui plătită penalități. din nou, iar cele transferate eronat – returnate de la buget.

Articolul va vorbi despre plata penalităților. Ce trebuie să știți cum arată un document exemplu și cum să-l completați - mai departe.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Dacă o plată de orice natură este întârziată, atunci va trebui să plătiți o penalitate. Pentru a completa corect chitanța și a calcula penalitatea, trebuie să aveți o idee generală a documentului.

Ce trebuie sa stii

LA Codul fiscal conţine termenele în care contribuabilul trebuie să plătească taxa. Dacă termenele de calcul nu sunt respectate, atunci acest lucru este plin de consecințe sub forma plății unei penalități.

Această clauză este stipulată în contract sau prevăzută de lege. Poate fi fix sau depinde de procentul pentru fiecare zi restante.

Legislația nu permite acordul verbal cu privire la plata unei penalități. Este necesar un acord scris.
La calculul penalității se ia în considerare cuantumul datoriei, perioada de acumulare și mărimea.

Suma pentru care se percepe o penalizare se ia în considerare doar cea care nu a fost plătită. Semnele de spumă sunt:

• cerere pentru obligații cu întârziere;
• taxa zilnică;
• procent.

Pedeapsa se calculează după cum urmează:

1. Se stabilește suma datorată.
2. Se calculează perioada de întârziere.
3. Rata penalizării este stabilită.
4. Se stabilește cuantumul penalității pentru o zi. În acest caz, suma datoriei trebuie înmulțită cu rata.
5. Se stabilește cuantumul total al penalității.

Are spumă și caracteristici:

Notificarea de dobândă trebuie trimisă de către biroul fiscal sau fondul fiscal. Nu trebuie să plătiți singur, deoarece plata poate rămâne neclară.

Principiul după care se va calcula penalitatea depinde de tipul datoriei. Cu restanțe fiscale, este unul, iar pentru bancă - altul. Cuantumul penalității poate fi stipulat în contract.

Dacă acest element nu este prezent, atunci calculul se face pe baza Federației Ruse.

Definiții

Clasificarea speciilor

Are loc o penalizare - legală și contractuală. În funcție de raportul dintre dreptul de a încasa amenzi și dreptul de a despăgubi pentru pierderi - compensare, penalizare, alternativă și exclusivă.

Legală - o penalizare care este stabilită prin lege pentru anumite tipuri de obligații. Sunt prevăzute cuantumul și condițiile de calcul a amenzilor act normativși nu de către părțile la obligații.

Recuperarea acestuia este o necesitate. Penalizare contractuala stipulate în acordul dintre părți. Ei sunt cei care convin cu privire la mărimea amenzii, condițiile și termenii de plată a acesteia.

Penalizare de compensare - un tip de penalizare atunci când pierderile sunt recuperate în partea pe care penalitatea nu o acoperă. Pedeapsa este impusă pe lângă costurile suportate.

În caz de excepție, se percepe doar o penalizare, pierderile nu sunt luate în considerare. Atunci când plătește o penalitate alternativă, creditorul alege în mod independent ce să plătească - o penalitate sau despăgubiri.

Baza normativă

Instrucțiuni pentru umplere

Reguli de umplere:

O atenție deosebită trebuie acordată completării câmpurilor. Dacă introduceți detalii incorecte, plata nu va fi efectuată.

Un ordin de plată a amenzilor diferă de un ordin de plată obișnuit în următoarele moduri:

Nuanțe emergente

Dacă ordinul de plată conține erori - un cont specificat incorect sau CCC, un nume incorect al băncii, atunci plata va fi considerată neefectuată. Dupa perceperea penalitatii, este necesara afisarea acestei inregistrari in rapoartele contabile.

Arată așa - D99 K68. se transferă o penalitate care indică același KBK ca și TVA (la care s-a format o restanță).

