Būtų gera idėja pirmiausia pakalbėti apie tai, kas yra „tranzitas“ arba „tranzito operacijos“. Šis terminas gana dažnai vartojamas tiek spaudoje, tiek įvairiose reglamentas, ir teismų praktikoje. Nepaisant to, teisės aktuose nėra jo apibrėžimo. Taip pat gana sunku išvesti šį terminą teismų praktika, nes arbitrai svarsto konkrečias situacijas ir neduoda bendra koncepcija. Nėra net ženklų apibrėžimo, pagal kurį būtų galima suprasti, kad vyksta „tranzitas“, o ne įprastas Banko operacija. Pats pinigų tranzitas įstatymų nedraudžiamas. Negalite uždrausti to, kas oficialiai neegzistuoja. Problema prasideda tada, kai vyriausybė nusprendžia, kad operacija jai kenkia. Šiuo atveju tranzitas dažniausiai suprantamas kaip lėšų judėjimas tarp organizacijų, kuris nėra dėl ekonominių priežasčių. Paprastai jos tikslas yra kaupti pinigus tolesniam jų panaudojimui bet kokiems tikslams, įskaitant nelegalius (kyšiai, atatrankos, mokesčių slėpimas, juodas atlyginimas ir pan.). Lėšos įnešamos į sąskaitas šalyse, kuriose mokesčių įstatymas ne tokie griežti ir dėmesingi, arba bankuose, esančiuose konfliktuojančiose su Rusijos Federacija šalyse.

Tranzito rūšys

Tikriausiai yra tiek pat tranzito rūšių, kiek yra gavėjų tranzito pinigai. Schemos nuolat tobulinamos. Tačiau yra tik trys pagrindinės galimybės.

Pirmasis yra konsultavimas. Paprasčiausias ir labiausiai pastebimas būdas. Organizacija Rusijoje perveda lėšas į užsienį už konsultavimo paslaugas (teisines, rinkodaros, apskaitos, technines ir kitas). Tokių sandorių fiktyvumas dažnai yra pernelyg akivaizdus, ​​nes pinigų gavėjai, kaip taisyklė, trumpalaikis egzistavimo, neturi reikiamų darbuotojų ir galimybių paslaugoms teikti. O materialus rezultatas dažniausiai nepateikiamas ataskaitos forma.

Nėra net apibrėžimo ženklų, pagal kuriuos būtų galima suprasti, kad vyksta „tranzitas“, o ne eilinė bankinė operacija.

Antrasis variantas yra įrangos pirkimas. Šio metodo organizavimas yra sudėtingesnis, tačiau „tranzito“ fakto įrodymas šiuo atveju taip pat yra sunkesnis. Rusijos įmonė su šia galimybe realiai perka dalį įrangos užsienyje, kurios kaina vėliau dėl didelio tarpininkų skaičiaus išauga daug kartų. Tuo pačiu metu kai kurie grandinės dalyviai moka mokesčius minimalūs dydžiai, tada nustoja veikti.

Trečias tranzito variantas – užsienio vertybinių popierių – tiek fiktyvių, tiek labai realių – pirkimas. Privalumas šis metodas Bėda ta, kad ne visada įmanoma nustatyti tikrąją įsigyto turto vertę, kurią, be to, galima lengvai ir greitai parduoti ir gauti pinigus į užsienio sąskaitą ar taip reikalingus grynuosius pinigus.

Siekiant supainioti pėdsakus ir apsunkinti kontrolę, dauguma operacijų atliekamos per netikrų sandorio šalių grandinę ir kelis bankus. Tranzito suma gali būti išskaidyta ir vėliau kaupiama vienoje ar keliose užsienio sąskaitose. Tokiu atveju praktikuojamas vadinamasis „grandinės pertraukimas“, kai vienas iš dalyvių pretenzijų atveju tiesiog sumoka visą reikalaujamą mokesčių inspekcija suma, todėl atimamas teisinis pagrindas pagrįsti visą schemą.

Kontrolės metodai

Tiesą sakant, veiksmingo kontrolės mechanizmo nėra ir, regis, nesitikima. Priešingu atveju schema jau seniai būtų nustojusi egzistuoti. Veiksmingiausias būdas yra analizė, kurią galima atlikti, įskaitant elektroninius metodus. Yra tik viena reikšminga problema: kol schema taps akivaizdi, pinigai atsidurs užsienyje. Ir bus per vėlu.

Štai kodėl dabar pagrindinis dėmesys bus skiriamas prevencinėms operacijoms. Tai yra, kontrolė vėl bus sustiprinta. Taip jau nutiko: Centrinis bankas 2012-03-02 priėmė reglamentą Nr.375-P „Dėl taisyklių reikalavimų. vidinė kontrolė kredito organizacija siekiant kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu. Dokumente buvo pateiktas nebaigtinis apie šimto ženklų sąrašas, pagal kuriuos galima spręsti, kad tam tikra operacija buvo nukreipta į pinigų plovimą ar terorizmo finansavimą. Tiesą sakant, tai reiškia tą patį tranzitą. Ši nuostata suteikė bankui teisę įšaldyti lėšas arba atsisakyti konkrečios operacijos ir net visiškai uždaryti sąskaitą. Priežasčių tam neprireikė, pakako įtarinėjimo. Kartu bankai buvo atleisti nuo atsakomybės.

Jei sandoris iš tiesų patraukia dėmesį, jo prasmė turi būti kuo išsamiau paaiškinta ir pateikti atitinkami dokumentai. Šiuo atveju būtina skubi reakcija.

Vis dar neaišku, ką dar gali sugalvoti Centrinis bankas. Neabejotinai jis pasirodys artimiausiu metu naujas dokumentasšia tema, slapta ar atvira.

Nedaug įmonių pajuto Reglamento Nr. 374-P poveikį, tačiau dabar jų tikrai bus daugiau. Spaudimas bankams iš valstybės pusės didėja, bent jau dėl to, kad jų mažėja, o tai reiškia, kad kiekvienam skiriama daugiau dėmesio.

