Krizės metu indėlių apimtys auga greičiau nei paskolų. Gerais laikais būna atvirkščiai

Mažmeninės rinkos raidos analizė bankininkystės paslaugos nuo šio šimtmečio pradžios Renaissance Credit banko parengta parodė, kad 2000–2015 metų laikotarpiu indėlių ir paskolų santykis kito nuo 7,3 iki 2,2. Banki.ru išsiaiškino, kaip ši spartaus paskolų ir indėlių konvergencijos tendencija kelia grėsmę bankų sistemai ir kokį rodiklį galima laikyti idealiu.

Remiantis „Renaissance Credit Bank“ analitine ataskaita, kurią Banki.ru galėjo peržiūrėti portalas, 2015 metų pabaigoje mažmeninių indėlių portfelis Rusijos bankuose siekė 23,2 trilijonus rublių, o paskolų fiziniams asmenims portfelio apimtis viršijo 10,7 trilijono rublių. 2000 m. indėlių rinkos apimtis buvo dešimt kartų didesnė už kreditų rinką – atitinkamai 453 mlrd., palyginti su 45 mlrd. rublių. Per 15 metų indėlių apimties ir paskolų apimties santykis bankų sistemoje „sukrito“ nuo 7,3 iki 2,2.

„2008 metais indėlių apimtys mūsų šalyje tik 1,5 karto viršijo mažmenines paskolas. Apskritai, 2000–2015 m. laikotarpiu, tai buvo vieninteliai metai, kai mažmeninių kreditų rinka sugebėjo absoliučiu augimu aplenkti indėlių rinką, net nepaisant prasidėjusios pasaulinės Financinė krizė, – savo ataskaitoje rašo „Renaissance Credit“ analitikai. – 2009 metais tendencija pasisuko priešinga linkme: dėl krizinių reiškinių pasaulio ekonomikoje indėlių rinka augo greičiau nei kredito augimas, o tai savo ruožtu paveikė indėlių ir paskolų santykį. Situacijai stabilizuojantis skirtumas vėl ėmė mažėti, o 2014 metų pabaigoje beveik pasiekė prieš šešerius metus buvusią vertę. 2015 m. pabaigoje vėl padidėjo indėlių ir paskolų santykis. Tokia dinamika aiškiai parodo, kad krizės laikotarpiais indėlių rinka auga daug greičiau nei kreditų rinka, o stabilizuojantis situacijai makroekonomikoje pastebimi didesni paskolų portfelio augimo tempai.

Kaip „Rencred“ analitinėje tarnyboje paaiškino Banki.ru, mažmeninių indėlių ir mažmeninių paskolų santykio mažėjimas yra natūralus procesas. Mažmeninės prekybos finansavimas mūsų šalyje pradėjo vystytis anksčiau nei skolinimas fiziniams asmenims. Todėl 2000-ųjų pradžioje indėlių portfelis jau turėjo nemažą apimtį. Be to, 2000-aisiais vystymasis tęsėsi aktyviu tempu. mažmeninis skolinimas. Dėl to per 15 metų indėlių ir paskolų santykis sumažėjo iki 2,2.

„Renaissance Credit“ analitikų teigimu, kalbėti apie kritinį ar optimalų indėlių ir paskolų santykį yra gana sunku.

„Mažmeniniai indėliai yra vienas pagrindinių bankų sistemos finansavimo šaltinių. Tačiau, priklausomai nuo kitų šaltinių prieinamumo ir plėtros, atskirų indėlių vaidmuo gali keistis. IN Dabartinė situacija Indėlių svarba finansuojant didėja, ypač dėl to, kad bankų galimybės skolintis išorės kapitalo rinkose yra labai ribotos. Ir praėjusių metų rezultatai tai patvirtina. Esant kitoms aplinkybėms, mažmeniniai indėliai galėtų vaidinti mažesnį vaidmenį, atitinkamai būtų kitoks indėlių ir paskolų santykis“, – teigė bankas.

