Înregistrarea unei facturi în avans este necesară numai dacă plata în avans de către contraparte a fost primită în contul organizației vândute, iar mărfurile nu au fost încă încărcate. Să vedem cum să emitem corect o factură pentru o plată în avans în 1C 8.3 în mai multe moduri.

Să presupunem că contrapartea cumpărător a transferat o anumită sumă în contul organizației pentru livrarea viitoare de bunuri. Este necesar să reflectați primirea de bani în program. Vom face acest lucru folosind documentul „Chitanță în contul curent”. Pentru a face acest lucru, să mergem la revista " declaratii bancare", se află în secțiunea „Bancă și casierie”, iar noi vom procesa chitanța Bani de la cumpărător.

Completați câmpurile:

Tipul tranzacției – plata de la cumpărător;

Reg. Omitem numărul și data, deoarece sunt create automat;

Plătitor – organizația de la care s-a primit avansul;

Sumă – indicați suma plății primite;

Toate celelalte câmpuri nu trebuie completate. Doar verificați.

Acum să luăm în considerare opțiunea dacă mărfurile au fost expediate către contraparte la o mare cantitate decât a contribuit plată în avans. Înregistrările vor fi generate cu o defalcare în plata pentru expediere și datoria:

În acest caz, va trebui să emiteți o factură pentru plata în avans.

Și să luăm în considerare o altă opțiune: atunci când plata a fost primită de la client, aceasta a fost procesată în 1C prin documentul „Chitanță în contul curent”, iar expedierea are loc în aceeași zi. S-ar părea că nu ar trebui să existe nicio plată în avans, dar dacă te uiți cu atenție, primirea banilor este oficializată mai devreme în timp decât este creată implementarea. Să verificăm înregistrările și să vedem că programul plasează și această sumă în contul 62.02: Dt51 - Kt62.02 „Calcule pentru avansuri primite”. Și la fel pentru implementare:

Dt90.02.1 - Kt41.01 – pentru marfa expediata, pretul de achizitie al marfurilor fara TVA;

Dt62.02 - Kt62.01 - compensarea avansului cumpărătorului;

Dt62.01 - Kt90.01.1 – reflectarea datoriei;

Dt90.03 - Kt68.02 - TVA perceput.

Pentru a preveni acest lucru, trebuie să înregistrați chitanța în contul dvs. curent cu cel puțin o secundă mai târziu de vânzare.

Să trecem la întrebarea principală: cum se emite o factură pentru o plată în avans în 1C 8.3. Există două metode: automată și manuală. Modul manual presupune crearea documentului „Facturi pentru plăți în avans” direct din documentul „Chitanță în cont curent”. Acest lucru se face prin butonul „Creează pe baza”, selectează „Factură emisă”. Documentul generat se va deschide. Puteți verifica umplerea și efectuați.

Acum să ne uităm la automat. În meniu găsim fila „Bancă și casierie”, secțiunea „Înregistrare facturi”, mergeți la jurnalul „Facturi în avans”. Se deschide un formular de procesare cu care puteți efectua această acțiune. Aici introducem perioada pentru care trebuie să înregistrăm facturile și apăsăm butonul „Fill”. Programul găsește în mod independent chitanțe în avans și completează partea tabelară cu acestea:

În partea de jos a ecranului sunt setările pentru această procesare. Să vedem ce includ.

Setarea „Numerotarea facturii” vă permite să alegeți dintre două opțiuni:

Numerotarea uniformă a tuturor facturilor emise;

Numerotarea separată a facturilor pentru plăți în avans cu prefixul A.

Dt62.01 - Kt90.01.1 – reflectarea datoriei;

Dt90.03 - Kt68.02 - TVA perceput.

Înregistrați întotdeauna facturile la primirea unui avans;

Nu inregistrati facturi pentru avansuri compensate in termen de 5 zile calendaristice;

Nu înregistrați facturi pentru avansuri creditate înainte de sfârșitul lunii;

Nu înregistrați facturi pentru avansuri creditate până la sfârșitul perioadei fiscale;

Nu înregistrați facturi pentru avans (clauza 13, articolul 167 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Valoarea implicită este prima opțiune. Aceasta înseamnă că toate avansurile primite vor fi facturate.

