Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor pentru comerț și depozit.

Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor primare

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Mișcarea internă a mărfurilor de la organizația-mamă la filială se efectuează pe baza ordinului șefului organizației (scris sau oral) și se emite factura TORG-13. Acest document este special conceput pentru a înregistra mișcarea internă și transferul mărfurilor prin transportul propriu. Factura este utilizată pentru contabilitate în cadrul organizării stocurilor, precum și între diviziile structurale și persoanele responsabile financiar din cadrul aceleiași companii.

Formularul unificat nr. TORG-13 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 25 decembrie 1998 nr. 132.

(Scrieți documente fără erori și de 2 ori mai rapid datorită completării automate a documentelor în programul Klass365)

Cum să simplificați cu ușurință și cu ușurință documentele și evidența

Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la demo

Cum să completați corect formularul TORG-13

Costul mărfurilor din această scrisoare de transport, de regulă, este determinat la prețuri contabile (excluzând costurile de transport).

La sfârșitul facturii, persoanele responsabile financiar își indică pozițiile, pun semnături cu stenograme.

Foaia de parcurs TORG-13 este întocmită de o unitate structurală care livrează inventare. Compilat și completat acest documentîn forma prescrisă prin intermediul unui program de calculator automat și în două exemplare. Prima copie este necesară de către unitatea structurală livratoare pentru a putea anula stocurile transferate din subraportul său. Al doilea exemplar este necesar pentru ca unitatea primitoare să introducă aceste stocuri în baza sa și pentru detașarea valorilor.

De obicei, documentul este completat de către expeditor, și semnat de către expeditor și destinatar, după care este transferat la departamentul de contabilitate pentru a se putea lua în considerare inventarul.

Formularul standard nu are câmpul familiar „Locația destinatarului”, precum și câmpul „Locația expeditorului”. Dacă organizația consideră că este necesar să indice adresele unităților structurale care interacționează, atunci aceste câmpuri pot fi extinse sau incluse în formularul existent.

Ca urmare a " recomandări metodologice pentru contabilitatea mărfurilor”, confirmarea valabilității documentului se realizează prin tipărire. În acest sens, o organizație comercială poate adăuga câmpul necesar pentru tipărire la formularul standard al facturii pentru circulația mărfurilor în cadrul unei organizații cu propriul transport.

La mutarea mărfurilor bunuri materialeîntre diviziile aceleiași companii completați un formular TORG-13. Proba de umplere-2019 vezi mai jos pe pagina.

Descărcare gratuită TORG-13 în excel

Formularul TORG-13 este eliberat în două exemplare. Unul rămâne în compartimentul de inventar emițător, al doilea este dat celui care primește. Să analizăm cazurile în care se utilizează TORG-13.

În cadrul unei singure companii, bunurile și materialele pot fi mutate:

• în producție
• la alt depozit
• la podeaua de tranzacționare.

Factura TORG-13 este un document intern care este necesar pentru a contabiliza articolele de inventar: mărfuri, materii prime, containere și altele.

Să vedem cum se completează factura TORG-13.

Actual în 2019 eșantion de umplere TORG-13

Documentul trebuie să indice:

• Numele companiei,
• numărul și data întocmirii formularului TORG-13,
• numele departamentelor care au trimis și primit bunuri și materiale,
• numerele de cont pe care se deplasează bunurile și materialele,
• Numele produsului,
• unitate de măsură, grad, cantitate și preț.

Imprimarea documentelor nu este necesară. Formularul TORG-13 trebuie semnat de angajatul care a predat bunurile si materialele, si cel care le-a acceptat.

Factura TORG-13 nu este greu de completat, dar uneori apar întrebări. Am analizat cele mai comune dintre ele.

Foaia de trăsură TORG-13 este folosită pentru deplasarea (transferul) intern de mărfuri, containere pentru mijloace fixe?

Nu. Pentru a contabiliza mișcarea mijloacelor fixe, veți avea nevoie de formularul OS-2.

În MySklad, puteți descărca gratuit formularul TORG-13 în Excel, dar am nevoie de el într-un alt format. Ce să fac?