Tuo pačiu metu, remiantis „Renaissance Credit Bank“ analitinio skyriaus skaičiavimais, artimiausioje ateityje indėlių ir paskolų santykis greičiausiai ir toliau augs. Tam yra keletas būtinų sąlygų. Pirma, mažmeninio finansavimo vaidmuo įsipareigojimų struktūroje didėja, o mažmeninis kreditavimas sulėtėjo ir nemato augimo požymių. Antra, indėlių rinka turi „natūralų“ augimo šaltinį – pajamas iš palūkanų. Tai yra, net ir esant nuliui grynųjų įplaukų, indėlių portfelis padidės dėl sukauptų palūkanų pridėjimo prie indėlių sumos.

Pasak VTB 24 rinkodaros strategijos ir tyrimų skyriaus vadovo Dmitrijaus Lepetikovo, minėtas indėlių ir paskolų santykio pokytis atspindi situaciją rinkoje.

„2000-ųjų pradžioje mažmeninis kreditavimas Rusijoje buvo tik pačioje pradžioje, 2014 m. jis jau buvo gerai išsivystęs, o spartus indėlių augimas 2015 m. reikšmingas valiutos perkainojimas indėlių“, – komentuoja jis. – Nekalbėčiau apie optimalų ar kritinį santykį. Yra kaip yra. Krizės metu šis santykis turėtų didėti indėlių, o ekonomikos augimo laikotarpiu – paskolų naudai. Štai kas čia vyksta“.

„Rosgosstrakh Bank“ Sankt Peterburgo filialo vadovė Jelena Verevochkina mano, kad dabar vyksta maždaug taip: nuolatinis bankų indėlių bazės augimas, kartu mažindamas jos sąnaudas, prisideda prie indėlių mažėjimo. paskolų palūkanos ir aktyvaus skolinimo atnaujinimas. Greičiausiai, anot jos, santykis būtų kiek kitoks, jei ne dabartinė krizė.

„Matome, kad fizinių asmenų indėlių portfelis ženkliai išaugo, o paskolų portfelis sumažėjo. Ir tai yra gana logiška dabartinėje situacijoje: taupymo ir viso santaupų režimas kartu su vartotojų paklausos sumažėjimu ir piliečių pradelstų skolų padidėjimu prisidėjo prie daugiakryptės paskolų ir indėlių portfelių dinamikos, sako Verevochkina. – Rodiklio sumažėjimas nuo 7,3 iki 2,2 nėra pavojingas. Daug pavojingiau, kai situacija yra veidrodinė, tai yra, paskolų portfelis viršija indėlių portfelį daugiau nei 30 proc., o dar daugiau – dvigubai. Taip pat negalima teigti, kad tai daro teigiamą poveikį ekonomikai. Žinoma, vien fizinių asmenų portfelių palyginimas nėra visiškai orientacinis, čia būtina atsižvelgti ir į juridinių asmenų portfelius.

Mūsų pašnekovas mano, kad idealiu atveju reikia siekti paskolų ir indėlių santykio vienas su vienu. Ši proporcija yra optimali, nes tai rodo bankų sistema finansuoja išduotas paskolas panaudodamas skolintas lėšas.

Tačiau, Verevochkinos skaičiavimais, santykis keisis: 2016 metų pabaigoje ši vertė bus apie 2, o 2017 metais – 1,8. Taigi pamatysime stagnaciją indėlių portfelis ir sklandų asmenų paskolų portfelio augimą.

Savo ruožtu Banki.ru informacijos ir analizės tarnybos analitikas Aleksandras Kudrjavcevas atkreipia dėmesį, kad oficiali Rusijos banko interneto svetainės statistika šiek tiek skiriasi nuo Rencred lentelėse pateiktų duomenų (žr. toliau), tačiau bendra tendencija. tikrai matosi. Ši tendencija rodo reikšmingą namų ūkių indėlių dalies padidėjimą bankų išteklių bazės struktūroje mažėjant mažmeniniam skolinimui, o tai paaiškinama krizės reiškiniais bankų sektoriuje ir visoje Rusijos ekonomikoje. Situacijai taip pat nemažą įtaką padarė mūsų bankams užsidariusios tarptautinės kapitalo rinkos ir pagrindinės normos didėjimas.

