Anunțați angajatorul în scris, scriind o cerere în formă liberă. Cererea trebuie să fie susținută de documente care confirmă dreptul la deducere fiscală.

Una dintre cele mai populare deduceri standard este deducerea copiilor. Pentru primul și al doilea copil, un angajat poate primi o deducere în valoare de 1.400 de ruble. pentru fiecare, pentru a treia și următoarele - 3000 de ruble.

Pentru ca angajatorul să țină cont de deducerile necesare pentru copii la calcul impozit pe venit, trebuie să prezinte un document care să servească drept bază. Trebuie să scrieți o cerere și să atașați la ea certificatul de naștere al fiecărui copil.

După ce a primit o astfel de declarație, angajatorul va ști asta înainte calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice, trebuie mai intai sa scadeti suma deducerilor din salariul acumulat, din suma redusa se considera impozitul pe venit.

VIDEO - Deducere standard per copil - Nu rata beneficiul tău!

Cum se scrie o cerere pentru o deducere fiscală standard pentru impozitul pe venitul personal pentru copii?

Ca orice declarație, aceasta trebuie adresată unei anumite persoane. De regulă, reprezentantul echipei de conducere a organizației acționează întotdeauna ca destinatar. Datele despre destinatar și solicitant sunt în mod tradițional scrise în colțul din dreapta sus.

Mai jos, în centru, scrieți numele și titlul formularului.

În aplicație, trebuie să scrieți un text care exprimă o solicitare din partea primei persoane de a furniza o taxă deducere standard pentru copii într-o anumită cantitate. Trebuie să specificați suma exactă care trebuie dedusă.

Se oferă o listă de copii și suma deducerii corespunzătoare. Salariatul trebuie să știe că deducerea pentru copil este permisă doar până când acesta împlinește vârsta majoratului. Dacă în același timp continuă să studieze, atunci perioada de acordare a deducerii se prelungește la 24 de ani.

Formularul de cerere pentru o deducere fiscală standard pentru un copil nu este stabilit prin lege, iar cererea de deducere pentru un copil pentru impozitul pe venitul personal se întocmește într-o formă arbitrară.

Veți avea nevoie de Formularul standard de credit fiscal pentru copii și Formularul de cerere de exemplu pentru a furniza toate Documente necesare angajator sau biroul fiscal.

Exemple de completare a unei cereri de acordare a unei deduceri pentru un copil:

Exemplu de cerere pentru o deducere dublă a impozitului descărcați formularul

Despre toate motivele pentru a oferi o dublă deducere pentru un copil puteți citi în articolul Deduceri pentru copii.

Exemplu de scrisoare de cerere pentru scutire de impozit pentru copii

Această cerere trebuie făcută în două exemplare și depusă la locul dvs. de muncă și la locul de muncă al celuilalt părinte.

Statul pentru a sprijini cele în curs politica populatiei a fixat în legislația fiscală un fel de beneficiu: o deducere fiscală pentru impozitul pe venitul personal pentru copii. De ce se ia impozitul pe venitul personal sau impozitul pe venit? Pentru că tocmai aceasta este obligația pe care o îndeplinesc aproape toți cetățenii în fața statului. Federația Rusă cu exceptia pensionarilor - nu se retine impozit pe venit din pensie.

Cerere de deducere fiscală pentru copii: eșantion

Ca toate celelalte beneficii, acordarea deducerilor fiscale se realizează exclusiv printr-o cerere a solicitantului. Acesta trebuie scris la departamentul de contabilitate al întreprinderii în care părintele este angajat oficial. Deducerea fiscală se acordă în mod egal atât tatălui, cât și mamei într-o singură sumă stabilită de legislatia fiscala. În cazul în care copilul este crescut de unul dintre părinți, atunci deducerea pe baza cererii depuse va fi asigurată în două sume.

