Svarstant banko paskolų portfelio valdymo koncepcijos esmę, reikia atskleisti paties termino „paskolų portfelis“ ekonominį turinį. Kalbant apie portfelio metodą kaip tokį, verta paminėti, kad jis reiškia kokybišką banko turto ir įsipareigojimų valdymą, siekiant optimalaus kredito įstaigos pelningumo, likvidumo ir mokumo santykio. Be to, turtas ir įsipareigojimai, kaip visuma – portfelis – informuoja organizaciją apie pelningumo ir rizikos ypatybes, o tai leidžia toliau optimizuoti būtent šios rizikos parametrus.

Ekonominėje literatūroje banko paskolų portfelio sąvoka apibrėžta nevienareikšmiškai. Kai kurie autoriai šią sąvoką aiškina gana plačiai ir nurodo visą banko finansinį turtą ir įsipareigojimus, remdamiesi tuo, kad visos bankinės operacijos – tiek aktyvios, tiek pasyvios – yra kreditinio pobūdžio. Kiti autoriai, kurių yra dauguma, šią sąvoką sieja tik su banko paskolų operacijomis ir teigia, kad paskolų portfelis turi būti laikomas ne tik tam tikrų elementų visuma, o visuma, klasifikuojama pagal tam tikrą pasirinktą požymį. Toks požiūris atrodo pagrįstas, nes portfelio metodas iš esmės apima ekonominių reiškinių tyrimą jų struktūros optimizavimo požiūriu.

Paskolų portfelis- tai bendras skolos likutis pagrindinei skolai už aktyvias kredito operacijas tam tikrą dieną, t.y. Paskolų portfelis apima visas paskolas klientams.

Klientų paskolų portfelis yra neatskiriama paskolų portfelio dalis, kuri yra skolos likutis už banko skolinimo operacijas su fiziniais ir juridiniais asmenimis tam tikrą dieną.

Tarp pagrindinių bankinės veiklos rūšių paskolų teikimas yra pagrindinė operacija, užtikrinanti bankų veiklos pelningumą ir stabilumą. Bankas, išduodamas paskolas tam tikriems fiziniams ar juridiniams asmenims, formuoja savo paskolų portfelį.

Iš bendrojo ekonominio paskolų portfelio apibrėžimo išplaukia skirtumas tarp paskolų portfelio ir kitų kredito įstaigos portfelių: jis slypi esminėse kredito operacijų ypatybėse, kurios numato grįžtamąjį vertės judėjimą tarp santykių dalyvių, atliktų operacijų skubumas ir apmokėjimas, santykių objekto piniginis pobūdis. Primityviu, konceptualiu lygmeniu paskolų portfelis gali būti interpretuojamas kaip banko paskolų rinkinys, rinkinys. Tačiau prasmingu aspektu pagal paskolų portfelį teisingiau suprasti:

Paskolų rinkinys, diferencijuotas pagal riziką ir grąžos lygį;

Išduodamų paskolų struktūros ir kokybės charakteristikos, klasifikuojamos pagal individualius kriterijus;

Banko paskolų rinkinio valdymas remiantis analize ir reguliavimu.

Taigi, svarstant paskolų portfelio sąvoką, svarbiausia yra „paskolų portfelio kokybės“ sąvoka, kuri taip pat interpretuojama nevienareikšmiškai. Paskolų portfelio kokybę galima žiūrėti iš dviejų pusių: viena vertus, kaip turtą, esminę paskolų portfelio ypatybę, kita vertus, kaip galimybę apibūdinti jį teigiamai iš visų pusių.

Pagal paskolų portfelio kokybė suprantama kaip tokia jos struktūros savybė, kuri turi galimybę užtikrinti maksimalų pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos lygiui ir balanso likvidumui.

Šis apibrėžimas išplaukia iš prielaidos, kad pagrindinės paskolų portfelio savybės yra kredito rizika, likvidumas ir pelningumas, o tai reiškia, kad paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijai yra kredito rizikos laipsnis, likvidumo lygis, kredito rizikos lygis. pelningumas.

Šis apibrėžimas taip pat reiškia akivaizdžią idėją, kad paskolų portfelio kokybės valdymo pagrindas yra nuolatinis šios kokybės ir rizikos, likvidumo ir pelningumo valdymo procesų, veikiančių kaip viena sistema, vertinimas. Toks apibrėžimas griauna stereotipinį požiūrį, kad paskolų portfelio kokybė turėtų būti vertinama tik pagal probleminio turto dalį, nes kartu su kredito rizika paskolų portfelio kokybė taip pat vertinama pagal likvidumo lygį ir pelningumo lygį. . Atitinkamai, portfelio struktūra formuojama veikiant tokiems veiksniams kaip:

 individualių paskolų pelningumas ir rizika;

 skolininkų paklausa tam tikrų rūšių paskoloms;

 Centrinio banko nustatyti kredito rizikos standartai;

 banko kredito išteklių struktūra (trumpalaikiai / ilgalaikiai).

Yra įvairių paskolų portfelio sisteminimo būdų, tarp kurių galima išskirti dvi pagrindines: bruto (bendra banko išduotų paskolų apimtis tam tikru momentu) ir grynoji (bendrasis portfelis atėmus rezervų sumą galimiems paskolų nuostoliams padengti). ).

Taip pat paskolų portfelį galima suskirstyti į tam tikrus tipus:

1. Rizikai neutralus paskolų portfelis gali pasižymėti santykinai žemais rizikingumo rodikliais, tačiau tuo pačiu ir žemais pelningumo rodikliais rizikingas paskolų portfelis turi padidintą pelningumo lygį, tačiau tuo pačiu ir reikšmingą rizikos laipsnį.

2. Optimalus paskolų portfelis Pasižymi tiksliausiu banko kredito ir rinkodaros politikos bei strateginio plėtros plano sudėties ir struktūros atitikimu.

3. Subalansuotas paskolų portfelis- tai banko paskolų rinkinys, kuris savo struktūra ir finansiniais rezultatais yra efektyvaus „rizikos ir grąžos“ dilemos sprendimo viduryje.Optimalus paskolų portfelis gali nesutapti su subalansuotu, nes tam tikrais savo veiklos etapais, siekdamas sustiprinti savo konkurencines pozicijas, užkariauti naujas nišas rinkoje, pritraukti naujų klientų, bankas, pakenkdamas paskolų portfelio likučiui, gali išduoti paskolas su mažesniu pelningumu ir didesne rizika. .

Be to, reikėtų išskirti šiuos paskolų portfelių tipus:

patronuojančio banko paskolų portfelis ir filialų paskolų portfeliai;

paskolų portfelis juridiniams asmenims (verslo paskolų portfelis) ir fiziniams asmenims (asmeninių paskolų portfelis);

paskolų kitiems bankams portfelis (tarpbankinių paskolų portfelis);

rublių portfelis ir paskolų užsienio valiuta portfelis.

Pagrindinis finansų įstaigos uždavinys – tam tikrame veiklos etape suformuoti tokį optimalų paskolų portfelio tipą, kad būtų kuo mažesnė rizika ir tuo pačiu išliktų patraukli klientams. Norėdami tai padaryti, bankas turi nuolat analizuoti ir kompetentingai valdyti savo paskolų portfelį.

Valdydami paskolų portfelio kokybę, bankai nuolat diversifikuoja savo veiklą, deda pastangas kurdami naujus paskolų produktų tipus. Būtent todėl paskolų portfelio formavimas ir nuolatinė analizė leidžia aiškiau formuoti banko taktiką ir strategiją, nustatyti kreditavimo banko klientams galimybes bei verslo veiklos plėtrą rinkoje. Svarbu suprasti, kad paskolų portfelio valdymas turi būti sistema, kuri reiškia subjektų, veikiančių objektus (elementus), kurie savo ruožtu nuolat bendrauja ir sąveikauja, buvimą.

Sistemos elementų visuma veikia bendrųjų taisyklių (reikalavimų) pagrindu. Paskolų portfelio valdymo sistemos principai, kaip taisyklė, apima:

1. Sistemingas. Paskolų portfelio analizė yra sisteminė, bankų paskolų sudėties ir kokybės tyrimas turėtų būti atliekamas atsižvelgiant į dinamikos, struktūros rodiklius, palyginimą su vidutiniais bankiniais rodikliais.