Algoritmas bus maždaug toks. Bankas užšaldo operaciją (ar net sąskaitą), manydamas, kad kokia nors operacija yra įtartina, ir išsiunčia klientui laišką, reikalaudamas pateikti atitinkamus paaiškinimus su pridedamais dokumentais. Dokumentų paketo ir paaiškinimų rinkinio turinys visiškai priklauso nuo banko tarnautojų fantazijos, nes jokiuose reglamentuose neįmanoma numatyti visų situacijų. Jei paaiškinimai bus laikomi nepakankamais arba iš viso negautų, greičiausiai atsakymas bus uždaryti sąskaitą ir pranešti kredito įstaigai apie įtarimus dėl valdžios organai, o tai sukels nenuspėjamų pasekmių įmonei.

Visai gali būti, kad šalia jau esamo licencijos panaikinimo valstybė sukurs ir papildomą mechanizmą, kaip bankus patraukti atsakomybėn už klientų padarytus pažeidimus.

Ką su tuo daryti?

Rimta Rusijos teisės aktų problema yra labai reikšmingas jų formuluotės „neaiškumas“. Todėl neįmanoma pateikti aiškaus veiksmų algoritmo, ką tiksliai reikia daryti ir ko nedaryti, kad būtų išvengta problemų.

Tokiomis sąlygomis veiksmingiausias būdas – nepatraukti į save dėmesio. Tie sandoriai, kuriuos įmonė atlieka su užsienio partneriais, savo ekonomine prasme turėtų būti artimi įprastinei organizacijos veiklai. Tai yra, jei įmonė prekiauja metalu, tai maisto produktų pirkimas gali kelti klausimų. Taip pat verta atidžiai pildyti dokumentus, įskaitant rūpestingai užpildyti laukelį „mokėjimo paskirtis“. Frazės „pagal sutartį“, „už prekes“ ir panašiai kelia didelį bankų susierzinimą.

Taip pat visada verta turėti atsarginį variantą. Norėdami tai padaryti, patartina bendradarbiauti su keliais bankais, kurie nepriklauso tai pačiai grupei. Taip pat verta atsižvelgti į kai kurių specialius reikalavimus kredito įstaigos tam tikroms operacijoms.

Jei sandoris iš tiesų patraukia dėmesį, jo prasmė turi būti kuo išsamiau paaiškinta ir pateikti atitinkami dokumentai. Šiuo atveju būtina skubi reakcija. Jei jis nebus gautas, bankas gali įtraukti valstybines įstaigas į situacijos sprendimą. Ir tada bus daug sunkiau išspręsti problemą atsižvelgiant į banko kliento interesus.

Nikolajus Vizeris, vyresnysis teisės konsultantas advokatų kontoroje „Turovas ir Poboykina-Sibiras“, žurnalui „Raschet“

Tobulėti profesionaliai

Neįkainojama patirtis sprendžiant aktualias problemas, atsakymai į sudėtingus klausimus, buhalteriams specialiai parinkta naujausia informacija profesionalioje spaudoje.

2016-09-26 d

Išgryninimo procentas arba pinigų išgryninimas kainuoja. Darbo grupė lėšų išgryninimui rusų kalba. turgus.

Taigi, straipsnis skirtas visiems, kurie nori sužinoti pinigų išgryninimo kainą, ar nustatyti kainą, ar užsisakyti paslaugą, galbūt tiesiog iš žmogiško smalsumo. Tikiuosi, nereikia sakyti, kad yra paslaugų, kurios gali išgryninti jūsų pinigus, ir jos apmokestina savo darbo grupę už pinigų išgryninimą.

Leiskite iš karto padaryti išlygą: mes kalbame apie pinigų išgryninimo Rusijos Federacijos teritorijoje išlaidas tik dirbant su Rusijos kvitais. Anglija, Europa, Amerika, ofšorai turi sąlygas ir savo kainų etiketes, apie jas kalbėsime kituose straipsniuose. Kada nors pakalbėsime apie Panamą, „DarkMoney“ šaltinio tėvynę.

Jei ne ši šviesi šalis, negalėtumėte peržiūrėti šio straipsnio.

Bet aš nukrypstu nuo pagrindinės temos. Paklauskime viską žinančios „Google“, kiek kainuoja pinigų išgryninimas? Įvedame prašymą išgryninti palūkanas paieškoje ir koks rezultatas? Jei sėdite keletą valandų, studijuojate temas ir straipsnius forumuose, galite padaryti išvadą, kad išgryninimo procentas svyruoja nuo 3 iki 70% sumos.

Tai labai neaiškus atsakymas, dėl labai netikslaus klausimo teisingas klausimas, nuo ko priklauso grynųjų pinigų palūkanų norma.

Yra trys lemiami veiksniai:

- pinigų kilmė

- pinigų suma

— paslaugos kainų politika

Pažvelkime į grynųjų pinigų kainą naudodami pavyzdžius.

— 3%, šis procentas imamas išgryninimui gana dideles sumas balti gaminiai arba pilki gaminiai, dažniausiai nuolatiniams klientams. Rinkoje nėra lengva rasti tokią grynųjų pinigų kainą. Daugeliu atvejų tai vadinama banko palūkanomis.

- 6% - 10% yra mažų baltų ar pilkų sumų išgryninimo kaina laisvojoje rinkoje. Štai kaip susitarti! Mažos sumos - daugeliu atvejų tai yra sumos iki 2 000 000 rublių. Jei suma yra didesnė nei 2 000 000 rublių, turite galimybę visiškai sutikti

— Nevalytų pinigų išgryninimas kainuoja nuo 30 iki 70 proc. Tam įtakos turi suma, kilmė, lėšų radimas ir darbo sąlygos. Pavyzdžiui, ar norite paimti sumą tą pačią dieną, ar tik kitą dieną. Tačiau suma vis tiek vaidina svarbų vaidmenį.