Un exemplu de cerere standard pentru o deducere fiscală pentru copii poate fi obținut de la departamentul de contabilitate. În caz contrar, cererea se poate face în formă gratuită, indicând următoarele detalii și date personale:

• denumirea întreprinderii (agent fiscal) în care lucrează părintele;
• prenumele, numele, patronimul părintelui;
• prenumele, numele, patronimele copiilor pentru care ar trebui să se acorde o deducere fiscală;
• vârsta copiilor;
• pentru studenții cu vârsta peste 18 ani - denumirea instituției de învățământ în care copilul învață cu normă întreagă;
• data și semnătura solicitantului.

Atenţie! Cererile pentru acordarea deducerii se scriu anual! Nu există deducere pentru un copil de peste 24 de ani, chiar dacă continuă să studieze cu normă întreagă!

Documente justificative

Cererea trebuie să fie însoțită de un pachet de documente justificative pentru deducerea fiscală pentru copii. Acestea vor fi:

• fotocopii pe hârtie ale certificatelor de naștere ale tuturor copiilor;
• pentru elevii cu vârsta peste 18 ani - adeverința în original de la instituția de învățământ frecventată de copil;
• o copie a certificatului de deces al soțului/soției (pentru părinții singuri care cresc copii). Mamele singure nu au nevoie de documente justificative privind starea civilă - informațiile despre aceasta sunt furnizate angajatorului ( agent fiscal) la angajare;
• dacă vreunul dintre copii are un handicap - certificatul original de la medici despre prezența acestuia.

Cât va fi beneficiul?

Mărimile deducerilor sunt diferite:

• pentru primul și al doilea copil - 1400 de ruble lunar pe copil pentru fiecare părinte;
• pentru al treilea și toți copiii următori - 3.000 de ruble lunar pe copil pentru fiecare părinte;
• dacă copilul are un handicap - lunar la 12.000 de ruble până la împlinirea vârstei de 18 ani. Dacă studiază cu normă întreagă, atunci până la 24 de ani;
• dacă este adoptat un copil cu dizabilități, atunci lunar la 6.000 de ruble.

Aș dori să subliniez că acestea stimulente fiscale sunt furnizate nu numai părinților biologici, ci și oricărui reprezentant legal: tutore, asistent maternal, părinte adoptiv.

Pentru a determina cuantumul deducerii pentru al doilea sau al treilea copil, nu uitați că sunt luați în considerare toți copiii născuți și adoptați, indiferent de vârstă. Dacă cel mai mare dintre cei trei copii are deja 25 de ani, atunci cine, de exemplu, are 16 ani, va primi o sumă de 3.000 de ruble. Prin urmare, este important ca solicitantul să enumere toți copiii (indiferent de vârstă) în cererea de credit fiscal pentru copii. Este posibil ca un eșantion de astfel de informații să nu conțină.

In cele din urma

Deci, rezumând toate cele de mai sus, notăm următoarele:

1. Legislația fiscală prevede anumite beneficii familiilor cu copii.
2. Exemple de aplicații pentru o deducere fiscală pentru copii pot fi preluate de la departamentul de contabilitate sau găsite independent pe Internet.
3. Toți copiii trebuie să figureze în cerere pentru a se califica pentru scutire.

Părinți care lucrează și care primesc venituri la o cotă de 13% (impozit pe venit indivizii(impozit pe venitul personal)) pot solicita un credit fiscal pentru copii. Ce este o deducere fiscală? Aceasta este o anumită sumă, fixată în sub. 4 p. 1 art. 218 din Codul fiscal, care nu este impozitat.

Mărimea deducerii fiscale standard în 2019

• 1400 de ruble. pe lună - pentru al doilea copil;
• 3 000 de ruble. pe lună - pentru al treilea și pentru fiecare copil ulterior;
• 12 000 de ruble. pe lună - pentru fiecare copil dacă un copil sub 18 ani este un copil cu dizabilități, sau un student cu normă întreagă, absolvent, stagiar, stagiar, student sub 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din grupa I sau II;
• 6 000 de ruble. - pentru fiecare copil dacă un copil sub 18 ani este un copil cu dizabilități, sau un student cu normă întreagă, absolvent, stagiar, stagiar, student sub 24 de ani, dacă este persoană cu dizabilități din grupa I sau II (se aplică tutorelui, curatorului, părintelui adoptiv, soției/soției asistentului maternal care asigură copilul).