2. Rodiklių sistemos formavimas. Kiekviena kredito įstaiga sudaro jos veiklos specifikai adekvačią paskolų portfelio kokybės vertinimo rodiklių sistemą.

3. Daugiapakopis analizės pobūdis. Paskolų portfelio analizė turėtų vykti tiek viso portfelio lygyje, tiek atskirų paskolų grupių, kurioms reikia ypatingo dėmesio, ar net atskirų skolinimo sandorių lygmeniu.

Paskolų portfelio valdymas kaip sistema, vadovaujantis aukščiau išvardintais principais, apima veiklos įgyvendinimą pagal šiuos elementus:

 normatyvinė valdymo bazė (teisės aktų leidybos ir vidaus dokumentai);

 vadybos dalykų struktūra,

- valdymo procesas;

 priemonės, metodai, rizikos valdymo priemonės.

Kontrolės subjektai reprezentuoja valdymo sistemą. Valdymo dalykais šioje sistemoje galima vadinti tiek su rizikos valdymu susijusius banko padalinius, tiek už paskolų rėmimą atsakingus skyrius. Jeigu pirmieji labiau atlieka planavimo, kontrolės, metodikos kūrimo funkcijas, tai antrieji atsakingi už kokybišką kredito stebėseną, savalaikį rezervų galimiems nuostoliams formavimą. Strateginį paskolų portfelio valdymą vykdo banko stebėtojų taryba, banko valdyba, kredito komitetas.

Valdymo objektas (valdoma sistema) yra paskolų portfelis – išduodamų paskolų struktūros ir kokybės charakteristika, klasifikuojama pagal individualius kriterijus.

Privalomi paskolų portfelio valdymo sistemos elementai yra šie:

Paskolų portfelį sudarančių paskolų vertinimo kriterijų kūrimas;

Rodiklių sistemos, leidžiančios įvertinti paskolų portfelio kokybę kiekvienu atskiru momentu, suformavimas;

Konkrečių priemonių paskolų portfelio struktūrai ir kokybei gerinti nustatymas;

Optimalaus rezervų dydžio galimiems paskolų nuostoliams, būtinų padengti nuostoliams dėl neracionalaus paskolų paskirstymo, nustatymas;

Paskolų portfelio struktūros pokyčių stebėjimas (struktūrizavimas galimas dėl įvairių priežasčių, priklausomai nuo analizėje siekiamo tikslo).

Paskolų portfelio valdymas susideda iš kelių etapų:

pagrindinių paskolų klasifikavimo grupių ir joms priskiriamų rizikos koeficientų nustatymas;

kiekvienos išduotos paskolos priskyrimas vienai iš nurodytų grupių;

portfelio struktūros patikslinimas (įvairių grupių akcijos bendroje jų sumoje);

viso portfelio kokybės vertinimas;

veiksnių, keičiančių portfelio struktūrą (kokybę), nustatymas ir analizė;

rezervų, kuriuos reikia sudaryti kiekvienai išduotai paskolai, dydžio nustatymas (išskyrus paskolas, kurioms gali būti sudarytas vienas rezervas);

bendros atsargų sumos, adekvačios visai portfelio rizikai, nustatymas;

priemonių, skirtų portfelio kokybei gerinti, kūrimas.

Pagrindiniai informacijos šaltiniai banko paskolų portfelio analizei gali būti:

f) Nr.101 „Kredito įstaigos sąskaitų apyvartos žiniaraštis“ ir sintetinių sąskaitų išrašai;

f) Nr.102 „Pelno (nuostolio) ataskaita“;

f. Nr.806 „Balansas (skelbiama forma)“;

f. Nr.115 „Informacija apie paskolų kokybę, paskolą ir prilyginama skolai“;

f.Nr.118 „Duomenys apie stambias paskolas“;

f) Nr.128 „Duomenys apie kredito įstaigos suteiktų paskolų vidutines svertines palūkanų normas“;

f.Nr.302 „Informacija apie paskolas ir paskolas, išduotas paskolų gavėjams įvairiuose regionuose“;

f) Nr.325 „Tarpbankinių paskolų palūkanų normos“;

f. Nr.501 „Informacija apie tarpbankines paskolas ir indėlius“.

Paskolų portfelio valdymo klausimu išryškėja paskolų portfelio kokybės samprata. Jis vertinamas pagal rodiklių sistemą, apimančią absoliučiuosius rodiklius (išduotų paskolų apimtis pagal jų rūšis ir pradelstų paskolų apimtį) ir santykinius rodiklius, apibūdinančius atskirų paskolų dalį paskolų skolos struktūroje.

Rodiklius, kuriuos kredito įstaigos naudoja paskolų portfelio kokybės vertinimo procese, daugiausia lemia rinkos santykiai. Remiantis tarptautine patirtimi, paskolų portfelio kokybė vertinama pagal specialiai sukurtą finansinių rodiklių sistemą.

Taigi paskolų portfelis veikia kaip savotiškas rodiklis, signalizuojantis apie neigiamas kredito lėšų išdėstymo tendencijas, leidžiantis laiku reaguoti pagerinti kredito operacijų struktūrą, nustatyti apsaugos laipsnį nuo nepakankamai kokybiškos struktūros. išleistų lėšų.

Sistemingas požiūris į paskolų portfelio valdymą užtikrina visų būtinų elementų, prisidedančių prie komercinio banko paskolų portfelio kokybės gerinimo, viso komercinio banko efektyvumo didinimo, identifikavimą ir formavimą.

Banko paskolų portfelio kokybės vertinimo metodika:

Banko kreditinės veiklos įvertinimas;

Banko skolinimo veiklos rizikingumo įvertinimas;

Paskolų portfelio „problemos“ įvertinimas;

Banko kredito investicijų saugumo įvertinimas;

Banko kreditinių investicijų apyvartos vertinimas;

Banko skolinimo veiklos efektyvumo įvertinimas.

Banko kreditinės veiklos įvertinimas

Norint įvertinti, kiek bankas yra „kreditingas“, šioje analizės srityje galima apskaičiuoti šiuos rodiklius:

1. Banko kredito veiklos lygis(šis rodiklis dar vadinamas kredito segmento dalies turte rodikliu) (). Jis apibrėžiamas kaip visų banko kredito investicijų sumos ir bendros banko turto sumos santykis:

kur W- banko kredito investicijų visuma (visa paskola ir lygiavertė skola), įsk. suteikė tarpbankines paskolas,

- banko turto vertė (pagal balansą).

Šis rodiklis atspindi bendrą banko skolinimo veiklą, banko specializacijos kreditavimo srityje laipsnį. Manoma, kad kuo didesnė skaičiuojama vertė, tuo didesnis banko kreditinis aktyvumas.

Be paties koeficiento apskaičiavimo, reikėtų įvertinti ir jo atitiktį rekomenduojamam lygiui. Jeigu apskaičiuota vertė yra didesnė nei rekomenduojama, tuomet būtina atkreipti dėmesį į viso banko turto valdymą, taip pat ir siekiant užtikrinti banko balanso likvidumą.

2. Koeficientasžengiant į priekį(). Jis nustatomas pagal formulę:

kur yra paskolų portfelio padidėjimas;

Turto augimas.

Šis rodiklis atspindi bendrą bankų skolinimo aktyvumo lygį. Rekomenduojama vertė ≤ 1. Tuo pačiu metu, kuo didesnis švino koeficientas, tuo didesnis banko kredito aktyvumas.

3. Banko kredito politikos agresyvumo-atsargumo santykis apibrėžiamas kaip banko kredito investicijų ir pritrauktų lėšų santykis:

kur yra pasiskolintos banko lėšos.

Šis rodiklis apibūdina banko kredito politikos kryptį:

Jeigu< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

4. Kredito investicijų ir banko nuosavų lėšų santykio rodiklis. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę ir atspindi banko kredito politikos rizikingumo laipsnį:

kur, NUO- nuosavos banko lėšos.

Optimali kredito investicijų ir banko nuosavų lėšų santykio vertė nustatyta daugiau nei 80 proc. Jei rodiklio reikšmė viršija 80%, tai rodo banko kapitalo trūkumą ir/ar agresyvią kredito politiką.

