Svako radno lice u Rusiji ima obaveze prema državi u vidu poreza i doprinosa. Sprovođenje naknada od radnog lica reguliše država preko poreskih organa. Država je jasno definisala status radnika u odnosu na sistem socijalno osiguranje. Zaposleni je osigurano lice. Poslodavcu je dodijeljen status "osiguranika".

Doprinosi u fondove socijalnog osiguranja

Osiguranik u obliku preduzeća u kojem osiguranik radi, mjesečne odbitke za njega i obavezne doprinose za državnih fondova. Ove institucije su:

• PRF ( Penzioni fond Rusija);
• FFOMS (Federalni obavezni fond zdravstveno osiguranje);
• FSS (Fond socijalnog osiguranja).

Sredstva osiguravaju ustavno pravo osiguranika da penziono osiguranje, zdravstvenu zaštitu, socijalno osiguranje i zdravstvenu zaštitu.

Koliki procenat plate zaposlenog ide kao obavezni odbici

Kada zapošljava potencijalnog radnika, on to dobro zna od svakog zaposlenog po prijemu plate poslodavac zadržava obavezni porez na dohodak. On takođe zna njegovu veličinu - 13%. Ali da li svi razmišljaju o tome koliki procenat njegove plate ovo ili ono pravno lice daje državi za njega u vidu doprinosa? Vjerovatno, ako razmišlja o tome, onda na posljednjem mjestu. Svakoga, prije svega, zanima iznos koji će dobiti u svoje ruke minus porez na prihod With pojedinci.

Dakle, zaposleni će primati platu u svoje ruke samo umanjenu za porez na dohodak (13%), koji kompanija kao poreski agent transferi državi, kao i gore navedeni doprinosi raznim fondovima.

Sav ostali novac će platiti preduzeće. Osnovicu za to čini zbir plata svih zaposlenih – fond zarada.

Dakle, razmotrite proces formiranja plata i doprinosa:

• in dio osiguranja PFR - 16% od fonda zarada (ako je osiguranik stariji od 1967. godine - 22%);
• na fondovski dio PFR-a - 6% (ako je osiguranik stariji od 1967. godine, onda se doprinosi ne uplaćuju);
• za obavezno socijalno osiguranje za privremeni invaliditet - 2,9%;
• za obavezno socijalno osiguranje od nesreća na radu (iznos zavisi od klase profesionalnog rizika);
• Federalnom fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja - 5,1%.

Na primjer, sa obračunatom platom od 10.000 rubalja, poslodavac će državi dodatno platiti najmanje još 3.020 rubalja (PRF - 2.200 rubalja; FSS - 290 rubalja + 20 rubalja; CHI - 510 rubalja). Zato svaka institucija mora na platni spisak staviti iznos od 13.020 rubalja, a ne 10.000 rubalja. Za pravno lice plata njegovog radnika je potpuno ista.

Tako će svaki poslodavac u 2019. godini vanbudžetskim državnim organizacijama dati najmanje 30% fonda zarada za svakog zaposlenog kod njega.

U nekim zemljama postoji procedura kada radnik ili namještenik prima platu u cijelosti, bez odbitka. Istovremeno dobija račun za plaćanje poreza. Jasno piše koliko za svaku stavku mora da doprinese. U Rusiji stvari stoje drugačije. Iznos stvarnih odbitaka je skriven. Radnik zna samo jedno: od plate koja mu pripada platiće porez na dohodak od 13%.

Da su stvari drugačije, a poreski obveznik sam plaćao porez, onda bi znao koliko je dao i gdje je tačno otišao njegov novac. Transparentnost poreska politika države razvija građansku poziciju u svakoj osobi, u kojoj aktivnije učestvuje javni život selo ili grad. Takođe zahteva vladine agencije izvještaj o potrošnji.

Da li se kamatna stopa mijenja?

Premije osiguranja prenose osiguravači po stopama koje se utvrđuju za svaku godinu. Njihovu veličinu određuje Vlada Rusije. U 2019. godini njihov iznos u vanbudžetskoj državnoj imovini utvrđen je u sljedećim iznosima:

• PFR - 22%;
• FFOMS - 5,1%;
• FSS - 2,9% (bez učešća doprinosa od nezgoda).

Po uplati obavezna plaćanja postoje neki ustupci. Prvo, postoje ograničenja za obračun za svaki od resursa. Ako su prekoračene, stope se smanjuju na 10%. Drugo, neke kategorije osiguravača dobile su mogućnost primjene povlaštenih tarifa.

Za koje konkretne potrebe države ide novac koji se izdvaja u fondove?

