Kreipdamasis į banką klientas turėtų žinoti, kas tai yra einamoji sąskaita ir korespondentinė sąskaita. Priešingai populiariems įsitikinimams, šios sąvokos turi skirtingą turinį. Koks skirtumas?

Einamoji sąskaita (r/s)

Atidaręs sąskaitą įstaigos klientas gali atlikti šias operacijas:

• Pervesti pinigus.
• Gauti mokėjimus.
• Kreiptis dėl paskolų.
• Mokėti atlyginimus darbuotojams.
• Atlikite mokėjimus pagal teismo sprendimus.
• Atlikti kitas mokėjimo operacijas.

banko sąskaita reikalinga normaliai įmonių veiklai ir rekomenduojama individualiems verslininkams. Charakterio bruožai:

1. Finansinis subjektas turi vieną ar daugiau sąskaitų. Šiuo atveju tik viena paskyra gali būti pagrindinė paskyra.
2. Naudojamas įmonės operacijoms negrynaisiais pinigais.
3. R/s turi specialią struktūrą (pagal skaičius):

• 9 - valdymo simbolis.
• 10-13 - finansų filialo kodas kredito organizacija.
• 14-20 - asmeninės sąskaitos numeris.

Pasirodo, p banko sąskaita- paslauga, apimanti nebankinės struktūros banko sąskaitos atidarymą finansinėms operacijoms atlikti.

Korespondentinė sąskaita (c/s)

Kas yra susipažinęs su bankininkystės praktika tai žino einamoji ir korespondentinė sąskaita- skirtingos sąvokos. Skirtingai nuo grynųjų pinigų sąskaitos, korespondentinė sąskaita yra paslauga, kuri reiškia:

• Sąskaitos atidarymas vienoje finansų įstaigoje kitoje banko įstaigoje.
• Paslaugos gavimas iš negalia. Šiuo atveju c/s yra tiesiogiai susijęs su r/s.

Charakteristikos:

• Korespondentinės banko sąskaitos gal kelis.
• Į korespondentinę sąskaitą įskaitomos ne tik asmeninės lėšos, bet ir į kitų įmonių (būdinga bankams) sąskaitas siunčiami pinigai.
• Pervedant pinigus į įmonės sąskaitą, patartina žinoti ne tik šį numerį, bet ir korespondentinę sąskaitą banko įstaiga.
• Tiesiogiai keistis tarp dviejų korespondentinių sąskaitų, priklausančių tam pačiam subjektui, draudžiama.
• Paskyros administravimas vyksta per paskyrą.

Aiškia kalba banko sąskaita- biuro numeris, o korespondentinė sąskaita - pastato, kuriame jis yra, numeris.

Registruodamiesi mokėjimo duomenis įveskite:

• Įmonės sąskaita.
• Centrinio banko korespondentinė sąskaita. Tokiu atveju mokėjimai gali būti siunčiami ir per kitas kredito įstaigas (nebūtinai per Centrinį banką).

C/s turi specialią struktūrą (pagal skaičius):

• 1-3 - 1 užsakymo likučio sąskaitos numeris.
• 4-5 - tas pats, bet 2 eilės.
• 6-8 - naudojamos valiutos kodas.
• 9 - valdymo simbolis.
• 10-17 - sąskaitos kodas banko įstaigoje.
• 18-20 - Finansinio kredito organizacijos BIC.

Korespondentinė banko sąskaita yra 2 tipai:

• Prikhodny. Ji gauna pinigus tik iš kitų klientų, o pervedimai iš jo atliekami tik į savininko sąskaitą.
• Išlaidojamas. Lėšos čia gaunamos tik iš savininko sąskaitos. Pervedimas iš šios korespondentinės sąskaitos galimas dviem kryptimis – į savininko korespondentinę sąskaitą arba į kitus subjektus.

C/s skiriasi palūkanų kaupimu:

• Palūkanos neskaičiuojamos. Pasirinkus šią galimybę, mažėja grynųjų pinigų operacijų populiarumas, suaktyvėja pinigų srautai, o tai nepageidautina.
• Palūkanos skaičiuojamos pagal Bendrosios taisyklės. Yra galimybė pasinaudoti kasos aparatais sprendžiant finansines problemas. Klientas kreipiasi dėl paskolos iš įstaigos ir perveda lėšas į grynųjų pinigų sąskaitą. Siekdami išvengti ciklinės lėšų apyvartos, bankai užtikrina, kad grynųjų pinigų srautų lygis būtų aukštesnis už kreditavimo lygį.
• Sukaupta grynųjų pinigų sąskaitoje padidintos normos. Trūkumas – komplikacija bankų sistema, todėl ši parinktis naudojama retai.