„Dėl gyventojų realių pajamų mažėjimo krenta klientų mokėjimo drausmė, o tai reiškia paskolų negrąžinimą. Tai, žinoma, netinka bankams, kurių daugelis sugriežtino savo politiką mažmeninių paskolų išdavimo srityje ir dabar atidžiau renkasi klientus nei „riebiais“ metais, kai mažmeniniai portfeliai augo labai sparčiai. paprastai renkasi lėšas į mažiau rizikingą turtą. Galima sakyti, kad šis procesas yra bankų atpildas už per spartų ir neproporcingą ankstesnių metų portfelių augimą“, – aiškina Kudrjavcevas. - Į Šis momentas pati rinka verčia bankus derinti savo turto ir įsipareigojimų struktūrą prie naujų sąlygų ir lėšas talpinti atsižvelgiant į galimas rizikas ir nuostolius ateityje. Tikėtina, kad mažmeninis kreditavimas netrukus vėl išgyvens augimo periodą ir atitinkamai rodiklis grįš į buvusį (prieš penkiolika metų) lygį.

Nacionalinės reitingų agentūros (NRA) vyriausiasis ekonomistas Maksimas Vasinas prisiminė, kad indėlių dinamikai įtakos turėjo keli parametrai. Pirma, tai yra indėlių draudimo sistemos įvedimas nuo 2005 metų – iki tol gyventojai bankais nelabai pasitikėjo, tiesiog neturėjo tokios galimybės. Antra, buvo nuvertėjęs rublis ir padidintos rublio indėlių palūkanų normos, taip pat sumos ir akcijos. indėliai užsienio valiuta(2008 ir 2014 m.). Šiuo metu indėlių dinamiką neigiamai veikia rublio nuvertėjimas, gyventojų realiųjų pajamų kritimas bei palūkanų normų mažėjimas tiek už rublius, tiek už indėlius užsienio valiuta.

Mažmeninių paskolų dinamikai įtakos turi ir nemažai parametrų. Tai yra bankų, užsiimančių neužtikrintu skolinimu, darbo pradžia (atgalinis skaičiavimas vyksta iki Rusijos standartinio banko ir 2003 m.). Tada buvo vartojimo bumo laikotarpis 2004–2007 m., kai paskolos nuo žemos bazės augo daug kartų greičiau nei indėliai. Neturėtume pamiršti ir krizinio pradelstų mokėjimų skaičiaus padidėjimo. vartojimo paskolos iš pradžių 2009 m., o paskui 2015 m. Dėl to sumažėjo bankų limitai, išaugo reikalavimai skolininkams, padaugėjo atsisakymų ir sulėtėjo augimas. paskolų portfeliai. Šiuo metu yra sulėtėjimas hipotekos paskolos, vartojimo ir automobilių paskolos taip pat rodo mažus augimo tempus, o indėliai toliau auga.

„Viena vertus, Renesanso kredito multiplikatorius rodo ryšį tarp gyventojų polinkio vartoti ir taupyti: vyrauja taupymo modelis, rusai apskritai jau turi patirties skolindami iš bankų ir su paskolomis elgiasi atsargiai, o net ir gavę mažas pajamas stengiasi. taupyti ir atidaryti indėlius“, – sako Vasinas. „Kita vertus, multiplikatorius parodo bankų prioritetus investuojant lėšas: kai 2009 ir 2014-2015 metais bankai susidūrė su staigiu pradelstų skolų už vartojimo paskolas augimu, noras didinti mažmeninius portfelius ženkliai sumažėjo, todėl bankai 2009 m. paskolų be užstato rinka laikėsi laukimo ir žiūrėjimo.