Novac poreskih obveznika ide:

• osigurati prava osiguranika na penzijsko izdržavanje;
• za besplatnu javnu uslugu medicinske ustanove;
• za naknade u vidu bolovanja, porodiljskog odsustva i u slučaju povreda na radu.

Prema ruskim zakonima (Zakon o radu, Poreski zakonik Ruske Federacije, Federalni zakon br. 212), poslodavac mora platiti porez za zaposlene. I to se odnosi na sve kompanije i preduzeća. Kroz to sredstva dolaze u trezor. Koje poreze poslodavac plaća za zaposlenog opisano je u članku.

Postoji nekoliko doprinosa koji se moraju prenijeti za zaposlene. Da li će poslodavac plaćati porez za zaposlenog zavisi od njegove savjesnosti. Provjeravaju ga i regulatorni organi. Koliki porez poslodavac plaća za zaposlenog? Glavni su 4.

porez na dohodak fizičkih lica

Ovo je prvi odgovor na pitanje koje poreze poslodavac plaća za zaposlenog. Porez na dohodak fizičkih lica je direktan porez. Izračunava se kao procenat ukupnog prihoda. Porez na dohodak građana plaća se na sve vrste prihoda koje građani ostvare u godini. To uključuje bonuse, naknade, dobit od prodaje nekretnina ili druge imovine, dobitke, poklone, bolovanje. Izuzetak su slučajevi kada se naknada ne odbija od dobiti.

Osnovna stopa je 13%. Za neke vrste profita, druge stope. Najveći dio poreza poreski agent prenosi u budžet. Dobit ostvarena prodajom imovine prijavljuje se samostalno. Iako poslodavac sam plaća porez na dohodak, on finansijski pada na teret zaposlenog. Naknada se uzima od plate svih zaposlenih građana.

NFDL se prenosi u trezor na dan isplate plate ili drugog prihoda. Izuzetak su plate koje se isplaćuju početkom mjeseca. Na dan uplate akontacije porez na dohodak fizičkih lica se ne zadržava. Akontacija se uzima u obzir u konačnom obračunu sa zaposlenikom. Porez na dohodak se naplaćuje od zaposlenog ako službeno zaposlenje.

Odbici za FSS

Koje druge poreze poslodavac plaća za zaposlenog? To su naknade Fondu socijalnog osiguranja. Raspodijeljena sredstva daju građanima pravo na beneficije u nekim slučajevima. Na primjer, kada:

1. Invalidnost.
2. Gubitak hranitelja.
3. Izgled djeteta.
4. Početak starosne granice za odlazak u penziju.

Uplate primaju siromašni i velike porodice. U poređenju sa porezom na dohodak fizičkih lica, odbitke ne plaćaju zaposleni od plata, već poslodavci. Uz obračun plata osoblju, preduzeće mora izračunati procenat za odbitke FSS-u za određeni iznos. Poslodavac treba blagovremeno slati sredstva fondovima. U suprotnom, zbog zakasnelih odbitaka potrebno je platiti kazne.

Odbici su:

1. Stvarno.
2. Uslovno.

Stvarni odbici znače da se plaćaju trećoj strani. Ovi doprinosi uključuju vladu i nedržavni fondovi. Danas se porezi koje poslodavac plaća za zaposlenog prebacuju u Penzioni fond Ruske Federacije, kao i na zdravstveno i socijalno osiguranje.

Prihodi od ovih odbitaka idu za naknade u slučaju nezgoda na radu lica. Oni se tada obezbeđuju socijalni fondovi. Uslovni odbici ne uključuju učešće treće strane, koriste se kako bi se poslodavcu omogućio pristojan životni standard za zaposlene koji su zavisni zbog povrede. Za utvrđivanje iznosa odbitka potrebno je primijeniti stvarnu vrijednost uplata izvršenih u prethodnoj godini. Izdržavana lica imaju pravo na:

1. Povlastice nakon nezgoda.
2. Naknada za moralnu štetu.
3. Plaćanja za brigu o djeci.
4. Beneficije za zaposlene u kompaniji u slučaju smanjenja.

Danas odbici iznose 2,9% od nivoa plata. Kako nisu svi poslodavci pošteni, često je izbjegavanje plaćanja. Ako zaposlenik nakon odlaska u penziju otkrije da je radio za ugovor o radu, ali poslodavac nije uplatio sredstva u fond, čak i ako je nesavjesni poslodavac uhvaćen, zaposleni će i dalje primati penziju.

Kako se obračunava iznos u FSS od nezgoda? Prvo se obračunava iznos doprinosa za zaposlene koji su prijavljeni u instituciji koja prima platu. Zatim se na iznos dodaju sredstva građana koji u organizaciji rade privremeno, a sa kojima je zaključen građanskopravni ugovor.