Kuo skiriasi sąskaitos?

Einamosios ir korespondentinės sąskaitos turi keletą skirtumų:

• Sąskaitas atidaro nebankinės struktūros, o grynųjų pinigų sąskaitas paprastai atidaro bankai kitose kredito organizacijose.
• Banke, kuriame jau atidaryta finansinio subjekto banko sąskaita, šio subjekto korespondentinių sąskaitų neturėtų būti.
• Grynųjų pinigų paskolos neišduodamos.
• Grynųjų pinigų sąskaita yra banko įstaigos sąskaita dirbant su klientais, o grynųjų pinigų sąskaita – priešingai.

Einamoji sąskaita yra sąskaita, kurią bankas naudoja piniginėms operacijoms atlikti. Korespondentinė sąskaita – tai kredito įstaigos (banko) centrinio banko padalinyje arba kitoje kredito įstaigoje atidaryta sąskaita.

Formuojant mokėjimo nurodymus pervesti lėšas kitai sandorio šaliai, vienas iš privalomų laukų yra einamosios sąskaitos numeris ir korespondentinės sąskaitos numeris. Nepaisant to, kad abiejuose pavadinimuose yra žodis „sąskaitos“, skirtumas tarp šių dviejų tipų yra labai reikšmingas. Tačiau ne visi verslininkai ir įmonių vadovai žino, koks tai skirtumas. Einamąsias sąskaitas įmonės atidaro bankuose ir jos naudojamos tik mokėjimams tarp sandorio šalių atlikti. Savo ruožtu korespondentinė sąskaita reikalinga bendravimui ir finansinėms operacijoms tarp bankų atlikti (be jos taip pat neįmanoma pervesti lėšų iš vienos įmonės į kitą).

Kas yra einamoji sąskaita?

Einamoji sąskaita – tai vieta, kurioje laikomos verslininko ar įmonės lėšos. Visos operacijos einamojoje sąskaitoje atliekamos tik tuo atveju, jei yra atitinkami verslininko ar atsakingo organizacijos asmens nurodymai.

Kai tik įmonė įregistruojama, ji privalo susisiekti su banku ir atidaryti tokią sąskaitą. Atidarymas atliekamas gana greitai po pateikimo reikalingas paketas dokumentus. Ateityje einamosios sąskaitos reikės norint atlikti visus mokėjimus, pirmiausia mokesčius (depozitą privalomi mokėjimai grynieji pinigai į valstybės iždą neįleidžiami, todėl reikalinga banko sąskaita). Be to, tarp juridiniai asmenys galioja reglamentas mokėjimai draudžiami grynais daugiau nei 100 tūkstančių rublių, todėl dauguma atsiskaitymų už prekes, žaliavas ir įvairias paslaugas atliekami m. negrynųjų pinigų forma naudojant einamąsias sąskaitas. Net jei reikiama suma yra įmonės kasoje, buhalteris privalės nepervesti grynųjų pinigųį kitos sandorio šalies kasą ir įnešti juos į banko sąskaitą bei atlikti mokėjimo operaciją.

Išoriškai einamoji sąskaita yra unikalus dvidešimties skaitmenų rinkinys (įmonės asmeninė sąskaita banko įstaigoje), kurių kiekvienas turi savo reikšmę. Turėdami galimybę skaityti sąskaitas, galite sužinoti įmonės ar individualaus verslininko nuosavybės formą, valiutos rūšį, kuria atliekamos operacijos sąskaitoje ir pan. Atsiskaitomosios sąskaitos numeris yra privalomas rekvizitas mokėjimo dokumentuose, kurį būtina nurodyti partneriui, kad jis galėtų pervesti pinigus.

Naudodamas einamąją sąskaitą banko klientas gali atlikti šias operacijas:

• atlieka būtinų sumų pervedimus atsiskaityti prekių ir paslaugų tiekėjams, taip pat pervesti privalomuosius mokėjimus (mokesčius ir įmokas į valstybės nebiudžetinius fondus);
• grynųjų pinigų įvedimas tolimesniam būtinų mokėjimų vykdymui (kasos drausmės laikymasis - ar grynųjų pinigų kiekis kasoje neviršija maksimalios banko nustatytos vertės, atidžiai stebi finansų įstaiga);
• grynųjų pinigų gavimas išdavimui į sąskaitą (komandiruotėms, prekėms įsigyti, reprezentacinėms išlaidoms ir pan.) arba atlyginimams mokėti.

Kai kurios įmonės turi kelias sąskaitas įvairiose finansinėse organizacijose, ko nedraudžia įstatymai, tačiau apie jas atidarant reikia pranešti priežiūros institucijoms (šiuo metu bankai tai daro patys automatiškai). Be to, kiekviena sąskaita yra unikalus skaičių derinys, leidžiantis būti tikriems, kad teisingai nurodžius mokėjimo duomenis, lėšos bus įskaitytos į gavėjo, kuriam jos skirtos, sąskaitą.