Maksimas Vasinas įsitikinęs, kad apskritai apskaičiuotas rodiklis taip pat turi būti vertinamas atsižvelgiant į paskolų ir BVP santykį bei paskolų ir paskolų gavėjų mėnesio pajamas. Pagal šiuos rodiklius 2010–2013 m. augimas lėmė tai, kad labai smarkiai išaugo paskolų našta, o tai lėmė nusikalstamų veikų augimą, o tai ypač smarkiai išryškėjo sumažėjus gyventojų realioms pajamoms ir 2013 m. užimtumo mažėjimas.

Be to, anot NRA vyriausiojo analitiko, galima pastebėti, kad paskolų ir skolininkų pajamų santykis skirtinguose regionuose skiriasi. Tuo pačiu metu daugumoje regionų kredito našta šiuo metu yra gana didelė ir siekia 35–40% (paskolos įmokos į mėnesines pajamas).

„Idealiu atveju indėlių ir paskolų santykis turėtų būti 1. Jei ekonomika grįš į augimo trajektoriją, šis santykis sumažės. Jo augimas rodo nestabilumą ir neigiamas lygio tendencijas ekonomikos augimas, infliacija, asmeninės pajamos ir užimtumas, sako Vasinas. – Neįmanoma vienareikšmiškai interpretuoti, koks indėlių ir paskolų santykio lygis yra kritinis, o koks – optimalus. Bet, sprendžiant iš rodiklio dinamikos, klestinčiais laikotarpiais jis mažėja, o nepalankiais – didėja – todėl mažėjimas yra geras dalykas. Žemesnis nei 1 rodiklis jau bus vertinamas neigiamai, nes demonstruos pernelyg agresyvią bankų portfelių formavimo politiką, dėl kurios, kaip taisyklė, ateityje susidaro „burbulai“ ir dideli nuostoliai. Rodiklis virš 3 reikš labai neigiamą vaizdą vartotojų rinkoms, statyboms, automobilių rinkai, turizmo pramonei ir t.t. – tiems sektoriams, kuriuose pardavimus, be kita ko, skatina kredito šaltiniai.

Mūsų pašnekovas priduria, kad reikia suprasti: indėliai yra paskolų finansavimo šaltinis, bet negali būti grąžinimo šaltiniu – nes indėlininkai turtingėja, skolininkai – neturtėja, indėlininkai paskolų dažniausiai neima, o skolininkai – ne. padaryti indėlius.

„Paskolos grąžinimo šaltinis yra skolininkų pajamos. Todėl teoriškai indėlių ir paskolų santykis nebūdingas skolos naštai, o pats savaime nesuteikia supratimo apie gyventojų skolos naštos sunkumą ir bankų kredito rizikos dydžius. Manau, kad artimiausiais metais šis rodiklis nenukris žemiau 2, o netgi augs arčiau 3, nes bankai dabartinės sąlygos nėra pasirengę susitaikyti su padidėjusia rizika, susijusia su mažmenine prekyba, namų ūkių pajamos mažėja ir gana sparčiai, o visi nuostoliai dėl ankstesnio mažmeninių portfelių kokybės pablogėjimo dar nėra uždaryti ir įsisavinti – vis dar nemažai bankų turi pradelstų mokėjimų, viršijančių 25-30 proc., ir stengiasi sumažinti rodiklį bei grįžti prie pelningos veiklos. Apskritai artimiausiais metais mažmeninio skolinimo bumo nenumatoma. Tuo pačiu metu metinį indėlių apimties padidėjimą sudarys valiutos vertės pokyčiai ir palūkanų pajamos už indėlius, kurios ir toliau daugiausia bus kapitalizuojamos, o ne suvartojamos. Tikiuosi, kad indėliai rubliais augs apie 20%, o skolinimas sustings“, – apibendrina Maksimas Vasinas.