Dacă UIF

În cazul în care termenul de plată a contribuției la Fondul de pensii este încălcat, se percepe o penalitate. LA ordin de plata trebuie să specificați codul KBK - 2000.

Conform impozitului pe venitul persoanelor fizice

Dacă angajații sunt plătiți cu venituri, atunci organizația este luată în considerare agent fiscal. Acesta trebuie sa calculeze corect si la timp impozitul de la persoane fizice pentru a-l achita la buget.

Venitul reținut poate fi în detrimentul oricărei sume - care este plătită contribuabilului sau prin terți. Taxa se plătește la buget la locul de înregistrare. Uneori este imposibil de păstrat.

Ce să faci într-o astfel de situație? Plătitorul de impozit este obligat să raporteze acest lucru la fisc. Acest lucru trebuie făcut înainte de sfârșitul perioadei fiscale.

După notificare, obligația de reținere a impozitului este suspendată. Dacă contribuabilul respectă termenele, atunci nu se va percepe nicio penalitate. În cazul încheierii perioadei și fără notificare serviciul fiscal pedeapsa este obligatorie.

Când creați o plată, trebuie să specificați următoarele detalii:

• cod KBK;
• stare;
• secvenţă;
• OTKMO;
• baza operațiunii;
• perioada impozabilă;
• numărul formularului;
• data întocmirii;
• Tipul de plată.

Documentul trebuie întocmit în 4 exemplare, care se depun la banca contribuabilului, 2 bucăți la agențiile guvernamentale și unul rămâne la plătitor.

Dacă datoria fiscală a fost plătită voluntar, atunci este mai bine să plătiți imediat penalitatea.

Conform sistemului fiscal simplificat

Codul clasificare bugetară pentru plata amenzilor în regim simplificat în 2019 a rămas la fel. Penalitatea nu este inclusă în registrul de cheltuieli pentru , așa că afișați-o în situațiile financiare nu este nevoie.

Penalitatea se calculează în felul următor - suma care nu a fost plătită se înmulțește cu numărul de zile de întârziere. Înmulțit în continuare cu 1/300 și cu rata curentă.

În rapoartele contabile este afișat după cum urmează:

Calculul amenzilor în regim simplificat are unele particularități. Dacă există o întârziere la plată, nu se percepe nicio penalitate, ci doar o penalizare.

Procedura de completare a unei plăți depinde de tipul de bază care a servit la perceperea penalității. În cazul rambursării voluntare, indicați - ZD.

Alte detalii:

TVA

Dacă taxa nu este transferată sau plătită la timp, atunci va trebui să plătiți o penalitate. Penalizarea începe să se acumuleze din ziua următoare când a fost necesară plata.

De exemplu, pentru trimestrul 3, impozitul trebuie plătit până pe 25 decembrie. Dacă acest lucru nu se întâmplă, atunci din 26 decembrie începe să se acumuleze o penalizare.

Următorii indicatori afectează valoarea dobânzii la taxa pe valoarea adăugată:

• suma impozitului care nu a intrat la buget;
• perioada de întârziere;
• rata de refinanțare care a fost în vigoare în perioada respectivă.

Formula de calcul a penalității - trebuie să înmulțiți suma impozit neachitat după numărul de zile restante. Apoi împărțiți rata la 300 și înmulțiți cu numărul rezultat - suma * numărul de zile.

Puteți calcula cuantumul penalității atât independent, cât și așteptați o notificare de la oficiu fiscal. În 2019, regulile pentru calcularea penalităților sunt aceleași. Doar rata s-a schimbat, anul acesta nu mai este de 8,25%, ci de 11%.

Algoritm de acțiune:

1. Determinați valoarea TVA care nu a fost plătită.
2. Găsiți data la care au apărut restanțele. A doua zi va fi data de începere pentru acumularea penalităților.
3. Decideți ziua în care va fi plătită datoria.
4. Setați tarifele curente la momentul pierderii.
5. Calculați valoarea pedepsei.

Exemplu de document