Skirtingos paslaugos galės siūlyti, o visi kiti dalykai yra vienodi, visiškai skirtingi pinigų išgryninimo procentai.

Kainos grynaisiais, kurias čia pateikiau, nėra griežtai nustatytos. Galėsite visiškai sutikti išgryninti nešvarumus už 20% su jauna ir nepatyrusia kasininke ir sutaupyti daug pinigų iš savo pinigų. Išgryninimo iš kvalifikuotų ir patikimų paslaugų kaina visada bus didesnė, tačiau kokybės, patikimumo ir greičio lygis, mano nuomone, yra to vertas.

Jei norite teisingo atsakymo į klausimą, kiek kainuoja pinigų išgryninimas pagal jūsų sąlygas, kreipkitės į teikiančias paslaugas šią paslaugą. Juos visada rasite DarkMoney portale, dar kartą primenu, kad nedidelis procentas šiuo atveju ne visada yra geriausias atsakymas, yra ir kitų ne mažiau rimtų lydinčių veiksnių, tokių kaip, pavyzdžiui, patikimumas.

Kaip laikui bėgant keičiasi grynųjų pinigų išėmimo kursas? Tai geras klausimas, prognozių neduosiu, tik pasakysiu, kad vargu ar bus globalių transformacijų. Kaip nepamirštu rinkos, buvo ir staugiančių kritimų, ir laikinų šuolių, bet nespecializuotos transformacijos tendencijos nepastebėjau.

Ir paskutinis klausimas, kuris jums gali pasirodyti tik tuo atveju, jei nesate gerai susipažinęs su šiuo reikalu. Kodėl jie ima tiek pinigų? – už riziką. ponai. Už tai, kad dėl jūsų pinigų rizikuoja porai metų pakeisti gyvenamąją vietą, dėl sunkaus, baisaus ir nervingo likimo.

Ir, patikėkite, jų atvejis visai nėra paprastas. Galų gale, jei nenorite jų mokėti, padarykite tai patys!

Visos teisės į šią medžiagą priklauso DarkMoney.cc. Visiškai arba iš dalies kopijuojant, būtina nuoroda į šaltinį.

Šaltinis: darkmoney.cc

Pinigų išgryninimas

Įspūdingi įrašai:

Straipsnių, kurie turėtų jus sudominti, pasirinkimas:

kiek pinigų pasiimti į Ispaniją Planuodami aplankyti tam tikrą šalį, pradedate prisiminti, kiek pinigų reikia pasiimti su savimi. Dabar…

Ar norite nuvykti į Balį, Dominikos Respubliką ar Maldyvus? Tada iš anksto susirūpinkite, kiek pinigų atimti Turinys: Planavimas...

Bilietai nupirkti, už viešbutį sumokėta, lagaminai sukrauti, papūga paguldyta pas kaimynus, o dabar belieka spręsti paskutinį klausimą: kiek pinigų...

Kalbant apie papildomas išlaidas ir Italiją šioje šalyje, galite drąsiai vadovautis taisykle, kad nesvarbu, kiek pinigų išsinešite, nesvarbu...

Paskutiniame straipsnyje rašėme apie tai, ką pasiimti su savimi į Vietnamą, ir pinigų temai skyrėme labai mažai informacijos. Tai gana populiarus klausimas, pagrįstas...

kiek pinigų reikia jūroje Iš viso apie 55 000 rublių. Padovanojome tai sau ir nė kiek nesigailime. Tiesą sakant, nežinojome, kiek mums reikia...

tau taip pat gali patikti

Pridėjo prieš 11 mėnesių

0 Peržiūros0 Komentarai0 Patinka

Namo statybos kaina prasideda nuo 35 000, o finišo praktiškai nesimato. Daugeliui žmonių statyti namą reiškia atitverti žemės gabalą, kur ergonomiškiausia...

Dažnai LLC reikia išgryninti pinigus Pinigai iš savo sąskaitos, tačiau valstybė šią galimybę apribojo. Todėl organizacija, o tiksliau jos vadovai, turi būti atsargūs arba mokesčių administratorius gali nurodyti, kad jų veiksmai patenka į neteisėtos schemos kategoriją su iš to kylančiomis pasekmėmis.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso straipsnis dėl grynųjų pinigų išėmimo

Jei lėšų išgryninimas iš bet kurios LLC sąskaitos yra pripažintas mokesčių slėpimu, bausmė už tokį atvejį 2018 m. bus nurodyta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnyje. Jame rašoma, kad bet koks neteisėtas būdas paimti reikiamus pinigus iš LLC sąskaitos užtrauks baudas, priverstinį darbą ir net baudžiamąją atsakomybę.

Kas yra, apibrėžimas, savybės

Grynųjų pinigų išėmimas 2018 m. – tai pinigų išėmimas iš bet kurios LLC atsiskaitymo negrynaisiais pinigais numerio. Ši operacija visada reikalauja finansinių ar teisinių priežasčių. Jie apima:

1. Dividendų mokėjimas.
2. Nurašymas iš sąskaitos kaip išlaidos, pavyzdžiui, jei reikia sumokėti už paslaugą ar darbą.
3. Paskolos išdavimas.
4. Pinigų pervedimas individualiems verslininkams ir kitiems asmenys už paslaugų teikimą, atlyginimų mokėjimą, komandiruotpinigius ir kt.

2018 m., naudojant nurodytus grynųjų pinigų išėmimo būdus, banko komisiniam mokesčiui išskaičiuojamas procentas.

Pervesti į kliento vardą

2018 metais pervesti lėšas kliento vardu galima tik jas nurašius kaip išlaidas, pavyzdžiui, grąžinus nekokybišką prekę. Kitais atvejais tai gresia bėdomis, nes mokesčių inspekcija gali apkaltinti LLC naudojant neteisėtą schemą, o klientas taip pat gali būti iškviestas į Federalinę mokesčių tarnybą paaiškinti dėl pinigų išgryninimo.