Putem descărca formularul TORG-13 în word. Alegeți formatul cu care vă este mai convenabil să lucrați - toate documentele au câmpurile necesare.

Descărcați formularul TORG-13 (cuvânt)

Puteți verifica modelul de umplere TORG-13 2019.

Orice acțiuni cu active materiale în organizație trebuie să fie documentate pentru control și contabilitate clare. A emite mișcarea internă Inventar și materiale, se completează o factură specială, pentru aceasta se folosește formularul TORG-13. Acest document confirmă că proprietatea a fost transferată și acceptată în cadrul unității. O factură sub forma TORG-12 nu este utilizată la mutarea mijloacelor fixe, în aceste scopuri, a fost elaborat un document special sub forma Nr. OS-2.

Ce este deplasarea internă?

Prin circulația internă a mărfurilor și materialelor în cadrul aceleiași organizații se înțelege transferul între divizii și depozite ale întreprinderii, după care responsabilitatea pentru aceste bunuri materiale trece la unitatea destinatară. Apoi se pregătește situațiile financiare, trebuie depus lunar la departamentul de contabilitate. Proprietatea valoroasă se poate deplasa în cadrul întreprinderii în mai multe direcții:

• Pentru uz industrial.
• Pentru depozitare.
• De vânzare în zona comercială.

În toate cazurile, să documenteze mișcarea fiecărui lot de materii prime, semifabricate sau produse terminate se completează borderoul TORG-13. Acest document are scopul de a controla și înregistra mișcarea internă în toate direcțiile.

Reguli de bază de umplere

Formularul de factură TORG-13 a fost aprobat de Comitetul de Stat pentru Statistică în 1998. De la începutul anului 2013, acesta a încetat să mai fie obligatoriu pentru umplerea unificată. Acum, întreprinderile au dreptul de a pregăti propria versiune a facturii, dar aceasta trebuie să reflecte aceleași detalii. Informațiile despre aceasta sunt scrise în nr. 402-FZ. Documentul poate fi întocmit pentru a controla mișcarea materiilor prime utilizate la producerea materialelor, a produselor finite și a altor articole de inventar.

Factura trebuie completată pentru a confirma transferul bunurilor de valoare între departamente (magazine, depozite etc.), precum și între persoanele autorizate. Documentul este întocmit de persoana responsabilă cu bunurile materiale și completat în două exemplare: primul este transferat destinatarului, al doilea rămâne la expeditor.

Antetul documentului conține numele complet al organizației și forma juridică a muncii. În formă tabelară, trebuie înregistrate datele despre expeditor și destinatar: sunt indicate numele și tipul de activitate al fiecărei unități. În plus, trebuie să înregistrați informații despre cont în același formular.

În tabelul următor, trebuie să introduceți date despre proprietatea transferată. Sunt înregistrate următoarele informații despre bunuri și materiale:

• Denumirea produsului și caracteristicile acestuia.
• Cod, tipul mărfurilor și unitățile de măsură.
• Cantitatea și greutatea mărfurilor. Sunt indicate greutățile nete și brute.
• Costul contabil de producție în echivalent ruble.

Transferul facturii

După ce documentul a fost semnat de către angajații responsabili, acesta este transferat la departamentul de contabilitate al întreprinderii. unde se țin evidența mișcării bunurilor materiale. Potrivit acestui document, primirea mărfurilor și materialelor este înregistrată în timpul transferului, de exemplu, la depozitare. Detaliile facturii trebuie înregistrate în raportul de mărfuri M-29 și în fișele de înregistrare ale companiei.

Completarea corectă a formularului TORG-13 vă permite să evitați pierderea bunurilor materiale și să mențineți un control strict în fiecare etapă a deplasării în întreprindere. Când situatii dificile este ușor de urmărit prin facturi cine și cum a transferat bunurile sau materialele în cadrul organizației.

În organizațiile, instituțiile și întreprinderile care își desfășoară activitățile, există o mișcare internă a materiilor prime, mărfurilor, obiectelor și materialelor. Obiectele care aparțin categoriei de mărfuri și valori materiale (inventar și materiale) pot fi mutate și distribuite între subdiviziuni, departamente, magazine de producție sau secții ale întreprinderii. În aceste scopuri se întocmește o factură TORG-13.