Iznos uplaćenih naknada izvještajni mjesec Zaposleni u FSS. Osiguranje od nesreće se naplaćuje u procentima - 2% od plate.

Tajming

Obveznik ove naknade (poslodavac) plaća je na kraju izvještajnog perioda. Poslodavci podliježu sljedećim vremenskim ograničenjima:

1. 12 mjeseci prije 31.12.
2. Mjesec dana prije 15. dana nakon izvještajnog.

Za osiguranje od povreda na radu doprinosi se obračunavaju mjesečno u rokovima utvrđenim za primanje plate od banke za prethodni period. Prilikom prenosa naknada poslodavac ne treba da pravi greške u CSC, u ime kompanije, banke. U suprotnom, obaveza prema podacima o plaćanju nije ispunjena.

Ukoliko je rok za uplatu neradni, uplata se prenosi na naredni radni dan. Ali pravilo se ne odnosi na sve doprinose. Na primjer, plaćanje za povrede je predviđeno unaprijed: ako je zadnji dan bio praznik, onda se plaćanje vrši radnim danom koji je blizu neradnog dana. Naknade se obračunavaju pojedinačno za svakog zaposlenog. Važno je blagovremeno plaćati poreze koje poslodavac plaća za zaposlenog. U suprotnom ćete morati platiti 5% iznosa.

FIU

Koje poreze poslodavac plaća za zaposlenog, osim osnovnih? Doprinosi se određuju prema visini plate. Porez se plaća ako lice radi na neodređeno vrijeme, kombinovano, a takođe i po osnovu ugovora o radu na određeno vrijeme. Koja je poreska stopa po zaposlenom? To je 22% plate. Platite takse FOJ.

FFOMS

Obračun poreza za zaposlenog vrši se prema regulatorni dokumenti. Doprinos za obavezno zdravstveno osiguranje iznosi 5,1% plate. Ova sredstva se prenose na besplatno medicinska usluga.

Šta određuje veličinu?

Visina doprinosa zavisi od kategorije poreskog obveznika i ukupnog iznosa koji je obračunat zaposlenom za izvještajni period. Procentualni doprinosi su sljedeći:

1. PFR - 22%. Može se instalirati dodatni doprinosi Sve zavisi od rizika. Organizacija mora biti obaviještena o tome.
2. FSS - 2,9%. Sredstva se uplaćuju u ovaj fond za nesreće koje su se dogodile. Iznos doprinosa se povlači pojedinačno za svaku od organizacija, određen prema vrsti djelatnosti. Iznos će se saznati iz obavijesti koju fond šalje na pravnu adresu kompanije.
3. FFOMS - 5,1%.

Kao rezultat toga, koliko poslodavac plaća poreza za zaposlenog u 2017. godini? Organizacija plaća 4 uplate po zaposlenom.

Primjena pojednostavljenog poreskog sistema

Ako organizacija posluje pod posebnim poreskim režimom (STS) i smatra se „preferencijalnom“ prema vrsti posla, tada će iznos plaćanja biti drugačiji. Da biste koristili beneficije, potrebno je šiframa utvrditi da li preduzeće pripada vrstama djelatnosti navedenim u Federalnom zakonu br. 212.

Za institucije i samostalne preduzetnike koji vrše uplate građanima, u FSS i FFOMS ne vrše se uplate. Oni treba da plaćaju doprinose samo FOJ po niskoj stopi od 20%. Primjer institucija koje plaćaju nisku naknadu FOJ, a ne plaćaju FSS, FFOMS:

1. Obrazovanje.
2. Kreiranje sportske opreme.
3. Proizvodnja igračaka.
4. Izgradnja.

Ograničenja iznosa

Svi poslodavci moraju voditi evidenciju o plaćanju poreza za zaposlene. Ovo je neophodno ne samo za ispravan izračun iznosa. Zaposlenik treba da zna koliko mu se plaća odbija. Razlog za to je što se navedene stope odnose na konkretne granice plate koja se prenosi radniku.

U 2018. godini, u PFR, ako organizacija nema beneficije, naplaćuje se 22%. To treba učiniti sve dok ukupni prihod ne bude veći od 796 hiljada rubalja. Tada se tarifa za ova sredstva smanjuje za 2 puta i iznosi 10%.

Za obračun doprinosa FSS-u određuje se nešto drugačiji iznos. To je 718 hiljada rubalja. Nakon prelaska ovog bara, naknade se ne naplaćuju. U 2016. godini došlo je do promjena u doprinosima FFOMS-u. Doprinosi se plaćaju po stopi od 5,1%, bez obzira na ograničenje. Ista situacija važi i za doprinose FSS za povrede. Za korisnike koji koriste pojednostavljeno oporezivanje ne naplaćuju se doprinosi Fondu PIO po sniženoj tarifi.

