Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor pentru comerț și depozit.

Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor primare

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Mișcarea internă a mărfurilor de la organizația-mamă la filială se efectuează pe baza unui ordin de la șeful organizației (scris sau oral) și este emisă cu o factură TORG-13. Acest document este special conceput pentru a înregistra mișcarea internă și transferul mărfurilor prin propriul dumneavoastră transport. Factura este utilizată pentru a contabiliza stocurile din cadrul unei organizații, precum și între diviziile structurale și persoanele responsabile material din cadrul aceleiași companii.

Formularul unificat nr. TORG-13 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 25 decembrie 1998 nr. 132.

(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Class365)

Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural

Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la versiunea demo

Cum să completați corect formularul TORG-13

Costul mărfurilor din această factură, de regulă, este determinat la prețuri contabile (excluzând costurile de transport).

La sfârșitul facturii, persoanele responsabile financiar își indică funcțiile și semnează cu stenograme.

Intocmirea facturii TORG-13 se realizeaza de catre unitatea structurala care livreaza stocurile. Compilat și completat acest documentîn forma prescrisă folosind un program de calculator automat și în dublu exemplar. Prima copie este nevoie de unitatea structurală donatoare pentru ca stocurile transferate să poată fi anulate din conturile acesteia. Al doilea exemplar este necesar pentru ca unitatea primitoare să introducă aceste rezerve în baza sa de date și pentru primirea valorilor.

De obicei, documentul este completat de către expeditor și semnat de către expeditor și destinatar, după care este transferat la departamentul de contabilitate, astfel încât să fie posibil să se țină cont de inventar.

Formularul standard nu are câmpul obișnuit „Locația destinatarului”, precum și „Locația expeditorului”. Dacă organizația consideră că este necesar să indice adresele unităților structurale care interacționează, atunci aceste câmpuri pot fi extinse sau incluse în formularul existent.

Ca urmare a " Recomandări metodologice pentru contabilitatea mărfurilor”, confirmarea valabilității documentului se realizează prin tipărire. În legătură cu aceasta, o organizație comercială poate introduce câmpul de imprimare obligatoriu în formularul standard al facturii pentru circulația mărfurilor în cadrul unei organizații folosind propriul transport.

La mutarea mărfurilor bunuri materialeîntre departamentele aceleiași companii completați un formular TORG-13. Proba de umplere-2019 vezi mai jos pe pagina.

Descărcați gratuit TORG-13 în excel

Formularul TORG-13 este întocmit în două exemplare. Unul rămâne în departamentul care transferă mărfurile și materialele, al doilea este dat departamentului de primire. Să ne uităm la cazurile în care este utilizat TORG-13.

În cadrul aceleiași companii, articolele de inventar pot fi mutate:

• în producție,
• la alt depozit,
• la podeaua de tranzacționare.

Factura TORG-13 este un document intern care este necesar pentru înregistrarea bunurilor de inventar: mărfuri, materii prime, containere și altele.

Să vedem cum se completează factura TORG-13.

Eșantion de umplutură TORG-13, curent în 2019

Documentul trebuie să indice:

• Numele companiei,
• numărul și data întocmirii formularului TORG-13,
• numele departamentelor care au trimis și primit bunuri și materiale,
• numărul de conturi prin care sunt mutate bunurile și materialele,
• Numele produsului,
• unitate de măsură, grad, cantitate și preț.

Nu este nevoie să tipăriți documentul. Formularul TORG-13 trebuie semnat de angajatul care a transferat bunurile si materialele si cel care le-a acceptat.

Scrisoarea de trăsură TORG-13 nu este greu de completat, dar uneori apar întrebări. Am analizat cele mai comune dintre ele.

Se folosește scrisoarea de trăsură TORG-13 pentru deplasarea (transferul) intern de mărfuri și containere pentru mijloace fixe?

Nu. Pentru a înregistra mișcarea mijloacelor fixe, veți avea nevoie de formularul OS-2.

În MySklad puteți descărca gratuit formularul TORG-13 în Excel, dar am nevoie de el într-un alt format. Ce să fac?

Puteți descărca formularul TORG-13 de la noi în Word. Alegeți formatul cu care vă este cel mai convenabil să lucrați - toate documentele au câmpurile necesare.