După ce setați setările necesare, faceți clic pe „Run”. Facturile pentru plăți în avans vor fi generate pentru chitanțele afișate. De aici poți să mergi la factura generată și să verifici dacă este completată corect. Puteți merge și la lista comuna documente de acest tip. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe linkul din partea de jos a ecranului „Deschideți lista de facturi pentru plăți în avans”. Factura creată va fi afișată cu prefixul „A”, numărul „A1”:

În jurnalul general „Facturile emise” le puteți distinge cu ușurință de altele:

Dacă trebuie să imprimați mai multe documente simultan, în timp ce țineți apăsată tasta „Ctrl”, selectați documente necesareși trimite-l la tipărire.

Atunci când o organizație plătitoare de TVA primește un avans, întreprinderea trebuie să emită o factură pentru această sumă. Pentru a automatiza înregistrarea facturilor pentru plăți în avans în 1C 8.3 (precum și în 8.2) Contabilitate, este prevăzută o procesare specială cu același nume. Vă permite să creați documentele necesare apăsând câteva taste.

Să vedem cum este implementat acest lucru în program.

Această instrucțiune poate fi folosită și pentru a înregistra o factură pentru o plată în avans în 1C 8.2. Mecanismul acestor programe este similar.

Să presupunem că un client a transferat 100 de ruble în contul organizației noastre pentru a acoperi facturile viitoare. Să reflectăm această operație folosind documentul „c”:

Dacă ne uităm la postări, vom vedea că întreaga sumă a intrat în contul de avans 62.02:

Crearea unei facturi pentru un avans primit în 1C

Există două moduri de a crea facturi în avans - manual și automat. Să le aruncăm o privire mai atentă.

Metoda manuala

Pentru a înregistra un document manual, trebuie doar să selectați elementul „Creare pe baza” - „Factură emisă” din documentul de plată în avans:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Se va deschide formularul de facturare:

După aceea, tot ce trebuie să faceți este să îl verificați și să faceți clic pe butonul „Postează” pentru a reflecta mișcarea în sistem.

Metoda automata

Dacă există multe plăți în avans într-o perioadă, nu este întotdeauna convenabil să le creați una câte una. În acest scop, sistemul 1C 8.3 are procesare care înregistrează automat facturile. Se află în meniul „Bancă și casierie” - „Facturi în avans”:

Se va deschide un formular de procesare în care trebuie să specificați perioada pentru care trebuie să generați documentele și organizarea:

După aceasta, faceți clic pe butonul „Umpleți”:

Dacă o organizație a primit un avans și este obligată să plătească TVA, trebuie înregistrată o factură în 1C: Contabilitate. Este necesar pentru ca cumpărătorul să poată lua în considerare acest TVA atunci când face o achiziție.

În acest articol vom analiza cum să emitem facturile pentru plăți în avans în 1C 8.3, atât manual, cât și automat.

Pentru a clarifica acest exemplu, mai întâi vom înregistra în program primirea avansului. Să presupunem că primim fonduri de la contrapărțile noastre în două moduri: printr-un cont bancar.

Nu vom lua în considerare completarea acestor documente în detaliu. Puteți citi despre asta în.

Primirea numerarului este înregistrată ca chitanță comandă în numerar. Îl găsiți în secțiunea „Bancă și casierie” „ Documente de numerar" Do document nou făcând clic pe butonul „Intrat” din lista care se deschide.

Documentul a generat o înregistrare în valoare de 10.000 de ruble de la contul 62.02 la contul 50.01. Acum această sumă DS este listată în casa noastră de marcat.

Plata fără numerar se înregistrează prin documentul „Chitanță în contul curent”. De asemenea, o puteți găsi și face în secțiunea „Bancă și Casă” din secțiunea „”.

Documentul a generat o postare similară, doar DS-ul a ajuns la Dt 51.