Deducerea fiscală se face pentru fiecare copil cu vârsta sub 18 ani, precum și pentru fiecare student cu normă întreagă, absolvent, rezident, stagiar, student, cadet sub 24 de ani.

Scădea baza de impozitare produs din luna nașterii(copii), sau din luna în care a avut loc adopția și înainte de sfârșitul acelui an, în care copilul a împlinit vârsta de 18 sau 24 de ani pentru un copil cu handicap din grupa I sau II, sau student cu normă întreagă.

Deducerea fiscală este prevăzută pentru perioada de studii a copilului (copiilor) într-o instituție de învățământ și/sau instituție educațională, inclusiv concediul academic eliberat în la momentul potrivitîn perioada de studiu.

De exemplu, o femeie are doi copii, ea venit lunar este de 15.000 de ruble. Valoarea deducerii fiscale este (1.400 de ruble pentru primul copil + 1.400 de ruble pentru al doilea copil = 2.800 de ruble). În acest caz, suma de 12.200 de ruble va fi impozitată, și nu 15.000 de ruble.

O femeie poate primi un salariu lunar:

• fără deducere: 15.000 * 13% = 13.050 ruble.
• minus: 15.000 - ((15.000 - 2.800) * 13%) = 13.414 ruble.

Creditul fiscal standard pentru copii se poate aplica pana in luna in care venitul cumulat de la inceput an calendaristic, va depăși 350 000 de ruble.(înainte de 1 ianuarie 2016 - 280.000 de ruble) Începând cu luna în care venitul specificat a depășit 350.000 de ruble, deducerea fiscală nu se aplică.

Cum se obține o deducere fiscală?

Deducerea fiscală se acordă părinților, soțului părintelui, părinților adoptivi, tutorilor, curatorilor, părinților adoptatori, soțului părintelui adoptiv pe baza cererilor scrise și a documentelor care confirmă dreptul la această deducere fiscală. Astfel, pentru a primi o deducere, părintele trebuie să scrie o cerere la locul de muncă și să atașeze documente.

Întrucât forma cererii de acordare a deducerilor fiscale standard nu este stabilită prin lege, aceasta se întocmește într-o formă arbitrară.

S.A. Petrov

T.A. Ivanova

AFIRMAȚIE

De la 1 ianuarie 2019, vă rog să îmi oferiți o deducere fiscală standard pentru venitul meu pentru fiecare lună a perioadei fiscale, în conformitate cu clauza 4, clauza 1, articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse, pentru copiii mei (nume complet, data nașterii) ca mărime:
1400 de ruble. pe lună - pentru primul copil;
1400 de ruble. pe lună pentru al doilea copil.

2. *

„__” aprilie 2019 Semnătură/T.A. Ivanova/

*In functie de situatie, este necesara depunerea documentelor suplimentare.

Ce se întâmplă dacă părintele lucrează pentru mai mult de un angajator?

Deducerile fiscale standard sunt oferite contribuabilului unul dintre agenții fiscali, care reprezintă sursa de plată a venitului, la alegerea contribuabilului pe baza cererii sale scrise și a documentelor care confirmă dreptul la astfel de deduceri fiscale. Astfel, dacă contribuabilul lucrează la mai mulți angajatori în același timp, deducerea se poate acorda doar la un singur angajator la alegerea părintelui.