Descărcați formularul TORG-13 (cuvânt)

Puteți verifica eșantionul de completare TORG-13 2019.

Orice acțiuni cu active materiale în organizație trebuie să fie documentate pentru control și contabilitate clare. A înregistra mișcarea internă Inventar și materiale, se completează o factură specială; pentru aceasta se folosește formularul TORG-13. Acest document confirmă că proprietatea a fost transferată și acceptată în cadrul unității. La mutarea mijloacelor fixe nu se utilizează o factură în formularul TORG-12, în acest scop a fost elaborat un document special în formularul Nr. OS-2.

Ce este mișcarea internă?

Mișcarea internă a mărfurilor și materialelor în cadrul unei organizații este înțeleasă ca un transfer între divizii și depozite ale unei întreprinderi, după care responsabilitatea pentru aceste bunuri materiale trece la unitatea destinatară. Ulterior, se pregătește situațiile financiare, trebuie depus lunar la departamentul de contabilitate. Proprietatea valoroasă poate fi mutată într-o întreprindere în mai multe direcții:

• Pentru utilizare în scopuri de producție.
• Pentru depozitare.
• De vanzare in zona de vanzari.

În toate cazurile, să documenteze mișcarea fiecărui lot de materii prime, semifabricate sau produse terminate se completează factura TORG-13. Acest document are scopul de a controla și înregistra mișcarea internă în toate direcțiile.

Reguli de bază de umplere

Formularul de factură TORG-13 a fost aprobat de Comitetul de Stat pentru Statistică în 1998. De la începutul anului 2013, acesta a încetat să mai fie obligatoriu pentru finalizarea unitară. Acum, întreprinderile au dreptul de a pregăti propria versiune a facturii, dar aceasta trebuie să reflecte aceleași detalii. Informațiile despre aceasta sunt specificate în Nr. 402-FZ. Documentul poate fi emis pentru controlul mișcării materiilor prime, materialelor utilizate în producție, produselor finite și a altor articole de inventar.

Factura trebuie completată pentru a confirma transferul bunurilor de valoare între departamente (ateliere, depozite etc.), precum și între persoane autorizate. Documentul este întocmit de persoana responsabilă cu bunurile materiale și completat în două exemplare: primul este transferat destinatarului, al doilea rămâne la expeditor.

Antetul documentului conține numele complet al organizației și forma organizatorică și juridică a muncii. Datele despre expeditor și destinatar trebuie înregistrate sub formă de tabel: trebuie indicate numele și tipul de activitate al fiecărui departament. În plus, trebuie să completați informațiile despre cont în același formular.

În tabelul următor trebuie să introduceți informații despre proprietatea ce se transferă. Sunt înregistrate următoarele informații despre articolele de inventar:

• Numele și caracteristicile produsului.
• Cod, calitatea produsului și unitățile de măsură.
• Cantitatea și greutatea mărfurilor. Este indicată greutatea netă și brută.
• Valoarea contabilă a produselor în echivalent ruble.

Transferul facturii

După ce documentul a fost semnat de către angajații responsabili, acesta este transferat la departamentul de contabilitate al întreprinderii. unde se țin evidența mișcării bunurilor materiale. Acest document înregistrează primirea articolelor de inventar la transfer, de exemplu, la depozit. Detaliile facturii trebuie înregistrate în raportul de mărfuri M-29 și în fișele de înregistrare a întreprinderii.

Completarea corectă a formularului TORG-13 vă permite să evitați pierderea bunurilor materiale și să mențineți un control strict în fiecare etapă a mișcării în întreaga întreprindere. Oricând situatii dificile Folosind facturi, este ușor să urmăriți cine și cum a transferat bunurile sau materialele în cadrul organizației.

În organizațiile, instituțiile și întreprinderile care își desfășoară activitățile, există o mișcare internă a materiilor prime, mărfurilor, obiectelor și materialelor. Obiectele aparținând categoriei de bunuri de mărfuri și materiale (TMT) pot fi mutate și distribuite între divizii, departamente, magazine de producție sau zone ale întreprinderii. În aceste scopuri se întocmește o factură TORG-13.

