Siz IISni ochdingiz. Hisobga allaqachon mablag' kiritilgan. Aktsiyalar yoki obligatsiyalar sotib olindi. Va sizning pulingiz allaqachon ishlamoqda va daromad keltirmoqda. Soliq kreditini olish vaqti keldi. Buni qanday qilish kerak?

Maqolada biz olish uchun bosqichma-bosqich algoritmni tahlil qilamiz soliq imtiyozlari yoqilgan investitsion hisob. IISga kiritilgan mablag'larning qonuniy ravishda to'lanishi kerak bo'lgan 13% ni olish uchun nima, qaerda va qanday qilish kerak.

Shunday ekan, ketaylik.

Muxtasar qilib aytganda, butun mexanizmni bir necha bosqichda tasvirlash mumkin.

1. Kerakli sertifikatlar va hujjatlarni to'plash.
2. 3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirish.
3. Soliq idorasiga 1-2-bandlarga muvofiq hujjatlar to'plamini taqdim etish.
4. Pulni qabul qilish.

Keling, tartibda boshlaylik.

Deklaratsiyani qachon topshirish kerak?

Hisobot davri tugaganidan keyin. Agar a oddiy so'zlar bilan aytganda, Keyingi yil. Ya'ni, 2018 yil uchun soliq imtiyozlari 2019 yildan boshlab olinishi mumkin.

Bir muhim nuqta. To'lovni faqat 3 yil ichida qaytarish mumkin. Masalan, 2018 yil uchun siz 2019-2021 yillarda soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin. 2022 yilda 2018 yil uchun pul olish huquqi yo'qoladi.

O'tgan yillar uchun bir vaqtning o'zida chegirib tashlash huquqidan foydalanishingiz mumkin. Agar siz ushbu muddatlarda hech qachon deklaratsiya topshirmagan bo'lsangiz. Misol uchun, agar siz 2015 yilda IIS ochgan bo'lsangiz. 2018 yilda biz 2015-2017 yillar uchun 3-NDFL uchta alohida hujjatni to'ldiramiz.

Maksimal qaytarish miqdori to'g'ridan-to'g'ri byudjetda sizdan ushlab qolingan soliqlar miqdoriga bog'liq. Siz to'laganingizdan ko'proq narsani qaytara olmaysiz.

Qadam 1. Hujjatlar to'plami

Qanday hujjatlar kerak bo'ladi?

2-NDFL shaklida ulardan to'langan daromadlar va soliqlar to'g'risidagi guvohnoma. Ish joyida olamiz. Agar siz yil davomida ish joyingizni o'zgartirgan bo'lsangiz yoki bir nechta daromad manbalariga ega bo'lsangiz, unda siz bir nechta sertifikat olishingiz kerak (lekin shart emas).

Depozitga qo'yilgan mablag'larning atigi 13 foizini qaytarishingiz mumkinligini unutmang. Ba'zi hollarda faqat bitta ish joyidan sertifikat etarli bo'ladi.

Misol. Orqada o'tgan yili IISga 200 ming rubl kiritildi. Ushbu summadan siz 13% yoki 26 ming rublni qaytarishingiz mumkin. Yil davomida siz ish joyingizni o'zgartirdingiz. Sizga 2 ta sertifikat kerakmi yoki bittasi yetarlimi?

Yil davomida qancha ishlaganingizni u yerda ham, u yerda ham ko‘rib chiqamiz (eslaymiz, bilib olamiz). Bu miqdorni taxminan 13% ga ko'paytiring. Va agar siz bitta ish joyiga mos kelsangiz, soliq idorasiga 2-NDFL ikkinchi sertifikatini taqdim etishning ma'nosi yo'q.

Aytaylik, oldingi ish joyingizda oyiga 40 ming olgansiz. Olti oy ishladi. Taxminan 30 000 soliq to'langan.

Hozirgi ish joyingizda 50 ming maosh bilan atigi 3 oy ishlashga muvaffaq bo'ldingiz. Taxminan 20 ming so'm miqdorida ushlab qolingan soliqlar.

Bunday holda, birinchi ish joyidan bitta daromad sertifikatini olish yaxshiroqdir.

IISni ochish bo'yicha broker bilan shartnoma (nusxa). Faqat birinchi marta beradi. Keyingi yillar uchun talab qilinmaydi.

IISga pul mablag'larini kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatlar. Bu to'lov topshirig'i bo'lishi mumkin (agar bank o'tkazmalari), yoki naqd pul olish buyrug'i(naqd pulda to'langanda).

Eng oson yo'li - siz operatsiyalarni amalga oshirgan bankning shaxsiy hisobvarag'idan pulning butun harakatini chop etish. Bank xodimlarining muhri yoki imzosi talab qilinmaydi.

Bu mening misolimda shunday ko'rinadi:

Barcha tafsilotlar berilgan. Buyurtmangiz bank tomonidan bajarilganligi haqida belgi borligi sababli. Bu soliq uchun etarli.

Hisobdagi pul mablag'lari va qimmatli qog'ozlarning harakati to'g'risidagi broker hisoboti. Biz to'g'ridan-to'g'ri brokerdan buyurtma beramiz. Shaxsiy hisobda pul mavjudligini ko'rsatish uchun soliq kerak. Axir, pulni depozitga qo'yish, keyin esa yil oxirida xavfsiz tarzda olish mumkin edi. Va soliq imtiyozini talab qiling.

To'lovni qaytarish uchun ariza. Ko'rsatma bilan bank rekvizitlari pul olmoqchi bo'lgan hisob. Namuna har qanday soliq idorasida mavjud.

Qadam 2. Deklaratsiyani to'ldirish

Hujjatlar yig'ilgan. Deklaratsiyani to'ldirishni boshlash vaqti keldi.

Bu erda 2 ta variant mavjud:

• mustaqil va bepul to'ldirish;
• to'lash va hamma narsa siz uchun amalga oshiriladi (yaxshi yoki deyarli hamma narsa).

3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun pullik xizmat bir necha yuzdan bir necha minggacha turadi. Bularning barchasi "stol" ning ishtahasi va beadabligiga bog'liq.

Ba'zi odamlar, ehtimol, johillik tufayli yoki noma'lum va to'ldirishda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan qiyinchiliklardan qo'rqib, xizmat uchun pul to'laydilar.

O'z-o'zidan to'ldirish jarayonining o'zi qiyinchiliklarga olib kelmaydi. Va bu ko'p vaqt talab qilmaydi. To'liq ma'noda yarim soat. Xo'sh, maksimal bir soat - eng "tez emas" uchun))).

Pul deklaratsiyasiga buyurtma bering yoki yo'qmi?

Bunday ibora bor: Saqlangan degani daromad olgan.

Xizmat qancha turadi? Masalan, 600 rubl. Tasavvur qiling-a, yarim soat ichida siz 600 rubl olishingiz mumkin. Konda emas, qop un ko‘tarmaslik, uyda kompyuterda o‘tirish. Bunday ishga rozi bo'larmidingiz? Men, albatta, rozi bo'lardim.

Ayniqsa buyurtma berishda. pullik xizmatlar siz hali ham vaqtingizni behuda sarf qilyapsiz. Maslahat olguncha. Bundan tashqari, siz taqdim etishingiz kerak bo'ladi kerakli paket to'ldirish uchun hujjatlar (skanerlar yoki fotosuratlar). Pasport ma'lumotlari, TIN, daromadlar to'g'risidagi hisobot, mablag'lar harakati va boshqalar.

Misol uchun, men bitta mashhur xizmatning xizmatlari uchun narxlar ro'yxatini beraman.

Umuman olganda, hamma narsani o'zingiz qilish juda tez va foydaliroq.

Shunday qilib, deklaratsiyani to'ldiramiz.

Avval siz deklaratsiyalar uchun "o'tkirlashtirilgan" kichik dasturni yuklab olishingiz kerak shaxslar.

Biz yaratamiz yangi hujjat. Va barcha kerakli maydonlarni to'ldiring.

Shartlarni o'rnatish.

Odatiy bo'lib, bu yorliq hammasi joyida. Lekin yaxshiroq tekshirib ko'ring. Bu quyidagi rasmdagi kabi bo'lishi kerak.

"Sozlash raqami" maydoniga e'tibor bering. Dastlab nolga o'rnatildi. Deklaratsiyani tekshirish jarayonida soliq idorasi to'ldirishda xatolarni topishi mumkin. Bunday holda, ushbu sharhlarni tahrirlash va tuzatishda siz tuzatish raqamini qo'yishingiz kerak bo'ladi - "1".

Aytgancha, dastur avtomatik ravishda maydonlarni to'ldirishning to'g'riligini tekshiradi va har safar soliq to'lovchini ogohlantiradi. mumkin bo'lgan xatolar yorliqlarni almashtirganda.

Oldingi skrinshotda men "Tekshiruv raqami" maydonini to'ldirmaganman. Boshqa oynaga o'tish, tizim quyidagi xabarni ko'rsatdi.

Tekshiruv raqamini dastur qo'llanmasida topishingiz mumkin. Mintaqangiz raqamini kiriting va taqdim etilgan ro'yxatdan tanlang.

"Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'i.

Hamma narsa oddiy va intuitiv - va o'zimdan qo'shadigan hech narsa yo'q. "Shaxsiy ma'lumotlar" va "Manzil" ni to'ldiring

Ko'pchilik uchun OKTMO maydoni qiyinchilik tug'diradi. Bu qanday hayvon? Va bu "sehrli raqamlarni" qaerdan topish mumkin?

OKTMO bu Umumrossiya tasniflagichi munitsipalitetlarning hududlari.

Lekin biz bunga ahamiyat bermaymiz. Asosiysi, kerakli kodni qaerdan topish kerak.

OKTMO haqidagi ma'lumotlar sizga ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan 2-NDFL sertifikatida mavjud.

"Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" yorlig'i.

13% stavkada soliq to'laydigan jismoniy shaxslar uchun 13-tabni tanlang. yashil ortiqcha » — «To'lovlar manbalari». Va ish beruvchi haqidagi ma'lumotlarni kiriting. Biz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumot olamiz.

Shunga ko'ra, bir nechta daromad manbalari mavjud bo'lsa. Biz bir nechta maydonlarni to'ldiramiz.

Daromad haqida ma'lumot. Shunga qaramay, biz barcha ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatidan olamiz. Va biz hamma narsani bir joyga aylantiramiz.

Daromad kodiga e'tibor bering.

99% hollarda yordamda siz quyidagi kodga ega bo'lasiz:

• 2000 - qabul qilish ish haqi(odatda bu ish haqi);
• 2002 yil - ish beruvchidan bonus;
• 2012 yil - ta'til.

Shuning uchun, bir kishi uchun kalendar oyi 3 ta daromad manbai bo'lishi mumkin.

Ish beruvchi uchun barcha daromadlarni to'ldirgandan so'ng, biz deklaratsiyadagi umumiy summalarni xatolar uchun 2-NDFL qog'oz sertifikati bilan solishtiramiz. So'mlar kopeklarga yaqinlashishi kerak.

Bir necha yil oldin, qabul qilish uchun birinchi deklaratsiyani to'ldirganimda eslayman mulkni chegirib tashlash, Men bir necha sent xato qildim. 3 oydan keyin men soliqdan bildirishnoma oldim. Deklaratsiyani ikkinchi marta to'g'rilash va havola qilishim kerak edi (esingizdami? 1-sonli tuzatish). Deklaratsiyamning ikkinchi versiyasi soliq organlari tomonidan yana 3 oy davomida tekshirildi. Va pul bir oy davomida tekshirilgandan so'ng hisobga o'tdi.

