Akredityvas yra sąlyginis banko įsipareigojimas kliento pageidavimu jo lėšomis atlikti mokėjimus asmenims ir organizacijoms iš anksto sutarta suma ir sąlygomis.

Akredityvas yra sandoris, atliekamas tarp vienos ar kelių finansų įstaigų negrynaisiais pinigais. Operacijos pagrindas yra specializuota paraiška, kurią surašo nustatyta forma ir pirkėjas pateikia paslaugos ar prekės tiekėjo naudai. Dalyvaujančiomis šalimis gali būti tik fiziniai asmenys, tik juridiniai asmenys arba tiek fiziniai, tiek juridiniai asmenys.

Kas paprastai yra akredityvas? Tai labai patogi sąveikos forma, tačiau dėl jos sudėtingumo ji naudojama retai. Akredityvas – tai mokėjimo forma, garantuojanti apmokėjimą tiekėjui ir pirkėjui sutarties sąlygų įvykdymą. Pristačius prekę ar suteikus paslaugą, bankas sumoka pardavėjui jo išlaidas. Pirkėjas savo ruožtu grąžina bankui lėšas, įskaitant palūkanas.

Akredityvo mokėjimo forma gali būti naudojama ne tik vidaus, bet ir užsienio prekyboje. Taikant tarptautinėje prekyboje, tvarką reglamentuoja Vieningi dokumentinių akredityvų papročiai ir praktika, Tarptautinių prekybos rūmų leidinys Nr. 600, su pakeitimais, padarytais 2007 m.

Labai dažnai akredityvas lyginamas su banko garantija ir faktoringu, tačiau šios sąvokos panašios tik iš pirmo žvilgsnio. Sužinokite daugiau apie akredityvą toliau pateiktame vaizdo įraše.

Kas yra akredityvas: banko paslaugų ypatybės

Ši mokėjimo forma pradėjo vystytis sovietiniais laikais. Kaustinę sodą gaminanti ir ant bankroto slenksčio atsidūrusi OJSC Bashkir Soda Company, siekdama tęsti veiklą, perėjo prie akredityvo bendravimo su klientais formos.

Lėšos buvo įskaitytos tik įmonei pateikus bankui sutarties sąlygų vykdymą patvirtinančius dokumentus, kurie buvo kruopščiai patikrinti. Šiame pavyzdyje matyti, kad akredityvas suteikė tikrumo abiem šalims.

Skaičiavimo schema

Atsiskaitymų dalyviai:

• banko klientas, kuris naudojasi akredityvo atidarymo paslauga;
• išduodantis bankas arba organizacija, kuri prisiima atidarymo įsipareigojimus;
• vykdantis bankas – mokėjimus atliekanti organizacija;
• fizinis ar juridinis asmuo, kurio naudai buvo atidarytas akredityvas.

Akredityvo schema yra gana paprasta. Tai apima kelis privalomus veiksmus:

1. Pradiniame etape pirkėjas ir pardavėjas sudaro prekių tiekimo ar paslaugų teikimo sutartį.
2. Pirkėjas susisiekia su banku, kur užpildo prašymą atidaryti akredityvą. Prašymas surašomas nustatyta forma.
3. Išduodantis bankas praneša pardavėją aptarnaujančiam bankui apie atidarymą jo vardu.
4. Vykdantis bankas savo ruožtu praneša pardavėjui.
5. Pardavėjas pristato prekes arba teikia paslaugas.
6. Pardavėjas praneša vykdančiam bankui, kad jo įsipareigojimai pirkėjui yra įvykdyti.
7. Vykdantis bankas sumoka pardavėjo naudai sutartą sumą.
8. Vykdantis bankas praneša išduodančiam bankui apie mokėjimą pardavėjui.
9. Išduodantis bankas savo ruožtu kompensuoja mokėjimą vykdančiam bankui.
10. Mokėjimo dokumentai perduodami pirkėjui.
11. Pirkėjas išstudijuoja dokumentus ir pasirašo susitarimą sumokėti lėšas išduodančiam bankui.
12. Lėšų išėmimas iš pirkėjo sąskaitos ir įskaitymas į banką.

Paslaugą teikia išdavęs bankas pagal prašymą, surašant sutartį 0401063 forma. Šis dokumentas garantuoja tiekėjui, kad už prekę ar paslaugą bus sumokėta per sutartą terminą. Pirkėjo lėšos algoritmo pabaigoje gali būti nesuteiktos, jos gali būti pervestos iš anksto.

Sutartis: rengimas, sąlygos, forma

Gerai parengtoje sutartyje yra šie punktai:

• bankų, bendradarbiaujančių organizacijų pavadinimai arba asmenų vardai ir pavardės bei paso duomenys;
• akredityvo mokėjimo už suteiktas paslaugas ar produktus suma;
• akredityvo mokėjimo forma – negrynaisiais pinigais arba grynųjų pinigų naudojimas neleidžiamas;
• susitarimo šalių informavimo būdai;
• laikotarpis, per kurį galioja sutartis. Per šį laikotarpį turi būti įvykdytos pirkėjo ir pardavėjo sutarties sąlygos, atliktas apmokėjimas, pateikti visi dokumentai;
• šalių atsakomybė, kuri atsiras dėl įsipareigojimų pagal šiuos teisės aktus nevykdymo.