Banko skolinimo veiklos rizikingumo įvertinimas

Šios grupės rodikliai leidžia nustatyti banko paskolų portfelio rizikos lygį, jo dinamiką (augimą, mažėjimą, stabilizavimąsi), taip pat paskolų portfelio kokybę iš rizikos pozicijos. Tarp šios grupės rodiklių:

1. Paskolų portfelio rizikos koeficientas(R). Jis apibrėžiamas taip:

Paskolų portfelio rizikos koeficientas leidžia aiškiausiai nustatyti paskolų portfelio kokybę kredito rizikos požiūriu, tačiau jo interpretacija yra dvejopa. Kuo paskolų portfelio rizikos koeficiento vertė artimesnė 1, tuo geresnė paskolų portfelio kokybė pagal išduotų paskolų grąžinimą (atgavimą); tai irgi leidžia teigti, kad paskolų portfelį sudaro „aukštesnės kokybės“ (standartinės ir nestandartinės) paskolos. Paskolų portfelio rizikos koeficientui linkstant į 1, įsipareigojimų nevykdymo rizika yra minimali, o prognozuojami nuostoliai iš tikrųjų yra 0. Tačiau tokią situaciją vargu ar pavyks pasiekti: praktiškai paskolų portfelio rizikos koeficientas niekada nėra lygus 1, jo priimtina vertė bankui yra ne mažesnė kaip 0 ,6-0,7 (60-70%).

2. Bendras RVPS pakankamumo koeficientas(Šis indikatorius dar vadinamas saugumo indikatoriumi). Bendras RVPS pakankamumo koeficientas nustatomas pagal formulę:

Santykis parodo, kokia rezervo dalis tenka vienam paskolų portfelio rubliui ir leidžia įvertinti paskolų portfelio rizikingumą. Šio rodiklio padidėjimas yra neigiama banko veiklos pusė, nes rodo rizikos padidėjimą. Dinamikos koeficiento augimas gali atsirasti dėl įvairių priežasčių, pirma, padidėjus galimų paskolų nuostolių rezervo apimčiai, ir, antra, dėl sumažėjusio paskolų portfelio apimties. pastovi rezervo vertė, ir abi priežastys neigiamai vertina banko kreditinę veiklą. Rekomenduojama vertė yra ne mažesnė kaip 20%.

Norint nustatyti rizikingiausias paskolas, reikia apskaičiuoti kiekvieno paskolų portfelio elemento rezervo nuostoliams dalį bendroje rezervo galimiems nuostoliams sumoje.

Be to, šiame tyrime reikėtų apskaičiuoti grynojo paskolų portfelio vertę, kuri leidžia nustatyti, kokia dalis pateiktų paskolų grįš į banką blogiausiomis aplinkybėmis. Grynasis paskolų portfelis (NCR) skaičiuojamas kaip skirtumas tarp viso paskolų portfelio ir atidėjinio galimiems paskolų nuostoliams sumos.

Šį rodiklį reikia tirti dinamikoje, kuri leidžia nustatyti, kiek efektyviai naudojama kredito valdymo politika banke. NCR augimas teigiamai vertina skolinimo veiklą ir lemia kredito rizikos mažinimą banke.

Be grynojo paskolų portfelio įvertinimo absoliučiais dydžiais, reikėtų apskaičiuoti grynojo paskolų portfelio koeficientas, kuris parodo, kokia grynojo portfelio dalis sudaro vieną rublį viso paskolų portfelio.

Koeficiento augimas banko vertinamas teigiamai ir rodo tiek kredito rizikos mažėjimą, tiek banko skolinimo operacijų pelningumo padidėjimą.

Pažymėtina, kad grynojo paskolų portfelio vertinimas bus pagrįstas ir objektyvus tik tuo atveju, jei vienu metu bus atsižvelgta ir į jo absoliučią išraišką, ir į koeficientą. Bankų praktikoje tokia situacija dažnai stebima, kai grynojo paskolų portfelio absoliuti vertė auga, tačiau mažėjimo fone. Tokia situacija neigiamai vertina banko veiklą skolininkų atrankos požiūriu, nes rodo, kad bankas didina paskolų portfelį didesniu tempu nei mažos rizikos paskolos, t.y. galima teigti, kad paskolų portfelis šiuo atveju auga dėl rizikingų kreditų.

3.saugumo koeficientas apskaičiuojamas kaip banko išduodant paskolą priimto užstato sumos santykis su visa paskolų portfelio suma.

kur, APIE- paskolų užstato suma

Šis koeficientas leidžia įvertinti, kiek galimi nuostoliai, susiję su paskolų negrąžinimu, yra padengiami užstatu, garantijomis ir trečiųjų asmenų laidavimu.

Užstato suma atsispindi 101 formos nebalansinėse sąskaitose:

Sąskaita 91311 – vertybiniai popieriai, priimti kaip įkeistas lėšas;

Sąskaita 91312 - turtas, priimtas kaip užstatas už įdėtas lėšas (išskyrus vertybinius popierius ir tauriuosius metalus);

Sąskaita 91313 – taurieji metalai, priimti kaip užstatas už padėtų lėšų grąžinimą;

Sąskaita 91414 – gautos garantijos ir garantijos.

Pinigų likučių suma šiose sąskaitose parodo visą paskolų portfelio grąžinimo garantijos sumą.

Koeficientas parodo, kokia paskolos grąžinimo užstato dalis sudaro vieną paskolų portfelio rublį. Pagal įstatymą užstato suma turi viršyti išduotos paskolos sumą už paskolą priskaičiuotų palūkanų ir galimų kitų su paskolos grąžinimu susijusių išlaidų suma, todėl suma turėtų viršyti vieną. Šio koeficiento analizė taip pat turėtų būti atliekama dinamikoje, dėl to galima daryti išvadas, kokiais laikotarpiais banko skolinimo veikla bankui buvo rizikingiausia.

4.delspinigių santykis kuri apskaičiuojama kaip pradelstos pagrindinės skolos (POd; sąskaita f. Nr. 101 - Nr. 458) sumos ir visos paskolų portfelio apimties santykis.

Koeficientas parodo, kokia pagrindinės skolos pradelstų mokėjimų dalis tenka vienam paskolų portfelio rubliui, o koeficiento padidėjimas dinamikoje rodo neefektyvią banko politiką remiant kredito operaciją. Analizė atliekama panašiai kaip ir padengimo koeficiento analizė, kur taip pat tiriamos koeficiento vertės kitimo priežastys, analizuojamas koeficiento reikšmės pokytis dinamikoje ir skaičiuojamas koeficientas kiekvienam. išduotų paskolų rūšis.

5.pagrindinis įsipareigojimų nevykdymo koeficientas, kuris apskaičiuojamas kaip skolos sumos santykis su nurašytos pagrindinės skolos suma dėl išieškojimo negalėjimo (piniginės lėšos apskaitomos nebalansinėse sąskaitose 91801, 91802) ir viso paskolų portfelio.

Koeficientas gali padidėti dėl dviejų priežasčių, pirma, dėl nurašytos pagrindinės skolos apimties padidėjimo silpnai augančio paskolų kokybės portfelio fone, o tai yra neigiamas rezultatas ir trumpuoju laikotarpiu gali sukelti iki bankroto. Antra, dėl sumažėjusios paskolų portfelio apimties su pastovia nurašytų skolų suma, o tai leidžia spręsti apie priemones, kurių bankas ėmėsi skolinimo veiklos kokybei pagerinti.

6.Banko apsaugos nuo bendros kredito rizikos laipsnio rodiklis:

kur KR– absoliuti paskolų kredito rizikos vertė (lygi faktiškai sukurto RVPS vertei),

Rodiklis neturi norminių verčių. Gauta vertė lyginama su atitinkamų konkuruojančių bankų rodiklių reikšmėmis arba su nustatyta verte, kurią priėmė pats bankas.

Atlikus tyrimą galima padaryti išvadas apie bendrą bankinę riziką. Visų pirma, jei padengimo, pradelstų mokėjimų, įsipareigojimų nevykdymo rodikliai didina savo reikšmes dinamikoje, o užstato koeficientas mažėja, tuomet daroma išvada apie kredito rizikos augimą vykdant banko skolinimo veiklą. Esant nestabiliai kiekvieno koeficiento dinamikai, galima daryti išvadą, kad bankas vykdo kontrolę ir įgyvendina įvairias priemones, siekdamas išlaikyti rizikos lygį jai pakankamame lygyje.