Natijada, ushbu protsedura deyarli 7 oyga cho'zildi (standart 4 o'rniga). Bir necha qo'shimcha sent uchun.

Shuning uchun, bir oz vaqt yo'qotish va hamma narsani yaxshilab tekshirish yaxshidir: rubl va tiyingacha.

Oxirgi yorliq - "chegirmalar".

Nazariy jihatdan, biz darhol "Markaziy bankdagi investitsiyalar va yo'qotishlar" ga o'tishimiz kerak.

Lekin men "Standart" yorlig'iga e'tibor qaratmoqchiman. Agar siz ushbu varaqni to'ldirishni o'tkazib yuborsangiz, kelajakda soliq idorasi deklaratsiyani rad etishi mumkin.

Standart soliq imtiyozlari hisoblanadi. Odatiy bo'lib, siz ushbu pulni ish joyida olasiz (agar siz buxgalteriya bo'limiga kerakli ma'lumotlarni taqdim etgan bo'lsangiz). Aniqroq aytganda, sizdan kamroq soliqlar ushlab turiladi. To'lanishi kerak bo'lgan chegirmalar miqdori bo'yicha.

Sizning lavozimingizga qarab ma'lumotlarni to'ldirishingiz kerak.

Agar bolalar bo'lmasa. Bu maydonni xavfsiz o'tkazib yuborishingiz mumkin.

Oxirgi surish. Tab « Chegirmalar» — -> Markaziy bank bo'yicha investitsiyalar va yo'qotishlar.

Sohada: «San'atning 1-bandining 2-bandida nazarda tutilgan chegirma miqdori. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1 "- biz hisobot davri uchun IISga qo'shgan summani yozamiz.

Hammasi shu. Deklaratsiya yakunlandi. Faqat xatolarni tekshirish uchun qoladi. Har bir narsa yaxshi bo'lsa, "Deklaratsiyani tekshirish muvaffaqiyatli yakunlandi" oynasi paydo bo'ladi.

Kompyuteringizga saqlang. Kelajak uchun talab qilinadi. Agar siz tuzatishlar kiritishingiz kerak bo'lsa. Yoki keyingi yil. Faqatgina daromad va investitsiya hisobvarag'iga kiritilgan mablag'lar miqdorini tahrirlash kifoya qiladi.

3-qadam. Soliq bilan o'zaro munosabatlar

Shaxsiy tashrif yoki "eski uslub". Hujjatlar to'plamini oling, deklaratsiyani chop eting va soliq idorasiga boring. Biz, xuddi bankdagi kabi, kuponni olamiz elektron navbat to'g'ri oynaga.

Qoida tariqasida, butun jarayon juda tez sodir bo'ladi. Garchi odamlar bor bo'lsa ham. So'nggi bir necha yil ichida navbatda turish tom ma'noda 10-15 daqiqani oladi.

Biz barcha hujjatlarni inspektorga beramiz. Va tamom. Keling, keyingi bosqichga o'tamiz.

Muhim! 3-NDFL deklaratsiyasida siz har bir varaqni imzolashingiz va sanani belgilashingiz kerak. Sana kompilyatsiya qilish vaqti emas, balki soliq idorasiga topshirish vaqti. Shuning uchun, sanalarni oldindan belgilash emas, balki to'g'ridan-to'g'ri tekshirishda yaxshiroqdir. Aks holda, siz shunchaki "eski sanalar bilan qayta joylanasiz".

Qadam 4. Yoqimli - pul olish

Deklaratsiya topshirildi. Faqat kutish qoladi.

Qonunga ko'ra, tekshirishning maksimal muddati deklaratsiya topshirilgan kundan boshlab 3 oyni tashkil qiladi. Va arizada ko'rsatilgan bank hisob raqamiga pul o'tkazish uchun 30 kun.

Bu erda hech narsa sizga bog'liq emas.

Ammo "tajribali"lardan ba'zi maslahatlar mavjud.

Yil boshida (yanvar-fevral oyining boshi) deklaratsiya topshirilganda, 95% hollarda tekshirish tezroq amalga oshiriladi. To'liq ma'noda 1-1,5 oy. Do'stim uchun deklaratsiyani topshirishdan tortib to hisob raqamiga pul kelib tushishigacha bo'lgan butun tsikl 3 hafta davom etdi.

Bu yil boshida soliq inspektsiyasi xodimlarining "ish yuki og'ir emasligi" bilan bog'liq. Bir nechta soliq to'lovchilar darhol deklaratsiya topshirishga shoshilishadi yangi yil bayramlari. Tebranish paytida - bir necha oy o'tadi. Va hujjatlarning asosiy qismi mart - aprel - may oylarida "to'kiladi". Va bu erda, deyarli har doim, siz maksimal belgilangan vaqtni kutishingiz kerak bo'ladi.

Muammo biroz boshqacha. Odatda, ish beruvchi NGdan keyin darhol emas, balki 2-NDFL sertifikatini taqdim etishi mumkin. Va birozdan keyin. Broker bilan ham xuddi shunday. Sertifikatga buyurtma berishda standart kutish muddati bir necha hafta. Va darhol emas. Va odatda yil boshidan bir yarim oy o'tgach.

Ko'rib turganingizdek, hech qanday murakkab narsa yo'q. Bunday tsiklni boshdan kechirganingizdan so'ng, 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun nima uchun qo'shimcha pul to'lash kerakligini tushunmaysiz.

Shuningdek, soliq deklaratsiyasini tayyorlash, to'ldirish va topshirishning butun jarayonini tezlashtirishingiz mumkin. Agar siz saytning o'zidan foydalansangiz. Yuqoridagi barcha protseduralarni uydan chiqmasdan bajarish mumkin. Inspeksiyaga shaxsan tashrif buyurmasdan deklaratsiya topshirilgunga qadar. Ammo bu haqida.

Sharoitlarda iqtisodiy inqiroz aktivlarning rentabelligi beqaror. Ammo shu bilan birga, xavfli faoliyat qo'shimcha daromad keltirishi mumkin. Xususiy investorlar ko'pincha investitsiyalarni diversifikatsiya qilishda soliq imtiyozlari olinadigan individual investitsiya hisobvarag'idan foydalanishadi. Va bundan IIS yanada jozibali. Ushbu materialda asosiy tushunchalar muhokama qilinadi, soliq imtiyozlarining mohiyati va IIS bilan ishlash mexanizmi ochib beriladi.

IIS hisobi - bu Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti bo'lgan jismoniy shaxs tomonidan ariza beruvchi broker yoki boshqaruv kompaniyasi bilan tuzilgan shartnoma (bu toifaga Rossiya fuqarolari ham, mamlakatda 6 oydan ortiq doimiy istiqomat qiluvchi shaxslar ham kiradi. kalendar yili davomida).

Brokerlar va boshqaruv kompaniyalaridan tashqari, bunday dasturlarni amalga oshiradigan banklar tomonidan individual investitsiya hisobvaraqlari ochiladi. Ikkinchisiga Sberbank, VTB, Alfa-Bank kiradi.

Hisobga xizmat ko'rsatish to'g'risida shartnoma tuzayotgan fuqaro voyaga etgan bo'lishi kerak.

IIS har qanday daromad darajasiga ega bo'lgan shaxslarga qanday qilib investitsiya qilishni o'rganish imkonini beruvchi moliyaviy vositadir. Brokerlik hisobvarag'i bilan ishlashni boshlash uchun siz unga 1 million rublgacha bo'lgan istalgan miqdorni qo'yishingiz kerak (buxgalteriya hisobi faqat milliy valyuta). U asta-sekin yoki bir vaqtning o'zida kiritiladi. Ayrim ekspertlarning fikricha, minimal miqdor, u bilan siz investitsiya hisobi bilan ishlashni boshlashingiz kerak, 50 ming rubl. Kichikroq sarmoya vositachilar foydasiga komissiyalar mavjudligi sababli to'lanmaydi.

Hisobga xorijiy valyuta yoki qimmatli qog'ozlarni kiritish mumkin emas. Pulni depozitga qo'ygandan so'ng, investor u bilan hamma ma'lum bo'lganlar bilan ishlash huquqini oladi moliyaviy vositalar- bu guruhga aktsiyalar, obligatsiyalar, pul mablag'lari ulushlari (xususan, kapital birjasida, shu jumladan chet elda sotiladigan) kiradi.

Hisobdagi investitsiyalar uchun mavjud bo'lgan maksimal miqdor 17-yilda to'rt yuz mingdan oshirildi. Agar mijoz milliondan ortiq pul o'tkazgan bo'lsa, ortiqcha pul unga qaytariladi to `liq. Hamkorlik shartnomasini imzolashdan oldin siz kompaniyaning litsenziya ma'lumotlarini o'rganishingiz kerak.

IIS tizimi 2015 yilda ishlay boshladi va o'shandan beri asosiy qoidalarni to'ldiradigan Federal qonun doirasida muvaffaqiyatli rivojlanmoqda. huquqiy akt qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish.

IIS texnologiyalari va mexanizmi Amerika Qo'shma Shtatlarida mashhur bo'lib, Avstraliya, Yaponiya, Buyuk Britaniya va Kanadada keng tarqalgan. AQShda ular pensiya sohasida rivojlangan, shunga o'xshash tendentsiya Kanada va Avstraliyada kuzatilgan, jamg'arma formatlari esa yaponiyaliklar va inglizlar tomonidan afzal ko'riladi.

Umuman olganda, bunday hisoblar o'zlarini o'rta sinf deb ataydigan va ortiqcha daromadni sarmoya qilish imkoniyatiga ega bo'lgan odamlar orasida mashhurdir. Muvaffaqiyatli ishlash uchun ularning daromadlari oyiga 35-40 ming rubldan kam bo'lmasligi kerak. Xizmat ko'rsatish hisobini ochish to'g'risidagi shartnomani imzolashdan asosiy maqsad mavjud jamg'armalarni ko'paytirishdir.

Moliya bozori ekspertlarining fikriga ko'ra, shaxsiy investitsiya dasturlari uchun mo'ljallangan hisoblar tizimi nodavlat investitsiyalarga yaxshi qo'shimcha hisoblanadi. pensiya dasturlari depozitlar.

IISning rentabelligi banklarnikidan oshadi va o'rtacha 21% ni tashkil qiladi. Hech qanday depozitda mijozga investitsiyalar bo'yicha bunday foiz stavkasi taklif etilmaydi. Shaxsiy investitsiya hisoblari bo'yicha minimal daromad 13% ni tashkil qiladi. Shuningdek, hisobni yuritish bo'yicha shartnoma tuzilgan ba'zi kompaniyalar qo'shimcha bonuslarni to'playdi. Masalan, FINAM qayta moliyalash stavkasining yarmini qimmatli qog'ozlar va derivativlar bozorining erkin qoldig'iga qo'shib qo'yadi.

Investitsion daromadga qo'shimcha ravishda, hisob egasi soliq imtiyozlari va shaxsiy daromad solig'i bo'yicha chegirma oladi. Investitsion hisob formatining paydo bo'lishi xususiy investitsiyalarning nufuzini oshirish va kompaniya aktivlari manbai sifatida individual moliyaviy jamg'armalarni jalb qilish istagi bilan bog'liq edi.