Tradicinė visumos problema bankininkystė, kuris ypač aktualus šiuolaikinėmis sąlygomis, yra banko likvidumo padidėjimas. Likvidumo sąvoka dažnai tapatinama su mokumu.

Banko būklės analizės praktikoje naudojamus koeficientus galima suskirstyti į kelias grupes:

• likvidumo rodikliai;
• skolos rodikliai;
• skolų grąžinimo normos;
• verslo veiklos rodikliai;
• pelningumo rodikliai.

Likvidumo koeficientai naudojami siekiant įvertinti, kaip lyginami likvidiausi balanso elementai finansų įstaiga, jos apyvartinis kapitalas (pinigai, skolininkai, atsargos materialinės vertybės) ir trumpai skubūs įsipareigojimai(išrašytos sąskaitos, trumpalaikės obligacijų ir tt). Kuo didesnis šių įsipareigojimų padengimas per greitai realizuojamą turtą, tuo patikimesnė banko padėtis, tuo didesnės galimybės pritraukti lėšų ir plėsti klientų tinklą.

Kreditavimo praktikoje naudojamas kitas likvidumo rodiklis, vadinamas lakmuso popierėlio koeficientas:

Jį apskaičiuojant atsižvelgiama tik į tas turto rūšis, kurias galima lengvai ir greitai konvertuoti į grynuosius pinigus.

Banko balansas laikomas likvidžiu, jeigu jo būklė leidžia greitai parduodant turtą padengti neatidėliotinus įsipareigojimus. Likvidumo koeficientas – tai likvidumo koeficientas, žemiau kurio negali nukristi likvidaus turto ir atitinkamų įsipareigojimų santykis. Jie skiriasi trumpalaikio ir vidutinio laikotarpio likvidumo rodikliais. Banko likvidumui būdingas lengvumas parduoti ir paversti materialųjį turtą grynaisiais (grynaisiais pinigais ar lėšomis banko sąskaitose).

Apibūdinant banko likvidumą, jo turtas pagal likvidumo laipsnį skirstomas į tris grupes:

• 1) nedelsiant paruoštos likvidžios lėšos (pirmos klasės likvidžios lėšos) - grynieji pinigai, lėšos atsiskaitymuose, pirmos klasės vekseliai ir vyriausybės vertybiniai popieriai;
• 2) banko dispozicijoje esančios likvidžios lėšos, kurios gali būti konvertuojamos į grynuosius pinigus - paskolos ir kiti mokėjimai bankui, kurių terminas yra per artimiausias 30 dienų, biržoje įregistruoti sąlyginės apyvartos vertybiniai popieriai ir kitas turtas, įskaitant nematerialųjį turtą;
• 3) nelikvidus turtas - pradelstos paskolos ir beviltiškos skolos, pastatai ir statiniai, kitas bankui priklausantis ilgalaikis turtas.

Vienas iš svarbių rodiklių, apibūdinančių, kiek banko įsipareigojimai viršija turimą kapitalą, yra banko įsipareigojimų ribojimo koeficientas, kuris apskaičiuojamas pagal formulę

kur K yra kapitalas; O – įsipareigojimai.

Komerciniams bankams, sukurtiems specializuotų valstybės bankų pagrindu, koeficientas H3 = 0,(M, t.y. banko įsipareigojimai gali būti 25 kartus didesni už jo kapitalą. Bankams, įsteigtiems kaip ribotos atsakomybės bendrijos ir uždarosios akcinės bendrovės, H3 = 0,05 Formoje sukurtiems bankams akcinė bendrovė uždaro tipo, H3 = 0,067.

Tai reiškia, kad siekiant pritraukti klientų lėšų akciniai bankai būtina nuolat leisti kapitalą prieš įstatinį kapitalą, kaip ir šiuo metu, kai vertybinių popierių rinkoje veikia daugiausia bankai.