Kas yra korespondentinė sąskaita?

Korespondentinė sąskaita yra einamosios sąskaitos analogas, tačiau skirta naudoti finansų įstaigai (bankui). Su jo pagalba atliekami visi tarpbankiniai pervedimai. Be to, tokioje sąskaitoje saugomos lėšos jau yra apsaugotos centrinis bankas RF.

Įmonės renkasi kaip partnerius skirtingi bankai, todėl pervedant lėšas iš vienos įmonės į kitą keičiasi ne tik sąskaitos, bet ir finansinės institucijos. Kad mokėjimai vyktų tarp bankų, reikalingos korespondentinės sąskaitos. Juos atidaro kiekviena finansinė organizacija atitinkamame Rusijos Federacijos centrinio banko teritoriniame padalinyje. Bankai gali užmegzti ryšius ir tiesiogiai, tokioje situacijoje mokėjimai iš kredito įstaigų vyksta daug greičiau, tačiau šiuo metu šalyje veikia daugiau nei 500 finansinių įstaigų, vadinasi, neapsieinama be Rusijos banko korespondentinės sąskaitų sistemos.

Taigi korespondentinė sąskaita taip pat yra vienas iš likvidumo valdymo elementų – banko galimybė laiku patenkinti savo kreditorių, tiek mokėjimo įmonių, tiek fizinių asmenų, reikalavimus, susijusius su laiku grąžinti indėlius. Lėšų buvimas korespondentinėse sąskaitose leidžia greitai jas gauti kasoje, kad galėtumėte paskirstyti klientams arba kad būtų galima greitai atlikti visus mokėjimus.

Teisės aktai nustato, kad korespondentinė sutartis gali būti trijų rūšių, todėl galima išskirti tokius korespondentinių sąskaitų tipus:

• nostro yra banko sąskaitos, kurioje laikomos lėšos iš kitų bankų, pavadinimas;
• Loro yra sąskaita, kurią korespondente atidaro kitas bankas;
• „Vostro“ yra specifinė sąskaita, ji atidaroma tik tuo atveju, jei atsiskaitymuose dalyvauja tarptautinė banko įstaiga (rusų k bankininkystės praktika jis beveik niekada nenaudojamas; jis dažnai pakeičiamas loro arba nostro paskyros).

Esant tokiai situacijai, kai organizacijai kyla problemų pirkimo užsakymas Norėdama pervesti lėšas kitai šaliai į kitą banką, ji dokumente turi nurodyti ne tik einamosios sąskaitos duomenis, bet ir informaciją apie partnerio finansinę organizaciją (tam reikės sužinoti korespondentinę sąskaitą, BIC, pavadinimą bankas). Tai leis mokėtojo bankui greitai pervesti lėšas iš savo korespondentinės sąskaitos partneriui, o šis perves gautas lėšas į kitos sandorio šalies sąskaitą. Kuo greičiau bus atliekamos šios operacijos, tuo greičiau tiekėjas pamatys lėšas savo sąskaitoje ir, pavyzdžiui, pradės siųsti prekes.

Taip pat pasitaiko situacijų, kai korespondentinės banko sąskaitos nereikia. Pavyzdžiui, jei pervedimas atliekamas vienoje finansinėje organizacijoje arba tarp jos filialų. Šiuo atveju Rusijos Federacijos centrinis bankas nedalyvauja, visos operacijos atliekamos vienoje informacinėje sistemoje.

Gali būti keli bankai korespondentai, priklausomai nuo regiono, į kurį siunčiamas mokėjimas, santykių tarp pačių bankų, sinchronizavimo Informacinės sistemos ir daug kitų veiksnių.

Skirtumai tarp sąskaitų

Atsiskaitymams su biudžetiniais ar kitais juridiniais asmenimis atsiskaito juridinis ar fizinis asmuo (individualūs verslininkai). Korespondentinė sąskaita yra banko sąskaita Centriniame banke, kaip ir BIC.

Lengviausias būdas parodyti jų skirtumus yra lentelėje.

Atskirti korespondentinę sąskaitą nuo atsiskaitomosios sąskaitos labai paprasta. Pirma, pirmieji trys skaitmenys skiriasi - tai yra skaičiai bankininkystės planas tvarkyti sąskaitas buhalterinė apskaita(einamoji sąskaita prasideda nuo 407 arba 408, o korespondentinė sąskaita prasideda nuo 301). Antra, trys paskutiniai korespondentinės sąskaitos skaitmenys sutampa su aptarnaujančio banko BIC, o atsiskaitomajai sąskaitai tai yra tiesiog skaičius banko informacinėje sistemoje.