Crearea facturilor

O factură poate fi creată fie manual pe baza documentelor pe care le-am creat anterior, fie automat. A doua metodă este convenabilă atunci când există un număr mare de aceste documente.

Din documentele de primire DS

Accesați oricare dintre documentele de mai sus după primirea DS și faceți clic pe butonul „Creați pe baza” și selectați elementul de meniu „Factură emisă”.

Factura creată va fi completată automat. Verificați dacă detaliile sunt completate corect și faceți clic pe butonul „Trimite”.

Documentul va crea o mișcare de TVA în contul 76.AB („TVA pentru avansuri și plăți în avans”).

Înregistrarea automată în masă a facturilor

În cazul în care trebuie să înregistrați mai multe facturi în avans în 1C 8.3, se recomandă utilizarea funcționalității speciale pentru înregistrarea lor în masă. În acest caz, nu veți uita să țineți cont de nimic.

Unde este localizată procesarea? Accesați meniul „Bancă și casierie” și selectați „Facturi în avans”.

În fereastra care se deschide, specificați perioada de primire a plății și organizarea. Apoi, faceți clic pe butonul „Umpleți” și programul va selecta automat toate documentele de plată conform criteriilor specificate. După cum puteți vedea în figură, ambele chitanțe DS pe care le-am creat ca parte a acestui articol au fost adăugate la tabel.

Puteți adăuga singur date la această listă, precum și să ștergeți intrările inutile. După ce ați editat totul, faceți clic pe butonul „Run”.

După înregistrarea cu succes a facturilor, în fața dvs. va apărea un mesaj corespunzător.

Pentru a vizualiza toate facturile generate, urmați hyperlinkul corespunzător din partea de jos a formularului de procesare.

În cazul nostru, totul a mers bine și s-au creat două facturi.

Vezi și instrucțiuni video pentru emiterea documentelor:

Articolul discută procedura de înregistrare a facturilor în „1C: Contabilitate 8” atunci când se primesc avansuri de la cumpărător. 1C: Specialiștii ITS oferă opțiuni pentru emiterea facturilor pentru plăți în avans și, folosind un exemplu practic, explică modul de introducere în loturi a facturilor „avans” pentru o perioadă specificată în program folosind procesarea „Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans”. Configurarea parametrilor este discutată în detaliu politica contabila organizațiilor privind procedura de înregistrare a facturilor în avans, precum și procedura de numerotare a facturilor emise, inclusiv a celor implementate în conformitate cu precizările Ministerului de Finanțe al Rusiei*. Informațiile furnizate vor ajuta utilizatorul să determine cum să înregistreze facturile în avans și să numeroteze facturile emise.

Atunci când se primește un avans de la cumpărător, o organizație care este plătitoare de TVA este obligată să emită o factură pentru avans și să calculeze TVA.

Pentru a emite facturi pentru plăți în avans în programul 1C: Contabilitate 8, există două opțiuni pentru crearea unui document Factură emisă cu tip factura Pentru avans: împreună cu înregistrarea documentelor de primire numerar (avansuri) și automat (lista) folosind procesare .

Opțiunea nr. 1 - împreună cu înregistrarea documentelor pentru primirea fondurilor (avansuri)

Fondurile primite în contul curent sunt înregistrate folosind un document . Dacă fondurile primite sunt un avans, atunci pe baza documentului Chitanță în contul curent Puteți emite imediat o factură „în avans”.

Cum se emit facturi „avans” pe baza unui document Chitanță în contul curent, puteți citi în articolul „Vânzarea produselor finite în vrac (plată anticipată - expediere)” de pe ITS http://its.1c.ru/db/hoosn#content:83:2 (vezi operațiunea „2.2 Emiterea unei facturi pt. plată în avans "

Opțiunea nr. 2 - automat (listă) folosind procesarea „Înregistrare facturi anticipate”.

Această opțiune este recomandată a fi utilizată atunci când numărul total de facturi emise este mare și este necesară automatizarea emiterii acestora. În această opțiune, înregistrarea facturii se poate face pentru o zi sau pentru o perioadă arbitrară.