Išimant kliento pinigus, standartas banko palūkanos komisinio atlyginimo forma jį ima „Sberbank“ ir bet kuri kita institucija. Kartais naudojama schema, kai klientas gauna pinigus iš kreditinės kortelės.

Grynųjų pinigų išėmimas iš LLC Scheme atsiskaitomosios sąskaitos

Pati operacija nesudėtinga, užtenka tik vadovui ar vyriausiajam buhalteriui užpildyti pirkimo užsakymas. Išimta suma turi būti sumokėta kasos pajamų orderis, bankas, per kurį išgryninama, dažniausiai ima procentą komisinio mokesčio forma.

Kaip teisingai sudaryti sutartį?

Kad įmonė nepatektų į bėdą išgrynindama reikiamas lėšas iš einamosios sąskaitos, reikalaujama, kad bet kurioje sutartyje (nuomos sutartyje, pagal kurią atliekami darbai ar teikiama paslauga) 2018 m. būtų nurodytos visos esminės sąlygos:

1. Šalių pavadinimai, jų rekvizitai.
2. Sandorio kaina.
3. Terminas.
4. Kiti, jei tokių yra.

Taip pat turėtų būti aiškiai išdėstyta susitarimo esmė.

Grynųjų pinigų išėmimas per asmenų korteles

2018 m. lėšos iš LLC einamosios sąskaitos išgryninamos į atskiras korteles, kai atvejis yra toks:

1. Dividendai išimami, tai daroma kartą per ketvirtį, po trumpesnio laikotarpio jų gauti negalima.
2. Atlyginimai išrašomi, tai yra, kai pinigai pervedami į darbuotojo korteles.
3. Jei įmonė apmoka už gautas paslaugas ar atliktus darbus, pinigai turi būti išgryninami juos nurašius į sąnaudas.
4. Lėšos darbuotojams pervedamos verslo tikslais, pavyzdžiui, MTS mobiliojo ryšio sąskaitos papildymui ar kitai;

Paskolai gauti galima naudoti ir asmeniui priklausančią kortelę. Bet kurioje nurodytoje schemoje, pagal kurią reikiamos lėšos iš LLC atsiskaitymo numerio išgryninamos 2018 m., daroma prielaida, kad bankas ims tam tikrą procentą už komisinį mokestį.

Kokie yra pinigų išėmimo iš banko kortelės būdai?

Beveik kiekviena banko kortelė Rusijos Federacijoje 2018 m. gali būti naudojama išgryninti lėšas iš LLC einamosios sąskaitos, jei schema yra tokia:

1. Pinigai išimami dividendams išmokėti, tačiau reikia suprasti, kad bankas ims tam tikrą procentą komisiniams sumokėti.
2. Pinigai išimami atlyginimams ir kelionės išmokoms mokėti, abiem atvejais įmonė grynųjų pinigų išėmimą tvarko naudodama darbuotojų korteles. Yra dar vienas būdas, kuriuo bet kuris organizacijoje dirbantis asmuo 2018 m. turi teisę gauti lėšų iš LLC - verslo veiklai užtikrinti. Bet kokia nurodyta schema su darbuotojais leidžia išgryninti reikiamas lėšas iš LLC einamosios sąskaitos, tačiau būtinai bus atimta procentinė dalis už banko paslaugas kaip komisiniai.
3. Kai pinigai nurašomi iš atsiskaitomosios sąskaitos kaip apmokėjimas už paslaugas, atliktus darbus ar kitas išlaidas. Ši schema taip pat nėra nemokama – 2018 metais bankas nuims tam tikrą procentą reikalaujamo komisinio dydžio;

Taip pat grynųjų pinigų paėmimas iš atsiskaitymo numerio per bankomatą gali būti atliekamas tada, kai išduodama paskola, kuri gali būti grynaisiais, ją leidžiama išduoti individualiems verslininkams ir kitiems asmenims. Be to, šis kredito variantas skiriasi nuo visų kitų tuo, kad kiekvienas gavo grynųjų rublių Kada nors turėsiu grąžinti. Per banko kortelę įmonė gali nusipirkti vertybinį popierių, pavyzdžiui, vekselį, arba panaudoti kitą finansinę priemonę.

Tačiau ši schema ypatinga tuo, kad pinigų išgryninimas iš einamosios sąskaitos nebus faktiškai išleistas saugumo(paskolos vekselis, kita) kainuoja, tačiau jo kainai įtakos gali turėti rinka. Kiekviena tokia schema leidžia išgryninti pinigus po to, kai bankas išima palūkanas už sutartą komisinį atlyginimą, o visos įstaigos, tiek „Sberbank“, tiek kitos, išima lėšas.

Nelegalios operacijos: kaip už jas baudžiama įstatymais?

Verslo subjektas, griebdamasis grynųjų pinigų, sudaro sutartį su priedanga, pagal kurią ši fiktyviai „tiekia“ verslo subjektui neegzistuojančias prekes ar įvairias tik popieriuje teikiamas paslaugas. Nepiniginės lėšos, verslo subjekto pervestos į „fly-by-night“ įmonės atsiskaitomąją sąskaitą, vėliau išimamos iš banko čekiu ir, atėmus iš anksto nustatytą procentą, pervedamos verslo subjekto vadovui arba savininkui.