Porezi za pojedinačne vlasnike

Samostalni preduzetnik - građanin koji obavlja djelatnost, a ne osniva pravno lice. Za ove građane vrijede doprinosi u određenim iznosima. Njihova veličina određena je nivoom minimalne plaće RF. U 2016 ovaj indikator iznosio je 6675 rubalja. Stope su bile sljedeće: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Nema doprinosa za FSS. Ako pravilno izračunate, tada preduzetnik za godinu plaća 20826 rubalja PFR-u za sebe, a FFOMS - 4085. Za individualne preduzetnike, postavljen je maksimalni iznos iznosa: sa dobiti od 300 hiljada rubalja i njenim viškom, 1 % se plaća PFR-u i FFOMS-u.

Čemu služe doprinosi?

Porezi plaćeni za zaposlene troše se na 3 glavne oblasti:

1. Na penziju koju plaća država.
2. Besplatna usluga u državnim medicinskim ustanovama.
3. Naknade za bolovanje, porodiljsko odsustvo, povrede.

Smanjenje poreza

Prema Poreskom zakoniku Ruske Federacije, utvrđene su grupe odbitaka koje zaposlenik ima pravo koristiti prilikom utvrđivanja iznosa poreza na dohodak:

1. Standard. Visina i broj odbitaka određuje se prema broju djece i kategorijama zaposlenih.
2. Društveni. Pruža mogućnost smanjenja veličine baze za usluge liječenja i edukacije.
3. Nekretnina. Osigurava se kupnjom nekretnine.
4. Investicija. Vrijedi za transakcije s vrijednosnim papirima.

Porezni odbitak za djecu će biti moguće izdati uz izvod iz matične knjige rođenih. Još uvijek treba napisati prijavu. Predviđeni su sljedeći odbici:

1. 1400 rubalja - za prvo dijete.
2. 1400 - 2.
3. 3000 - 3. i sljedeće.
4. 12.000 - za svako dete sa invaliditetom do 18 godina starosti ili u obrazovanju do 24 godine života.

Ako je zaposlenik samohrani roditelj, tada se iznos odbitka povećava za 2 puta. Za registraciju je potrebno dostaviti prateću dokumentaciju. Iznos odbitka ostaje čak i ako su rođena djeca porasla. Na primjer, zaposleni ima 3 djece, ali dvoje od njih već ima 18 godina. Ali svejedno, naknada u iznosu od 3.000 rubalja za 3 djece pruža se dok ne navrši punoljetstvo. standardni odbitak osigurano dok iznos prihoda za godinu ne bude veći od 350 hiljada rubalja.

Standardni odbici po zaposlenom su:

1. 500 rubalja mjesečno - Heroji SSSR-a i Rusije koji su učestvovali u neprijateljstvima, ratni veterani, preživjeli u blokadi, invalidi (1, 2 grupe).
2. 3.000 rubalja - za zračnu bolest, invalide Drugog svjetskog rata.

Uslovi plaćanja

Od 2016. godine postoji 1 datum kada poslodavac treba da plati porez na dohodak na zarade. Treba ga zadržati od plate zaposlenog prilikom izdavanja, a mora se prenijeti sljedećeg dana. Nije bitno na koji način se isplaćuje plata - gotovinom ili karticom.

Ali postoji izuzetak - bolovanje i porez na godišnji odmor. Plaća se na kraju mjeseca kada su završeni. Iznosi se mogu kombinovati i slati kao jedan nalog za plaćanje. Ovo pomaže u prikupljanju poreza na dohodak na godišnje odmore i bolovanja i slanju ih jednim nalogom u budžet.

Doprinosi poslani od strane poslodavca moraju biti odobreni do 15. dana u mjesecu koji slijedi od dana slanja plate. Ako ovaj datum pada na vikend ili praznik, prijenos se vrši sljedećeg radnog dana.