Taigi, nepaisant panašios struktūros ir 20 skaitmenų skaičiaus, išsiaiškinti, ar detalėse pateikiama einamoji, ar korespondentinė sąskaita, yra gana paprasta. Tačiau norint atlikti skaičiavimus, reikia abu. Abiejų tipų buvimas ypač svarbus atliekant pervedimus į kitus bankus. Informacija apie korespondentinę sąskaitą tokioje situacijoje tampa būtina.

Einamoji sąskaita ir korespondentinė sąskaita – skirtumas tarp jų yra labai reikšmingas ir, visų pirma, slypi skirtinguose funkciniuose tiksluose. Šiame straipsnyje skaitytojas sužinos, kaip šios sąskaitos naudojamos praktiškai, ir taip pat gaus Detali informacija apie pagrindinius jų skirtumus.

Einamoji sąskaita: koncepcija ir tikslas

Pagal 2014 m. gegužės 30 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 153-I 2.3 punktą einamoji sąskaita yra banko sąskaitos rūšis, sukurta verslininkams (tiek organizacijoms, tiek fiziniams asmenims, įskaitant užsiimantiems privačia praktika) ir jų naudojama. už finansinių operacijų atlikimą vykdant veiklą, kuria siekiama pelno. Tai pačiai organizacijai gali būti atidarytas bet koks skaičius tokių sąskaitų viename arba keliuose bankuose vienu metu.

Einamoji sąskaita naudojama:

• už negrynųjų pinigų pervedimus;
• apmokėjimas už prekes ir paslaugas;
• mokėjimų darbo užmokesčioįmonės darbuotojai;
• mokesčių, rinkliavų, valstybės rinkliavų, draudimo įmokų ir kitų privalomų mokėjimų mokėjimas ir kt.

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko direktyvos „Dėl įgyvendinimo ...“ 2013 m. spalio 7 d. Nr. 3073-U 6 punktu, einamosios sąskaitos naudojimas yra būtina sąlyga norint atlikti sumos operacijas. iš kurių viršija 100 000 rublių – šiuo atveju mokėjimai grynaisiais yra draudžiami.

Korespondentinė sąskaita: koncepcija ir tikslas

Pagal Instrukcijos Nr.153-I 2.5 punktą korespondentinė sąskaita yra banko sąskaitos, atidarytos bankinėms ir kitoms kredito organizacijoms, rūšis.

Yra 3 tokių sąskaitų tipai:

• nostro sąskaita, atidaryta vieno banko kitame banke;
• Vieno banko užregistruota Loro sąskaita kitiems bankams;
• Banko išduota Vostro sąskaita kitiems užsienio bankams.

Tarpusavio atsiskaitymams tarp bankų reikalinga korespondentinė sąskaita. Pavyzdžiui, jei banko klientas jame turimas lėšas siunčia į kitoje atidarytą sąskaitą bankininkystės organizacija, norint sėkmingai užbaigti operaciją, reikės informacijos apie šios organizacijos korespondentinę sąskaitą. Bet perkeliant lėšas tarp sąskaitų toje pačioje kredito įstaigoje (net ir skirtinguose jos padaliniuose), tokios sąskaitos nereikės.

Skirtumas tarp banko sąskaitų: kuo skiriasi einamoji ir korespondentinė sąskaita?

Atliekant tarpusavio atsiskaitymus negrynaisiais pinigais, verta atskirti korespondentinę sąskaitą ir einamąją sąskaitą – skirtumai tarp šių finansinės priemonės pagal įvairius parametrus pateikiami žemiau:

1. Sąskaitos savininkas. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos verslininkams (tiek fiziniams, tiek turintiems juridinio asmens statusą), korespondentinės sąskaitos – tik bankams.
2. Kontrolės metodas. Einamąją sąskaitą gali tvarkyti tik organizacijos, kuriai ji buvo atidaryta, atstovas. Tvarkyti korespondentinė sąskaita gali:

• bankai korespondentai;
• Rusijos Federacijos centrinis bankas;
• kliringo centrai.

1. Skaitmeninis žymėjimas. Sąskaitos identifikatorius (nepriklausomai nuo jo tipo) susideda iš 20 skaitmenų. Korespondentinės sąskaitos visada prasideda reikšme 301; Koduojant einamąsias sąskaitas toks skaitmeninis derinys nenaudojamas.
2. Teisė disponuoti sąskaitoje saugomais pinigais. Naudodamas einamąją sąskaitą, jos savininkas gali savarankiškai atlikti bet kokias manipuliacijas su joje saugomomis lėšomis. Norėdami nurašyti lėšas iš korespondentinės sąskaitos, turite gauti banko, kuris atidarė sąskaitą, sutikimą.