Pentru a utiliza opțiunea nr. 2, trebuie să configurați procedura de înregistrare a facturilor pentru avans, adoptată de organizație în politica sa contabilă.

Să ne uităm la descrierea opțiunii nr. 2 folosind un exemplu.

Exemplu

Se efectuează următoarele operațiuni comerciale (vezi tabel):

Stabilirea politicii contabile a unei organizații

Pentru a efectua operațiunea 1 „Configurarea politicii contabile a organizației” (vezi tabel), trebuie să mergeți la fila TVA specificați parametrii politicii contabile. Configurarea unei politici contabile permite procesarea urmăriți calendarul facturilor.

Dacă nu există o politică contabilă pentru perioada necesară, ar trebui creată una.

Schimbă setările Politicile contabile ale organizațiilor(Fig. 1):

1. Apelați din meniu: Companie - Politica contabila - Politicile contabile ale organizațiilor.

2. Selectați organizarea și perioada de aplicare a politicii contabile.

3. Apăsați butonul Schimbați elementul curent .

Orez. 1

Configurarea unui marcaj Informații generale politica contabila (fig. 2):

1. Setați comutatorul Generalîn câmp Sistemul fiscal- în acest caz apare un marcaj TVA.

2. Când aplicați UTII pentru anumite tipuri de activități, trebuie să bifați caseta Pentru anumite tipuri de activități se aplică o procedură specială de impozitare.

3. Atunci când desfășurați activități de producție (efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii), trebuie să bifați caseta Producerea produselor, efectuarea muncii, prestarea de servicii, la desfășurarea comerțului cu amănuntul - casetă de selectare Cu amănuntul.

Orez. 2

Configurarea unui marcaj TVA politica contabila (fig. 3):

În câmp Procedura de înregistrare a facturilor pentru plăți în avans Puteți alege una dintre opțiunile propuse pentru înregistrarea facturilor pentru avans:

1. Înregistrați întotdeauna facturile după primirea unui avans. Această opțiune este instalată în program în mod implicit. Cu această opțiune se vor crea facturi pentru avansurile primite pentru fiecare sumă primită. Excepție fac sumele de plată în avans care sunt compensate în ziua primirii lor, pentru astfel de sume de factură primite pentru procesare în avans Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans nu sunt create.

2. Nu înregistrați facturi pentru compensarea avansurilor în termen de 5 zile calendaristice. Cu această opțiune, facturile pentru avansurile primite vor fi create numai pentru acele sume de plată în avans care nu au fost compensate în termen de 5 zile calendaristice de la primirea lor. Această opțiune implementează regula consacrată în paragraful 3 al articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse, conform căreia vânzătorul trebuie să emită o factură către cumpărător pentru suma plății anticipate în termen de cinci zile calendaristice de la primirea acesteia, dacă expedierea de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii, transferul drepturilor de proprietate) ) împotriva plății anticipate primite se efectuează și în termenul de cinci zile specificat (scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 martie 2009 nr. 03-07-15 /39).

3. Nu înregistrați facturi pentru avansuri creditate înainte de sfârșitul lunii. Cu această opțiune, facturile pentru avansuri primite vor fi create doar pentru acele sume de plată anticipată care nu au fost creditate în cursul lunii în care au fost primite. Conform precizărilor Ministerului de Finanțe al Rusiei, date în scrisoarea din 03/06/2009 nr. 03-07-15/39, pentru livrări continue de bunuri pe termen lung (prestare servicii) către același cumpărător (furnizare). de energie electrică, petrol, gaze, prestări de servicii de comunicații etc. p.) facturile pentru avansurile primite în contul unor astfel de livrări se emit clienților cel puțin o dată pe lună, cel târziu în data de 5 a lunii următoare celei expirate. . În acest caz, suma plății anticipate se determină ca diferență între plata primită în luna corespunzătoare și costul mărfurilor (lucrări, servicii) expediate în cursul acestei luni.