Formularul documentului

Acest proces este supus documentație pentru controlul sistemului contabilitate, în legătură cu care, toate operațiunile trebuie să fie însoțite de întocmirea unei facturi pentru circulația internă a mărfurilor și materialelor:

• articole;
• materiale;
• inventar;
• containere etc.)

Foaia de parcurs are o formă unificată, stabilită prin lege, și corespunde codului 0330213 al formularului de document pentru OKUD.

Suportul documentar pentru circulația mărfurilor și valorilor se înregistrează pentru fiecare unitate, tip, tip, articol etc. Întocmirea facturii ar trebui să fie efectuată de un angajat responsabil financiar al întreprinderii sau diviziei, serviciului, secției, responsabil pentru livrarea valorilor proprietății. O copie a documentului este trimisă pentru contabilitate la serviciul de contabilitate pentru anulare ulterioară, cealaltă rămâne în mâinile destinatarului bunurilor și materialelor, care stă la baza valorificării obiectelor contabile.

Dacă este nevoie să transferați mărfuri sau containere de la o divizie a companiei la alta, de exemplu, de la depozit către podeaua comercială sau atelierul de producție, se formează o factură pentru mișcare internă formularul TORG-13 în două exemplare. Acest formular este folosit nu numai pentru a confirma transferul de valori între unitățile structurale, ci și între persoanele responsabile financiar. În articol vă vom spune cum se completează factura TORG-13 pentru circulație internă, transfer de mărfuri, containere, de către cine și cum este semnată.

Unde se folosește scrisoarea de trăsură TORG-13

Factura în cauză este utilizată de organizații atunci când este necesar să transfere mărfuri sau containere de la o persoană responsabilă material a unei unități structurale la o persoană responsabilă material a unei alte unități structurale a aceleiași organizații.

Scopul principal al formularului TORG-13 este de a confirma mișcările în cadrul unei întreprinderi.

Pe baza formularului TORG-13, puteți muta orice inventar - mărfuri, semifabricate, containere, materii prime. Nu se aplică forma datăîn raport cu mişcarea mijloacelor fixe pentru care există propria formă OS-2.

Pentru ce este formularul TORG-13?

Această scrisoare de transport este importantă pentru întreprindere, mai ales în cazul în care procesul de deplasare este efectuat cu ajutorul forțelor terțe care transportă mărfuri de la o unitate structurală la alta.

Scopul principal al bordeiului TORG-13 este de a confirma faptul plecării mărfurilor sau containerelor dintr-un loc și sosirea lor în alt loc. Un formular corect întocmit și certificat vă permite să efectuați procedura de anulare și înregistrare în contabilitate.

În plus, factura funcționează functie suplimentara- vă permite să justificați la Serviciul Fiscal Federal costurile de mutare a articolelor de inventar sau a containerelor de la o unitate la alta, atunci când sunt implicate forțe suplimentare pentru aceasta - companii de transport.

Deșeurile pot fi cauzate de procesul de încărcare, descărcare, precum și de transport. Pentru a ține cont de aceste cheltuieli la calcularea impozitului pe venit este necesară justificarea documentară, în rolul căreia va acționa factura de circulație internă TORG-13.

Cine completează documentul TORG-13

Foaia de parcurs este completată de reprezentantul responsabil material al diviziei din care sunt eliminate valorile mărfurilor sau containerele. Formularul TORG-13 este format în două exemplare. În plus, ambele copii sunt semnate de persoana care le-a emis și transferate reprezentantului responsabil material al departamentului în care sosesc mărfurile.

Această persoană își pune semnătura la acceptare pe fiecare copie a facturii, după care un formular este returnat livratorului, al doilea este păstrat de destinatar. Ulterior, ambele copii sunt transferate departamentului de contabilitate pentru anulare și afișare a înregistrărilor și pentru depozitare ulterioară.

Cine semnează factura TORG-13

Copiile completate ale facturii trebuie semnate de următoarele persoane:

• MOL reprezentând interesele unității structurale din care sunt retrase valorile;
• Un PTO care reprezintă interesele unității gazdă.