Bu hech kimga sir emas bank kreditlari biznes ancha qimmat. Individual investitsiya hisobvaraqlari xususiy investitsiyalarni jalb qilishning tabiiy va huquqiy mexanizmi hisoblanadi Pul.

Hisobni ochishda mehnat va yosh holati hisobga olinmaydi. Asosiy talab - Rossiya byudjetiga soliq to'lovlarini amalga oshirish.

An'anaviy brokerlik hisoblari egalari har doim soliqlar ushlab turilishini yodda tutishlari kerak. Oling soliq imtiyozlari faqat IISni ochish orqali mumkin. Bundan tashqari, moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan shaxsiy daromad solig'ini qaytarishning bunday mexanizmi, masalan, pul mablag'larini muntazam ravishda o'tkazish mumkin. brokerlik hisobi investitsiya uchun. Yil davomida bunday operatsiyalar uchun cheklov mavjud - chegirma miqdori 52 ming rubldan oshmasligi kerak.

Davlat yoqilgan bu daqiqa hisobdagi mablag'larni sug'urtalashda ishtirok etmaydi. Agar ular aktivlarga aylantirilsa, bu operatsiya natijasida mijoz mulkka ega bo'ladi va bu suiiste'mol qilish uchun to'siqlar yaratadi, ammo hech kim xavfsizlikning to'liq kafolatini bera olmaydi. Bu investitsion hisob bo'yicha yuqori daromadli xavf.

Hisobning imkoniyatlari faqat investitsiyalar bo'yicha maksimal xavf darajasiga tayyor bo'lganlar uchun mavjud degan afsona mavjud. Biroq, hatto eng konservativ investor ham IISga egalik qilishdan bonuslar olishi mumkin. Xususan, sotib olish davlat obligatsiyalari bankka qaraganda yuqori daromad keltirishi mumkin. Ba'zi korporativ sektor obligatsiyalari yiliga 20% daromad keltiradi, bu 13% soliq imtiyozlarini hisobga olgan holda yiliga 33% umumiy daromad keltiradi.

Bundan tashqari, moliyaviy ishlarni ko'p tayyorgarliksiz amalga oshirishga imkon beruvchi muvaffaqiyatli operatsiyalarni nusxalash imkonini beruvchi ko'plab xizmatlar mavjud. Shu bilan birga, bozordagi vaziyatni nazorat qilish va bilimlarni parallel ravishda egallash bekor qilinmaydi. Biroq, birinchi marta bunday imkoniyatlar yangi boshlanuvchilar uchun yaxshi yordamdir.

Forex muxlislari IIS buning uchun mos emasligini yodda tutishlari kerak. Ayni paytda tashqi bozorga chiqish masalasi muhokama qilinmoqda. Xususan, investitsiya qilish imkoniyati AQSh aktsiyalari shimoliy poytaxt birjalarida sotildi. Har qanday asbob kabi moliya bozori RF, individual investitsiya hisobi shakllanish va rivojlanish bosqichidan o'tmoqda, shuning uchun biz yaqin kelajakda imkoniyatlarning kengayishini kutishimiz kerak.

Qanday qilib hisob egasi bo'lish mumkin

Ishonchli boshqaruv shartnomasi hisob bilan ishlash uchun asos bo'lib xizmat qiladi, chunki mijoz aynan shu formatda sarmoya kiritishni boshlaydi. Birinchi bosqich faqat oflayn operatsiyalardan iborat bo'lib, ularning umumiy davomiyligi ko'p vaqtni talab qilmaydi - yarim soatdan 2 soatgacha va uning katta qismi broker, bank vakili yoki bank vakilining maslahatlari va tushuntirishlariga sarflanadi. boshqaruv kompaniyasi. Mijoz qabul qiladi batafsil ma'lumot hisob bilan qanday ishlash kerak, uni qanday bonuslar kutmoqda, tranzaktsiyalarni bajarish, foydani nazorat qilish va broker bilan ishlash uchun nima talab qilinadi.

Qonun bo'yicha xususiy investor faqat bitta faol investitsiya hisobidan foydalanishi mumkin. Bir vaqtning o'zida bank yoki kompaniyada bir nechta hisob ocholmaysiz. Brokerni o'zgartirish uchun avvalo oldingi IIS uchun shartnomani bekor qilishingiz kerak. Bundan tashqari, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi kompaniyadan kompaniyaga barcha ma'lumotlarni saqlash bilan hisobni o'tkazishni nazarda tutadi. Shuningdek, yaqin qarindoshlar (opa-singil, ota-ona, 14 yoshdan oshgan bola va boshqalar) hisobvarag'ini rasmiylashtirish va uni ishonchli tarzda boshqarish mumkin.

Shartnoma tuzish uchun pasport yetarli. TIN ma'lumotlarini bilish shart emas, lekin siz bilan birga bo'lishi tavsiya etiladi identifikatsiya raqami uni alohida qog'ozga yozish orqali.

Siz bilan birga flesh-disk bo'lishi kerak, chunki broker yangi mijozga elektron raqamli imzo kaliti bilan yozuvni taqdim etadi. ERI dan foydalanish broker bilan aloqalarni sezilarli darajada soddalashtiradi va rus pochtasi orqali yozma ko'rsatmalarni takrorlash zaruratini yo'q qiladi.

Aks holda, hujjatli dalillarsiz, operatsiyalar uchun jarima solinishi mumkin.

Bundan tashqari, mijozdan bank hisobi ma'lumotlari so'ralishi mumkin.

Potentsial mijoz quyidagi ma'lumotlarni taqdim etishga tayyor bo'lishi kerak:

1. Yangi mijozning shaxsiy ma'lumotlari - u so'rovnomani to'ldiradi va uni broker / xodimga qoldiradi boshqaruv kompaniyasi.
2. IISni ochish bilan hisob xizmatlarini ko'rsatish uchun arizalarning ikki nusxasi imzolanadi. Matn, shuningdek, mijozning elektron hujjat aylanishi qoidalari bilan tanishligini ko'rsatadi.
3. Elektron imzo olish bilan bog'liq hujjatlar imzolanadi.
4. Yakuniy bosqichda ular IISga mablag'larni qanday o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalar beradi.

Banklar o'rtasida ishlaydigan komissiyalar haqida eslash kerak, chunki uni to'ldirishning asosiy shakli naqd pulsiz to'lovdir. Keraksiz xarajatlarni iloji boricha oldini olish uchun kompaniya qaysi bankda xizmat ko'rsatilishini oldindan bilish foydalidir.

Ikkinchi bosqichda IISga texnik xizmat ko'rsatish shartnomasi bilan ishlash Internet maydoniga o'tadi.

Yuqoridagi hujjatlarni imzolash vaqtida mijoz o'zi tanlagan aktivlarning narxini hisobvaraqdan to'g'ridan-to'g'ri to'lashi uchun imzoni faollashtirish va faoliyat sohasiga kirish uchun elektron pochtaga ma'lumot yuboriladi. Brokerlik hisobvarag'iga parallel ravishda kompaniya mijozi uchun avtomatik ravishda savdo hisobvarag'i ochiladi va undan ham foydalanish mumkin, ammo imtiyozlarsiz.

Bankning mumkin bo'lgan komissiyasi va flesh-diskni sotib olishdan tashqari, IISning potentsial egasi xizmat ko'rsatish shartnomasini tuzish uchun hech qanday xarajatlarni talab qilmaydi.

Agar mijoz ichkarida bo'lsa mahalliylik kompaniyaning filiali bo'lmagan joyda, u masofaviy ish mexanizmlariga murojaat qilishi kerak. Hisobni ochish va ishlashni boshlash uchun u elektron arizani onlayn qoldirishi va ma'lumot bilan qayta qo'ng'iroq qilishni kutishi kerak. Operatorga koordinatalarni taqdim etgandan so'ng, hujjatlar to'g'risidagi ma'lumotlar pochtaga yuboriladi, ularni to'ldirish va mutaxassislarga topshirish kerak bo'ladi.

Agar ofisga tashrif buyurish imkoni bo'lmasa, shuni yodda tutish kerakki, IISni olish uchun siz pasportingiz nusxasi yordamida shaxsingizni tasdiqlashingiz va notarius tomonidan tasdiqlangan ariza yuborishingiz kerak (yaxshisi kurerdan foydalangan holda) xizmat). Keyinchalik, javob paketi broker yoki boshqaruv kompaniyasi vakili tomonidan yuborilguncha kutishingiz kerak.

Kompaniyani tanlashda nimalarga e'tibor berish kerak

Shaklda "konsalting xizmatlari", "masofaviy" yoki "ta'lim", "individual investor hisoblari", "hisob-kitoblarga individual investitsiyalar" kabi iboralar bo'lmasligi kerak. IIS xizmatlari davlat ko'magida amalga oshiriladi, shuning uchun barcha atamalar o'ziga xos matnga ega bo'lishi kerak.

Maxsus haqida gapirganda kredit tashkilotlari, brokerlar va boshqaruv kompaniyalari, mablag'larni potentsial joylashtirish uchun uchta guruhni ajratish kerak:

Jadval 1. IISni ochish uchun kompaniyalar

Litsenziya mavjudligini Rossiya Bankining veb-saytida tekshirishingiz mumkin. Xorijdan kelgan bozor vakillari bilan o'zaro hamkorlik qilish va shartnomalar tuzish tavsiya etilmaydi, chunki ularning faoliyati hozirda Rossiya qonunchiligi bilan himoyalanmagan.

Kompaniyani tanlashdan oldin siz barcha komissiyalarni hisobga olgan holda xizmat ko'rsatish qoidalari va tariflarini o'rganishingiz kerak - shartnoma tuzish, hisobni yuritish va hokazo.

Egalari uchun soliq imtiyozlari

Chegirmalar bo'yicha imtiyozli dasturga a'zo bo'lish uchun siz hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib ololmaysiz va shartnoma tuzilgan kundan boshlab hisoblangan 3 yil davomida shartnomani bekor qila olmaysiz. IIS chegirmasi boshqa chegirmalarga o'xshaydi, ammo farq bor. yaxshilanganda olinadigan shaxsiy daromad solig'i yashash sharoitlari, bir marta va ma'lum miqdorda qaytariladi, shu bilan birga IIS daromadi cheksiz muddatga olinishi mumkin va shunga o'xshash chegirma imkoniyatlaridan foydalaning.

Hisobni o'n yil davomida ishlatib kelayotgan mijoz 520 ming rubl miqdorida chegirma olishi mumkin va ma'lum shartlarda (quyida muhokama qilinadi) bu miqdor uning uchun maksimal bo'ladi. Biroq, bu Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun mavjud bo'lgan boshqa soliq imtiyozlaridan aniq oshib ketadi.

Umuman olganda, xizmat ko'rsatish shartnomasi qanchalik tez olinsa, foyda olish imkoniyatlari shunchalik tez paydo bo'ladi. Dasturning o'zi cheksizdir.

Agar siz mablag'larning bir qismini shaxsiy investitsiya hisobvarag'idan 3 yil oldin olib qo'ysangiz, ularni DU yoki boshqa kompaniyaga o'tkazsangiz, olingan foyda bo'yicha soliq imtiyozlari qoladi. Aks holda, ilgari naqd pul o'tkazish, olingan imtiyozlarni davlatga qaytarish va barcha operatsiyalar bo'yicha soliqlarni to'lashga tayyor bo'lishga olib keladi, chunki hisob brokerlik hisobi maqomiga o'tkaziladi.