Taigi, einamosios ir korespondentinės sąskaitos yra naudojamos tarpusavio atsiskaitymams negrynaisiais pinigais, tačiau jos turi tam tikrų skirtumų. Verslininko atidaryta einamoji sąskaita bankinėje organizacijoje leidžia Pinigų pervedimai sandorio šalims ir reguliavimo institucijoms, saugoti lėšas ir išimti grynuosius pinigus, taip pat atlikti kitas einamąsias finansines operacijas. Korespondentinė sąskaita gali būti atidaryta tik kredito (įskaitant bankinę) organizacijai ir naudojama pervedant lėšas iš vieno banko į kitą.

Korespondentinė sąskaita

Atsiskaitymų operacijos yra pagrindinė bankų veikla ir yra atskirtos į atskirą sritį. Tam buvo sukurtos specialios sąskaitos, iš kurių buvo nurašomos ir įskaitomos lėšos. Kiekviena paskyra turi savo paskirtį ir funkcijas.

Skaičiavimai vidutiniškai užima iki 70% operatyvinės darbų apimties bankininkystės verslą. Tai viskas šiandien atsiskaitymo sandoriai yra vykdomi tik per korespondencines sąskaitas, kurios atidaromos remiantis bankų ir jų tarpusavio susitarimu Rusijos Federacijos centriniame banke. Visuose bankų skyriuose tvarkomuose dokumentuose nurodomi ne tik klientų atsiskaitomųjų sąskaitų numeriai, bet ir tų įstaigų, kuriose jos atidarytos, korespondentinės sąskaitos. einamąsias sąskaitas. Pažiūrėkime atidžiau, kas yra korespondentinės sąskaitos, kokios yra jų rūšys, kokiems tikslams jos reikalingos ir kodėl jas galima blokuoti?

Kas yra korespondentinės sąskaitos?

Tai yra specialios sąskaitos, kurias bankas atidaro Rusijos Federacijos centriniame banke arba kitoje bankinėje organizacijoje. Visuose mokėjimo dokumentuose, paskelbtuose tarp Rusijos bankai nurodomos korespondentinės sąskaitos. Skaičiuojant įvairias šalis, jų naudojimas yra neprivalomas. Kredito įstaigos, atidarančios tokias bendras specialiąsias sąskaitas, vadinamos korespondentinėmis, o jų santykiai – korespondentinėmis. Santykiai yra diferencijuojami:

• Pagal vietą: vidaus (vienos valstybės viduje) ir išorės (tarptautinėse rinkose).
• Pagal sandorio tipą: aptarnavimas (sandorių sudarymas, garantijų ir patikėjimo paslaugų teikimas) ir tarpbankiniai sandoriai (paskolų gavimas, indėlių padėjimas, vertybinių popierių pardavimas/pirkimas).
• Pagal pobūdį: tiesioginiai tarpbankiniai ryšiai ir nesant sąskaitų (per 3 instituciją).

Paprastai bankai atidaro tarpusavio korespondentines sąskaitas: jei bankas A atidarė banką B, tada B atidaro su A. Atidarydami bankai keičiasi dokumentais (ataskaitomis, teisės aktų ir licencijavimo dokumentų fotokopijomis, faktais apie atitiktį reglamentams ir kt.), kad įvertintų vienas kito draugo patikimumas ir mokumo mokumas.

Po visų patvirtinimų sudaroma sutartis, o institucijos susitaria nepiktnaudžiauti korespondentinėmis sąskaitomis. Sutartyje aiškiai nurodyta: atsiskaitymo taisyklės, informacijos mainų režimas, dalyvių pareigos ir teisės, komisinių už naudojimąsi korespondentinėmis sąskaitomis nurašymo sąlygos, bausmė už piktnaudžiavimą sutartimi, jos galiojimo laikas ir išankstinio nutraukimo sąlygos.

Korespondentinių sąskaitų tipai.

Sąskaitas galima suskirstyti į tris tipus:

• „Nostro“ – tai atsakovo korespondentinė sąskaita banke korespondente, kuri nurodyta kaip atsakovo turtas.
• „Loro“ yra korespondento suteikta sąskaita atsakovui, už kurią jis yra atsakingas.
• „Vostro“ yra užsienio bankininkystės organizacijos sąskaita Rusijos įstaigoje nacionaline arba užsienio valiuta.

Taigi vienos institucijos „Nostro“ yra antrosios „Loro“ ir atvirkščiai. „Vostro“ reiškia tik užsienio organizacijos ir yra „Loro“.