4. Nu înregistrați facturi pentru compensarea avansurilor până la sfârșitul perioadei fiscale. Cu această opțiune, facturile pentru avansurile primite vor fi create doar pentru acele sume de plată anticipată care nu au fost creditate în perioada fiscală (trimestrul) în care au fost primite. Această opțiune este destinată organizațiilor care sunt pregătite să reziste eventualelor pretenții din partea autorităților fiscale cu privire la momentul emiterii facturilor pentru plățile în avans. Există o poziție conform căreia plățile nu pot fi recunoscute ca plăți în avans dacă plata și expedierea mărfurilor au avut loc în aceeași perioadă fiscală. Deoarece perioada fiscala conform TVA, se consideră un sfert (articolul 163 din Codul fiscal al Federației Ruse), atunci vânzătorul nu trebuie să emită facturi pentru avansurile primite în trimestrul în care au fost expediate bunurile (muncă efectuată, servicii prestate).

5. Nu înregistrați facturi pentru avans (clauza 13, articolul 167 din Codul fiscal al Federației Ruse). Opțiunea este destinată organizațiilor ale căror activități intră sub incidența paragrafului 13 al articolului 167 din Codul fiscal al Federației Ruse, și anume, care sunt angajate în producția de bunuri (muncă, servicii) (conform listei stabilite de Guvernul Federația Rusă) cu o durată a ciclului de producție mai mare de șase luni. În cazul primirii unei plăți în avans pentru bunurile specificate (lucrări, servicii), aceste organizații au dreptul de a stabili momentul producerii baza de impozitare ca ziua expedierii (transferului) acestor bunuri (executarea muncii, prestarea serviciilor).

Una dintre opțiunile selectate se va aplica tuturor contractelor din organizație.

Dacă un contract cu un anumit cumpărător are caracteristici specifice, atunci pentru acest contract este posibil să se stabilească comanda individuala generarea facturilor pentru plăți în avans. Pentru a face acest lucru, trebuie să debifați caseta din formularul de contract Înregistrați facturile în avans într-un mod compatibil cu politicile contabileși selectați elementul dorit din listă (Fig. 6).

Orez. 3

Emiterea facturii către cumpărător

Pentru a efectua operațiunea 2 „Emiterea facturilor către cumpărător” (vezi tabelul exemplu), trebuie să creați un document Factură de plată către cumpărător. Documentul nu generează tranzacții.

Crearea unui document Factură de plată către cumpărător(Fig. 4):

1. Apelați din meniu: Vânzare - Verifica.

2. Buton Adăuga .

Orez. 4

Completarea antetului documentului Factură de plată către cumpărător(Fig. 5):

1. În câmp Stoc selectați depozitul din care intenționați să expediați mărfurile.

2. În câmp Contrapartidă selectați un cumpărător din director Contrapartide.

3. În câmp Acord selectați un acord cu cumpărătorul. Atenţie! În fereastra de selecție a contractelor sunt afișate doar acele contracte care au tipul de contract Cu cumpărătorul(Fig. 6).

4. În câmp cont bancar selectați un cont bancar pentru a transfera fonduri de la cumpărător.

Orez. 5

Orez. 6

Caseta de bifat Înregistrați facturile în avans într-un mod compatibil cu politicile contabile se înlătură atunci când, pentru un anumit contract, este necesară stabilirea unei proceduri individuale de generare a facturilor pentru plăți în avans, diferită de setările politicii contabile (vezi Fig. 3).

În câmp Denumirea generalizată a mărfurilor pentru o factură în avans este indicată numele bunurilor (lucrări, servicii) (din director Nomenclatură), care se va introduce în factura „avans” emisă cumpărătorului în lipsa unei facturi de plată. La emiterea unei facturi in factura “avans”, in camp Nomenclatură (denumire generală), articolul specificat în factură este transferat.

Completarea unui marcaj Bunuri document Factură de plată către cumpărător(Fig. 7):

1. Faceți clic pe butonul Adăuga .

2. În câmp Nomenclatură selectați produsele vândute (în director Nomenclatură Numele produsului se află de obicei în folder Bunuri).