Lista documentelor necesare pentru obținerea unei deduceri fiscale

Lista documentelor care confirmă dreptul la această deducere fiscală depinde de situație. Pe lângă cerere, angajatorul trebuie să prezinte:

• O copie a certificatului de naștere (pentru fiecare copil sub 18 ani);
• O copie a documentului privind adopția (adopția) copilului (dacă copilul este adoptat);
• O copie a certificatului de handicap al copilului (dacă copilul este o persoană cu handicap sub 18 ani sau o persoană cu handicap de grupa I sau II sub 24 de ani);
• Ajutor de la instituție educațională că copilul este student cu normă întreagă (învățând cu normă întreagă la vârsta de până la 24 de ani);
• Certificat de venit sub formă de 2-NDFL de la locul de muncă anterior (dacă părintele a obținut un loc de muncă nu de la începutul perioadei fiscale - nu de la 1 ianuarie a anului curent);
• Certificat de venit sub formă de 2-NDFL de la cel de-al doilea părinte care a refuzat deducerea în favoarea primului (pentru confirmarea informațiilor privind disponibilitatea veniturilor supuse impozitului pe venitul personal la o cotă de 13%);
• O copie a certificatului de căsătorie sau o copie a pașaportului cu marca de înregistrare a căsătoriei sau absența unei astfel de mărci pentru a confirma că părintele este singurul;
• Certificat în formularul nr. 25 eliberat de oficiul de stare civilă (dacă certificatul de naștere înregistrarea despre tată a fost făcută din cuvintele unei mame singure).
• Certificatul de deces al soțului (dacă al doilea părinte a decedat, primul este luat în considerare singura iar deducerea se dublează).

Cum să obții o deducere dublă de impozitare?

Deducerea fiscală se acordă în dublă sumă unui părinte singur, de exemplu mama singura sau o văduvă. Acordarea deducerii fiscale specificate părintelui singur încetează din luna următoare celei de căsătorie.

De asemenea, deducerea standard pentru un copil în sumă dublă poate fi primită de unul dintre părinți dacă celălalt părinte scrie o cerere de renunțare la o astfel de deducere.

De exemplu, tatăl poate renunța la deducere în favoarea mamei, iar agentul de reținere (angajatorul mamei) îi va oferi acesteia dubla deducere pentru un copil - 2.800 de ruble. (1.400 de ruble x 2); pentru doi copii - 5.600 de ruble. ((1.400 RUB x 2) + (1.400 RUB x 2)).

Dacă unul dintre părinți nu lucrează și nu are alte venituri supuse impozitării la o cotă de 13% sau primește venituri care nu sunt supuse impozitării (de exemplu, indemnizație lunară de îngrijire), atunci nu are niciun motiv să refuze să primească această deducere fiscală în favoarea celui de-al doilea părinte.

Astfel, pentru a primi o deducere fiscală standard pentru un copil (copii) în sumă dublă, unul dintre părinții la alegere trebuie să depună la agentul de reținere o cerere pentru o astfel de deducere, în care să se indice că celălalt părintele a refuzat să folosească deducerea fiscală.

Director general al OOO Zolotoy Olympic
S.A. Petrov
de la secretarul administrativ
T.A. Ivanova

AFIRMAȚIE

De la 1 ianuarie 2019, vă rog să îmi oferiți o deducere fiscală standard pentru venitul meu pentru fiecare lună a perioadei fiscale, în conformitate cu clauza 4, clauza 1, articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse, pentru copiii mei (numele complet, data nașterii) în dublul sumei în legătură cu refuzul tatălui lor Ivanov Vladimir Sergeevich de la deducerea fiscală standard în favoarea mea.

Sunt atașate documentele care confirmă dreptul meu la deducere fiscală pentru copii:
1. Copii după certificatele de naștere ale copiilor. (indicând detaliile certificatului)
2. Declarația tatălui copiilor, V.S. Ivanov, cu privire la refuzul deducerii fiscale standard.
3. Adeverință în forma 2-NDFL de la locul de muncă al tatălui copiilor.

„__” aprilie 2019 Semnătură/T.A. Ivanova/

Cererea celui de-al doilea părinte privind refuzul deducerii adresată agentului fiscal (angajatorului) primului părinte trebuie să conțină toate datele personale necesare ale acestui părinte (numele complet, adresa de reședință ( rezidenta permanenta), TIN (dacă există), detalii ale certificatului de naștere al copilului pentru care acest părinte refuză să primească deducerea). O cerere de renunțare la deducere este depusă la agentul de reținere al primului părinte de către al doilea părinte.