Korespondentinės sąskaitos pagrindas yra tai, kad ji yra ta pati einamoji arba depozitinė sąskaita, tačiau atsižvelgiant į banko ypatumus.

Korespondentinės sąskaitos sudėtis.

Korespondentinės sąskaitos turi tam tikrą skaičių rinkinį, kurį galima iššifruoti. Rusijos korespondentinės sąskaitos susideda iš dvidešimties simbolių, o pirmieji trys simboliai yra kombinacija „301“.

Sąskaitos struktūra tokia: AAA BB BBB G DDDDDDDDD EEE, kur:

• AAA yra pirmasis užsakymo numeris 301.
• BB yra antros eilės skaičius ir reiškia Nostro (10) arba Loro (09) balą.
• BBB – valiutos kodas (pvz., 810 – rublis, 840 – doleris ir kt.).
• G – bandomasis ženklas.
• DDDDDDDDD – korespondentinės sąskaitos kodas banke.
• EEE – paskutiniai trys banko BIC skaitmenys.

Kodėl reikalingos korespondentinės sąskaitos?

Jie turi svarbų skaičiavimo tikslą ir naudojami įvairiems tikslams:

• Rusijos Federacijos centriniame banke atidaroma banko korespondentinė sąskaita valdymo įmonei steigti. Remdamasis tuo, Centrinis bankas sprendžia dėl galimybės išduoti licenciją. Po to teigiamas sprendimas, ši korespondentinė sąskaita naudojama banko turtui, dalyvavimui kuriant apskaityti rezervinis fondas bei atlikti atsiskaitymų ir keitimo operacijas su Centriniu banku.
• Atlikti tarpbankinių operacijų operacijas.
• Atsiskaitymai su socialiniais fondais ir biudžetinėmis struktūromis už įmokų, valstybės rinkliavų, mokesčių ir draudimo rinkliavų pervedimą.
• Susitaria su vertybiniai popieriai, rezervų formavimas, atsiskaitymai už tarpbankinius indėlius ir paskolas.
• Nepertraukiamo klientų operacijų apdorojimo užtikrinimas ir stabilaus likvidumo palaikymas.
• Centrinio banko atliekama operacijų teisingumo ir teisėtumo kontrolė

Bankas privalo pranešti apie kiekvieną atidarytą korespondentinę sąskaitą šalyje ir užsienyje.

Organizuodama savo veiklą įmonė turi atlikti tam tikras mokėjimo ir pervedimo operacijas. Norėdami tai padaryti, jis naudoja įvairias paskyras, iš kurių viena yra korespondentas.

Kas tai yra ir kaip sužinoti

Korespondentinė sąskaita – tai banko įstaigos organizacijos padalinyje arba kitoje įmonėje (su korespondentu) suformuotas likutis. Ši priemonė skirta atsiskaitymo veiksmams, kuriuos viena įmonė atlieka kitos įmonės vardu arba jos sąskaita, atspindėti.

Tokių operacijų atlikimo pagrindas yra korespondentinė sutartis, kurios formavimas ir paruošimas vykdomas iš anksto.

Mokėjimo dokumentacijoje, kuri eina per finansų kredito įstaigos mokėjimo tinklą, nurodomos ne tik siunčiančiosios šalies atsiskaitomosios sąskaitos, bet ir gaunantis subjektas, jei jos atidarytos šioje įmonėje. Tačiau tarptautinių sandorių praktikoje šios detalės naudojimas mokėjimo dokumentuose nėra reglamentuojamas kaip griežtai privalomas ir būtinas.

IN Rusijos Federacijaį korespondentinių sąskaitų skaičių įeina 20 skaitmenų po kablelio. Šiuo atveju pirmieji trys elementai tiesiogiai apima pirmos eilės likutį ir atrodo kaip 301.

Paskutinės trys skaitmeninės reikšmės (18, 19, 20) yra atsiskaitymo operacijų dalyvio triženklio sąlyginio numerio turėtojai, kurie visiškai atitinka 7, 8, 9 BIC skaitmenis.

Skirtumai nuo einamosios sąskaitos

Praktikoje taip pat susiduriame su atsiskaitymo balanso sąvoka, kurios jokiu būdu ir kategoriškai nereikėtų painioti su mūsų svarstoma kryptimi.

RS yra skaičių derinys, kuris veikia kaip unikalus derinys, atspindimas detalėse ir pervedimo operacijose. Norint vykdyti verslą, šis balansas gali būti atidarytas individualus verslininkas arba YUL.

Pagal šią sąskaitą, daugiausia įvairūs sandoriai ir operacijos:

• naudai vyriausybines agentūras, sandorio šalys;
• grynųjų pinigų įskaitymas iš kasos aparatų ir kitų finansavimo šaltinių;
• reikalingų lėšų sumų atsiėmimas verslo reikmėms ar asmeninėms išlaidoms.