Izvještaji

Svi poslodavci su u obavezi da sačinjavaju izvještaje u kojima je podatak o visini plata. Za ovo postoji:

1. Pomoć 2-NDFL. Za sve zaposlene sastavlja se dokument na osnovu rezultata godine. Potvrda sadrži podatke o prihodima, odbitcima, razgraničenjima i odbitcima poreza.
2. Obračun 6 poreza na dohodak fizičkih lica. Dostavlja se tromjesečno za svo osoblje kompanije. Dokument ima 2 odjeljka: prvi uključuje podatke o prihodima s početka godine, a drugi - za 3 mjeseca od izdavanja.
3. Obračun premija osiguranja. Ovaj obrazac je nov, predstavljen 2017. Vrijedi za prijenos upravljanja doprinosima na Federalnu poreznu službu i ukidanje RSV-1. Dostupan za sve zaposlene na kraju kvartala.
4. Izvještaj 4-FSS. Prodaje se na osnovu socijalnog osiguranja. Dokument sadrži podatke o obračunavanju i uplati doprinosa za povrede. Služi se na kraju četvrtine.
5. Izvještaj SZV-M. Pruža se Penzionom fondu Ruske Federacije na mjesečnoj osnovi za zaposlene osobe. Dokument vam omogućava da kontrolišete one koji primaju penziju, ali rade.
6. Izvještaj SZV-STAZH. Dokument se dostavlja PF-u svake godine. Po prvi put se služi tek 2018. godine. Izvještaj sadrži podatke o zaposlenima, uključujući i one registrovane po GPC ugovorima, za prošlu godinu.

Dakle, porez za zaposlenog moraju plaćati svi poslodavci. To je njihova odgovornost. Zahvaljujući njima se formira penzija, ljudi dobijaju medicinsku pomoć. Ovu obavezu država provjerava preko kontrolnih organizacija.

Banks Today Live

Članci označeni ovim simbolom uvijek ažurno. Pratimo ovo

I daje odgovore na komentare na ovaj članak kvalifikovani advokat kao i samog autoračlanci.

Oporezivanje je dobro poznata tema. Svaki zaposleni plaća porez na dohodak na svoju platu. Ali to nije sve. Uostalom, za njega plaćaju i nadređeni. Koje poreze plaćaju poslodavci? Koliko treba da zarađuje da bi zaposlenom obezbedio pristojnu platu? Nešto za šta obični radnici često ne znaju, ali ono što tera kompaniju da vraća više novca država.

I zaposlenik i njegov poslodavac su obavezni da plaćaju doprinose državi. Kao što znate, porez na dohodak (porez na dohodak građana) nije sav novac koji država dobije za svakog zaposlenog.

Naime, zaposleni mora platiti samo porez na dohodak građana. To treba da uradi njegov poslodavac. Istovremeno, kompanija treba da se bavi i odbicima u vanbudžetske fondove, koji kasnije formiraju socijalne garancije za zaposlenog. Iznos poreza se akumulira značajan.

porez na dohodak fizičkih lica

Najpoznatiji porez na dohodak građana ili jednostavno porez na dohodak građana. Svaka zaposlena osoba zna za to. Ovaj porez iznosi 13% plate radnika rezidenta Ruske Federacije i 30% prihoda nerezidenta Ruske Federacije.

Porez na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak) obračunava se mjesečno na dan kada zaposleni primi platu. Ako je potonji novac primio na dozirani način (na primjer, postojao je predujam), onda se odbici i dalje javljaju jednom mjesečno, ali od svih finansija zarađenih u tom periodu.

Firma za koju zaposleni radi deluje kao poreski agent i dužna je da obračunava, odbija od plata i prenosi porez na državu.

Kako izračunati iznos poreza na dohodak fizičkih lica

Formula za obračun poreza na dohodak građana je vrlo jednostavna:

porez na dohodak = (prihodi zaposlenih - porezni odbici) * Stopa poreza

Kao što se sjećamo, poreska stopa je 13%. Ispod poreske olakšice znači beneficije koje građani Ruske Federacije primaju kao umanjenje poreska osnovica. Odnosno, od 100 hiljada rubalja, poslodavac će biti dužan da oduzme 13 hiljada i pošalje ih državi.

Vanbudžetska sredstva

Pored poreza na dohodak, poslodavac je dužan da svom zaposlenom obezbedi i socijalna davanja. Odnosno da se za to uplaćuju doprinosi vanbudžetskim fondovima za koje su nadležni socijalno osiguranje građani:

1. Penzioni fond Ruske Federacije;
2. Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja (FFOMS);
3. Fond socijalnog osiguranja (FSS).

Ali, ako je poslodavac plaćao porez na dohodak građana direktno iz prihoda zaposlenog (njegove plate), onda je dužan da doprinose plaća iz sopstvenih sredstava.

Poslodavac isplaćuje 30% plate zaposlenog iz svog džepa. Ako računamo zajedno sa porezom na dohodak fizičkih lica, iznos poreza na jednu platu iznosi 43%.

Zatim kliknite na dugme Nabavi uslugu i popunite tražene podatke. Nakon 2 minuta na vašem ličnom računu, imat ćete pristup izvodu sa vašeg penzionog računa, gdje možete vidjeti da li vaš trenutni poslodavac plaća porez umjesto vas i od koje plate.