Rusijos bankas nustatė daugybę vertinimo rodiklių, kurių pagalba aktyvūs ir pasyvios operacijos bankai, siekdami išlaikyti savo balanso likvidumo lygį:

H4 - paskolų su indėliais garantija. Šis rodiklis apskaičiuojamas kaip paskolų sumos (Kr) ir einamųjų, einamųjų sąskaitų, indėlių ir indėlių (C) sumos santykis:

Paskolų ir indėlių santykis parodo, kiek pelningo ir tuo pačiu rizikingo turto dengia indėliai.

Specialių bankų pagrindu sukurtiems komerciniams bankams paskolos užtikrinimo su indėliais rodiklio vertę rekomenduojama išlaikyti ne didesnę kaip 1,5; Kiti dalykai komerciniai bankai- ne didesnis kaip 0,7. Amerikos bankininkystės statistikoje šis rodiklis ilgą laiką buvo laikomas pirmaujančiu ir iš esmės nulėmė bankų skolinimo politikos aktyvumą.

Kitas svarbus rodiklis yra likvidaus indėlių turto aprūpinimas. Šis rodiklis apskaičiuojamas padalijus likvidaus turto (LL) sumą iš atsiskaitymų, einamųjų sąskaitų, indėlių ir indėlių sumos (C):

Specializuotų bankų pagrindu sukurtiems komerciniams bankams rekomenduojama išlaikyti šį likvidumo koeficientą ne žemesnį kaip 0,2, o kitiems komerciniams bankams - ne žemesnį kaip 0,5. Šiuo atveju likvidūs turtai nustatomi panašiai kaip „Russian Bike“ metodika (banko išduodamos paskolos su grąžinimo terminu iki 30 dienų).

H6 - likvidaus turto dalis visame turte. Šis rodiklis nustatomas pagal likvidaus turto (LA) ir viso turto (A) santykį, atėmus paskolas ir kitus mokėjimus bankui iki 30 dienų:

Šio rodiklio reikšmes skirtingų tipų komerciniams bankams rekomenduojama išlaikyti tose pačiose ribose kaip ir ankstesnio rodiklio.

Atsižvelgiant į suteiktų paskolų klasifikaciją, nustatytos Rusijos banko naudojimo sąlygos trumpalaikiai ir vidutinės trukmės koeficientai (H7 ir H8) likvidumas, diferencijuojami pagal bankų tipus. Kartu nustatyta, kad prievolių įvykdymą numatančios garantijos ir laidavimas m grynais, bankas gali išduoti suma, neviršijančia jo kapitalo dydžio.

Siekiant išlaikyti balanso likvidumą, komerciniai bankai įvedė kapitalo pakankamumo rodikliai. Kapitalo pakankamumas nustatomas nustatant minimalius priimtinus dydžius įstatinis kapitalas bankas ir jo bendro kapitalo ir turto sumos santykis, svertinis atsižvelgiant į jo praradimo rizikos laipsnį.

Remiantis komercinių bankų turto grupavimu pagal rizikos lygį, taip pat balansinės turto vertės koregavimai, apskaičiuojami kapitalo pakankamumo rodikliai:

1) kapitalo atidėjimo padidintos rizikos investicijoms rodiklis (H), apskaičiuojamas kaip banko kapitalo (K) ir pagal riziką įvertinto turto sumos (Ar) santykis:

Minimali leistina H vertė, periodiškai peržiūrima;

2) komercinio banko kapitalo pakankamumo rodiklis (N2), atspindintis kapitalo ir didelės rizikos turto santykį, kurio balansinė suma koreguojama rizikos procentais:

kur A|||(- 3-6 grupių turtas, svertinis atsižvelgiant į jo praradimo riziką. Šio rodiklio reikšmę rekomenduojama išlaikyti ne žemesniame kaip 0,1 lygyje;