Daugeliu atvejų „fly-by-night“ kompanijos naudojamos kelis mėnesius. Tada grynųjų pinigų organizatoriai juos likviduoja arba tiesiog atsisako. Tokių įmonių nominalūs savininkai ir vadovai dažnai yra priklausomi nuo alkoholio ar narkotikų asmenys, infantilūs, išsigimę ar protiškai atsilikę Rusijos Federacijos piliečiai. Be to, daugelis „fly-by-night“ įmonių yra registruojamos naudojant pamestus, pavogtus ar vienaip ar kitaip neteisėtai įgytus pasus, todėl formalus steigėjas, taigi ir atsakingas už mokesčių nemokėjimą, yra nesusijęs asmuo. prie sandorio (pavyzdžiui, benamis ar alkoholikas), o visa operacijos suma paskirstoma tarp kliento ir anoniminio pinigų išgryninimo schemos vykdytojo. Taip „Rossiyskaya Gazeta“ sakė departamento vadovas ekonominio saugumo Rusijos vidaus reikalų ministerija, policijos generolas leitenantas Sergejus Meščeryakovas 2006 m.

Bėda ta, kad vis dar neturime vieningos pamestų ir pavogtų dokumentų duomenų bazės. Todėl du trečdaliai visų nelegalių grynųjų pinigų išėmimų šiandien įvyksta su pavogtais pasais, įskaitant pasus, skirtus mirusiems žmonėms. Kalbame apie milžiniškas sumas: vienoje iš baudžiamųjų bylų buvo paimta 7,5 mlrd.

Paskutiniai apskaitos departamento atlikti patikrinimai dėl valstybinės registracijos teisės aktų veiksmingumo juridiniai asmenys, matyt, gerokai nustebino Sąskaitų rūmų atstovai. Taip buvo nustatyta daugybė „masinių“ registratorių. Tai yra tada, kai po vieną asmenį registruojamos kelios įmonės. Šiuo metu reikalai pasiekę tiek, kad vienas pilietis vienu metu gali turėti apie 2 tūkst. Nustatyta nemažai notaro patvirtintų parašų klastojimo atvejų kuriant įmones. Be to, Buhalterinės apskaitos rūmų auditoriai gavo teisėsaugos institucijų patvirtinimą, kad nemaža dalis įmonių registruojamos naudojant suklastotus dokumentus. Visa tai lemia tai, kad iždas kasmet gauna mažiau pajamų iš mokesčių. Išanalizavę esamą situaciją, Sąskaitų rūmai, kovodami su mokesčių slėpimu, pasiūlė į teisės aktus įtraukti „vienos dienos įmonės“ sąvoką ir nustatyti jos požymius.

Šiuo atžvilgiu pažymėtina, kad „skraidančios bendrovės“ registruojamos ne tik naudojant pavogtus pasus, bet ir pasus, kurie nėra įtraukti į pamestų sąrašą.

Paplitimas

Rusijoje maždaug pusė naujai įregistruotų įmonių yra sukurtos naudojant suklastotus dokumentus ir neegzistuojantį adresą. nacionaliniu mastu – 120-150 milijardų dolerių kasmet. Tokie duomenys buvo paskelbti 2009 m. kovo mėn. nevyriausybiniame apskritajame stale ne pelno siekianti organizacija„Prekybos ir pramonės rūmai“ ir paskelbti „Rossiyskaya Gazeta“, oficialiame Rusijos Federacijos vyriausybės leidinyje:

Prekybos ir pramonės rūmų Ekonominio saugumo ir kovos su korupcija departamento vadovo Nikolajaus Getmano teigimu, iš 4 milijonų verslo struktūrų realiai dirba tik pusantro milijono. Kitos firmos ir organizacijos dažnai rodo vienadienių įmonių požymius, tai yra, atsiranda ir išnyksta iš reguliavimo institucijų veiklos lauko. Tačiau Nikolajus Getmanas pabrėžė, kad oficialios statistikos kol kas nėra, š ekspertų vertinimai. Tačiau jie taip pat aiškiai parodo, kokia rimta yra aptariama problema. „Shell“ įmonės paprastai kuriamos konkrečiai operacijai trumpam laikui, dažnai naudojant fiktyvius pasus ir įgaliojimus. Jie neteikia ataskaitų ir dingsta po operacijos. Pasak ekspertų, tai nėra pakankamai aišku teisinė bazė neleidžia iš tikrųjų pradėti didelio masto karo prieš šį reiškinį.

Interviu su Nikolajumi Getmanu „Ragai ir kanopos nemiršta“, „Rossiyskaya Gazeta“ - 2009 m. kovo 18 d. federalinis numeris Nr. 4869.

Remiantis Centrinio banko pirmininko pavaduotojo Viktoro Melnikovo pateikta informacija, grynųjų pinigų išėmimas Rusijoje 2007 m. siekė 1 trilijoną rublių. Dėl to grynuosius pinigus 2007 m. naudoję verslo subjektai į Rusijos biudžetą per mažai sumokėjo PVM ir pajamų mokesčio 356 mlrd. rublių. Pirmasis „Rosfinmonitoring“ vadovo pavaduotojas Jurijus Korotky taip pat kalbėjo apie biudžeto pinigų išgryninimo per prielaidas įmones ir kitus finansinius pažeidimus:

Ryšys tarp grynųjų pinigų išėmimo sistemos, „fly-by-night kompanijų“ ir nesąžiningi bankai pažymėjo Centrinio banko vadovas Sergejus Ignatjevas, duodamas interviu „Rossiyskaya Business Gazeta“, jis taip pat nustatė vidutinį atlygio už suteiktas paslaugas dydį (procentais) nuo išgrynintos sumos.

Dažniausiai pinigų išgryninimas naudojamas siekiant išvengti mokesčių mokant atlyginimus. Faktas yra tas, kad dažnai pelningiau yra išgryninti 8-10 procentų lėšas, išleidžiant jas kokiam nors kitam išlaidų elementui ir mokėti atlyginimą „vokeliuose“, nei mokėti vieną kartą. socialinio mokesčio(dažniausiai tai yra 26 proc.), o net nuo paties atlyginimo – 13 proc pajamų mokestis. Vos prieš kelerius metus didžioji lėšų dalis buvo išgryninta naudojant fiktyviąsias įmones. Šiais laikais dažniausiai naudojami didmeniniai bankai, kurie egzistuoja trumpai (nuo kelių mėnesių iki šiek tiek daugiau nei metų) ir per šį laikotarpį per save perpumpuoja milijardus rublių.