7. Didžiausia pozicija vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei riboja banko kredito riziką vieno skolininko ar susijusių skolininkų grupės atžvilgiu ir nustato maksimalų bendros kredito reikalavimų sumos jiems santykį su nuosavu banko kapitalu. Šis standartas apskaičiuojamas kaip

kur yra bendra banko kredito reikalavimų skolininkui arba susijusių skolininkų grupei suma.

Rusijos bankas nustatė, kad šis santykis negali viršyti 25 proc.

8. Didžiausias didelės kredito rizikos dydis riboja bendrą banko didelės kredito rizikos dydį ir nustato maksimalų bendros didelės kredito rizikos sumos santykį su banko nuosavo kapitalo dydžiu.

kur – nustatoma atsižvelgiant į rizikos veiksnį, nustatytą atitinkamam turtui, didelę kredito riziką.

Komercinis bankas, vykdantis skolinimo veiklą, turėtų vadovautis tuo, kad šis koeficientas negali viršyti 800% nuosavo kapitalo.

9. Bendras poveikis banko viešai neatskleista informacija. Šis standartas riboja bendrą banko kredito riziką visų viešai neatskleistų asmenų atžvilgiu, įskaitant asmenis, kurie gali turėti įtakos banko sprendimui išduoti paskolą.

kur yra i-osios kredito rizikos vertė banko viešai neatskleista informacijai.

Komercinis bankas, skolindamas viešai neatskleistą informaciją, turėtų vadovautis tuo, kad šio rodiklio vertė negali viršyti 3% banko nuosavo kapitalo.

Paskolų portfelio „problemos“ įvertinimas

Ši analizė leidžia anksti diagnozuoti paskolų portfelio „probleminę dalį“. Šiuo atveju pagal probleminė dalis paskolų portfelis bus suprantamas kaip pradelstų paskolų ir blogų paskolų (pagal pagrindinę sumą ir palūkanas) buvimas portfelyje.

Probleminę paskolų portfelio dalį galima vertinti taip:

Pirma, nustatoma „problemos dalies“ reikšmė. Jai nustatyti galima naudoti specialią analitinę lentelę.

Yra daug skirtingų požiūrių į banko paskolų portfelio sąvokos ir esmės apibrėžimo klausimą. Portfelis turėtų būti suprantamas kaip rinkinys, rinkinys, tam tikrų materialinių, finansinių, ideologinių ar kitų parametrų atsargos, leidžiančios suprasti įmonės, banko pobūdį, kryptį, veiklos apimtį, rinkos nišos perspektyvas. , organizacija ir kt.

Palyginus įvairius paskolų portfelio apibrėžimus, galima daryti išvadą, kad kai kurie autoriai paskolų portfelį interpretuoja labai plačiai, turėdami omenyje visą banko finansinį turtą ir net įsipareigojimus: „Paskolų portfelis yra sudarytų, galiojančių sutarčių pritraukimui sąrašas. ir paskirstyti išteklius“, čia akcentuojama portfelio sąvoka kaip plati visuma, pagrįsta banko lėšų pritraukimo ir talpinimo operacijomis.

Kiti nagrinėjamą koncepciją sieja tik su banko paskolų operacijomis: „Paskolų portfelis – tai banko pretenzijų už suteiktas paskolas visuma. Banko paskolų portfelį sudaro: tarpbankinės paskolos; paskolos organizacijoms ir įmonėms; paskolos fiziniams asmenims. Portfelis apibrėžiamas kaip paskolų, išduotų įvairių tipų skolininkams, visuma.

Dar kiti pabrėžia, kad paskolų portfelis yra ne paprastas elementų rinkinys, o įslaptintas rinkinys. „Paskolų portfelis – tai išduodamų paskolų rinkinys, klasifikuojamas pagal kriterijus, susijusius su įvairiais kredito rizikos veiksniais arba apsisaugojimo nuo jų būdais.

Pateiktiems apibrėžimams būdingas sąvokų kaip tam tikros aibės aiškinimas. Dauguma autorių, nustatydami paskolų portfelį, remiasi tik vienu iš jo elementų klasifikavimo kriterijų – kredito rizika.

Norint tiksliausiai nustatyti paskolų portfelį, būtina atsižvelgti į kitus veiksnius, turinčius jam tiesioginę įtaką (pavyzdžiui, pelningumo lygį ir paskolų portfelio likvidumo laipsnį).

Užsienio ekonominėje literatūroje paskolų portfelis suprantamas kaip išduodamų paskolų struktūros ir kokybės charakteristika, klasifikuojama pagal tam tikrus kriterijus, priklausomai nuo valdymo tikslų. Tai yra, nustatydami paskolų portfelio esmę, užsienio ekonomistai įtraukia kredito valdymo proceso elementų taikymo rezultatą. Pastaruoju metu vis daugiau šalies specialistų, nustatydami paskolų portfelio sąvoką, taiko būtent užsienio metodiką.

Rusijos banko nuostatai, reglamentuojantys tam tikrus paskolų portfelio valdymo aspektus (ypač Rusijos banko 2004 m. kovo 26 d. reglamentas Nr. 254-P „Dėl kredito įstaigų galimų paskolų, paskolų ir lygiaverčių nuostolių rezervų sudarymo tvarkos). skola“ ), nustatoma jo struktūra, iš kurios matyti, kad ji apima ne tik paskolų portfelį, bet ir įvairius kitus kreditinio pobūdžio banko reikalavimus: suteiktas ir gautas paskolas, padėtus ir pritraukti indėlius, tarpbankines paskolas ir indėlius, faktoringas, reikalavimai gauti (grąžinti) skolos vertybinius popierius, akcijas ir vekselius, diskontuotus vekselius, reikalavimus pagal įgytas teises pagal sandorį, pagal hipotekos lakštus, įsigytus antrinėje rinkoje, pagal turto pardavimo (pirkimo) sandorius su atidėtu mokėjimu ( pristatymas), pagal apmokėtus akredityvus, pagal finansinės nuomos (lizingo) operacijas, už lėšų grąžinimą, jei įsigyjami vertybiniai popieriai ir kitas finansinis turtas yra nekotiruojami arba neplatinami organizuotoje rinkoje, sumos, kurias kredito įstaiga išmokėjo naudos gavėjui pagal banko garantijas, tačiau išieškotos iš pagrindinės sumos. Tokia paskolų portfelio struktūra paaiškinama tokių kategorijų kaip indėliai, tarpbankinės paskolos, faktoringas, garantijos, lizingas, vertybiniai popieriai, kurios savo ekonomine esme siejamos su vertės grąžinimu ir nuosavybės pasikeitimo nebuvimu, panašumu.

Banko paskolų portfelio esmė gali būti nagrinėjama kategorišku ir taikomuoju lygmenimis.

Pirmuoju aspektu paskolų portfelis – tai ekonominiai santykiai, kylantys iš paskolų išdavimo ir grąžinimo, kurių įgyvendinimas prilyginamas kredito operacijoms. Šiuo atveju paskolų portfelis apibrėžiamas kaip banko kreditinių ir kitų su kreditu susijusių reikalavimų visuma bei iš to kylančių ekonominių santykių visuma.

Antruoju aspektu paskolų portfelis yra banko turto visuma paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų su kreditu susijusių reikalavimų forma, suskirstyta į kokybės grupes pagal tam tikrus kriterijus.

Paskolų portfelis pasižymi:

pelningumas,

likvidumo.

Pagrindinė paskolų portfelio grąžos charakteristika yra efektyvi metinė palūkanų norma, kuri yra priemonė palyginimui su kitų rūšių turto grąža ir išduodamų paskolų palūkanų normų pagrįstumo analizei. Analizei, kaip taisyklė, naudojamas realus pelningumas – pajamos, gautos iš turto vieneto, investuoto į paskolas tam tikram laikotarpiui.

Paskolų portfelio rizika yra tikimybė, kad atsiras aplinkybių, kai bankas patirs nuostolių dėl portfelį sudarančių paskolų.

Likvidumas suprantamas kaip finansinės priemonės gebėjimas paversti grynaisiais pinigais, o likvidumo laipsnį lemia laikotarpio, per kurį ši transformacija gali būti atlikta, trukmė, todėl paskolų portfeliui likvidumas turi savo išraišką. laiku grąžinant paskolas.