RS veikia kaip unikalus konservavimo būdas finansiniai ištekliai verslininkas. Lėšos lieka vienoje vietoje, saugomos finansų ir kredito įstaigos, tačiau jas bet kada gali panaudoti juridiniai asmenys ar individualūs verslininkai.

Visos operacijos atliekamos tik pagal sąskaitos savininko įsakymus ar sprendimus.

Kiekvienas juridinis asmuo ar organizacija gali vienu metu sudaryti kelis balansus skirtingose ​​finansų sistemose. organizacijos arba viena struktūra. Be to, kiekvienas balansas veikia kaip unikali skaitmeninė įmonė, kurios negalima pakartoti.

Dažnai tarp asmenų, kurie vos atidarė sąskaitą kaip juridinis asmuo ar individualus verslininkas, kyla klausimas: Koks tiksliai yra mano balansas – RS ar KS? Atsakymas paprastas: iš tikrųjų tai tik einamoji sąskaita, skirta verslo darbams atlikti.

Išsamus aprašymas

Bankai, kaip rimtos ir didelės organizacijos, kaip ir verslininkai, reikalingi pradžios balansai. Juk ir jiems dėl darbo specifikos reikia atlikti įvairias operacijas.

Šiuo tikslu tarp įvairių struktūrų sudaroma korespondentinė sutartis. Be to, jo registracija gali būti atliekama kitoje paskolų organizacijoje arba centriniame banke.

Centrinio banko paslaugoms komercinės struktūros yra priversti griebtis savo išteklių saugumo, nes daugelis firmų tiesiog palieka rinką, „pasiimdamos“ su savimi balanso savininkų lėšas.

Pasirodo, kad CS yra tam tikra RS, kurią naudoja bankinė įmonė. Jis reikalingas bankų atliekamoms pervedimo operacijoms, taip pat turi būti registruojamas įvairiose kredito institucijose.

Pavyzdžiui, jei pavedimas atliekamas vienos banko organizacijos viduje, net į kitą filialą/filialą, šiuo atveju nereikia banko korespondento. Pastaroji, beje, yra viena iš sudarytos korespondentinės sutarties šalių.

Tokių dalyvių gali būti keli, ir visai nebūtina, kad sutartis būtų sudaryta tarp dviejų bankų: daug kas priklauso nuo atliekamų veiksmų specifikos.

Nors RS ir CS turi panašią specifiką, jie vis tiek nėra vienodi, tai galima pastebėti įrodymų linija:

• atsiskaitomąją sąskaitą atidaro verslininkai, o korespondentinę – bankai kituose bankuose;
• galima perkelti į kompiuterį kredito suma verslui vykdyti paskola pagal Konstitucinį kodeksą negali būti teikiama;
• RS reikalingas įmonių, veikiančių per banką, veiklai, KS reikalingas finansų ir kredito įstaigų veiklai per kitas organizacijas;
• operacijos RS viduje vykdomos pagal juridinių asmenų ir individualių verslininkų nurodymus, o KS – pagal bankinių institucijų nurodymus.

Kadangi abi skaičiavimo kryptys apima 20 skaitmenų, kartais gali būti sudėtinga atskirti jas vieną nuo kitos. Tačiau paskutiniai trys elementai visiškai sutampa su organizacijos BIC (skirta KS), o jei kalbėtume apie RS, tai organizacijos paskyroje jie pavaizduoti skaičiumi.

Nepriklausomai nuo skirtumų, sąskaitų glaudžiai tarpusavyje susiję. Šis ryšys ypač stiprus rengiant mokėjimo dokumentus kitai organizacijai, nes juose bus rodomi ne tik pervedimo šalių RS, bet ir dalyvių KS.

Kuri sąskaita turėtų būti nurodyta dokumentuose, kai atsiskaitoma tarp juridinių asmenų? Tikrai paskaičiuota.

Galų gale, korespondentinis likutis taip pat yra susijęs su banko rekvizitais, tačiau jo derinys gali būti lengvai žinomas iš daugybės turimų šaltinių. O norint gauti RS numerį, informaciją apie jį reikia gauti tik iš tiesioginio savininko.

Kuriai sąskaitai priklauso asmeninis likutis?

Būtų logiška paklausti, ar einamoji ar korespondentinė sąskaita yra asmeninė sąskaita. Daugelis mano, kad tai reiškia asmenys– eiliniams piliečiams, tačiau ši nuomonė yra neteisinga ir klaidinga.