Investitsiya qilishga jiddiy yondashgan odamlar uchun 3 yil unchalik uzoq emas. Uzoq muddat mablag'larni joylashtirish. Shuning uchun, IISning bu xususiyatini kamchilik sifatida aniqlash mumkin emas va xususiy shaxslar tomonidan osongina ko'rib chiqiladi.

Kompaniyalar va davlat hisob egalariga imtiyozlar uchun ikkita variantni tanlashni taklif qilishadi.

Jadval 2. Imtiyozli vositalar turlari

Chegirma 1	Chegirma 2
	Yil davomida siz investitsiya hisobingizga bir million rublgacha pul o'tkazishingiz mumkin
	Chegirmalarni davlatga qaytarmasdan shartnomaning minimal amal qilish muddati - uch yillik uzluksiz ish va hisob-kitoblar.
Chegirma har yili o'tkaziladi	Chegirma 3 yillik davr oxirida o'tkaziladi
Hisobot davrida chegirma 52 ming rubl miqdorida cheklangan, chunki u garovga qo'yilgan. davlat dasturi(400 ming rubl miqdorining 13 foizi - maksimal miqdor)	Pul olish cheklanmagan

Ikkala variantni bir vaqtning o'zida ishlatishga yo'l qo'yilmaydi.

Birinchi turdagi chegirma

Agar IIS egasi bo'lishi kerak bo'lgan potentsial mijoz tasdiqlangan daromad bilan rasmiy ravishda ishlasa, unga ma'lum investitsiya summalari uchun chegirma mos keladi. U aktivlarni to'ldirishi va ular bilan ishlash natijasida tegishli davr oxirida 13% daromad olishi mumkin bo'ladi.

Shunday qilib, hisobvaraq bo'yicha harakat quyidagicha: soliq Markaziy bankdagi daromaddan undiriladi, davlat esa mijoz soliq idorasiga ma'lumot taqdim etishda qatnashgan taqdirda qaytarib olish imkoniyatini beradi.

Bunday sxema mustaqil ravishda daromad o'sishida faol ishtirok etishni rejalashtirmaydigan va har yili million rublgacha pul o'tkazadigan vositachilarga ishonadigan konservativ investorlar uchun javob beradi (moddiy daromad olish uchun bu miqdorni yaqinlashtirish tavsiya etiladi). maksimalgacha).

Amaldagi qonun bo'yicha maksimal hajmi soliqqa tortilmaydi shaxsiy daromad solig'i summalari to'rt yuz ming rublni tashkil qiladi. Shuning uchun ishlaydigan investor soliq solinadigan bazani faqat qisman qisqartirishi mumkin.

Ortiqcha to'langan taqdirda, ortiqcha soliq mijoz foydasiga qaytariladi.

Har yili shartnoma bo'yicha imtiyozlar va tegishli daromadlarni olish uchun sizga hisobvaraqdagi harakatlar va pul mablag'larini olmasdan davriy o'tkazmalar kerak.

Birinchi turdagi imtiyozlarning ishlashiga misol

2016 yilda Ivanov I.I. rasmiy lavozimda 800 tr olgan, undan 13 foizi ushlab qolingan. Natijada, soliq to'lovlari miqdori 104 tr ni tashkil etdi. O'sha yili fuqaro Ivanov bilan yakunladi brokerlik kompaniyasi IIS formatidagi kelishuv va unga 400 ming hissa qo'shgan. Keyingi davrda u deklaratsiyani taqdim etishi mumkin, unda u soliq solinadigan bazani ikki baravar (800 ga qarshi 400) ochish miqdori bo'yicha IIAni kamaytirish niyatini bildiradi. Shu bilan birga, to'rt yuz mingning 13 foizi (bu 52 ming rublga to'g'ri keladi) qo'shimcha kapital sifatida ishlatilishi va keyingi davrlarda daromadni oshirishga yo'naltirilishi mumkin.

Birinchi variantga ko'ra, mijozning sof foydasi daromad va soliq xarajatlari (chegirma, byudjetga soliq o'tkazmalari) o'rtasidagi farqdan shakllanadi.

Jadval 3. Hisoblash misoli

Hisobot davri	Dastlabki miqdor, minglab rubllarda.	Yillik daromad 10 foizni tashkil qiladi	Yakuniy miqdor ming rublda.	Soliqni qaytarish, ming rubl	Daromad, shu jumladan foiz sifatida soliqni qaytarish
2017 yil	400	40 ming rubl	440	52	23
2018 yil	400 va 440 yig'indisi = 840	84 ming rubl	924	52	16
2019	924 va 400 ning yig'indisi = 1324	132 400 rubl	1 456, 4	52	14
2020	Hisobni yopish tartibi	256,4 ming rubl		Jami 156	Davrdagi jami daromad 17,7% ni tashkil etdi.

Jadvalga ko'ra, ko'rsatilgan uch yillik investitsiya uchun birinchi chegirma opsiyasi quyidagi natijalarni berdi:

1. Soliq solinadigan summa 256,4 ming rublni tashkil etdi.
2. Olingan daromaddan davlat shaxsiy daromad solig'ini taxminan 33 ming rubl miqdorida ushlab turadi.
3. Belgilangan davr uchun soliqni qaytarish - 156 ming rubl.

Ikkinchi turdagi chegirma

Uch yillik IIS operatsiyalaridan so'ng barcha daromadlar soliqdan ozod qilinadi. Ushbu parametr investitsiya qilishni asosiy faoliyat deb biladiganlar uchun javob beradi. Muallifning samarali strategiyalaridan foydalangan holda vositachilarsiz va o'z xohishiga ko'ra mustaqil ravishda faoliyat yurita oladigan va shunga mos ravishda bozordagi o'rtacha ko'rsatkichdan yuqori rentabellikga ega bo'lgan mutaxassislarni qiziqtirishi mumkin. Mos keladi bu foyda nogironlar va ishsizlar, ya'ni hisoblangan daromadlar uchun byudjetga to'lovlarni amalga oshirmaydigan barcha fuqarolar.

Shunday qilib, ikkinchi variantga ko'ra, savdo maydonini taqdim etuvchi kompaniya bilan o'zaro hamkorlik tugallangandan so'ng, u tuzilgan kundan boshlab 3 yildan kam bo'lmagan muddatda yakuniy foyda hisoblab chiqiladi (u kompaniyaga o'tkazmalardan ozod qilinadi). byudjet). Agar mijoz shaxsiy daromad solig'ini to'lashni istamasa, u ushbu turdagi imtiyozlarni tanlashi va yakuniy natijani IISning yopilish sanasida yakunlashi mumkin.

Savdo shaklida yagona daromad manbai mavjud bo'lsa, ikkinchi chegirma varianti yagona mumkin.

Jadval 4. Ikkinchi turdagi chegirma uchun hisob-kitob jadvali

Hisobot yili	Boshlang'ich summa ming rublda	Yillik daromad 10 foiz, ming rubl.	Yakuniy miqdor minglab rubllarda
2017 yil	400	40	440
2018 yil	440 va 400 yig'indisi = 840	84	924
2019	924 va 400 ning yig'indisi = 1324	132, 4	1 456, 4
2020	Hisobni yopish tartibi	256, 4

Natijada, davr uchun xususiy investor taxminan 260 ming rubl soliqqa tortilmaydigan foyda oladi.

Ko'pgina hollarda, badallar bo'yicha imtiyozlardan foydalanish foydaliroqdir, chunki har bir investor mablag'larni samarali boshqara olmaydi va investitsiyalarni 3 yil ichida foyda bilan qaytara olmaydi. Bundan tashqari, badallar bo'yicha chegirma mablag'lar kiritilgandan keyin keyingi yilda olinishi mumkin.

Agar mijoz hali ham foyda sifatida nimadan foydalanishga shubha qilsa, bu qaror shartnoma amal qilish vaqtida (kamida uch yil) qoldirilishi mumkin. Chegirma uchun oxirgi uch yil ma'lumotlaridan foydalanilganligi sababli, broker bilan hamkorlikni tugatgandan so'ng, ko'rsatilgan davrlar uchun ma'lumotlar asosida mijozga mos keladigan istalgan variantni tanlashingiz mumkin.

Ammo shuni esda tutish kerakki, bunday holatda, agar ikkinchi variant tanlansa, birinchi turdagi inflyatsiya chegirmalarining foydasi kechiktirilishi mumkin.

Misol (hisob-kitoblar - ming rubl): 2016 yilda fuqaro Petrova shaxsiy investitsiya hisobini ochish to'g'risida shartnoma imzoladi va to'rt yuz ming rubl miqdorida investitsiya kiritdi. Kelgusi yil uchun 200 ming rubl miqdorida investitsiyalar, 2018 yilda esa 200 ming rubl miqdorida mablag'larning qo'shimcha hissasi rejalashtirilgan. Hisob harakatni tugatganda (bu 2018 yilda sodir bo'ladi), gr. Petrovaga qaytish variantini o'zi tanlash huquqi beriladi. Agar olingan foyda sakkiz yuz ming rubldan ortiq bo'lsa, foydani chegirib tashlashdan foyda aniq bo'ladi. Agar foyda kamroq bo'lib chiqsa, chegirma manbai sifatida badallardan boshlash yaxshidir.

Mijoz uchun qulay vaqtda chegirma turini tanlashingiz mumkin. Biroq, qoida qo'llaniladi: shartnoma muddati davomida badallar uchun chegirma tanlashda qarorni o'zgartirish mumkin emas. Bundan tashqari, chegirma faqat oldingi 3 ta uchun amal qiladi kalendar yillari. Bunga asoslanib, siz ikkala variantning potentsial rentabelligini tahlil qilishingiz va qaror qabul qilishingiz mumkin.

Qanday qog'ozlarni sotib olish mumkin

Shunday qilib, chegirmani tanlash to'g'ridan-to'g'ri hisobning rentabelligiga bog'liq. Shu munosabat bilan xususiy investorlar tomonidan qo'yilgan investitsiyalarning ayrim xususiyatlarini bilish foydalidir.

Umuman olganda, investitsiya variantlarini shartnoma matnida topish mumkin - ular dastlab o'rnatiladi. Moliyaviy vositaning turi boshqa parametrlar bilan bog'liq (xavf-daromad, ularning nisbati va qiymati):

1. Obligatsiyalar- minimal xavfli sotib olish, ammo ushbu toifadagi qimmatli qog'ozlar uchun daromad sobit va past. Davlat va munitsipal qimmatli qog'ozlar uchun shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq imtiyozlari mavjud. Eng ehtiyotkor investorlar uchun variant. Omonatlarni chegirib tashlashni tanlaganlar uchun javob beradi.
2. investitsiya fondlari- ushbu vositaga investitsiyalar o'rtacha xavf darajasi va o'rtacha daromad bilan bog'liq. Eng yaxshi variant boshlash uchun - indeks investitsiya fondlarini ochish. Moliyaviy bozorda ushbu turdagi vositalarga sarmoya kiritib, strategiya o'zini oqlashiga amin bo'lishingiz mumkin. Aksariyat mutaxassislar uni 3-4 yil davomida investitsiya qilish sharti bilan juda ishonchli deb bilishadi. Dastlabki bosqichlarda mustaqil ravishda portfel yaratish tavsiya etilmaydi - buning o'rniga, mutaxassislarga ishonish mantiqan.
3. evro obligatsiyalar- nomzodi ko'rsatilgan xorijiy valyuta faqat pay fondi orqali investitsiyalar uchun mavjud bo'lgan moliyaviy vosita.
4. Aksiya- katta daromad olishingiz mumkin bo'lgan yuqori xavfli toifadagi vosita. Eng mashhur aktsiyalarni sotib oling asosiy o'yinchilar bozor ko'p hollarda samarasiz, chunki ular faqat uzoq muddatda kuchli dividendlar keltirishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarda pul ishlash uchun yuqori maxsus ko'nikmalar talab etiladi.
5. Fyuchers yetarli bilimsiz sarmoya kiritmaslik kerak bo‘lgan ilg‘or moliyaviy bozor ishtirokchilari uchun vositadir. Brokerlar tez-tez ushbu toifadagi pul ishlash uchun savdo robotlaridan foydalanadilar.