Paskolų portfelis, kaip ir bet kuris kitas, pasižymi dydžiu ir struktūra. Sąvoka „paskolų portfelio dydis“ turi būti svarstoma atsižvelgiant į visą banko aktyvių-pasyvių operacijų portfelį ir kitų bankų paskolų portfelius.

Paskolų portfelio struktūra – tai konkrečių kredito operacijų rūšių santykis portfelyje. Taip pat paskolų portfelio struktūra gali būti vertinama kaip parametrų rinkinys, kurį bankas gali valdyti keisdamas į portfelį įtrauktų paskolų rūšių sudėtį ir jų apimtis. Bankas gali keisti portfelio struktūrą, kad gautų palankiausias jo charakteristikų vertes – pelningumą, likvidumą, riziką.

Remiantis šiais rodikliais, pačią paskolų portfelio sąvoką galima apibūdinti kaip paskolų rinkinį, turintį tam tikrą struktūrą, kuri savo ruožtu turi atitikti banko keliamus pelningumo, likvidumo ir rizikos reikalavimus.

Banko tikslai gali keistis priklausomai nuo duoto priimtinos rizikos laipsnio, tačiau galutinis tikslas nesikeičia – tai yra gauti kuo didesnį pelną.

Priklausomai nuo tikslo, bankas formuoja tam tikros rūšies paskolų portfelį. Portfelio tipas, bendrais bruožais, pateikiamas kaip portfelio savybė grąžos ir rizikos požiūriu.

Pagal tai visus paskolų portfelius galima suskirstyti į 3 tipus (2 lentelė).

2 lentelė. Paskolų portfelio rūšys

Paskolų portfelį sudaro įvairios banko teikiamos paskolos.

Kreditas atlieka tam tikras funkcijas. Taigi paskolų portfelio funkcijos turi būti apibrėžtos per paskolos funkcijas.

Ekonominėje literatūroje pateikiama daugiau nei dešimt skirtingų kredito funkcijų. Du iš jų pripažįstami pagrindiniais: kapitalo perskirstymas ir realių pinigų pakeitimas kredito operacijomis.

Paskolų portfelis turi atlikti perskirstymo funkciją, kurios esmė – paskolų kapitalo perskirstymas portfelio viduje tarp paskolos subjektų. Jį taip pat sudaro laikinai išleistų finansinių išteklių perskirstymas pagal pramonės šaką. Kreditas šiuo atveju yra ekonomikos makroreguliatorius, užtikrinantis tam tikrų pramonės šakų poreikio patenkinimą pritraukiant papildomas lėšas.

Kita pagrindinė kredito funkcija – tikrų pinigų pakeitimas kredito operacijomis. Ši funkcija bus paskolų portfelio funkcija, nes išduodant paskolas ekonominėje sistemoje bus sukurta papildoma efektyvi paklausa, kuri padeda išvengti prekių perprodukcijos krizės ir neprovokuoja infliacijos.

Paskolų portfelis taip pat atlieka kapitalo koncentracijos spartinimo funkciją, kurią sudaro finansinių išteklių skyrimas prioritetinėms veiklos sritims. Ši funkcija nebus atlikta, jei bankas lėšas nukreips tik į pelningiausias pramonės šakas, neatsižvelgdamas į nacionalinius interesus.

Paskolų portfelio funkcija gali apimti ir pinigų srautų reguliavimą, kuris pasiekiamas skolinant įvairių gamybos ir apyvartos subjektų poreikius, masines paslaugas ekonomikai ir gyventojams.

Viena iš funkcijų yra ir banko pajamų bazės diversifikavimo, finansinio stabilumo didinimo, bendros aktyvios veiklos rizikos mažinimo bei aukštų kapitalo ir pajamų augimo tempų užtikrinimo funkcija.

Paskolų portfelio funkcija taip pat yra paskolų konsolidavimas į vieną vienetą.

Taigi galima išskirti šias paskolų portfelio funkcijas:

perskirstymas,

pakeitimas,

paskolų konsolidavimas

kredito rizikos sumažinimas,

plečiant ir diversifikuojant banko pajamų bazę bei gerinant jo finansinį stabilumą.

Paskolų portfelis pradedamas formuoti nustačius bendrą banko skolinimo veiklos tikslą, parengus banko kredito politikos strategiją, suformulavus apibrėžiančius prioritetus. Pagal banko kredito politiką skolinimo limitai nustatomi pagal terminus, ūkio šakas, skolininkų grupes ir kt. Todėl būtina nuolat stebėti, ar paskolų portfelio struktūra atitinka nurodytus parametrus. Prieš išduodant kiekvieną paskolą turėtų būti atlikta skolinamo objekto atitikties banko kredito politikai analizė, kliento kreditingumo įvertinimas.

Skolininko kreditingumo vertinimas neturėtų apsiriboti finansinių rezultatų analize, o valdymas ir rinkodara įmonėje didžiąja dalimi yra savalaikio paskolos ir palūkanų grąžinimo garantas. Akivaizdu, kad paskolų portfelio kokybę lemia ne tik jo struktūra, bet visų pirma jo atitikimas strateginiams kredito politikos tikslams.

Be to, paskolų portfelio būklė iš anksto nulemia banko skolinimo operacijų rezultatus, todėl nuolatinis stebėjimas leidžia nustatyti nukrypimus nuo pateikto optimalumo ir vidutinės trukmės laikotarpiu parengti priemones, kaip jų išvengti ateityje. Arba stebėjimas parodo kredito politikos trūkumus ir lemia poreikį ją peržiūrėti. Tokiu atveju banko vadovybė turėtų išmokti ankstyvo probleminių paskolų nustatymo meno.

Visą paskolų portfelio formavimo procesą galima suskirstyti į tris blokus.

1. Tai reiškia kredito limitų sistemos formavimą pagal banko kredito politikos tikslus ir strategiją. Kredito limitų nustatymas atlieka kredito rizikos valdymo funkciją. Paskolų portfelis, kaip žinia, yra ne tik pajamų, bet ir rizikos šaltinis. Bankų kredito rizikos laipsnis priklauso nuo tokių veiksnių kaip:

banko skolinimo veiklos koncentracijos laipsnis bet kurioje ūkio pokyčiams jautrioje srityje (ūkyje);

paskolų ir kitų bankinių sutarčių dalis, priskirtina tam tikrų specifinių sunkumų patiriantiems klientams;

banko veiklos sutelkimas į mažai tyrinėtas, naujas, netradicines sritis;

dažni ar reikšmingi banko paskolų suteikimo politikos, vertybinių popierių portfelio formavimo pokyčiai;

naujų ir neseniai pritrauktų klientų dalis;

per daug naujų paslaugų įvedimas per trumpą laiką;

priimti kaip užstatą vertybes, kurias sunku parduoti rinkoje arba kurios greitai nuvertėja.

Savo ruožtu kredito limitų nustatymas yra pagrindinis būdas kontroliuoti paskolų portfelio formavimą, naudojamas rizikai mažinti ir ilgalaikiam gyvybingumui gerinti.

Nustačius kredito limitus, viso paskolų portfelio viduje optimizuojamos įvairių paskolų rūšių proporcijos, atsižvelgiant į kredito išteklių apimtį ir struktūrą. Tai leidžia bankams:

venkite nuostolių, kurie yra būtini mokumui palaikyti dėl neapgalvoto bet kokios rūšies rizikos koncentracijos;

diversifikuoti paskolų portfelį, siekiant sumažinti koncentraciją ir užtikrinti stabilų pelną.

Paskolų portfelio diversifikavimas – tai kredito rizikos paskirstymas, sklaidymas keliomis kryptimis.

Bankai turėtų apriboti skolinimą vienam dideliam skolininkui arba keliems dideliems skolininkams arba didelių sumų skolinimą susijusių skolininkų grupei.

2. Atstovauja konkrečių skolinimo objektų, įtrauktų į paskolų portfelį, pasirinkimą. Atranka paprastai atliekama remiantis skolininkų kreditingumo įvertinimu. Bendras požiūris į realius skolinimo objektus apima skolininko veiklos srities įvertinimą, numatomos lėšų paskirties analizę, paskolos rūšies pasirinkimą ir kredito operacijos rizikos nustatymą.

Svarbus uždavinys – nustatyti veiksnius, leidžiančius atlikti preliminarią kredituojamų objektų atranką. Tokie veiksniai aptariami 3 lentelėje.