Destinatarul, prin semnare, confirmă că cantitatea de mărfuri sau containere indicate în document a ajuns efectiv la unitatea structurală.

Un formular tip de factură pentru circulația internă a mărfurilor a fost pus în aplicare prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 132 din 25.12.98. De la începutul anului 2013 organizațiile nu sunt obligate ordine strictă aplică formulare primare standard, companiile însele au dreptul de a alege un tip convenabil de document contabil.

Dacă forma unificată nu se potrivește întreprinderii, atunci poate fi dezvoltată propria sa formă. Pentru dezvoltare, puteți utiliza un formular standard, completându-l cu informațiile de care aveți nevoie.

De exemplu, în formă unificată TORG-13 nu oferă câmpuri pentru specificarea adreselor locației diviziunilor structurale, iar acest lucru poate fi important în procesul de transport valorile mărfurilor, containere între ele. În acest caz, formularul de factură pentru mișcare internă poate fi completat cu un astfel de câmp.

Foaia de parcurs TORG-13 trebuie să indice numele entității juridice în cadrul căreia este transportată încărcătura. Se introduce și codul activității principale. această întreprindere. Facturii i se atribuie un număr personal unic; numerele nu trebuie repetate în aceeași perioadă de raportare. Lângă număr este ziua în care a fost emis documentul.

• Denumirea unității structurale care trimite MPZ și direcția activităților acesteia;
• Denumirea unității structurale care primește MPZ și tipul activității acesteia;
• Numărul contului contabil în care sunt trimise mărfurile (dacă în acest cont se ține contabilitatea analitică, atunci este indicat codul corespunzător).

Tabelul conține date despre acele articole de inventar care sunt supuse mișcării interne între persoane responsabile material:

Toate stocurile transferate pe o singură factură TORG-13 sunt introduse secvenţial în partea tabelară a documentului. Fiecărui nume separat i se alocă o linie separată a tabelului. În linia de jos a tabelului „total” sunt considerate date totale privind indicatorii cantitativi și de preț.

Pe reversul scrisorii de trăsură TORG-13, partea tabelară continuă. Rezultatele sunt rezumate pentru fiecare pagină și pentru factura în ansamblu.

În partea de jos a formularului TORG-13, există un loc pentru certificarea de către persoanele responsabile:

• Rândul „eliberat” este semnat de persoana din contul căreia sunt anulate valorile eliberate, de exemplu, un depozitar sau un manager de depozit sau altă unitate structurală;
• În rândul „primit”, semnează persoana care acceptă valorile indicate, valoarea totală a facturii este scrisă de destinatar în cuvinte.

Erori la completarea facturii TORG-13

Factura pentru deplasarea internă este principală document contabil, care permite:

• Contabilul trebuie să facă o înregistrare la anularea inventarului dintr-o unitate structurală și acceptarea pentru contabilitate într-o altă unitate.
• Justificați în fața Serviciului Federal de Impozite legitimitatea acceptării costurilor de transfer ca o reducere a profitului impozabil la calcularea impozitului pe venit.

Adică formularul TORG-13 îndeplinește funcții importante și, prin urmare, nu sunt permise erori la completarea facturii. În primul rând, este necesar să se furnizeze o listă clară a inventarului relocat, nu ar trebui să existe erori în indicarea numelor, cantității, costului.

Trebuie indicată data tranzacției pentru transferul de valori între MOT-uri. O factură care nu este certificată de partea expeditoare și primitoare nu va permite documentului să-și îndeplinească scopul. Adică, un formular necertificat TORG-13 va fi compilat cu o eroare.

Semnăturile confirmă finalizarea operațiunii de deplasare internă. Reprezentantul părții care primește trebuie să semneze numai după ce a fost efectuată compararea cantității reale și a datelor documentare. Prin semnarea formularului TORG-13, destinatarul confirmă că a acceptat suma de obiecte de valoare declarată în factură.

Va fi o greșeală să completați factura TORG-13 privind deplasarea mărfurilor către alta entitate legală sau IP. Acest formular este destinat exclusiv mișcărilor interne, când stocurile transferate rămân în organizație, se modifică doar locația acestora.