În cazul nerespectării condițiilor de mai sus, precum și în lipsa unei declarații de refuz a unuia dintre părinți, celui de-al doilea părinte nu i se acordă dublă deducere (scrisoare Serviciului Federal de Impozite din 3 noiembrie 2011). nr. ED-3-3 / 3636)

Director general al OOO Zolotoy Olympic
S.A. Petrov
Director general al Prestige LLC
TELEVIZOR. Sergheev *
de la V.S. Ivanova
cu domiciliul la:
TIN 111111111111

AFIRMAȚIE
la refuzul de a primi o deducere a impozitului pe venitul personal pentru copii

Eu, Ivanov Vladimir Sergeevich, refuz să primesc deduceri fiscale standard pentru copiii mei (nume complet, data nașterii) în favoarea mamei lor - Ivanova T.A. pe baza paragrafelor. 4 p. 1 art. 218 din Codul fiscal.

Documente care confirmă dreptul meu la deducere fiscală pentru copii, anexez: copii ale certificatului de naștere al copiilor. (indicând detaliile certificatului)

„__” aprilie 2019 Semnătură/ V.S. Ivanov/

* Cererea trebuie depusă la locul dvs. de muncă și la locul de muncă al celuilalt părinte.

Este posibil să obțineți o rambursare a impozitului plătit în plus pentru anii anteriori?

Da, poti. Dacă nu știai despre dreptul tău la deduceri standard și în cursul anului sau anilor trecuți nu au fost furnizate de către angajator sau au fost furnizate într-o sumă mai mică, contribuabilul are dreptul să le primească la sfârșitul anului, atunci când depune cererea către organul fiscal de la locul de reședință al acestuia la depunerea Înapoierea taxei pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice sub formă de 3-NDFL și documente care confirmă dreptul la astfel de deduceri. În această declarație, faceți independent calcule și oficiu fiscal returnează în contul dvs. bancar curent (cel mai adesea într-un carnet) suma taxei reținute în exces.

În conformitate cu paragraful 7 al articolului 78 din Codul fiscal cerere de returnare impozitul plătit în plus poate fi depus în termen de trei ani de la data plății impozitului. Astfel, contribuabilii care depun concomitent la organele fiscale o declarație fiscală sub forma 3-NDFL, în care sunt declarate deduceri fiscale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, au dreptul să depună și o cerere de rambursare a impozitului plătit în plus.

Cât timp va dura rambursarea TVA-ului?

Pentru a constata faptul plății excesive a impozitului pe venitul persoanelor fizice de către un contribuabil Autoritatea taxelor se efectuează un audit de birou, a cărui perioadă este de trei luni de la data depunerii de către contribuabil a declarației fiscale și a documentelor care confirmă dreptul contribuabilului la deduceri fiscale.

După această perioadă, inspectoratul fiscal transmite solicitantului o notificare scrisă cu privire la audit de birou 3-Declarația NDFL și prevederea sau refuzul de a oferi deduceri fiscale.

În cazul în care un control fiscal intern relevă erori în declarația fiscală (de calcul) și/sau contradicții între informațiile conținute în documentele depuse, sau dacă informațiile furnizate de contribuabil se constată a fi neconforme cu informațiile conținute în documentele deținute; de organul fiscal si primit de acesta in cursul controlul fiscal, contribuabilul este informat cu privire la aceasta cu cerința de a furniza explicațiile necesare în termen de cinci zile sau de a face corecțiile corespunzătoare în termenul prevăzut.

În conformitate cu paragraful 6 al articolului 78 din Codul fiscal, suma taxei plătite în plus este supusă rambursării la cererea scrisă a contribuabilului în termen de o lună de la data primirii de către organul fiscal a unei astfel de cereri. Totodată, perioada de rambursare a impozitului plătit în plus începe să fie calculată din ziua în care contribuabilul depune cererea de rambursare a impozitului, dar nu mai devreme de la momentul în care cameral audit fiscal. Astfel, perioada de rambursare a impozitului pe venit este de 4 luni.