3 lentelė. Veiksniai, lemiantys paskolos paraiškų atranką

Pirmiausia reikėtų išsiaiškinti, ar paskolos paraiška atitinka

banko kredito politika. Teigiamo atsakymo atveju kredito pareigūnas atlieka potencialaus skolininko kreditingumo analizę.

Bankų praktikoje skolininko finansinės būklės analizė pagal jo balansą ir finansines ataskaitas atliekama šiais metodais:

vertikali analizė;

horizontali analizė;

balanso struktūros patenkinimo nustatymas;

kreditoriaus grynojo turto apskaičiavimas pagal balansą;

finansinių rodiklių skaičiavimas ir jų palyginimas su standartinėmis reikšmėmis.

3. Trečiasis blokas – paskolų portfelio būklės analizės ir nukrypimų valdymo blokas iš esmės turi kažką bendro su operatyviniu paskolų portfelio valdymu, būtent su dabartine paskolų portfelio būklės stebėsena. paskolų portfelį. Vidutinio laikotarpio prerogatyva išlieka priemonių, skirtų paskolų portfelio kokybei gerinti, kūrimas ir įgyvendinimas.

Aukščiau aprašytų paskolų portfelio formavimo blokų rėmuose siūloma detaliau, žingsnis po žingsnio apsvarstyti paskolų portfelio formavimo mechanizmą.

pagrindinių paskolų klasifikavimo grupių limitų ir joms priskiriamų rizikos koeficientų nustatymas;

kiekvienos išduotos paskolos priskyrimas vienai iš nurodytų grupių;

portfelio struktūros patikslinimas (įvairių grupių akcijos bendroje jų sumoje), atsižvelgiant į kiekvieną naują išduodamą paskolą;

visos portfelio rizikos įvertinimas ir galimybė išduoti paskolą konkrečiam objektui;

paskolų portfelio atitikties banko kredito politikai nustatymas;

rezervų, kuriuos reikia sudaryti kiekvienai išduotai paskolai, sumos nustatymas;

bendros atsargų sumos, adekvačios visai portfelio rizikai, nustatymas;

veiksnių, keičiančių portfelio struktūrą ir kokybę, nustatymas ir analizė;

priemonių, skirtų portfelio kokybei gerinti, kūrimas;

nuolatinis paskolų portfelio nukrypimų nuo nurodyto optimalumo stebėjimas (1 pav.).

1 pav. Komercinio banko paskolų portfelio formavimo mechanizmas

Paskolų portfelis – tai bendra skolų suma, kuri tam tikrą dieną egzistuoja bankui tarp jo klientų.

Jame sujungiama visų sutarčių visuma, tiksliau – jų sumos, neatsižvelgiant į palūkanų normas, kurias galima gauti kaip grynąjį įstaigos pelną.

Paprasčiau tariant, paskolų portfelis yra lėšos, kurios turi būti gautos kaip grąža už suteiktas paskolas.

Jį galima parduoti tiek visą, tiek iš dalies, perskirstyti ir atlikti įvairias manipuliacijas.

Paskolų portfelių rūšys

Dabartiniai paskolų portfelių tipai apima:

• neutralus. Šio tipo portfelis yra pats brangiausias, jame yra sutartys tų, kurie nuolat moka paskolas;
• rizikingas paskolų portfelis. Čia įrašomos probleminės sutartys.

Paskolų portfelio pardavimas

Jeigu paskolų portfelis buvo parduotas kitam bankui, apie tai reikia įspėti skolininkus. Tai atlieka portfelį perkantis bankas.

Jis savo nuožiūra apskaičiuoja kredito rizikos rūšis ir jų procentus probleminėms ar būsimoms sutartims.

Yra paskolų portfelių, kurie išperkami net ir vienai iš įstaigų bankrutavus.

Bet kokiu atveju pranešimai klientams ateina paštu arba SMS žinute.

Sutartyje nurodytą pinigų sumą turite sumokėti kitam bankui. Daugelis baiminasi, kad palūkanų dydis auga, o mėnesinės įmokos dydis didėja.

Tiesą sakant, viskas priklauso nuo jūsų kadaise sudarytos sutarties sąlygų. Teoriškai bankai turi teisę prisidėti, tačiau praktiškai tai pasitaiko gana retai.

Paskolos fiziniams ir juridiniams asmenims yra viena pagrindinių veiklų, kuria užsiima beveik bet kuris bankas. Palūkanos, kurias bankas gauna iš lėšų skyrimo, yra esminė organizacijos pajamų stulpelis. Norėdami suprasti, kas yra banko paskolų portfelis, turite atidžiai išstudijuoti informaciją apie reiškinį ir susipažinti su jo niuansais.

koncepcija

Banko paskolų portfelis – tai bendra skolų suma, kurią klientai turi kredito įstaigai tam tikru momentu. Į jį įtrauktos sumos, dėl kurių su paskolos gavėju buvo sudaryta paskolos sutartis. Į palūkanų sumą ir galimą grynąjį pelną neatsižvelgiama.

Paprasčiau tariant, organizacijos paskolų portfelis – tai lėšos, kurias įmonė turi gauti, grąžinusi klientams išduotas sumas laikinai naudoti tam tikromis sąlygomis. Paskolų portfelį galima parduoti. Veiksmas leidžia visiškai perkelti skolininkų skolinius įsipareigojimus kitai įmonei arba iš dalies parduoti. Galiojantys teisės aktai leidžia atlikti kitas manipuliacijas, jeigu jos neprieštarauja nustatytoms normoms.

Formavimosi rūšys ir etapai

Šiandien yra 2 tinkami paskolų portfelių tipai, leidžiantys bankams gauti pelno: neutralus ir rizikingas. Pirmoji apima sutartis su klientais, kurie reguliariai grąžina pinigus bankui ir kruopščiai vykdo savo įsipareigojimus. Šis tipas laikomas brangiausiu. Į rizikingų paskolų portfelio sudėtį įeina sutartys tų asmenų, kurie gali vėluoti arba negalės sumokėti.

Paskolų portfelio formavimas yra vienas pagrindinių kiekvienos kredito įstaigos uždavinių. Tai leidžia jums uždirbti didelį pelną. Dėl šios priežasties organizacijos stengiasi neapleisti šios galimybės. Yra keli kompiliavimo procedūros etapai. Įmonė privalo atsižvelgti į paskolų portfelio formavimo principus. Nusprendęs pradėti teikti lėšas piliečiams, bankas turi pereiti šiuos etapus:

1. Išanalizuokite veiksnius, galinčius turėti įtakos paklausos dydžiui.
2. Sukurkite kredito potencialą.
3. Įsitikinkite, kad organizacijos planuojami išduoti pajėgumai ir paskolos yra nuoseklūs.
4. Išanalizuoti piliečiams suteiktas paskolas, atsižvelgiant į įvairius akcijos įgyvendinimo požymius.
5. Įvertinkite, kaip gerai buvo suformuotas paskolų portfelis ir atsižvelkite į jo efektyvumą.
6. Sukurkite ir įgyvendinkite veiklų, kurios padės tobulinti esamą portfelį, sąrašą.

Visų etapų įgyvendinimas leis kredito įstaigai įsigyti patikimą būdą pasipelnyti. Proceso metu galima išskirti paskolų portfelio struktūrą pagal paskolų terminus.

Kontrolė

Įmonė, norinti laiku pasipelnyti, turi vykdyti išleidžiamų lėšų kontrolę ir užtikrinti jų savalaikį grąžinimą. Šis renginys – komercinio banko paskolų portfelio valdymas.

Veiksmų principai – gauti maksimalią pelno sumą, tuo pačiu sugebant sumažinti riziką. Tam įmonėje yra kuriama programa, kuri leidžia įgyvendinti šiuos 2 pagrindinius principus. Veiksmo rezultatas yra sistemos, atspindinčios naudos ir rizikos pusiausvyrą, formavimas. Jos laikydamasi, įmonė galės gauti optimalią pelno maržą, tuo pačiu praktiškai pašalindama riziką prarasti pinigus.

Yra sąrašas įrankių, kuriuos įmonės naudoja savo paskolų portfeliui valdyti. Į sąrašą įtraukta:

• padalinių vadovų įgaliojimų atribojimas skirtingoms paskolų rūšims;
• kiekvieno pareiškėjo asmeninio rizikos įvertinimo atlikimas;
• individualus pasiūlymo formavimas kiekvienam klientui, norinčiam pradėti bendradarbiavimą.