3. Completați câmpurile rămase așa cum se arată în Figura 7.

4. Pentru a salva documentul, faceți clic pe butonul Scrie.

5. Pentru a apela formularul de factură tipărit, utilizați butonul O factură pentru plată.

6. Buton Bine.

Orez. 7

Prin analogie cu acest document, sunt create încă două facturi pentru plata către cumpărător:

Primirea avansurilor de la cumpărător

Pentru a efectua operațiunea 3 „Primirea avansurilor de la cumpărător” (vezi tabelul exemplu), trebuie să creați un document pe baza documentului Factură de plată către cumpărător. Ca urmare a documentului Chitanță în contul curent Vor fi generate postările corespunzătoare.

Crearea unui document Chitanță în contul curent(Fig. 8):

1. Apelați din meniu: Vânzare - Verifica.

2. Selectați documentul de bază ( Factură de plată către cumpărător).

3. Faceți clic pe butonul Introduceți pe baza.

4. Selectați Chitanță în contul curent cu tip de operare document Plata de la cumparator . Mai mult, pe baza documentului Factură de plată către cumpărător un document nou este creat și completat automat Chitanță în contul curent. Este necesar să verificați completarea câmpurilor sale și să le editați.

Completarea documentului Chitanță în contul curent(Fig. 8):

1. În câmp din indicați data plății conform extrasului bancar.

2. În câmp În. număr Introduceți numărul ordinului de plată al cumpărătorului.

3. În câmp În. Data Introduceți data ordinului de plată al cumpărătorului.

4. În câmp Cont de decontare verificați că este indicat contul 62.01 „Decontări cu cumpărători și clienți”.

5. În câmp Cont în avans verificați dacă este indicat contul 62.02 „Calcule pentru avansuri primite”.

6. În câmp articol despre mișcarea banilor. fonduri trebuie să selectați articolul potrivit.

7. Completați câmpurile rămase așa cum se arată în Figura 8.

Orez. 8

Pentru a posta un document, faceți clic pe butonul Conduce , pentru a vizualiza tranzacțiile, faceți clic pe butonul Rezultatul documentului .

Figura 9 prezintă rezultatul documentului Chitanță în contul curent.

Orez. 9

Prin analogie cu acest document, sunt create încă două documente Chitanță în contul curent:

Din 05.12.2012 în valoare de 1.500.000 RUB;

Din 06.12.2012 în valoare de 2.000.000 de ruble.

Ca urmare a acestor documente, vor fi generate și tranzacții care reflectă primirea de avansuri de la cumpărător:

1. Debit 51 „Conturi curente” - Credit 62.02 „Calcule pentru avansuri primite” - 1.500.000,00 RUB.

2. Debit 51 „Conturi de decontare” - Credit 62.02 „Calcule pentru avansuri primite” - 2.000.000,00 RUB.

Inregistrarea facturilor pentru plata in avans pe lista

Pentru a efectua operațiunea 4 „Înregistrarea facturilor în avans pe listă” (vezi tabelul exemplu), trebuie să procesați Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans.

Prelucrarea este destinată generării automate de documente Facturi emise cu vedere Pentru avans.

Începeți procesarea Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans(Fig. 10):

Apelați din meniu: Vânzare - Menținerea unei cărți de vânzări - Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans.

Completarea antetului de procesare Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans(Fig. 11):

1. În câmpuri Perioada de la... la... selectați perioada pentru care se efectuează prelucrarea.

2. Faceți clic pe hyperlink Înregistrați întotdeauna facturile după primirea unui avans. Apare o fereastră Politicile contabile ale organizațiilor(vezi Fig. 3), în care pe fila TVA este indicată o opțiune de înregistrare a facturilor pentru avansuri.