Formularul documentului

Acest proces este supus documentație pentru controlul sistemului contabilitate, în legătură cu care, toate operațiunile trebuie să fie însoțite de întocmirea unei facturi pentru circulația internă a mărfurilor și materialelor:

• articole;
• materiale;
• inventar;
• containere etc.)

Factura are o formă unificată stabilită prin lege și corespunde codului 0330213 al formularului de document OKUD.

Suportul documentar pentru circulația mărfurilor și valorilor se înregistrează pentru fiecare unitate, tip, tip, articol etc. Întocmirea facturii ar trebui să fie efectuată de angajatul responsabil financiar al întreprinderii sau al diviziei, al serviciului, al șantierului, care este responsabil pentru livrarea bunurilor imobiliare. O copie a documentului este trimisă pentru contabilitate la serviciul de contabilitate pentru anulare ulterioară, cealaltă rămâne în mâinile destinatarului bunurilor și materialelor, care stă la baza valorificării elementelor contabile.

Dacă este necesar să transferați mărfuri sau ambalaje de la o divizie a companiei la alta, de exemplu, de la depozit către podeaua de vânzări sau atelierul de producție se generează în două exemplare o scrisoare de trăsură pentru deplasare internă, formular TORG-13. Acest formular este folosit nu numai pentru a confirma transferul de valori între diviziile structurale, ci și între persoanele responsabile financiar. În articol vă vom spune cum se completează factura TORG-13 pentru circulație internă, transfer de mărfuri, containere, de către cine și cum este semnată.

Unde se folosește scrisoarea de trăsură TORG-13?

Factura în cauză este utilizată de organizații atunci când este necesară transferul de bunuri sau containere de la persoana responsabilă financiar a unei unități structurale la persoana responsabilă financiar a unei alte unități structurale a aceleiași organizații.

Scopul principal al formularului TORG-13 este de a confirma mișcările în cadrul unei întreprinderi.

Pe baza formularului TORG-13, puteți muta orice bunuri materiale - mărfuri, semifabricate, containere, materii prime. Nu se aplică acest formularîn legătură cu mișcarea mijloacelor fixe, pentru care există propria formă OS-2.

De ce aveți nevoie de formularul TORG-13?

Această factură este importantă pentru întreprindere, mai ales în cazul în care procesul de deplasare se realizează cu ajutorul forțelor terțe care transportă mărfuri de la o unitate structurală la alta.

Scopul principal al scrisorii de trăsură TORG-13 este de a confirma faptul plecării mărfurilor sau containerelor dintr-un loc și sosirea lor în alt loc. Un formular corect întocmit și certificat vă permite să efectuați procedura de radiere și valorificare în contabilitate.

În plus, factura funcționează functie suplimentara– vă permite să justificați la Serviciul Fiscal Federal costurile de mutare a stocurilor sau a containerelor de la o divizie la alta, atunci când sunt implicate forțe suplimentare în acest scop - companii de transport.

Costurile pot fi cauzate de procesul de încărcare, descărcare și transport. Pentru a ține cont de aceste cheltuieli la calcularea impozitului pe venit, aveți nevoie de o justificare documentară, care va fi factura de deplasare internă TORG-13.

Cine completează documentul TORG-13

Factura se completează de către reprezentantul responsabil material al departamentului din care sunt eliminate mărfurile sau containerele. Formularul TORG-13 este generat în două copii. În continuare, ambele exemplare sunt semnate de persoana care le-a emis și transferate reprezentantului responsabil financiar al departamentului unde sosesc mărfurile.

Această persoană își pune semnătura la acceptare pe fiecare copie a facturii, după care un formular este returnat livratorului, al doilea este reținut de destinatar. Ulterior, ambele exemplare sunt transferate la departamentul de contabilitate pentru înregistrări la anulare și valorificare și pentru depozitare ulterioară.

Cine semnează factura TORG-13

Copiile completate ale facturii trebuie să poarte semnăturile următoarelor persoane:

• MOL, reprezentând interesele unității structurale de la care se cedează activele;
• MOL, reprezentand interesele unitatii primitoare.