Teisinė atsakomybė

Išgryninimas kartu su žinomai melagingos informacijos įtraukimas į mokesčių ataskaitas, todėl yra nusikaltimas. „Grynųjų pinigų“ naudojimas gali užtraukti baudžiamąją atsakomybę pagal Rusijos baudžiamuosius įstatymus (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnis „Asmens mokesčių ir (ar) mokesčių vengimas“ ir Baudžiamojo kodekso 199 straipsnis). Rusijos Federacija „Mokesčių ir (ar) mokesčių vengimas iš organizacijų“)

Korupcija

Michailas Grišankovas, pirmasis Valstybės Dūmos saugumo komiteto pirmininko pavaduotojas, 2008 m. interviu NTV sakė:

Daugeliu atvejų jie iš tikrųjų buvo žinomi, o žmonės, sudarantys tokius sandorius, buvo žinomi. Žinote, kai likus dviem savaitėms iki Andrejaus Kozlovo mirties paaiškėjo, kad vienas iš vadybininkų papasakojo man daugybę istorijų apie pinigų išgryninimą ir pateikė pavyzdį – vienas iš bankininkų išgrynindavo dvidešimt milijonų dolerių per dieną iš šių dvidešimties milijonų. dolerių, kuriuos asmeniškai įnešė į kišenę, įsidėjo apie penkis šimtus tūkstančių – iš karto atidavė tris šimtus tūkstančių kyšių

Išgryninimo mene tema

Daugelį menininkų nerimą kelianti išgryninimo tema plačiai atsispindi detektyviniuose darbuose ir filmuose, pavyzdžiui, filme „Sveiki, mes tavo stogas! „Šiam įvykiui skirta akimirka ( ištrauka).

Priežastys

Pagrindinė grynųjų pinigų naudojimo priežastis – siekis sumažinti verslo subjekto mokesčių naštą. Be to, pinigų išgryninimas plačiai naudojamas pavogti lėšas iš federalinių, regioninių ir savivaldybių biudžetų.

Taip pat grynųjų pinigų naudojimo priežastis yra neįmanoma legaliai atsiskaityti su korumpuotais pareigūnais, nelegaliais migrantais ir kt.

Išgryninimo pagalba verslo įmonių įstatinio kapitalo didelių akcijų savininkai išima pelną, aplenkdami smulkiuosius akcininkus.

Logistikos tarnybų samdomi vadybininkai ir darbuotojai grynaisiais pinigais vogti nepinigines verslo subjektų lėšas.

Be to, tokio reiškinio kaip „grynųjų pinigų išėmimas“ priežastys daugeliu atžvilgių yra panašios į kitų „šešėlinės ekonomikos“ reiškinių atsiradimo priežastis.

Socialinės pasekmės

Pagrindinė grynųjų pinigų naudojimo pasekmė – didžiuliai verslo subjektų per mažai sumokami mokesčiai. Tačiau grynųjų pinigų žala visuomenei tuo nesibaigia.

Verslo subjektai, naudojantys grynuosius pinigus, dažniausiai iškraipo apskaitą ir dėl to statistinę atskaitomybę. Didžiuliai statistinių ataskaitų teikimo iškraipymai atima iš valdžios galimybę iš tikrųjų analizuoti ekonominius procesus ir apsunkina valdymo sprendimų priėmimą.

Be to, grynųjų pinigų naudojimas daro didelę žalą vystymuisi akcijų birža Rusija. Akcinės bendrovės pelno slėpimas ir lėšų išėmimas apeinant smulkiuosius akcininkus mažina investuotojų pasitikėjimą visomis be išimties Rusijos emitentų akcijomis. Grynųjų pinigų naudojimas apsunkina auditą, todėl jis tampa neskaidrus finansinė veikla verslo subjektai investuotojams ir kreditoriams.

Pinigai, gauti naudojant grynuosius pinigus, sukelia tūkstančius kitų nusikaltimų – vagysčių, plėšimų, sukčiavimo, turto prievartavimo ir šantažo. Verslo subjektai, kurie aktyviai naudojasi pinigų išgryninimo schemomis, dažnai tampa lengvu grobiu užpuolikams ir nesąžiningiems teisėsaugos pareigūnams.

Nuorodos

• „Kiek jie uždirba iš grynųjų pinigų“, transliacija: „Bolshoy Dozor“ (kartu su Vedomosti), radijo stotis „Maskvos aidas“.
• „Kontrolės stiprinimas bankinės veiklos srityje“, transliacija: „Interviu“, radijo stotis „Maskvos aidas“.

Pastabos

Baudžiamoji teisė: bendroji dalis
Bendrosios nuostatos	Baudžiamosios teisės principai · Baudžiamoji politika· Baudžiamoji teisė · Baudžiamoji teisė· Baudžiamosios teisės veikimas erdvėje · Baudžiamosios teisės veikimas laike · Baudžiamosios teisės galiojimas atgal · Ekstradicija · Tarptautinė baudžiamoji teisė · Baudžiamoji atsakomybė
Nusikaltimas	Nusikaltimų klasifikacija · Nusikaltimų kvalifikavimas · Corpus delicti
Nusikaltimo padarymo stadijos	Pasiruošimas nusikaltimui · Pasikėsinimas nusikalsti · Savanoriškas nusikaltimo atsisakymas
Objektyvūs ženklai nusikaltimų	Nusikaltimo objektas· Nusikaltimo objektas · Auka · Objektyvioji nusikaltimo pusė· Aktas baudžiamojoje teisėje · Nusikalstamas neveikimas · Socialiai pavojinga pasekmė · Priežastinis ryšys baudžiamojoje teisėje · Nusikaltimo padarymo būdas · Nusikaltimo padarymo priemonės ir įrankiai · Nusikaltimo padarymo vieta · Nusikaltimo padarymo laikas · Nusikaltimo padarymo aplinkybės nusikaltimas
Subjektyvūs ženklai nusikaltimų	Nusikaltimo subjektas· Baudžiamosios atsakomybės amžius · Beprotybė · Ribotas sveikas protas · Neblaivių nusikaltimų padariusių asmenų atsakomybė · Speciali tema ·