Qanday qilib chegirma olish mumkin

Investitsion hisob egasi uchun soliq imtiyozini olish uchun u soliq organlariga ma'lumot taqdim etadi. Ma'lumotlar to'plami brokerlar mijozi tanlagan chegirma turiga bog'liq. Birinchi variantda, inspektsiya xodimiga murojaat qilganda, siz bilan quyidagi hujjatlar to'plami bo'lishi kerak:

1. Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 3-shakl o'rnatilgan bo'lib, uning asl nusxasini mutaxassisdan yoki onlayn manbalarda topish mumkin.
2. IIS shartnomasini tuzgan shaxsning shaxsini tasdiqlash. Hisobga pul mablag'larini kiritish uchun asosiy ma'lumotlarni va yashash manzilini o'z ichiga olgan pasport sahifalarining tasdiqlangan nusxalari etarli. Siz soliq to'lovchining shaxsiy ma'lumotlarini ko'rsatadigan muqobil hujjatdan foydalanishingiz mumkin.
3. Ish beruvchi tomonidan taqdim etilishi mumkin bo'lgan daromad sertifikati va kompaniyaning mijoziga asl nusxa kerak bo'ladi. Daromad ma'lumotlarining belgilangan shakli 2-NDFL hisoblanadi. Agar ichida soliq davri mijoz bir nechta ish joylarini o'zgartirgan bo'lsa, ulardan bir nechta sertifikatlar kerak bo'ladi.
4. Bundan tashqari soliq hujjatlari va mijoz haqida ma'lumot, unga tafsilotlar bilan ariza kerak bo'ladi bank hisob raqami mablag'lar qayerga o'tkazilishi kerak. Namunani Internetdan yuklab olish mumkin. Soliq idorasi faqat ko'rsatilgan hujjatning asl nusxasini qabul qiladi.
5. Hisobni ochish va IIS orqali o'tishda imzolangan hujjatlar (to'lovlar, kvitansiya shakllari, bank xodimi tomonidan taqdim etiladigan pul mablag'larini o'tkazish uchun arizalar va boshqalar). Soliq organlari nusxalarni ko'rib chiqadi, ammo ular tasdiqlangan bo'lishi kerak.

Shakllarni qanday to'ldirishni bilmayapsizmi va? Siz bizning portalimizda ushbu mavzular bilan tanishishingiz mumkin. Bosqichma-bosqich ko'rsatmalar, namuna shakllari, shuningdek deklaratsiyani to'ldirishda katta xatolarga yo'l qo'ymaslik.

Agar chegirma imtiyozli asosda foyda olish asosida tanlansa, mijozga shaxsiy daromad solig'i shakllari kerak bo'lmaydi. Sizning manzilingizga pul o'tkazish uchun brokerga ro'yxatdan o'tish joyidagi IFTS xodimlaridan quyidagi turdagi ma'lumotlar taqdim etiladi:

1. Xizmat shartnomasining amal qilish muddati davomida boshqa chegirmalar yo'q (1-toifa - kiritilgan mablag'lar uchun).
2. Yo'qligi mavjud shartnomalar boshqa kompaniyalar bilan hisob yuritish.

Chegirmani shakllantirish uchun onlayn ma'lumotlarni taqdim etish

Inspektor bilan shaxsiy uchrashuvdan tashqari, investitsion hisob egalari deklaratsiya va barcha kerakli hujjatlarni topshirishning onlayn variantidan foydalanishlari mumkin.

Bu mijoz har yili pul qo'yib, chegirmalarni oladigan birinchi variantga tegishli.

Pul mablag'larini olishning birinchi bosqichida siz portalga o'tishingiz kerak "Davlat xizmatlari". Operatsiyani bajarish uchun albatta sizga elektron imzo kerak bo'ladi, uni "Profil" bo'limida olish mumkin. Havolani bosish orqali tashrif buyuruvchi EDSni tasdiqlash sertifikatini olish uchun tegishli shaklni kiritadi.

Keyinchalik, so'rov shakllantiriladi va parol so'raladi - kelajakda ushbu sxema bo'yicha ishlash uchun uni eslab qolish kerak. Sertifikatni muvaffaqiyatli chiqarish uchun odatda bir necha daqiqa vaqt ketadi. Shaxsiy hisobingizdagi ish tugagach, siz soliq idorasiga borib, barcha ma'lumotlarni masofadan turib topshira olmaysiz.

Hujjatlarni onlayn topshirish bo'yicha bir nechta maslahatlar:

1. Umumiy og'irligi 20 MB dan oshmasligi kerak. Skanerlash hajmini kamaytirish uchun siz arxivlash dasturlaridan foydalanishingiz mumkin. Bu ma'lumotlar paketi uchun asosiy talabdir.
2. Ruxsat, tasvir o'lchamlari, ma'lum format va oq-qora gamut mezonlariga rioya qilish talab qilinadi.
3. Matnni osongina o'qilishi mumkinligiga ishonch hosil qilish uchun yuborishdan oldin matn 100% miqyosda ko'rib chiqiladi.

Operatsiyani yakunlash uchun davlat xizmatlari portalidagi maxsus havolaga o'ting. Taqdim etilgan ma'lumotlardan soliq to'lovchi deklaratsiyani shakllantirishi kerak.

Taklif etilgan hisobot davrlaridan siz keraklisini tanlashingiz kerak (bu holda 2016 yil misol sifatida ko'rib chiqiladi).

Oxirida yuborish uchun fayl yaratiladi.

Onlayn xizmatda uzatiladigan har bir hujjat uchun tavsif tayyorlanadi:

Natijada shunday ko'rinishi mumkin bo'lgan hujjatlarning umumiy hajmi:

Yakuniy bosqichda ma'lumotlarni uzatish xavfsizligi ta'minlanadi. Elektron imzo uchun parol kiritiladi, shundan so'ng xizmat ma'lumotlarni qayta ishlashni boshlaydi. Bu bir necha daqiqa vaqt olishi mumkin. Barcha kerakli amallarni muvaffaqiyatli bajargandan so'ng, saytga tashrif buyuruvchi joriy holatni ko'radi.

Hujjatlarni tekshirish jarayonini maxsus "Hujjatlar oqimi tarixi" da tekshirishingiz mumkin. Xizmat, shuningdek, taqdim etilgan ma'lumotlarni tuzatish uchun ko'plab imkoniyatlarni taqdim etadi.

Ertami-kechmi, foydalanuvchi ortiqcha to'lov shaklida olish mumkin bo'lgan IIS chegirmalari miqdori haqida ma'lumotni ko'radi:

IFTS birinchi choragida deklaratsiyani o'rganish va 1 oyni to'g'ridan-to'g'ri haqiqiy chiqarish uchun ajratganligi sababli pul 3-4 oy ichida bank hisobiga o'tkaziladi.

Erta tekshirish bo'lsa ham, umid qiling tez uzatish bu pulga arzimaydi, chunki bu holatda soliq organlari rasmiy maksimal shartlarga amal qiladilar.

O'tkazishning har qanday usuli bilan hujjatlar notarius tomonidan yoki mustaqil ravishda tasdiqlanishi kerak.

Oxirgi versiyada har bir sahifaga (qat'iy talab qilinadi) imzo va transkript va sana bilan "Nusxa to'g'ri" deb imzo qo'yish kerak. Keyin ma'lumotlarning uzatilishini tasdiqlash uchun notarial idoraga borish shart emas.

Xulosa

Muntazam brokerlik hisobvarag'i hamma uchun mavjud, ammo u har doim ham moliyaviy vositalar bilan ishlash tajribasiga ega bo'lmagan shaxslarni qiziqtirmaydi. Mablag'larni jalb qilish uchun individual investorlar davlat individual investitsiya hisoblari dasturini taklif qildi. Bu soliq imtiyozlari bilan tavsiflanadi va shuning uchun shaxsiy daromad solig'i to'lovchilari uchun foydalidir. Soliq solinadigan daromadga ega bo'lmagan, ammo savdoni yaxshi biladiganlar uchun IIA imtiyozli foydalanish imkoniyatlari ham mavjud. Ular daromadlariga qarab soliq imtiyozlarini olishlari kerak. Qanday bo'lmasin, har bir kishi individual investitsiya hisobini ochishda o'zi uchun jozibali narsani topishi mumkin. Buning uchun o'rtacha daromaddan yuqori daromadga ega bo'lish shart emas. Muntazam investitsiyalarni amalga oshirish va uzoq vaqt davomida mablag'larni olib tashlamaslik kifoya. Hisob bilan ishlashning minimal muddati - 3 yil, ammo dasturning o'zida amal qilish muddati yo'q.

Tajribali treyderlar mustaqil ravishda portfelni shakllantirishlari va o'z tavakkalchiligi ostida daromadni maksimal darajada oshirishlari mumkin. Agar mijoz broker yordamisiz operatsiyalarda ishtirok etish imkoniyatini his qilmasa, bozor mutaxassislariga ishonish yaxshiroqdir.

Qonunga ko'ra, siz bitta IISga ega bo'lishingiz mumkin, ammo proksi orqali siz bir nechta hisob ochishingiz va ularning imkoniyatlaridan foydalanishingiz mumkin. Bir vaqtning o'zida asosiy narsa soliq imtiyozlari turi soliq to'lovchining maqomiga qat'iy bog'liqligini tushunishdir. Agar mijozning rasmiy ishi bo'lsa va byudjetga soliq to'layotgan bo'lsa, u hisobvaraqdagi kreditlar uchun yoki 3 yil davomida olingan foyda uchun chegirmani tanlashi mumkin (minimal muddat ko'proq bo'lishi mumkin). Aks holda, mijoz daromadni chegirib tashlash foydali bo'lishi uchun investitsiyalardan etarli daromad olishni ta'minlashi kerak, chunki unga badal chegirmalari mavjud emas. Yillik investitsiyalar va daromadlar uchun majburiy talab Rossiya Federatsiyasida soliq to'lovchining maqomi hisoblanadi.

IIS uchun soliq imtiyozini olish uchun bizga 3-NDFL deklaratsiyasi kerak bo'ladi. Siz uni o'zingiz to'ldirishingiz yoki Internetdagi xizmatdan foydalanishingiz mumkin.