Kredito įstaiga taiko savo metodus, kad sumažintų riziką ir gautų pelną. Visi jie formuoja organizacijos politiką. Jei įstaigos biurai yra skirtinguose miestuose, elgesio su skolininkais kriterijus jiems nustato pagrindinė buveinė. Įmonėje sudaroma komisija, kuri nustato:

• pinigų suma, kurią bankas gali suteikti kaip paskolas;
• palūkanų norma tam tikram laikotarpiui;
• užstato ir garantų poreikis;
• kiti niuansai, galintys turėti įtakos saugumui ir pelningumui.

Kredito komitetas yra įpareigotas nustatyti rizikos laipsnį, kurį bankas gali patirti siekdamas pelno. Be to, institucijos kompetencija yra nuspręsti dėl lėšų skyrimo pagrindiniams organizacijos klientams sąlygų. Šis paskirstymas suteikia padalinių vadovams galimybę savarankiškai spręsti veiklos klausimus, nesusijusius su organizacijos pasauline skolinimo linija.

Analizės atlikimas

Norėdami suprasti, kaip su minimalia rizika gauti maksimalų pelną, įmonės darbuotojai yra priversti analizuoti komercinio banko paskolų portfelį. Šiandien įvairių paskolų rūšys gali būti paklausios, todėl kartais sunku atskirti modelius. Be to, pati įmonė gali pateikti labai skirtingus pasiūlymus. Tik visapusiškas veiklos tyrimas leis suprasti, kuria kryptimi būtina judėti ateityje, siekiant tobulinti organizacijos darbą.

Yra 2 analizės tipai, kuriuos kiekviena įmonė naudoja vertindama: kiekybinis ir kokybinis. Norėdami atlikti 1 tipą, organizacija vykdo šią veiklą:

• svarsto, kiek sutarčių buvo sudaryta pagal kiekvieną kredito programą tam tikram laikotarpiui;
• apibrėžia kolekciją;
• atsižvelgia į bendrą suteikto kapitalo sumą;
• lygina gautus rodiklius su tuo pačiu laikotarpiu;
• rezultatus lygina su planu.

Išsamios analizės atlikimas leidžia išryškinti klientų populiariausias sritis ir suteikti joms prioritetą. Be to, įvertinimas leidžia nustatyti rizikingiausias skolinimo sritis, kurių sandorių reikėtų vengti. Renginio rezultatai gali turėti didelės įtakos administraciniams sprendimams, kuriuos ateityje priims įmonės vadovybė. Nustatyti paskolos sumą kitam laikotarpiui bus daug paprasčiau. Kredito srautas pagrįstas analizės rezultatais. Tai atspindi galimą visų lėšų, kurias įmonė galės skirti paskoloms asmenims ir organizacijoms teikti, apimtį.

Kiekybinė analizė nėra vienintelis vertinimo metodas, kurį bankas naudoja kurdamas politiką ir nustatydamas paskolų portfelio formavimo niuansus. Atlikę kokybinę analizę, įstaigos darbuotojai galės nustatyti:

• probleminių paskolų dalis bendroje paskolų masėje;
• pradelstų skolų suma bendroje portfelio apimtyje;
• nustatyti tam tikro laiko dinamiką;
• pasirinkti prioritetines sritis;
• nustatyti veiklos sritis, kurios vystosi lėčiau nei kitos.

Veiksmas leidžia nustatyti paskolų portfelio kokybę. Bankų rinka nuolat juda. Jam būdingi greiti pokyčiai. Dėl šios priežasties ekspertai pataria reguliariai atlikti abiejų tipų analizes. Tai žymiai padidins galimą pelną ir sumažins nuostolius.

Bankrotas ir paskolų portfelis

Bankas gali turėti savo kreditorius. Paprastai jų vaidmenį atlieka:

• investuotojai, kurie įneša pinigus į įmonę už palūkanas;
• tiekėjai;
• įmonių, su kuriomis įmonė yra sudariusi bendradarbiavimo sutartis.

Jei įmonė suvokia, kad ji nepajėgi vykdyti savo skolinių įsipareigojimų, ji skelbiasi bankrutavusi. Tačiau įmonė tokia pripažinta ne iš karto. Įmonėje paskiriama laikina administracija, kuri imasi priemonių esamai situacijai pagerinti. Jei veiksmai duoda rezultatų, bankas apmoka skolinius įsipareigojimus kreditoriams.

Tačiau veiksmai ne visada duoda rezultatų. Jei Rusijos Federacijos centrinis bankas mato, kad organizacija negali išsisukti iš esamos padėties, paskelbia įmonės bankrotą. Tokiu atveju imamasi nemažai priemonių atsiskaityti su kreditoriais. Vienas iš jų – paskolų portfelio įgyvendinimas.

Dauguma gyventojų susidarė nuomonę, kad uždarius įmonę paimtų pinigų grąžinti nereikia. Tačiau už įsipareigojimų nevykdymą taikomos rimtos sankcijos. Bankas, kuris bando išsilaikyti, nedalyvaus ceremonijoje su skolininkais. Įmonė gali savarankiškai bandyti susigrąžinti lėšas iš skolininkų arba perleisti teisę kitai įmonei, parduodama paskolų portfelį. Tačiau veiksmas ne visada atliekamas. Jei įmonė ilgą laiką nėra paskelbta apie bankrotą, ji gali pasilikti portfelį sau. Vis tiek turite grąžinti paskolą. Jei įmonė bus uždaryta, skolinius įsipareigojimus teks grąžinti per kito banko filialą.

Paskolų portfelio pardavimas

Jei buvo priimtas sprendimas parduoti paskolų portfelį, jį gali įsigyti kita organizacija. Tačiau veiksmas turi būti atliktas laikantis nustatytų taisyklių. Taigi nauja įmonė, įsigijusi paskolų portfelį, privalo apie tai pranešti skolininkams. Tada įmonė savarankiškai perskirsto turimas paskolas, priskirdama jas rizikingoms arba neutralioms. Vėliau su skolininkais bus atlikti atitinkami darbai.

Dauguma žmonių baiminasi, kad pardavus portfelį palūkanų norma labai padidės. Tačiau naujoji įmonė neturi teisės keisti jau sudarytų sutarčių sąlygų. Pinigus bankui turėsite grąžinti pagal tą pačią schemą, kuri galiojo prieš parduodant portfelį.

Šiame straipsnyje nagrinėjame, kas yra paskolų portfelis, kokie portfelio tipai dažniausiai naudojami verslo aplinkoje, kaip jis turėtų būti formuojamas ir analizuojamas.

Paskolų portfelis – tai banko turto visuma, gauta išduodant klientams įvairias paskolas. Paprastais žodžiais tariant, paskolų portfelis – tai visos paskolos, kurios buvo išduotos skolininkams per tam tikrą laiką arba iki ataskaitinės datos.

Paskolų portfelio būklės sekimas ir analizavimas yra labai svarbus, nes. banko kapitalizacija priklauso nuo skolininkų struktūros ir kitų veiksnių. Be to, paskolos paketą, kaip ir bet kurį kitą turtą, galima parduoti. O tokio sandorio vertė tiesiogiai priklauso nuo skolininkų tipo, bendros portfelio vertės, skolų grąžinimo tikimybės ir kt.

Priešingai paplitusiai nuomonei, kad portfelis apima ne tik pačią skolą, bet ir palūkanas už ją, iš tikrųjų taip nėra. Įprastine prasme į paskolų portfelį įtraukiama tik „grynoji“ suma, kurią gaus klientai grąžinus „paskolos kūną“. Atitinkamai visos palūkanos, delspinigiai, palūkanos, komisiniai ir kiti susiję pelnai į portfelį neįtraukiami.

Paskolų portfelių rūšys

Taigi banko paskolų portfelis – tai skolininkų skolų bankui visuma. Tačiau šis apibrėžimas yra pernelyg netikslus: skolininkai gali būti skirtingi, o tikroji portfelio vertė tiesiogiai priklauso nuo to.

Juk jei iš viso banko skolininkai nėra patys patikimiausi žmonės, tai tikimybė grąžinti visas skolas nėra tokia didelė. Ir atvirkščiai, patikimi bankai turi patikimus klientus, o tai reiškia didelę galimybę visiškai atgauti skolas.