Internet stranica Fonda PIO također nije teška. Da biste ga koristili, potreban vam je račun na web stranici državnih službi. Ali ovdje je dovoljno samo ući Personal Area i tamo pronađite odjeljak „O formiranim penzijskim pravima“. Sadržat će sve potrebne informacije.

Detaljan algoritam za provjeru statusa penzionog računa na web stranici penzionog fonda

Prije svega, trebate otići na web stranicu penzionog fonda:

Nadalje, ako ste se prethodno registrovali na web stranici državnih službi, samo trebate kliknuti na dugme Prijava. Nakon što se prijavite na portal, idite na odjeljak Naručite potvrdu (izvod): o statusu individualnog ličnog računa:

Dragocjeni dokument će se pojaviti u historiji za otprilike 2 minute.

Šta učiniti nakon prijema dokumenta

Dobijate dokument u elektronskom formatu u PDF formatu. Idi na stavku Podaci o vrijednosti individualnog penzijskog koeficijenta (IPC) i njegovih komponenti. Vidjet ćete sljedeću tabelu:

U koloni Poslodavac Pronađite svog trenutnog poslodavca. Ako u koloni nema poslodavca, a već ste radili više od 2 mjeseca, onda najvjerovatnije niste službeno zaposleni. Ako ste pronašli svog poslodavca, obratite pažnju na kolonu Iznos isplata i drugih naknada obračunatih u korist osiguranika, rub.kop. Ova kolona sadrži zbir vaših službenih plata za cijeli period rada kod trenutnog poslodavca. Prije nego što izračunate svoju prosječnu mjesečnu službenu platu, pogledajte početak dokumenta i saznajte za koji datum je potvrda generirana:

Prije nego što službeno registruje vlastitu tvrtku kao samostalni poduzetnik, budući biznismen obično odabire pogodan sistem oporezivanja za sebe. U zavisnosti od vrste delatnosti, potreba za zaposlenima, količine resursa koji se koristi, preduzetnik će morati da napravi izbor u korist jedne od 5 opcija oporezivanja dozvoljenih individualnim preduzetnicima u Ruskoj Federaciji. Od toga koliko će ovaj izbor biti opravdan zavisi i iznos novca koji će individualni preduzetnik u budućnosti morati da uplati u državnu kasu. Stoga je veoma važno znati neke specifičnosti sa i bez zaposlenih u 2017. godini koji primjenjuju različite poreske režime.

Obavezni odbici IP u 2017

Koji god poreski režim odabere individualni preduzetnik, u svakom slučaju, on je dužan da za sebe sistematske odbitke. Posebnost ove vrste odbitaka je u tome što individualni preduzetnik nema poslodavca, što znači da nema plate, ali ima prihode od komercijalnih aktivnosti. Visina doprinosa uplaćenih vanbudžetskim fondovima zavisiće od veličine ovog prihoda. Preduzetnici koji moraju da plate porez za zaposlenog za individualne preduzetnike očekuju razne novine u 2017. o kojima možete pročitati.

Bitan! Svaki preduzetnik pojedinac mora za sebe uplatiti doprinose u vanbudžetske fondove i uopšte nije bitno da li se zaista bavi preduzetničkom delatnošću i da li mu ona donosi prihod.

Iznos novca koji treba platiti se obračunava uzimajući u obzir minimalnu platu. Potrebno je prenijeti 26% njegove vrijednosti na PFR i 5,1% na FFOMS. Minimalna plata u 2017. godini iznosi 7.500 rubalja. Na osnovu toga mogu se izračunati svi obavezni odbici. Radi jasnoće, podaci su predstavljeni u obliku tabele:

Dakle, general fiksni iznos doprinosi za pojedinačnog preduzetnika za sebe iznose 27.990 rubalja, a ako njegov prihod prelazi 300.000 rubalja. godišnje, tada se ovom iznosu dodaje 1% nastale razlike.

Bitan! U Ruskoj Federaciji legalizovan je maksimalni iznos doprinosa za osiguranje u Penzioni fond za individualne preduzetnike. U 2017. iznosi 187.200 rubalja.

Osim obaveznih doprinosa, individualni preduzetnik može dobrovoljno da izvrši transfer gotovina takođe u FSS. Iznos u 2017. iznosi 2610 rubalja. za godinu dana. Ako je ovaj uslov ispunjen, kada osigurani slučaj privrednik će imati pravo na odgovarajuće naknade (na primjer, za invaliditet).