3) reguliuoti aktyvią veiklą kapitalo pakankamumo požiūriu, komercinių bankų buvo paprašyta apskaičiuoti panašų rodiklį 4 ir 5 grupių turtui:

Didžiausia suma vienam skolininkui nustatoma pagal koeficientą

kur P yra banko rizikos dydis (visi skolininko įsipareigojimai bankui, įskaitant 50 % nebalansinių piniginių įsipareigojimų banko išduotas paskolos gavėjui). Komerciniams bankams, sukurtiems specializuotų bankų pagrindu, maksimali reikšmė yra H9 = 1,0, o kitiems - H9 = 0,75. Tokiu atveju banko rizika vienam skolininkui neturėtų viršyti 10% viso banko turto.

Skolos koeficientai parodo, kaip rizika pasiskirsto tarp įmonės savininkų (akcininkų) ir jos kreditorių. Turtas gali būti finansuojamas bet kuriuo nuosavų lėšų(nuosavas kapitalas) arba paskolos (skola). Kuo didesnis santykis skolintų pinigų akcininkų turtui, tuo didesnė kreditorių rizika ir tuo atsargesnis bankas išduoda naujas paskolas. Bankrutuojant įmonei ar bankui, turinčiai didelių skolų, tikimybė grąžinti kreditoriams investuotas lėšas bus labai maža. Norint įvertinti skolą, pirmiausia ji apskaičiuojama ilgalaikio turto padengimo koeficientas, kuri išreiškiama tokia formule:

Tai parodo, kokia ilgalaikio turto dalis yra finansuojama nuosavybės. Iš esmės pastatai, įranga ir kitas ilgalaikis turtas turėtų būti finansuojami iš akcininkų lėšų arba iš ilgalaikių skolų. 0,75-1,0 santykis laikomas normaliu, nes didesnis skaičius gali reikšti, kad dalis apyvartinių lėšų investuojama į ilgalaikį turtą ir tai gali neigiamai paveikti pagrindinę banko veiklą.

Antrasis šios grupės rodiklis yra Trumpalaikės skolos santykis:

Šis koeficientas leidžia palyginti artimiausius metus būsimus įmonės skolų mokėjimus su akcininkų investuotų lėšų dydžiu.

Kitas šios grupės rodiklis yra bendras skolos padengimo koeficientas:

Ji parodo, kokią dalį viso įmonės turto dengia kreditoriai, o kokią – akcininkai. Jei rodiklis viršija 1, pritrauktų lėšų dalis yra didesnė. Praktika rodo, kad optimali koeficiento vertė neturi viršyti 2.

Skolų grąžinimo normos leidžia įvertinti įmonės galimybes apmokėti einamąją skolą generuojant grynuosius pinigus Pinigai operatyvinės veiklos procese. Pagrindinis rodiklis finansinis stabilumas bankas – jo galimybė mokėti palūkanas ir pagrindinę sumą už gautas paskolas. Skolos grąžinimo koeficiento apskaičiavimo metodas yra paprastas ir greitas. Šis koeficientas parodo, kokia dalis kasos kvitaiĮmonės lėšų iš veiklos prireiks paskolų, kurių grąžinimo terminas per ateinančius metus, pagrindinei daliai ir palūkanoms padengti. Kuo mažesnis santykis, tuo mažesnė „saugumo marža“ apmokant skolas. Teoriškai koeficientas, lygus 1, suteikia įmonei finansinį stabilumą.

Verslo veiklos rodikliai leidžia įvertinti įmonės valdymo efektyvumą naudojant turtą. Paprastai yra trijų tipų šio tipo koeficientai, atspindintys ryšį gautinos sumos, mokėtinos sumos ir atsargos į pardavimo rodiklį (pardavimas finansinės priemonės). Koeficientų paskirtis – nustatyti skolos ir atsargų apyvartumo greitį. Pirmasis rodiklis yra gautinų sumų apyvartos koeficientas:

Tai leidžia nustatyti vidutinį laikotarpį (atsiėmimo dienomis), kada bankas vienašališkai įvykdo savo įsipareigojimus, numatant priešingo mokėjimo atidėjimą. Vidutinė gautinų sumų suma apskaičiuojama jas sumuojant laikotarpio pradžioje ir pabaigoje ir dalijant iš dviejų. Žinoma, šio rodiklio analizė prasminga tik lyginant su panašiais kitų finansų sektoriaus vienetų koeficientais. Jei rodiklis yra gana aukštas, tai gali reikšti, kad bankas vėluoja vykdyti savo įsipareigojimus.