Remiantis šiuo parametru, formuojami du pagrindiniai portfelių tipai: neutralūs ir rizikingi. Taip pat yra trečiasis tipas, kuris užima tarpinę padėtį tarp šių dviejų tipų – vadinamasis. “ sumaišytas“, tačiau dažniausiai pagrindinė klientų bazė vis tiek linksta į sąžiningumą ar nesąžiningumą. Atitinkamai, rinkoje yra labai mažai portfelių, klasifikuojamų kaip „mišri“.

Brangiausias yra neutralus portfelio tipas: skolininkai reguliariai, laiku ir pilnai sumoka ne tik pagrindinę skolos sumą, bet ir visas su tuo susijusias palūkanas, baudas bei komisinius. Priešingai, rizikingame portfelyje yra paskolos, išduotos ne patiems patikimiausiems klientams.

Kuo rizikingesnis portfelis, tuo mažesnė jo vertė. Taigi, pavyzdžiui, neretai pasitaiko situacijos, kai Rusijos PFI sutinka parduoti labai rizikingą portfelį, kurio bendra skola viršija 3 mln. rublių, inkaso biurams už 300–500 tūkst.

Todėl svarbu galvoti ne tik apie tai, kaip padidinti paskolų portfelį, bet ir apie skolų struktūrą bei paketo rizikingumą – nuo ​​to ne mažiau priklauso ir pasiūlymo kaina.

Formavimo procedūra

Komercinio banko paskolų portfelio formavimo procedūra atliekama keliais etapais:

1. Pirma, turėtų būti atlikta veiksnių, kurie kažkaip susiję su paklausos lygiu, analizė;
2. Formuojamas ir didinamas kredito potencialas;
3. Prognozuojami pajėgumai turėtų atitikti paskolų, kurios vėliau bus išduodamos galutiniams klientams, struktūrą;
4. Duomenų apie išduotas paskolas analizė. Ypač svarbu ištirti kliento elgesį grąžinant paskolas;
5. Gauto portfelio kokybės ir efektyvumo vertinimo atlikimas;
6. Esant poreikiui, įmonė gali pakoreguoti paskolos paketo efektyvumą ir kokybę. Tam reikėtų atlikti analizę, o tada imtis priemonių, kad būtų pašalintos priežastys, lėmusios banką iki ne didžiausio portfelio efektyvumo. Dažniausia priemonė tokioje situacijoje – paskolos išdavimo sąlygų keitimas. Pavyzdžiui, jie gali sugriežtinti, taip padidindami portfelio patikimumą.

Kontrolė

Galiausiai du pagrindiniai banko paskolų portfelio valdymo tikslai yra padidinti įmonės pelningumą, kartu mažinant riziką. Atitinkamai, visa veikla, vykdoma tvarkant suformuotą paskolų paketą, turėtų būti nukreipta būtent į šiuos du tikslus. Pavyzdžiui, ši veikla apima:

• Portfelio diversifikavimas pagal skolininkų grupes. Tai yra, siekiant sumažinti riziką ir padidinti pelną, dalis paskolų gali būti išduodama kitai skolininkų kategorijai, kuri paprastai nėra atstovaujama portfelyje;
• Administracinės priemonės: rinkos analizės komiteto sukūrimas, platesnis arba, atvirkščiai, siauresnis įgaliojimų delegavimas pagal vertikalią įmonės hierarchiją; padalinių diferencijavimas pagal paskolų rūšis ir kt.;
• Padidinkite klientų kontrolę. Pavyzdžiui, paskolos išdavimo atranka gali būti sugriežtinta; įdiegta asmeninė kiekvieno kliento vertinimo sistema ir kt.;
• Rinkodaros pasiūlymų kūrimas orientuotas į bendrą klientų bazės didinimą. Pavyzdžiui, gali būti vykdoma reklaminė kampanija arba kuriamas padalinys, kuriantis ir klientams siūlantis individualius pasiūlymus, itin pritaikytus šios kategorijos skolininkų poreikiams ir norams. Be kita ko, sėkminga rinkodara tuo pačiu išsprendžia problemą, kaip padidinti banko paskolų portfelį.

Analizė

Kaip ir kalbant apie paskolų rūšis, komercinio banko paskolų portfelio analizė taip pat skirstoma į du tipus – „kiekybinė“ orientuota į bendrą išduotų paskolų sumą, o „kokybinė“ pirmiausia atsižvelgiama į paskolos paketo rizikingumas.

Kiekybinė analizė atliekama pagal šį algoritmą:

1. Pirmiausia turite nustatyti, kiek paskolos sutarčių buvo sudaryta tam tikram laikotarpiui kiekvienai konkrečiai paskolų programai;
2. Svarstomos visos paskolos sutartys visoms programoms;
3. Tada reikia apskaičiuoti bendrą sumą, išduotą visoms programoms ir kiekvienai konkrečiai;
4. Gauta informacija lyginama su ankstesnio to paties laikotarpio duomenimis;
5. Analizuojami duomenys lyginami su įmonės planu.

Pagrindinis kiekybinės analizės uždavinys – nustatyti populiariausią paskolų programą. Vadovaujantis šia informacija, populiari programa gali tapti jūsų konkurenciniu pranašumu, o tai taip pat turėtų būti akcentuojama vykdant reklamines kampanijas.

Kiekybinė analizė atskleidžia mažiausiai pelningas ir rizikingiausias sritis, kurias reikėtų pertvarkyti arba iš viso pašalinti.

Kokybinė analizė šiek tiek skiriasi veiksmų algoritmu:

1. Pirmiausia apskaičiuojamas probleminių paskolų procentas nuo visų išduotų paskolų skaičiaus;
2. Apskaičiuojama bendra pradelstų mokėjimų suma;
3. Sudaromas grafikas, rodantis visos pradelstos skolos dinamiką per tam tikrą laikotarpį;
4. Remiantis šia informacija, daroma išvada, kurioms sritims reikėtų teikti pirmenybę, kurioms reikia reformų, o kurias visiškai pašalinti.

Kokybinė analizė visų pirma skirta nustatyti paketo rizikingumą, todėl ji puikiai tinka toms įmonėms, kurios ketina greitai parduoti šį turtą.

Išpardavimas

Pardavimas dažniausiai reiškia skolinių įsipareigojimų perkėlimą kitai organizacijai. Šiuo atveju skolininkai tiesiog skolingi ne organizacijai, kuri iš pradžių išdavė paskolą, o skolą įsigijusiai įmonei.

Sėkmingas paketo pardavimas ir kaina priklauso nuo bendrųjų jo rodiklių (skolos apimties, išduotų paskolų apimties, vidutinės išduotų paskolų sumos ir kt.); pakuotės rizikingumas; mokėjimų statistika; kredito potencialo atitikimas paskolų struktūrai.

Todėl, pavyzdžiui, 1 milijono rublių vertės paketą iš „Sberbank“ galima lengvai parduoti už 1,2 milijono rublių, nes paketo rizikingumas bus minimalus, o palūkanos, atvirkščiai, didelės. Priešingai, PFI portfeliai sudaro tik 20–30 % visos negrąžintos skolos vertės. Taip nutinka todėl, kad PFI vadovai skolą parduoda tik labai kritinėse situacijose, kai galimybė skolą grąžinti yra minimali.

Bankrotas

Bankas turi savo kreditorius – kitus bankus, valstybę ir kt. Ir, žinoma, net komerciniai bankai dažnai atsiduria tokiose situacijose, kai laiku grąžinti skolą dėl aplinkybių tiesiog neįmanoma.

Jei Rusijos Federacijos centrinis bankas paskelbė banką apie bankrotą, paskolų portfelis bus parduodamas kitoms organizacijoms. Tai įvyks arba paties bankrutuojančio banko nurodymu, arba be jo sutikimo aukcione. Tokiu atveju visi bankrutuojančio banko skolininkai tiesiog turės grąžinti skolą kitame banke – visiems skolininkams turi būti išsiųstas atitinkamas pranešimas.

Trumpa straipsnio santrauka

Į paketą įtraukta visų klientams išduotų ir dar negrąžintų paskolų suma. Nes skolininkai yra skirtingi, tokie portfeliai yra rizikingi ir neutralūs. Norėdami suformuoti paskolos paketą, pirmiausia turite išanalizuoti ir parengti paskolų programas, o tada atidžiai išnagrinėti išduodamų paskolų dinamiką.