Sąskaita yra nepriklausomas ir neturi tiesioginio ir tiesioginio ryšio su atsiskaitymu ar korespondentu. Teisybės dėlei pažymime, kad naudojant RS atliekamos įvairios operacijos, dažniausiai tai yra pervedimai tarp sandorio šalių. KS yra banko sąskaita, suformuota kitos institucijos sienose.

Asmeninė sąskaita tradiciškai priklauso organizacijai ir naudojama atsiskaityti už gyventojams suteiktas paslaugas. Jei organizacijos šiems tikslams pradėtų naudoti klasikinį balansą, lėšos daugiausia patektų į organizacijos sąskaitą, o tai akivaizdžiai prieštarauja banko įstaigos nuostatoms.

Todėl buvo sukurta atskira asmeninė paskyra. Jo specifika ta, kad lėšos patenka ne tiesiai į asmeninį kompiuterį, o pirmiausia į banką. Ir tik tada jis nukreipia juos į organizaciją.

Kaip sužinoti KS by RS

Daugeliu praktinių situacijų banko klientai užduoda klausimus, susijusius su informacijos apie KS gavimu. Tiesą sakant, šis įvykis yra paprastas, nes norint gauti informaciją, net nereikia turėti informacijos apie RS numerį.

Tačiau, jei turite, užduotį palengvinsite ir galėsite lengviau pasiekti. Čia labiausiai paprastus būdus gauti reikiamą informacijos rinkinį:

• apsilankymas banko organizacijos svetainėje (tam reikia naudoti skirtuką su informacija);
• skambinti numeriu karštoji linija(tam visai nebūtina būti banko klientas, nes informacija priklauso atskleidžiamos kategorijos);
• apsilankymas banko padalinyje (pavyzdžiui, galite kreiptis į administratorių, kuris suteiks visą informaciją apie kredito įstaigą);
• prisijunkite prie savo asmeninės sąskaitos banko svetainėje (surašius mokėjimo pavedimą, KS bus automatiškai rodomas įvedant kitus duomenis apie gavėją).

Taigi pažiūrėjome, kas yra CS ir kaip ją galima pritaikyti praktikoje.

Kaip jie atsidaro ir pagal kokios institucijos nurodymus

Sudarant atitinkamą susitarimą dėl tokio balanso formavimo, liūto dalis kredito įstaigos vadovaujasi Pagrindiniai principai, pateikti civilinės, bankininkystės, finansų teisės rėmuose.

Muitinė vaidina svarbų vaidmenį verslo apyvarta viduje Tarptautiniai santykiai . Rusijos Federacijoje finansų biuras, norintis atidaryti kredito uniją, vadovaujasi taisyklėmis civilinis kodeksas. Dėl užsienio valiutomis Yra net atskiras 45 straipsnis.

Įstatymų leidybos institucijos ne kartą bandė suteikti CK sutarčiai savarankiško dokumento statusą, o tai tiesiogiai atsispindėjo federalinio įstatymo projekte Nr. 47538-6, kuriame pateikiamos pagrindinės formuluotės apie tokio tipo susitarimų skirtumus ir ypatybes.

Numatyta, kad sutarties šalys įgis laisvę pasirinkti teisę. Taigi, vartotojas gali atidaryti sąskaitą bet kuria, labiausiai paplitusia, valiuta užsienio lėšos– doleriai, eurai, frankai, svarai.

Iš viso praktikoje yra trys pagrindinės korespondentinių balansų formos Priklausomai nuo operacijų rūšys jiems atlikta:

• nostro(atidarius sąskaitą iš vieno banko kitoje sienoje);
• loro(registruojant sąskaitas iš vieno banko į kitus bankus);
• vostro(užsienio įmonių balansų rengimas vienos organizacijos).

Korespondentinės sąskaitos poreikis paaiškinamas tuo, kad vienas bankas įsipareigoja vykdyti kitų bankų keliamus reikalavimus.

Pavyzdžiui, mokėjimo kvite adresatas nurodo likutį, esantį kitoje finansų ir kredito organizacijoje, todėl jame reikalingas KS siunčiančiam bankui. Tačiau šis balanso elementas reikalingas atliekant ne visas mokėjimo operacijas.

Pervedimai, nurašymai ir kreditai

Kaip pervedimo sandorių dalis, visi šioje medžiagoje aptariami likučiai yra lygūs vienas kitam pagal jas numatytas teises ir pareigas. Tačiau yra keletas niuansų, susijusių su pervedimais, taip pat su lėšų įskaitymu ir nurašymu.

Pirmiausia jie atvyksta į banko CS, o tada perkeliami į RS, o tai yra konfidencialus dalykas. Dėl bankų tinklo plėtros visos šios operacijos neužima daug laiko ir nereikalauja papildomų pastangų.