Andrejus Sokolovas

Rašyti straipsniai

Kaip ir daugelis kitų mokestinių ir finansinių nusikaltimų, pinigų išgryninimas mokesčių vengimo tikslais, šioje schemoje dalyvaujantiems asmenims gresia griežtos bausmės. Bauda už neteisėtą grynųjų pinigų išėmimą, padarytą dalyvaujant asmeniui - individualiam verslininkui, nustatyta Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnyje. Jei grynųjų pinigų operacija įvyko dalyvaujant bankui, privačiam ar valdiška organizacija, tada planuotojų atsakomybės laipsnis bus nustatytas pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 str.

Grynųjų pinigų išėmimo nereikėtų painioti su kitu panašiu Baudžiamojo kodekso straipsniu – pinigų plovimu (BK 174 str.). Šiuo atveju finansinė operacija atliekama atvirkštine tvarka: nusikalstamu būdu įgyti grynieji pinigai legalizuojami įskaitant juos į banko sąskaitą. Šios apgaulingos schemos turi vieną bendrą bruožą – visos jos pažeidžia įstatymus ir kenkia ekonominiam šalies saugumui.

Grynųjų pinigų išėmimo schemos

Kaip tiksliai vyksta grynųjų pinigų išėmimas ir kodėl tai būtina įmonės valdymui? Iš pirmo žvilgsnio gali atrodyti, kad pinigų išgryninimas vykdomas gana legaliai, nes nėra sukčiavimo skolintų lėšų. Įmonės direktorius ar privatus verslininkas turi teisę pasirašyti mokėjimo dokumentus dėl pinigų išėmimo iš sąskaitos. Tačiau bet kokia operacija per banko sąskaitą vėliau turi turėti teisinį paaiškinimą. Išgryninimas skirtas ne pinigų išėmimui iš sąskaitos (tai galima padaryti nepažeidžiant įstatymų), o fiktyviai padidinti bendrąsias organizacijos išlaidas.

Įmonės vadovybė, atlikdama pinigų pervedimo operaciją už nesamų paslaugų suteikimą, neteisėtai sumažina savo įmonės pelną. Atitinkamai mokesčių bazė mažėja.

„Fly-by-night“ įmonės, kurios dalyvavimu išgryninamos lėšos, savininkas už tarpininkavimą sukčiavimo atveju gauna žymiai mažesnį procentą, nei pinigų savininkas turėtų sumokėti valstybei. mokesčiai. Be to, kai kurios išgryninimo schemos leidžia atlikti operacijas be tarpininko, pateikiant suklastotus dokumentus.

Išgryninimas vyksta pagal šias schemas:

• per priedangas įmones;
• dalyvaujant bankui;
• per asmenis – individualius verslininkus;
• naudojant pavogtus ar suklastotus asmenų pasus;
• naudojant pažymėjimus motinystės kapitalui gauti.

Kiekviena iš išvardytų schemų turi būdingų skirtumų. Tačiau jie taip pat turi bendrų bruožų- fiktyvus sandorio pobūdis ir prieštaravimas įstatymui. Norėdami suprasti pinigų išėmimo iš banko sąskaitos tvarką, turėtumėte išsamiai apsvarstyti dažniausiai naudojamas schemas.

Per IP

Skirtingai nei naudojant specialiai registruotą fiktyviąją bendrovę, pinigų išgryninimas dalyvaujant individualiems verslininkams (IP). apgaulinga schema vėliau bus sunkiau įrodyti. Išties, skirtingai nei privaloma įmonė, kuri likviduojama iškart po operacijos, privatus verslininkas niekur nedingsta. O prireikus bus pasirengęs savo žodžius patvirtinti teisme.

Tačiau čia rizika yra didesnė. Jei tyrėjas įrodys, kad sandoris yra fiktyvus ir mokesčių slėpimo faktas, į kalėjimą gali atsidurti ne tik išgryninimą atlikusios įmonės direktorius, bet ir fiktyvus sandorio partneris buvęs verslininkas.

Taigi, kaip vyksta pinigų išgryninimas per individualų verslininką? Iš pradžių tarp individualaus verslininko ir įmonės sudaroma darbo ar paslaugų teikimo sutartis. Tarp pastarųjų dažniausiai naudojami sunkiai atsekami: įrengimo įrengimas, konsultavimas, mokymų vedimas, prekių gabenimas ir panašūs darbai. Vienaip ar kitaip, atlikus patikrinimą po dviejų ar trijų mėnesių, bus beveik neįmanoma nustatyti, ar sutartyje nurodytos paslaugos tikrai buvo suteiktos. Nebent viena iš sandorio šalių suklys arba atsiras liudytojas, kuris paneigs faktą, kad darbai buvo atlikti.

Už neegzistuojančios paslaugos suteikimą pinigai pervedami į individualaus verslininko banko sąskaitą. Verslininkas juos išgrynina ir atiduoda įmonės direktoriui. Dėl komisinio dydžio individualiems verslininkams susitariama iš anksto.

Per LLC

Išgryninti lėšas pačioje įmonėje, nedalyvaujant tarpininkui, yra šiek tiek sunkiau, tačiau tokia schema nereikalauja tarpininko dalyvavimo. Vadinasi, režisieriui su niekuo dalintis nereikia.