Destinatarul, prin semnare, confirmă că cantitatea de mărfuri sau containere indicate în document a ajuns efectiv la unitatea structurală.

Formularul tip de factură pentru circulația internă a mărfurilor a fost pus în aplicare prin Hotărârea Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 132 din 25 decembrie 1998. De la începutul anului 2013 organizaţiile nu sunt obligate să în ordine strictă utilizați formulare primare standard; companiile au dreptul de a alege un tip convenabil de document contabil.

Dacă întreprinderea nu este mulțumită de forma unificată, atunci propria sa formă poate fi dezvoltată. Pentru dezvoltare, puteți utiliza un formular standard, completându-l cu informațiile necesare.

De exemplu, în formă unificată TORG-13 nu furnizează câmpuri pentru indicarea adreselor unităților structurale, iar acest lucru poate fi important în timpul procesului de transport valorile mărfurilor, containere între ele. În acest caz, formularul de factură pentru mișcare internă poate fi completat cu un astfel de câmp.

Scrisoarea de trăsură TORG-13 trebuie să indice numele entității juridice în cadrul căreia este deplasată încărcătura. Se introduce și codul principal al activității a acestei intreprinderi. Facturii i se atribuie un număr personal unic; numerele nu trebuie repetate în aceeași perioadă de raportare. În dreptul numărului este indicată ziua emiterii documentului.

• Denumirea unitatii structurale care trimite marfa si directia activitatii acesteia;
• Denumirea unității structurale care primește materialele și tipul activității acesteia;
• Numărul contului contabil în care sunt trimise mărfurile (dacă se ține contabilitatea analitică pentru acest cont, atunci este indicat codul corespunzător).

Tabelul conține date despre acele articole din stocuri care fac obiectul mișcării interne între persoane responsabile financiar:

Toate bunurile și materialele mutate folosind o singură factură TORG-13 sunt introduse secvenţial în tabelul documentului. Fiecărui nume individual i se alocă un rând separat în tabel. Linia de jos a tabelului „total” conține datele totale privind indicatorii cantitativi și de preț.

Pe reversul scrisorii de trăsură TORG-13, partea tabelară continuă. Rezultatele sunt rezumate pentru fiecare pagină și pentru factura în ansamblu.

În partea de jos a formularului TORG-13 există spațiu pentru certificare de către persoanele responsabile:

• În rândul „eliberat”, persoana din contul căreia sunt anulate valorile eliberate este semnată, de exemplu, un depozitar sau managerul unui depozit sau al unei alte unități structurale;
• În rândul „primit”, persoana care acceptă valorile indicate în cont își pune semnătura; valoarea totală a facturii este scrisă de destinatar în cuvinte.

Erori la completarea facturii TORG-13

Factura de mișcare internă este principală document contabil, care permite:

• Contabilul trebuie să facă o înregistrare pentru anularea stocurilor dintr-o unitate structurală și acceptarea lor în contabilitate într-o altă unitate.
• Justificați în fața Serviciului Federal de Taxe legalitatea acceptării cheltuielilor de transfer pentru a reduce profitul impozabil la calcularea impozitului pe venit.

Adică formularul TORG-13 îndeplinește funcții importante și, prin urmare, nu sunt permise erori la completarea facturii. În primul rând, este necesar să se furnizeze o listă clară a mărfurilor care se deplasează; nu ar trebui să existe erori în indicarea denumirilor, cantităților și costurilor.

Trebuie indicată data tranzacției de transfer de valori între MOL. O factură care nu este certificată de părțile expeditoare și primitoare nu va permite documentului să-și îndeplinească scopul. Adică, formularul TORG-13 necertificat va fi compilat cu o eroare.

Semnăturile confirmă că operațiunea de deplasare internă a fost finalizată. Reprezentantul părții care primește trebuie să semneze numai după ce au fost comparate cantitatea reală și datele documentare. Prin semnarea formularului TORG-13, destinatarul confirmă că a acceptat suma de obiecte de valoare menționată în factură.

Ar fi o greșeală să completați factura TORG-13 privind deplasarea mărfurilor către alta entitate legală sau IP. Acest formular este destinat exclusiv mișcărilor interne, când stocurile transferate rămân în organizație, se modifică doar locația acestora.