Kelajakda, yangi versiyalar chiqarilishi bilan, yuklab olish havolasiga yo'l o'zgarishi mumkin. Bunday holda, siz shunchaki IFTS veb-saytida "Deklaratsiya dasturi" kalit so'zini qidirishingiz mumkin:

Dasturni o'rnating va ishga tushiring.

Bizda borligiga ishonch hosil qiling:

• Yordam 2-NDFL
• Pasport (agar biz uning barcha ma'lumotlarini yoddan eslamasak)

Dasturning boshlang'ich ekrani quyidagicha ko'rinadi:

Ko'rib turganingizdek, chap tomonda vertikal menyu mavjud va sukut bo'yicha ushbu menyuning eng yuqori elementi "Shartlarni o'rnatish" dir. Ma'lumotni to'ldirganimizda, biz ushbu yorliqlar bo'ylab yuqoridan pastgacha harakat qilamiz. Ayni paytda, ushbu yorliqdagi hamma narsani to'ldiring.

Shartlar yorlig'i

Biz quyidagi maydonlarni toʻldirishimiz yoki nazorat qilishimiz kerak:

Soliq idorasining raqamini qanday topish mumkin? Ushbu havoladan so'ng biz soliq veb-saytiga, IFTS tafsilotlarini qidirish uchun maxsus bo'limga o'tamiz:

Manzilni kiritish uchun ochiladigan menyuni bosing va manzilni kiriting:

"OK" tugmasi bilan tasdiqlaganimizdan so'ng biz qidiruv natijasini ko'ramiz:

IFTS kodi bizga kerak bo'lgan narsadir. Bu yerdan biz kodni olamiz munitsipalitet(OKTMO).

Biz dasturga qaytamiz, tugmani bosing va soliq tekshiruvlari ro'yxatida o'zimizni tanlang:

Agar bu joriy yilda taqdim etilgan birinchi deklaratsiya bo'lsa, unda "nol" sozlash raqamini qoldiring (bu 99% hollarda to'g'ri keladi).

Shunday qilib, biz to'ldirdik:

• Tekshirish raqami
• Sozlash raqami (standart "nol")
• OKTMO raqami

Keling, katakchalar va selektorlar to'g'ri o'rnatilganligini tekshirib ko'raylik va keyingi yorliqga o'tamiz.

"Deklarant ma'lumotlari" yorlig'i

Chapdagi vertikal menyuda "Deklarant haqida ma'lumot" yorlig'ini oching, shundan so'ng biz shaxsiy ma'lumotlarni kiritish sahifasiga o'tamiz. Biz barcha ma'lumotlarni to'ldiramiz:

TINni qanday aniqlash mumkin

Ikkita yo'l bor: qiyin (kelajak uchun foydali) va oddiy.

Oddiy usul - 2-NDFL sertifikatini olish, chunki u bizda allaqachon bo'lishi kerak (aks holda nega biz bu deklaratsiyani to'ldiramiz) va unda bizning TIN ko'rsatilgan:

TINni bilishning yana bir usuli - bu xizmatdan foydalanish soliq xizmati: havolaga o'ting va ma'lumotlarni kiritish sahifasiga o'ting. Ularni to'ldiring va "so'rov yuborish" tugmasini bosing:

1-2 soniyadan so'ng biz allaqachon natijani ko'rishimiz mumkin:

Shunday qilib, biz shaxsiy ma'lumotlarimiz va TINni dasturga kiritdik.

Bu erda biz soliq idoramiz raqamini qidirganimizda olingan ma'lumotlarga muhtojmiz. Raqam bilan birga biz OKTMO - munitsipalitet kodini ham oldik.

"Deklarant ma'lumotlari" yorlig'ida ma'lumotlarni to'ldirish tugallandi. Ko'rib turganingizdek, hech qanday murakkab narsa yo'q. Keling, keyingi tabga o'tamiz:

"Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" yorlig'i

Endi biz TINni topishimiz kerak bo'lganda, oldingi bosqichda buni qilmagan bo'lsak, 2 kishilik daromad solig'i guvohnomasini olish vaqti keldi. Endi biz dasturga ish beruvchidan olingan 2-NDFL sertifikatimizdan (yoki o'tgan yili shaxsiy daromad solig'ini bir necha joyda yoki turli sabablarga ko'ra ushlab qolgan bo'lsak, bir nechta sertifikatlardan) ma'lumotlarni o'tkazamiz.

Birinchidan, ish beruvchi uchun hisob kartasini yarating ( soliq agenti):

“+” tugmachasini bosgandan so'ng soliq agenti (ish beruvchi) kartasi shabloni paydo bo'ladi:

Biz ushbu maydonlarni to'ldirish uchun barcha ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatining "Soliq agenti to'g'risidagi ma'lumotlar" bo'limidan olamiz:

Umuman olganda, dasturda va sertifikatda bir xil ob'ektni belgilash uchun turli xil tushunchalar qo'llanilishi g'alati: "to'lovlar manbai" va "soliq agenti", bu yangi boshlanuvchilar uchun tushunishni biroz qiyinlashtiradi.

Biz kartani 2-NDFL sertifikati ma'lumotlari bilan to'ldiramiz va "Ha" tugmasini bosib yozuvni tasdiqlaymiz:

"Standart ajratmalarni hisoblash" katakchasi taqdiri quyida muhokama qilinadi.

Diqqat! Ushbu TIN va OKTMO kartasida siz biznikini emas, balki ish beruvchini ko'rsatishingiz kerak! Ushbu bosqichda biz kiritadigan ish beruvchining OKTMO kodi biz "Shartlarni o'rnatish" yorlig'iga kiritilgan jismoniy shaxsning OKTMO kodidan farq qilishi mumkin.

Diqqat! Siz ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatidan SO'ZDAN, ya'ni harfma-harf o'tkazishingiz kerak. Agar "To'lovlar manbai nomi" maydonida "Yosh istiqbolli kompaniya" deb yozsangiz va 2-NDFL sertifikatida "YOSH ISHLAB CHIQARISH KOMPANIYA" deb nomlangan bo'lsa, unda muammolar bo'lishi mumkin.

3-NDFL deklaratsiyasida standart soliq imtiyozlari

Endi biz 3-NDFL deklaratsiyasida standart soliq imtiyozlarini (bola uchun va hokazo) qanday hisobga olish kerakligi va shomil qo'yish kerakmi degan savolni muhokama qilamiz.

Keling, yana 2-shaxsiy daromad solig'i sertifikatimizni ko'rib chiqaylik va "4. Standart, ijtimoiy va mulk solig'i chegirmalari":

Agar ushbu ustun bo'sh bo'lsa, unda ushbu soliq agentining kartasini to'ldirishda (dastur nuqtai nazaridan bu "to'lov manbai" deb ataladi), biz katakchani bo'sh qoldiramiz.

Agar bizning 2-NDFL sertifikatimizda ushbu bo'lim ushbu misoldagi kabi to'ldirilgan bo'lsa:

keyin katakchani belgilashingiz kerak.

Agar biror kishi bir nechta ishlarda ishlayotgan bo'lsa, unda u bir nechta 2-NDFL sertifikatiga ega bo'ladi, shuning uchun bir nechta to'lov manbalari bo'ladi, ammo bunday katakchani faqat bitta ish beruvchiga (to'lov manbai) belgilash mumkin.

Shunday qilib, ushbu kartani to'ldirgandan so'ng, ro'yxatda soliq agenti yoki "to'lov manbai" paydo bo'lishi kerak:

Ma'lumotni kiritish uchun shakl paydo bo'ladi:

Ushbu shaklda biz quyidagi maydonlarni to'ldirishimiz kerak:

• Daromad kodi
• Daromad miqdori
• Daromad oyi

Biz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni olamiz:

Ushbu ma'lumotni 2-NDFL sertifikatimizda qancha qatorlar bo'lsa, shuncha marta kiritishingiz kerak bo'ladi.

Barcha ma'lumotlarni kiritgandan so'ng, biz shunga o'xshash narsani olamiz:

Yakuniy natijalarni 2-NDFL sertifikatida ko'rsatilgan bilan solishtiramiz:

Barcha jamilar mos kelishi kerak! Bizning misolimizda mos keling:

• umumiy daromad: 514944
• ushlab qolingan soliqlar: 64031

Xo'sh, hamma narsa, biz 3-shaxsiy daromad solig'i sertifikatini deyarli to'ldirgan deb aytishimiz mumkin. Bu faqat bir nechta tushuntirishlarni talab qiladi.

Agar bir nechta ish beruvchilar bo'lsa, ma'lumotlar har bir 2-NDFL sertifikatidan kiritilishi kerak. Bunday holda, "to'lov manbalari" maydonida biz 2-NDFL sertifikatlarini olgan va dasturga ma'lumotlarni kiritgan ish beruvchilar ro'yxatini ko'ramiz:

Bir nechta 2-NDFL sertifikatlaridan ma'lumotlarni kiritish mantiqan to'g'ri keladi, agar bizda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun "etarlicha bo'lmasa". Agar ikkita ish joyidan olingan sertifikatlarga ko'ra, biz allaqachon 52 000 rubl yoki undan ko'p soliq to'plagan bo'lsak, unda bizda 2-NDFL uchinchi sertifikati bo'lsa, bu daromadlar endi deklaratsiyada ko'rsatilmaydi.

Endi yana bir bor murojaat qilaylik standart chegirmalar(yuqoriga qarang). Biz 2-NDFL sertifikatini (agar bir nechta bo'lsa), ular mavjud bo'lgan joyda topamiz:

"+" tugmasini bosgandan so'ng biz standart ajratmalar bo'yicha ma'lumotlarni to'ldirish shaklini ko'ramiz:

Biz barcha maydonlarni to'ldiramiz va natijada standart soliq chegirmalarini hisobga olgan holda rasmga ega bo'lamiz:

Endi vertikal menyuda siz keyingi "Ajralishlar" yorlig'iga o'tishingiz mumkin.

"Ajralishlar" yorlig'i

Bu erda ma'lumotlarni to'ldirish juda oddiy bo'ladi. Oldingi bosqichlarda standart soliq imtiyozlari to'g'risidagi ma'lumotlarni allaqachon kiritganimiz sababli, siz "Standart" menyu bandini bo'sh qoldirishingiz mumkin:

"San'atning 1-bandi 2-bandida nazarda tutilgan chegirma miqdori" maydonida. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1-moddasi, biz oldingi soliq davrida bizning IIA bo'yicha tushumlarning aniq umumiy miqdorini kiritamiz (albatta, agar biz birinchi turdagi IIA uchun chegirma olishni xohlasak - ya'ni. to'langan summalar).

Agar summa 400 mingdan oshsa, biz 400 ming tikamiz!

Agar siz ushbu maydonga 400 mingdan ortiq miqdorni qo'ysangiz, dastur darhol uni 400 000 rublga tuzatadi.

Tekshiring, chop eting, saqlang

Bizning 3-NDFL deklaratsiyasini tekshirish uchun dasturning yuqori gorizontal menyusidagi tegishli tugmani bosishingiz kerak:

Tekshirish amalga oshirilishi va tasdiqlash xabarini kutish kerak:

Bu bizga istalgan vaqtda tahrirlashga qaytish imkonini beradi. Yoki xato topsak, uni tuzating.

Agar biz qog'oz hujjatlarni IFTSga yuborsak (pochta orqali yoki shaxsiy tashrif paytida) biz uni chop etishimiz kerak bo'ladi. Keyinchalik, biz hujjatlarni IFTS veb-sayti orqali, hech qanday joyga shaxsiy tashrifisiz yuborish variantini ko'rib chiqamiz - bu osonroq va qulayroq, shuning uchun biz hech narsani chop etishimiz shart emas.