Gana dažnai pinigų išgryninimas vyksta padidinus bendrąsias įmonės išlaidas. Pavyzdžiui, įmonės automobilių parkui atsiskaitymai negrynaisiais pinigais Perkama daug benzino kuponų. Žinoma, nemaža dalis šių kuponų vėliau parduodami grynaisiais. Tokiu atveju mokesčių bazė sumažinama keliais milijonais rublių. Vienintelis trūkumas yra tai, kad tokia schema yra gerai žinoma fiskalinės institucijos. Atitinkamai, tokios operacijos rezultatas bus didelė bauda.

Kalbant apie teisėtumą, mažiausiai abejotinas pinigų išgryninimas vyksta išmokant dividendus bendrovės vadovybei. Įstatymas suteikia LLC steigėjams teisę mokėti sau dividendus. Sumokėtų mokesčių suma bus mažesnė nei sumokant pajamų mokestį.

Kitas būdas sumažinti apmokestinimą – ilgalaikės paskolos išdavimas įmonės vadovui. Formaliai pinigų išgryninimas čia neįvyksta, nes direktorius išduoda sau ilgalaikę paskolą, dažniausiai pagal minimalios palūkanos arba visai nemokant.

Per debeto korteles

Lėšos išgryninamos naudojant manekenų debeto korteles, perkant galiojančias banko kortelės arba kortelių išdavimas per bendrininką banke naudojant netikrus dokumentus (benamio, mirusio ir kt.). Šios operacijos prasmė yra padalyti pinigus, konvertuotus į grynuosius pinigus.

Dabartiniai teisės aktai numato, kad bankai privalo pranešti „Rosfinmonitoring“ apie visus finansines operacijas, kur sandorio dydis viršija 600 tūkstančių rublių. Norėdamas likti nepastebėtas, įmonės direktorius pasitelkia fiktyvią priedangą, kurioje dirba kelios dešimtys neegzistuojančių darbuotojų. Pinigus iš įmonės sąskaitos pervedus į fiktyvią įmonę, jos direktorius (egzistuojantis tik popieriuje, nes įmonė veikia, greičiausiai ir pagal pavogtą pasą) moka atlyginimus tiems patiems fiktyviems darbuotojams. Jei išgryninimas vyksta dalyvaujant 20 debeto kortelės, per vieną dieną galite išsiimti iki 10 milijonų rublių grynaisiais, po to procedūrą galima pakartoti kelis kartus.

Šis pinigų išgryninimo būdas ne visada vyksta naudojant įsigytas ar padirbtas debeto korteles. Nelegalios schemos dalyviai gali būti tikri piliečiai, su kuriais sudaroma sutartis. civilinė sutartis. Tačiau tam jie turi būti individualūs verslininkai(IP).

Ar galima legaliai išsigryninti pinigus?

Neteisėtas grynųjų pinigų išėmimas, nors ir žada nemažą pelną, turi vieną reikšmingą trūkumą – visiems šios schemos dalyviams gresia baudžiamoji atsakomybė. Be to, areštuoti pinigai bus konfiskuoti, o tai reiškia kelių milijonų rublių nuostolius už kiekvieną atliktą operaciją.

Ar pinigų išėmimas gali būti visiškai legalus? Jei kalbame ne apie organizacijos mokesčių slėpimą, o apie mokesčių sumos sumažinimą, tai yra gana realu.

Įjungta Šis momentas mažiausiai prieštaringa, įstatymo požiūriu, pinigų išgryninimas gali būti atliktas per ilgalaikį paskola be palūkanų po to lėšos pervedamos į depozitinę sąskaitą banke. Tam nebūtina naudoti manekenų ar šeimos narių. Jei kalbame apie organizaciją su vienu steigėju, tai paskolos butui ar namui įsigyti išdavimas iki 20 metų laikotarpiui neprieštaraus įstatymams. Ir kadangi teisiškai tai bus kredito lėšos, įneštos į asmeninę banko sąskaitą, o ne apmokestinamos pajamos, tuomet nuo jų nereikės mokėti 13% pajamų mokesčio.

Žinoma, po 20 metų paskolą teks grąžinti. Tačiau, kokia bus tikroji šių pinigų vertė iki to laiko, sunku spręsti, atsižvelgiant į infliaciją ir rublio kursą. Be to, per 20 metų pati įmonė gali bankrutuoti arba užsidaryti dėl kitų priežasčių.

Atsakomybė už grynųjų pinigų išėmimą

Dėl neteisėto grynųjų pinigų išėmimo per priedangą ar kitu neteisėtu būdu nusikalstamos schemos organizatoriams ir dalyviams gresia atsakomybė pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnį (fiziniams asmenims) ir Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnį. (juridiniams asmenims). Pagal BK 198 straipsnio 1 dalies nuostatas mokesčių vengimas stambiu mastu (nuslėpimo suma viršija 10 procentų nuo bendros priskaičiuotų mokesčių sumos) numato:

• priverstinis darbas iki 12 mėnesių;
• areštas iki 6 mėnesių;
• laisvės atėmimu iki 12 mėnesių.

Padidėja tie patys veiksmai, įskaitant sumos, sudarančios daugiau nei 20 % visos mokesčių sumos, išgryninimą maksimalus dydis bauda iki pusės milijono rublių ir laisvės atėmimas iki 3 metų.

Verta manyti, kad šio Baudžiamojo kodekso straipsnio 2 dalis leidžia atleisti nuo bausmės nusikalstamos schemos dalyvius, jeigu jie pirmą kartą pateko į teisėsaugos pareigūnų akiratį išgrynindami pinigus ir tuo pačiu visiškai atsipirko. jiems priskaičiuotos baudos ir mokesčiai.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199 straipsnis, kuriame paaiškinama bausmė už pinigų išgryninimą iš organizacijų stambiu mastu ar bet kokį kitą sukčiavimą. mokesčių ataskaitų teikimas siekdamas neteisėtai nuslėpti mokėtiną į valstybės iždą sumą, numato:

• bauda nuo 100 iki 300 tūkstančių rublių;
• priverstinis darbas arba laisvės atėmimas iki dvejų metų;
• areštas iki 6 mėnesių.