Tim web stranice World of Business preporučuje svim čitaocima da prođu Kurs za lijeni investitor, na kojem ćete naučiti kako da dovedete u red svoje lične finansije i naučite kako da dobijete pasivni prihod. Bez primamljivosti, samo visokokvalitetne informacije od investitora koji prakticira (od nekretnina do kriptovaluta). Prva sedmica treninga je besplatna! Prijavite se za besplatnu sedmicu treninga

Porezi koje plaća individualni preduzetnik bez zaposlenih

Koje još obavezne uplate će preduzetnik morati da izvrši? ? Za početak, razmotrite pojedinačnog preduzetnika koji obavlja svoje aktivnosti bez uključivanja zaposlenih. Vrste i visina poreza koje plaća individualni preduzetnik bez zaposlenih zavise od sistema oporezivanja koji primenjuje (nalaze se podaci o svim poreskim režimima). Država daje privredniku mogućnost izbora između glavnog i posebnog poreskog režima.

Glavni poreski sistem (OSN) dodjeljuje se pojedinačnom preduzetniku prilikom registracije sopstvenog biznisa odmah „podrazumevano“. Ovo je važno znati, jer ukoliko ovaj sistem ne odgovara preduzetniku individualnom, onda treba da podnese zahtev za prelazak u propisanom roku. DOS karakteriše plaćanje nekoliko poreza odjednom u državnu kasu, što zajedno čini prilično pristojan iznos:

• porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13%;
• PDV u iznosu od 10% ili 18%;
• porez na ličnu imovinu.

Kada koristite sistem oporezivanja patenata intelektualne svojine, uopšte ne morate da plaćate porez. Za patent je potrebno platiti samo 6% osnovne profitabilnosti IP.

Primjena jedinstvenog poljoprivrednog poreza moguća je samo za proizvođače poljoprivrednih dobara. Samostalni poduzetnici koji primjenjuju ESHN plaćaju 6% svoje dobiti.

Porezi individualnih preduzetnika sa zaposlenima

Ako djelatnost poduzetnika uključuje uključivanje zaposlenih u njihovo naknadno zapošljavanje, onda on već djeluje kao poslodavac. Shodno tome, njegovim troškovima se ne dodaje samo isplata plata, već i određeni doprinosi za svakog zaposlenog. Dakle, razmotrimo koje poreze mora platiti pojedinačni preduzetnik sa zaposlenima:

1. Porez na dohodak fizičkih lica – porez na dohodak građana – odbija se od plate zaposlenog i iznosi 13% njegove vrijednosti. U ovoj situaciji, individualni preduzetnik igra ulogu posrednika (poreskog agenta) između zaposlenog i poreska uprava.
2. Doprinosi za obavezno osiguranje u vanbudžetske fondove:

• PFR - 22% od plate;
• FFOMS - 5,1%;
• FSS - 2,9%.

Naime, porez na dohodak fizičkih lica ne plaća se iz džepa pojedinačnog preduzetnika, već se odbija od prihoda zaposlenog koji je on zaposlio. A premije osiguranja su samo oni dodatni troškovi biznismena koji su neizbežni pri zapošljavanju zaposlenih. Prilikom određivanja plate, svaki preduzetnik želi da zna koliko individualni preduzetnik plaća poreza za zaposlenog u 2017. Pojedinačni preduzetnik mora shvatiti da će pored nje morati prenijeti još 30% plate na vanbudžetska sredstva.

Može li se individualnim preduzetnicima sa zaposlenima uštedjeti na porezima i doprinosima za osiguranje za 2017. godinu? Da, i sasvim legalno. Postoji lista kategorija obveznika koji imaju pravo korištenja snižene stope premije osiguranja. Tu spadaju, na primjer, individualni preduzetnici na pojednostavljenom poreskom sistemu, koji se bave proizvodnjom prehrambenih proizvoda, proizvodnjom igara i igračaka itd.

Bitan! U 2017. godini, za odbitak premija osiguranja za zaposlene u Penzionom fondu Ruske Federacije, određena je maksimalna godišnja plata - 876.000 rubalja. Ako plata najamnog radnika za godinu dana premašuje ovaj pokazatelj, tada individualni poduzetnik plaća samo 10% nastale razlike.

Šta individualni preduzetnik treba da uradi da izbegne probleme sa regulatornim organima?

U zaključku želim da dodam da savremeni preduzetnik treba veoma odgovorno pristupiti pitanju plaćanja poreza i prenosa premija osiguranja. Ukoliko individualni preduzetnik ima zaposlene, koje poreze treba da plati, trebalo bi da se na vreme sazna u regulatornim organima. Važno je prenijeti sva potrebna sredstva u zakonskim rokovima. Time ćete izbjeći kazne i druge neželjene posljedice.

Svaki službeno zaposleni građanin Ruska Federacija obavezan da plaća porez državi. I obaveza da naplati ove poreze od zaposlenog i prenese ih na Poreska uprava pada na teret poslodavca, koji u ovom slučaju nastupa kao osiguranik. Zaposleni je osigurano lice.