Antrasis rodiklis yra mokėtinų sumų apyvartos koeficientas:

Santykis matuoja, kaip greitai įmonė sumoka savo kreditoriams. Staigus rodiklio padidėjimas gali rodyti pinigų srauto problemas, o sumažėjimas gali reikšti ankstyvą sąskaitų apmokėjimą, norint gauti nuolaidą.

Pelningumo rodikliai rodo bendras efektyvumas dirbti finansų įmonė, apie jos vadovybės ir atskirų tarnybų politikos sėkmę. Skaičiuojant pelningumo rodiklius, grynasis pelnas lyginamas su tokiais parametrais kaip finansinių priemonių pardavimų suma, turtas ir įmonės įstatinis kapitalas.

Koeficientas apibūdina pelno ir pardavimų santykis:

Antrasis rodiklis yra pelnas vienam turto vienetui:

Koeficientas apibūdina pelningumą nuo kredito veiklaįmonės turto naudojimo požiūriu.

Indeksas pajamos, gautos vienam akcinio kapitalo vienetui, nurodo, kaip efektyviai ir pelningai buvo panaudotos akcininkų lėšos:

Veiklos rodiklių apskaičiavimo principu galima nustatyti kredito išteklių naudojimo kaštus. Nustatydami paskolos palūkanų normą, banko specialistai remiasi skaičiavimais reikalaujama minimali grąžos norma už paskolą, kuri apskaičiuojama pagal šią formulę:

kai ribiniai kaštai apibrėžiami kaip banko trumpalaikių pritrauktų lėšų kaina (dažniausiai trijų mėnesių indėlio sertifikatų rinkos norma); tikslinis pelnas – pelerina prie bazinio palūkanų norma(paskoloms su didele rizika - 5-6%, su maža rizika - 2%); paskolos pajamos - palūkanų suma, komisiniai už paskolos suteikimą ir paskolos sąlygų sudarymą; Taikomos grynosios lėšos – tai vidutinė negrąžinta paskolos suma per paskolos galiojimo laikotarpį, atėmus skolininko įmokėtas sumas ir rezervų likučius Federaliniame rezervų banke.

Svarbiausi kredito statistikos rodikliai yra: vidutinis paskolos terminas, paskolų apyvarta, apibūdinama apyvartų per laikotarpį skaičiumi, investicijų efektyvumas, pradelstų paskolų dalis, pradelstų paskolų trukmė, vidutinis dydis palūkanų norma.

Kredito investicijoms ir jų dinamikai analizuoti plačiai naudojami statistiniai metodai, tokie kaip balansas ir indeksas, todėl būtina suprasti suvestinių indeksų ir vidutinių paskolų rodiklių indeksų sudarymo metodiką.

Kita problema analizuojant minėtus rodiklius – grąžintų paskolų sumos nustatymas. Nominaliai paskolos grąžinimu laikoma paskolos sąskaitų apyvarta, tačiau realus grąžinimas įvyksta tik tuo atveju, jei kartu nurašoma ir skolininko einamoji sąskaita.

Jei suma priskiriama pradelstoms paskoloms, faktinis grąžinimas nevyksta. Jeigu žinomi duomenys apie kredito investicijų likučius laikotarpio pradžioje ir pabaigoje bei laikotarpiui išduotas paskolas, tai grąžintų paskolų suma nustatoma balanso metodu.