Endi biz 3-NDFL deklaratsiyasini .xml formatida saqlaymiz. Agar siz ushbu faylni kompyuterda ochsangiz, bu formatni o'qib bo'lmaydi, lekin IFTS ushbu hujjatning elektron versiyasini aynan shu formatda qabul qiladi:

Deklaratsiyaning elektron versiyasini saqlash uchun kompyuterda papkani tanlaymiz va muvaffaqiyatli saqlash haqida xabar olamiz:

Fayl nomi belgilar va raqamlarning uzun birikmasidan iborat, bu normal holat. Diqqat! Siz fayl nomini o'zgartira olmaysiz! Siz uni kompyuteringizda aynan shu nomdagi papkada qoldirishingiz kerak bo'ladi (siz uni kerakli papkaga qo'yishingiz va allaqachon jildga kerakli nom berishingiz mumkin).

Hammasi shu!

Shunday qilib, butun jarayon 20-30 daqiqa davom etadi, lekin yuqorida aytib o'tilganidek, siz Internetdagi onlayn xizmatda 3-NDFL deklaratsiyasini ishlab chiqarishga buyurtma berishingiz mumkin:

Keyinchalik, soliq to'lovchining IFTS veb-saytidagi shaxsiy hisobi orqali ko'rib chiqing - bu muqobil yo'l deklaratsiya qilish, uning ijobiy va salbiy tomonlari bor, lekin tajribasiz odamlar uchun dasturda 3-shaxsiy daromad solig'ini tayyorlash yaxshiroqdir.

Yoki 2019 yilda 3-NDFL deklaratsiyasini tayyorlash haqida dolzarb savollarni bering.

To'lovlar uchun investitsiya soliq imtiyozlarining birinchi to'lqini muvaffaqiyatli bo'ldi. Va shaxsiy investitsiya hisobini ochgan fuqarolar byudjetdan 52 000 rublgacha chegirmani qaytarishga muvaffaq bo'lishdi. Buni qanday qilish haqida maqolani o'qing.

2015-yil 1-yanvardan boshlab jismoniy shaxslar soliq imtiyozlari qo‘llaniladigan yakka tartibdagi investitsiya hisobini (IIA) ochish huquqiga ega. IIS - brokerlik hisobi (hisob ichki buxgalteriya hisobi mijozning naqd pullari va qimmatli qog'ozlari) maxsus turdagi. IISni broker yoki boshqaruv kompaniyasida ochishingiz mumkin. Hisobni faqat jismoniy shaxs ochishi mumkin (faqat bitta) - soliq rezidenti RF. Qonunchilik bir vaqtning o'zida ikkita hisob-kitobning mavjudligini nazarda tutadi, lekin faqat bir oy ichida - bir professional ishtirokchidan ikkinchisiga o'tishda chegirma huquqini yo'qotmasdan (). Broker xabar beradi soliq idorasi uch kun ichida ochiq IIS haqida, ya'ni inspektorlar fuqaroning qancha hisobi borligini bilib olishadi. Agar ulardan ikkitasi bo'lsa, ikkinchi IIS to'ldirilmagan va u bilan hech qanday operatsiya o'tkazilmagan bo'lsa ham, chegirma rad etiladi.

IISni saqlash bo'yicha shartnoma kamida uch yil muddatga tuziladi va soliq davrida ushbu hisob raqamiga 400 000 rubldan ortiq mablag' kiritilishi mumkin emas. Siz pulni faqat rublda kiritishingiz mumkin va buni faqat IIS egasi amalga oshirishi mumkin. Qabul qilingan miqdor belgilangan chegaradan oshib ketishiga olib keladigan bo'lsa, u mijozga qaytariladi.

Investitsiya qilingan pul va foyda uch yildan keyin yoki hisob muddatidan oldin yopilgandan keyin IISdan olinishi mumkin. Biroq, oxirgi holatda, chegirma huquqi yo'qoladi. IISdan pul mablag'larini qisman yoki to'liq olib qo'yish uning yopilishiga olib keladi. Uch yillik muddat hisobvaraq ochish shartnomasi imzolangan paytdan boshlab hisoblanadi.

Professional ishtirokchi ushbu hisobvaraq bo'yicha barcha operatsiyalarning hisobini boshqa hisobvaraqlardan alohida, shu jumladan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq solinadigan bazani aniqlash maqsadida (,) yuritishi kerak.

Shartnomaning amal qilish muddati davomida soliq agenti-broker IIS bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalardan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi. Ya'ni, agar individual investitsiya hisobini yuritish to'g'risidagi shartnoma bekor qilinmagan bo'lsa, soliq agenti IIA bo'yicha operatsiyalar bo'yicha soliq davri natijalariga ko'ra, tanlangan chegirma turidan qat'i nazar, shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmasligi kerak (xat. Rossiya Moliya vazirligi 07.12.2015 yildagi 03-04-07 / 71362-son).

Shaxsiy investitsiya hisobvarag'i uchun soliq imtiyozlarining ikki turi mavjud ():

• soliq davrida soliq to'lovchi tomonidan IISga kiritilgan mablag'lar miqdorida (bundan buyon matnda badallar bo'yicha chegirma deb yuritiladi);
• ijobiy miqdorda moliyaviy natija IISda hisobga olinadigan operatsiyalardan olingan (bundan buyon matnda daromadlarni chegirib tashlash deb yuritiladi).

IIA bitim butun muddati davomida bo'ladi chegirma faqat bitta turini tanlashingiz mumkin. Siz chegirmalarni birlashtira olmaysiz.

Qanday qilib badallar uchun chegirma olish mumkin

Bunday chegirma soliq davri uchun 52 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda taqdim etiladi. Uni olish uchun siz chegirma olishni rejalashtirgan yilda 13 foiz stavkada soliqqa tortiladigan daromadga ega bo'lishingiz kerak.

Siz har yili soliq davrida IISga kiritilgan pul miqdorida chegirma olishingiz mumkin, lekin belgilangan soliq davri uchun daromaddan to'langan soliq summasidan ko'p bo'lmagan (,).

MISOL

Ivanov IISni 2016 yil noyabr oyida ochgan. 2016 yil dekabr oyida u hisob raqamiga 400 000 rubl, 2017 yilda - 200 000 rubl, 2018 yilda - 300 000 rubl, 2019 yil oktyabr oyida - 20 000 rub.

2-NDFLga ko'ra, u soliqqa tortilgan shaxsiy daromad solig'i: 2016 yilda - 300 000 rubl, 2017 yilda - 300 000 rubl, 2018 yilda - 400 000 rubl, 2019 yilda - 400 000 rubl.

Chegirma miqdori IISga badal summasining 13% miqdorida taqdim etiladi, ammo soliq davri (yil) uchun 52 000 rubldan oshmasligi kerak. (400 000 rubl x 13%). Shu munosabat bilan Ivanov chegirma olishi mumkin:

• 2016 yil uchun - 39 000 rubl. (300 000 rubl x 13%);
• 2017 yil uchun - 26 000 rubl. (200 000 rubl x 13%);
• 2018 yil uchun - 39 000 rubl. (300 000 rubl x 13%);
• 2019 yil uchun - 2600 rubl. (20 000 x 13%).

IIA bitim faqat uch yil ichida (bizning misol ma'lumotlari asosida) Ivanov 106600 rubl miqdorida chegirma olishi mumkin. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

IISni saqlash shartnomasi tuzilgan kundan boshlab uch yil oldin bekor qilingan taqdirda, ilgari olingan barcha chegirma summalari penyalar to'langan holda byudjetga qaytarilishi kerak.

Unda yakka tartibdagi investitsiya hisobvarag'iga kiritilgan mablag'lar kelib tushgan daromad turiga, shuningdek, ushbu mablag'lar IISga o'tkaziladigan hisobvaraqlar turiga oid hech qanday cheklovlar mavjud emas. Shuningdek, qonun hujjatlarida uni saqlash shartnomasini bekor qilmasdan IISda mablag'larni ushlab turish uchun minimal muddatlar shaklida investitsiya solig'i chegirmalarini olish uchun majburiy bo'lgan shartlar mavjud emas ().

To'lovlar bo'yicha chegirma olish uchun ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga 3-NDFL shaklida deklaratsiya topshirish kerak. Eslatib o'tamiz, 2016 yil uchun deklaratsiya yangilangan shaklda topshirilishi kerak ().

Deklaratsiya taqdim etilishi mumkin:

• ichida elektron shakl rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytidan soliq to'lovchining shaxsiy hisobi orqali;
• shaxsan soliq idorasiga qog'oz shaklda yoki ishonchli vakil orqali;
• pochta orqali xat.

Deklaratsiyaga quyidagilar ilova qilinishi kerak:

• soliq davri uchun 13 foiz stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan daromadni olishni tasdiqlovchi hujjatlar (2-NDFL sertifikati);
• IISga pul mablag'larini kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatlar (bankdan to'lov topshirig'i, IIA ochish bo'yicha professional ishtirokchi bilan tuzilgan shartnoma, pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi professional ishtirokchi hisoboti);
• soliq to'lovchining bank ma'lumotlarini ko'rsatgan holda soliqni qaytarish to'g'risidagi ariza.

Soliq deklaratsiyasini va unga ilova qilingan hisob-kitoblarning to‘g‘riligini va so‘ralgan chegirmaning asosliligini tasdiqlovchi hujjatlarni tekshirish ular tekshirishga taqdim etilgan kundan e’tiboran uch oy ichida amalga oshiriladi. Ortiqcha toʻlangan soliq summasi ariza berilgan paytdan boshlab bir oy ichida, lekin kameral muddat tugashidan oldin qaytarilishi shart. soliq tekshiruvi.

Vakillik qiluvchi fuqarolar uchun soliq deklaratsiyasi faqat chegirmalarni olish uchun deklaratsiyani topshirish muddati - hisobot yilidan keyingi 30 apreldan kechiktirmay qo'llanilmaydi. Bunday deklaratsiyalar hisobot yilidan keyingi yilning istalgan vaqtida, hech qanday holda yuborilishi mumkin soliq sanktsiyalari.

uchun deklaratsiya topshiring shaxsiy daromad solig'ini qaytarish to'langan kundan boshlab uch yil ichida mumkin ().

IIS daromadidan chegirma

Bunday chegirma investitsiya operatsiyalaridan daromad oladigan investorlar uchun qiziqarli bo'ladi.

Siz daromad uchun soliq imtiyozini (,) faqat IISni saqlash bo'yicha shartnoma oxirida olishingiz mumkin, lekin shartnoma tuzilgan kundan boshlab uch yildan oldin emas. Agar shartnoma muddatidan oldin bekor qilingan bo'lsa, IISda amalga oshirilgan operatsiyalardan olingan barcha foyda odatdagidek shaxsiy daromad solig'iga tortiladi. brokerlik hisobi.

Siz daromad uchun chegirmadan faqat soliq to'lovchi shartnomaning butun muddati davomida badallar bo'yicha chegirmadan foydalanmagan taqdirdagina foydalanishingiz mumkin.