3. Faceți clic pe hyperlink Numerotarea uniformă a tuturor facturilor emise. Apare o fereastră Configurarea parametrilor contabili(Fig. 12), în care pe fila TVA Puteți determina ordinea de numerotare a facturilor emise:

• Numerotarea uniformă a tuturor facturilor emise- toate facturile emise vor fi numerotate ordine cronologicaîn mod constant, indiferent de tipul lor, în special, facturile „în avans” nu vor avea prefixul „A”. Setarea este instalată implicit și are efect după actualizarea configurației pentru lansarea 2.0.39.6. La trecerea la această numerotare, facturile emise anterior nu sunt renumerotate;
• Numerotarea separată a facturilor pentru plăți în avans cu prefixul „A”- facturile emise vor fi numerotate în ordine cronologică succesiv, cu excepția facturilor „în avans”, care au o numerotare separată cu adăugarea prefixului „A”. Acest mod a fost folosit înainte de a fi aduse modificări la setările contabile (înainte de lansarea 2.0.39.6).

Posibilitatea unei numerotări unice a tuturor facturilor emise a fost implementată în legătură cu clarificările Ministerului de Finanțe al Rusiei date în scrisoarea nr. 03-07-11/284 din 10 august 2012. În aceasta, departamentul financiar a indicat că numerele de serie ale facturii de ajustare și ale facturii sunt atribuite în ordine cronologică generală (clauza „a”, clauza 1 din Regulile de completare a facturii de ajustare, aprobate prin Decret al Guvernului Rusiei. Federația din 26 decembrie 2011 Nr. 1137) . În același timp, numerotarea separată a facturilor pentru avans nu este prevăzută de Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137. Vă rugăm să rețineți că autoritățile fiscale permit prezența unor informații suplimentare în facturi (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 12 martie 2012 nr. ED-4-3/4061@ împreună cu scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din februarie 9, 2012 Nr. 03-07-15/17) . În special, numărul atribuit în ordine cronologică poate fi completat cu o desemnare a literei, de exemplu litera „A” pentru facturile în avans. Astfel, dacă o organizație a atribuit numere de factură care nu sunt în ordine cronologică, atunci, în conformitate cu normele legislației fiscale a Federației Ruse, contribuabilul nu este răspunzător pentru acest lucru. În același timp, în conformitate cu paragraful 2 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, o organizație poate accepta TVA ca deducere.

Orez. unsprezece

Orez. 12

Completarea tabelului de procesare Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans(Fig. 13):

1. Faceți clic pe butonul Completati pentru a completa automat partea tabelară a procesării pe baza datelor contabile. La completarea listei se analizează soldurile avansurilor primite de la clienți pentru fiecare dată pentru perioada specificată. Nu se iau în considerare sumele avansurilor pentru care nu a sosit încă perioada de înregistrare a facturii sau factura nu este înregistrată. Dacă într-o perioadă anterioară (neacoperită prin procesarea în curs) a existat o plată în avans, pe baza căreia nu a fost emisă o factură, atunci linia cu o astfel de plată în avans este plasată și în partea tabelară a procesării și evidențiată cu roșu . Criteriile pentru această analiză sunt perioada selectată de utilizator și setările politicii contabile (sau acordul cu cumpărătorul).

2. După completarea listei, puteți modifica datele câmpului, de exemplu, ajustați cantitatea de avansuri (câmp Suma în avans) si etc.

3. Apăsați butonul A executa pentru generarea și procesarea facturilor pentru plăți în avans.

4. Apăsați butonul Lista facturilor (emise) pentru a vizualiza lista facturilor create pentru perioada specificată (Fig. 14). Deschideți fiecare document pentru a vizualiza și edita Factură emisă(Fig. 15).

Orez. 13

Orez. 14

Editarea facturii document emise (Fig. 15):

1. În fereastra care se deschide Factură emisă Câmpurile documentului vor fi completate automat.

2. Casetă de selectare Numărul de corectare se stabileste in cazul inregistrarii unei facturi corectate. În exemplul nostru, facturile corectate nu apar, deci nu este nevoie să bifați această casetă de selectare.

3. Câmp Tipul facturii umplut cu valoarea implicită Pentru avans.

4. Câmp Nomenclatură (denumire generală) se completează automat cu datele din factura de plată (vezi Fig. 7) sau (dacă nu există factură) cu datele din director Contractele contrapartidelor(vezi Fig. 6).