U članku ćemo pokušati odgovoriti na sljedeća pitanja: Koje poreze plaća poslodavac za svog zaposlenog? Kako se vrši naplata poreza? Koliki procenat plate zaposlenog čini porez?

Poslodavac (kao osiguranik) mjesečno odbija određene premije osiguranja za svog zaposlenog (osiguranika). dakle, Premije osiguranja se šalju sljedećim organizacijama:

• Penzioni fond;
• Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja;
• Fond socijalnog osiguranja;

Pročitajte o tome kako saznati plaća li poslodavac porez za zaposlenog.

Uplata doprinosa navedenim organizacijama daje zaposlenom pravo na socijalnu pomoć, medicinsku pomoć i isplatu penzije po navršenju starosne dobi za penzionisanje.

Koliki procenat plate zaposlenog ide na poreze?

Svaki službeno zaposleni građanin razumije da mu se mjesečno od plate oduzima trinaest posto. Međutim, ne znaju svi da pored poreza na dohodak, poslodavac plaća i druge poreze za svoje podređene.

Dakle, pri zapošljavanju poslodavac zaposleniku najavljuje „prljavu“ platu, koja uključuje 13% poreza na dohodak. Dakle, nakon mjesec dana rada, zaposleni prima "čistu" platu umanjenu za ovaj porez na dohodak. Procenti poreza na dohodak su raspoređeni između Fonda PIO, Fonda obaveznog zdravstvenog osiguranja i Fonda socijalnog osiguranja.

Pročitajte više o tome šta učiniti ako vam plata kasni.

Ostatak državnih poreza poslodavac plaća sam. Istovremeno, isplate se vrše iz tzv. RFP fonda, koji se formira od plata svih zaposlenih u preduzeću.

Hajde da shvatimo kako, u procentima, izgleda plaćanje premija osiguranja od strane poslodavca za svoje zaposlene. dakle:

• as premija osiguranja Fondu PIO u iznosu od šesnaest posto platnog fonda zaposlenog (ako je zaposleni stariji od 1967. godine, tada će iznos doprinosa biti dvadeset dva posto);
• as penzijski doprinos Fondu PIO u iznosu od šest posto (ako je zaposleni stariji od 1967. godine, onda se doprinos uopšte ne uplaćuje);
• kao socijalni doprinos zbog privremene spriječenosti zaposlenog u iznosu od 2,9 posto;
• kao premija osiguranja od nezgoda u preduzeću (visina premije zavisi od stepena rizika);
• kao doprinos Fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja u iznosu od 5,1 posto;

Sada pogledajmo primjer:

Ako se zaposleniku naplaćuje, na primjer, deset hiljada rubalja, onda poslodavac, kao procenjeni doprinosi, mora dati još tri hiljade rubalja državnim fondovima. Istovremeno, oko dvije hiljade rubalja ići će u Fond PIO, oko tri stotine rubalja u Fond socijalnog osiguranja, a oko petsto rubalja u Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja.

Zaključak: pri plaćanju poreza za svoje zaposlene, poslodavac svakog mjeseca troši oko trideset posto fonda plata zaposlenih.

U Rusiji, zaposleni nema pristup informacijama o doprinosima koje poslodavac plaća za njega. Ovi podaci su dostupni samo samom šefu. Pritom, zaposleni se mora zadovoljiti samo podatkom da mu se mjesečno od plate odbija trinaest posto poreza na dohodak.

Promjene kamatnih stopa

Svake godine poslodavac dobija informaciju o poreznoj stopi na tekuće godine. Polazeći od toga i dogodi poreske olakšice. Za 2019. godinu Vlada Ruske Federacije utvrdila je sljedeće kamatne stope za poreze koje mora platiti osiguranik:

• Penzijski fond Rusije - dvadeset dva posto;
• Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja - 5,1 posto;
• Fond socijalnog osiguranja - 2,9 posto;

Međutim, poslodavac ne mora uvijek platiti utvrđenu kamatu u cijelosti. Za neke poslodavce predviđene su povlašćene poreske stope, pri čijoj upotrebi se poreska stopa smanjuje na deset odsto.

Za šta se koristi novac za prikupljanje sredstava?

Doprinosi za osiguranje i socijalni doprinosi koji se prenose u fondove koriste se za sljedeće potrebe:

• Formiranje penzija zaposlenih;
• Besplatno zdravstvenu zaštitu u javnim klinikama i bolnicama;
• Primanje socijalnih davanja (prema bolovanje, dekret, u slučaju industrijskih ozljeda itd.);