Ushbu soliq imtiyozini ikki yo'l bilan olish mumkin:

• inspeksiyaga mustaqil ravishda deklaratsiya taqdim etish;
• IIS ochilgan professional ishtirokchi orqali. Bunday holda, u soliq agenti hisoblanadi.

Professional ishtirokchi orqali chegirma olish uchun soliq to'lovchi unga tekshiruvdan olingan ma'lumotnomani taqdim etishi kerak. Unda shartnomaning butun muddati davomida IIAga badallar uchun soliq chegirmalaridan foydalanmaganligi va boshqa IIA hisoblari yo'qligi haqida ma'lumot bo'lishi kerak.

IIS yopilgandan so'ng, mablag'larni taqsimlashda professional ishtirokchi daromaddan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi. Ya'ni, 2016 yilda hisobvaraq ochilganda, birinchi daromad chegirmasi soliq agentidan 2019 yildan oldin va tekshirishdan 2020 yildan oldin olinishi mumkin.

Shuni yodda tutish kerakki, IISni saqlash bo'yicha shartnoma tuzayotganda, shaxs darhol chegirmani tanlashi shart emas. Bu shartnoma muddati davomida istalgan vaqtda amalga oshirilishi mumkin. Shu bilan birga, shuni esda tutish kerakki, badallar uchun chegirma tanlangan taqdirda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish faqat uch yil ichida mumkin.

Tatyana Kalinina, Moliyaviy maslahatchi

Jismoniy shaxsning egasi investitsion hisob ikki soliq imtiyozlaridan birini tanlash huquqiga ega:

biri). To'lovlar bo'yicha chegirma sizga soliq davrida IISga kiritilgan mablag'lardan yillik chegirma olish imkonini beradi, lekin 400 000 rubldan oshmasligi kerak. Qaytarish belgilangan soliq davri uchun 13% stavkada (dividendlardan tashqari) ushlab qolingan soliqdan amalga oshiriladi. 2017 yilda soliq davri uchun 400 000 rubldan. 1 million rublgacha ( federal qonun 2017 yil 18 iyundagi 123-FZ-son). Biroq, "hissalar uchun" IIS uchun chegirma miqdori o'zgartirilmagan.

2). Daromad uchun chegirma IIS bo'yicha qimmatli qog'ozlar va hosilaviy moliyaviy vositalar bilan operatsiyalardan olingan ijobiy moliyaviy natijani shaxsiy daromad solig'idan ozod qilishni o'z ichiga oladi. Chegirma IIA yopilgandan keyin shartnoma tuzilgan kundan boshlab kamida 3 yil o'tgach amalga oshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219.1-moddasi 4-bandi).

Chegirmalar va chegirma turini qanday tanlash haqida ko'proq ma'lumotni "" maqolasida o'qishingiz mumkin.

To'lovlarni qaytarish uchun zarur hujjatlar

Chegirma olish uchun jismoniy shaxs 3-NDFL deklaratsiyasini taqdim etishi va unga quyidagi tasdiqlovchi hujjatlarni ilova qilishi kerak:

Yordam 2-NDFL. Buni soliq agentidan (ish beruvchi, broker) tegishli arizani taqdim etish orqali so'rash kerak. Tasdiqlovchi boshqa hujjat shaxsiy daromad solig'ini to'lash soliq davri uchun byudjetga (kvartira, avtomobil, garaj, valyuta va boshqalarni sotishda);

Reglamentga qo'shilish uchun ariza (IISni saqlash shartnomasi). IISni ochishda mijozga Otkritie Broker-da reglamentga qo'shilish uchun arizaning nusxasi beriladi. Ushbu hujjat IIS ochilganligini tasdiqlaydi.

IISga pul mablag'larini o'tkazishni tasdiqlovchi hujjatlar: brokerdan talab qilinishi mumkin bo'lgan yil uchun brokerlik hisoboti va to'lov topshirig'i, bu bankdan so'ralishi kerak;

Qaytish uchun ariza (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2017 yil 14 fevraldagi MMV-7-8-son buyrug'iga 8-ilova) [elektron pochta himoyalangan]).

Deklaratsiyani topshirish shakli va muddatlari

Deklaratsiya belgilangan shaklda topshirilishi kerak. Ya'ni, har yili o'z deklaratsiyasi shakli mavjud. Masalan, 2016 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasi yangilangan shaklda taqdim etilishi kerak (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2014 yil 24 dekabrdagi MMV-7-11-son buyrug'i bilan tasdiqlangan shakl / [elektron pochta himoyalangan], qizil rangda.

Rossiya Federal Soliq Xizmatining 10.10.2016 yildagi MMV-7-11-son buyrug'i. [elektron pochta himoyalangan]). Agar deklaratsiya ma'lum bir soliq davri uchun belgilangan shaklda taqdim etilmasa, deklaratsiyani qabul qilish rad etiladi.

Chegirma olish uchun 30 apreldan kechiktirmay deklaratsiyani topshirish muddati qo'llanilmaydi. Deklaratsiya hisobot yilidan keyingi butun yil davomida istalgan vaqtda yoki 3 yil ichida topshirilishi mumkin. 2016 yil uchun siz 2017, 2018 va 2019 yillarda deklaratsiya topshirishingiz mumkin. Biroq

deklaratsiyada soliq imtiyozlari va daromadlarning ikkala moddasi birlashtirilgan taqdirda), taqdim etishning oxirgi muddati - 30 apreldan kechiktirmay belgilanadi.

Deklaratsiya ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga taqdim etiladi (Rossiya Moliya vazirligining 02.04.2015 yildagi 03-04-05 / 18211-sonli xati):

elektron shaklda;

Qog'oz ko'rinishida: shaxsan, notarial tasdiqlangan ishonchnomaga ega bo'lgan vakil orqali, pochta orqali (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 80-moddasi 4-bandi).

Deklaratsiyani elektron shaklda to'ldirish

Eng oddiy va tez yo'l deklaratsiya topshirish

u Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytidagi "Jismoniy shaxslar uchun soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" orqali taqdim etiladi. Ushbu xizmat sizga onlayn deklaratsiyani to'ldirish va uni topshirish imkonini beradi elektron formatda yoki yuklab olish tugallandi onlayn deklaratsiya keyingi chop etish va taqdim etish uchun faylga soliq organi qog'ozda.

Avval siz nalog.ru Rossiya Federal Soliq xizmati veb-saytini ochishingiz va "Soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" ni kiritishingiz kerak. Yuqori menyuda shaxsiy hisobingizni kiritganingizda, siz "FK daromad solig'i" ni tanlashingiz kerak, keyin siz "3-NDFL" birinchi bo'limiga o'tishingiz va darhol "Deklaratsiyani onlayn to'ldirish / yuborish" tugmasini bosishingiz kerak. Ko'rsatilgan oynada siz pastga tushishingiz va "Yangi deklaratsiyani to'ldirish" tugmasini bosishingiz kerak.

To'ldirishni boshlash uchun yangi deklaratsiya 3-NDFL onlayn, siz u topshiriladigan yilni tanlashingiz kerak. Misolda, biz 2016 yil uchun IIS uchun chegirma e'lon qilamiz. Kerakli soliq davrini tanlang va OK tugmasini bosing. Deklaratsiyaning shakli soliq davrini tanlashga bog'liq.

Dastur sizni deklaratsiyani to'ldirish uchun dastlabki sahifaga yo'naltiradi. Har bir maydonni to'ldirganingizda, o'ng tomonda avtomatik maslahatlar paydo bo'ladi.

Deklaratsiyani to'ldirish uchun sizga kerak bo'ladi:

Pasport

Bank rekvizitlari

Shaxsiy ma'lumotlarni to'ldirgandan so'ng, "Keyingi" tugmasini bosish orqali "Daromad" yorlig'iga o'ting. Bizning holatda, 2016 yil uchun soliq to'lovchi faqat ish beruvchi soliqni ushlab qolgan ish haqini oldi. 2-NDFL sertifikati soliq to'langanligini tasdiqlaydi.

Odatiy bo'lib, dastur darhol bizni daromadni ko'rsatishni taklif qiladi, bu esa 13% stavkada soliqqa tortiladi. "Daromad qo'shish" tugmasini bosing va paydo bo'lgan oynada 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni o'tkazing.

Guruch. 1. "Ma'lumotlar" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

Guruch. 2. "Daromad" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

"Keyingi" tugmasini bosing va "chegirmalar" bo'limiga o'ting. Unda "Qimmatli qog'ozlar" yorlig'ini tanlang. "Chegirmalarni berish" katagiga belgi qo'ying qimmatli qog'ozlar va investitsion chegirma". "Chegirma miqdori" oxirgi maydonida biz 2016 yil davomida IISga kiritilgan mablag'lar miqdorini ko'rsatamiz. Uning hajmini brokerning yillik hisobotida topish mumkin.

Guruch. 3. “Chigirmalar” bo‘limida ma’lumotlarni to‘ldirish

"Natijalar" yorlig'i 540 000 rubl yillik ish haqini aks ettiradi. Soliq bazasi IISga kiritilgan mablag'larni hisobga olgan holda hisoblangan 140 000 rubl. \u003d (540 000 rubl - 400 000 rubl). To'lash uchun hisoblangan soliqning umumiy miqdori 18 200 rublni tashkil qiladi. = (140 000 rubl * 13%). Byudjet 52 000 rublni qaytarishi kerak. (70 200 rubl - 18 200 rubl).

Guruch. 3. "Natijalar" bo'limida ma'lumotlarni to'ldirish

Dastur bizga ikkita variantni taklif qiladi: yoki deklaratsiyani chop etish va uni qog'oz shaklida inspektsiyaga topshirish yoki elektron yuborish uchun fayl yaratish.

Agar biz oxirgi variantni tanlasak, keyingi qadam deklaratsiyaga tasdiqlovchi hujjatlarning fotosuratlari yoki skanerlarini biriktirishdir.

Deklaratsiya va unga ilova qilingan hujjatlarni inspeksiyaga yuborish uchun kompyuterda kengaytirilgan malakali elektron imzo kaliti yoki kengaytirilgan malakasiz elektron imzoning ikkita variantidan biri o‘rnatilgan bo‘lishi kerak, uni to‘g‘ridan-to‘g‘ri quyidagi manzildan yuklab olish mumkin. Shaxsiy hisob havolaga rioya qilish orqali. Xizmat elektron imzo uchun ikkita variantdan birini o'rnatish imkoniyatini beradi:

Elektron imzo kaliti ish stantsiyasida saqlanadi;

Elektron imzo kaliti Rossiya Federal Soliq xizmatining xavfsiz tizimida saqlanadi.

Tasdiqlangandan so'ng, siz hujjatlarni kengaytirilgan malakasiz elektron imzo bilan imzolashingiz mumkin. Buning uchun sertifikatga kirish uchun parolni kiriting va "Yuborish" tugmasini bosing. Shundan so'ng deklaratsiyani tahrirlash mumkin emas.

3-NDFLni yuborishdan tashqari, qaytarish uchun arizani xuddi shu tarzda to'ldirish va yuborish kerak, uni shakllantirish uchun biz "Ilovalarni qaytarish" havolasidan o'tamiz.

Hujjatlar yuborildi. Deklaratsiya qabul qilinganligi inspeksiya tomonidan tasdiqlanganidan keyin stol auditi. Ushbu auditning davomiyligi 3 oydan ortiq emas. Uning natijalariga ko'ra, tekshirish soliqni qaytarish uchun bir oy vaqt oladi.