5. Câmpuri DataȘi Număr documentul de plată și decontare se completează automat cu datele din document Chitanță în contul curent.

6. Câmp Codul tipului de operare se completează automat și corespunde codului operațiunii care se desfășoară, care este afișat în coloana 4 Jurnalul de bord al facturilor primite și emise.

8. Glisați documentul apăsând butonul Conduce.

9. Pentru a apela formularul de factură tipărit, utilizați butonul Factura fiscala.

10. Buton Bine.

Orez. 15

Pentru a vizualiza tranzacțiile generate la postarea unui document Factură emisă faceți clic pe butonul Rezultatul documentului . Figura 16 prezintă rezultatul documentului.

Orez. 16

Facturile emise se înregistrează în jurnalul facturilor primite și emise (Fig. 17) și în carnetul de vânzări (Fig. 18).

A apela formă tipărită reviste puteți folosi meniul Vânzare - Menținerea unei cărți de vânzări - Jurnalul facturilor conform Decretului nr. 1137, această revistă poate fi apelată și din meniu Cumpărare - Menținerea unui carnet de achiziții - Jurnalul facturilor conform Decretului nr. 1137.

Orez. 17

Crearea unei forme tipărite a cărții de vânzări (Figura 18):

1. Apelați din meniu: Vânzare - Menținerea unei cărți de vânzări - Cartea vânzărilor conform Decretului nr. 1137.

2. În câmpuri Perioada de la... la... selectați perioada pentru care este creată cartea.

3. Folosind un buton Setări selectați JSC „TF-Mega” (Fig. 19).

4. Apăsați butonul Formă .

Orez. 18

Atunci când o întreprindere plătitoare de TVA primește un avans, este necesară emiterea unei facturi pentru întreaga sumă primită. Programul 1C Accounting în cea mai recentă versiune 8.3 oferă posibilitatea de a automatiza acest proces pentru a simplifica contabilitatea. Angajatul are nevoie doar de câteva manipulări pe PC pentru a genera documentul necesar.

Trebuie remarcat faptul că instrucțiunile prezentate mai jos vor fi relevante și pentru lucrul în versiunea mai veche a programului 8.2.

Creditarea unui avans în contul dvs

Să luăm în considerare un exemplu când un avans în valoare de 100 de ruble a fost transferat în contul organizației. Această operațiune ar trebui să fie reflectată prin „Încasări în cont”:

Această tranzacție va reflecta creditarea fondurilor primite în contul de avans 62.02

Crearea unei facturi pentru avansul primit

Crearea unui document este permisă în două Optiuni Disponibile, manual sau automat de către sistem.

Creare manuală

Crearea în modul manual implică trecerea documentului la o plată în avans pe calea „Creează pe baza” - „Factură emisă”:

După aceasta, va apărea formularul de factură

Tot ce rămâne este să verificați corectitudinea datelor introduse, apoi să faceți clic pe „Postează”, după care documentul corespunzător va fi generat în sistem.

Creare automată

În cazurile în care o organizație lucrează în mod regulat cu avansuri și perioadă de raportare Există un număr mare de ele, iar pregătirea manuală a facturilor pentru fiecare dintre ele nu este foarte convenabilă. Sistemul oferă posibilitatea de a efectua lucrări automat. Pentru a face acest lucru, trebuie să mergeți la secțiunea „Bancă și Cash Office”, unde puteți selecta „Facturi în avans” din opțiunile propuse.

După aceasta, utilizatorului se deschide o nouă fereastră. La completarea acestuia trebuie să indicați organizarea și intervalul de timp pentru care sunt generate documentele.

Sistemul va introduce automat în partea tabelară a documentului toate facturile în avans care nu au fost create. În cazul nostru, aceasta este o plată unică de 100 de ruble.

Dacă este necesar, această listă poate fi ajustată prin includerea unor linii noi sau ștergerea unora existente. Ar trebui să verificați informațiile completate pentru exactitate și apoi să faceți clic pe „Run”.