Aukščiau nurodytas standartinis sąlygų sąrašas gali būti papildytas papildymais dėl skaičiavimų atlikimo tvarkos. Pavyzdžiui, gali būti naudojamas ne visas, o akcijų mokėjimas. Akredityvas gali būti išduotas apmokėjimui vienam asmeniui ar organizacijai. Tačiau asmuo, kurio lėšomis bus atsiskaitoma, gali būti pakeistas, jei tai nurodyta sutartyje – priėmimo galimybė.

Akredityvo rūšys

Naudojant šią tarpusavio atsiskaitymo formą labai svarbus momentas yra tinkamo akredityvo tipo parinkimas. Bet kokią veislę atidaro finansinės institucijos, o rūšis nurodoma sutartyje. Šios rūšys yra nustatytos Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatuose:

• Pagal finansinių organizacijų atsiskaitymų tipą – padengtas ir nepadengtas. Pirmuoju atveju išduodantis bankas visą sutarties galiojimo laiką atlieka grynuosius mokėjimus savo kliento lėšų sąskaita vykdytojo banko naudai. Antruoju atveju lėšų pervedimas iš vienos finansinės organizacijos į kitą nevykdomas. Tuo pačiu metu vykdantis bankas turi galimybę nurašyti lėšas sutartos sumos ribose, o po to ją kompensuoja emitentas.
• Jei įmanoma, atšaukimas – atšaukiamas ir neatšaukiamas. Pirmuoju atveju sąveikos forma gali būti pakeista arba atmesta iš anksto nesusitarus su priešinga šalimi, antruoju – tik susitarus.
• Patvirtinta arba nepatvirtinta. Pirmuoju atveju mokėjimai galimi be susitarimo su išdavusiu banku ir negavus iš jo lėšų.

Teisinis reguliavimas

Akredityvo sutartį aiškiai reglamentuoja šie Rusijos Federacijos teisės aktai ir ji sudaroma pagal taisykles, nustatytas Rusijos Federacijos centrinio banko norminiuose dokumentuose, jei sutartis sudaroma tarp vietinių organizacijų ar gyventojų. Rusijos Federacijos.

Reikia atsižvelgti į šias taisykles:

• Rusijos Federacijos civilinio kodekso straipsniai nuo 867 iki 873, reglamentuojantys mokėjimus negrynaisiais pinigais pagal akredityvą;
• Centrinio banko 2003 m. balandžio 1 d. priimti „Fizinių asmenų negrynųjų pinigų pervedimų Rusijos Federacijoje įgyvendinimo nuostatai“;
• 2012 m. spalio 3 d. Rusijos centrinio banko nustatytos „Mokėjimų negrynaisiais pinigais taisyklės“.

Verta manyti, kad organizacija, kurios naudai išduodamas akredityvas, turi teisę atsisakyti šios mokėjimo formos.

Akredityvas – tai mokėtojo banko pavedimas gavėjo bankui

Akredityvas- tai mokėtojo banko, gavėjo banko pavedimas atlikti mokėjimus pavedimu ir kliento lėšų sąskaita fiziniam ar juridiniam asmeniui šiame pavedime nurodyta suma ir sąlygomis.

Kuriant naujas partnerystes tarp įmonių ir organizacijų, fizinių asmenų ir individualių verslininkų, dažnai iškyla klausimas: kaip neprarasti pinigų ar prekių sudarant sandorį ir atsiskaitant su nepažįstama įmone? Kaip apdrausti savo verslą nuo nereikalingų ir nesąžiningų partnerių, ypač jei sutartis sudaryta nemažai sumai? Atsakymas paprastas – atsiskaitymams bus naudojami akredityvai. Žinoma, išmokti visų darbo su akredityvais subtilybių ir pritaikyti juos skaičiavimuose yra gana sunku, tačiau tai suteikia saugumo jausmą. O vieną kartą išstudijavę akredityvo mokėjimo formą, klientai jos atsisako retai. Taigi atsiskaitymas pagal akredityvą vykdomas kontroliuojant dviem bankams ir neįtraukia sudarytų sutarčių sąlygų nesilaikymo tiek iš produkto tiekėjo, tiek iš pirkėjo pusės.
Akredityvas– tai saugiausia atsiskaitymo tarp klientų forma. Mano praktikoje buvo atvejis, kai dauguma kaustinės sodos vartotojų iš didžiausios chemijos gamyklos perėjo su ja atsiskaityti per akredityvą. Tuo metu „Chimzavod“, būdamas vieninteliu kaustinės sodos gamintoju posovietinėje erdvėje, atsidūrė ant bankroto slenksčio, tačiau toliau veikė ir gabeno produktus. Pinigų įskaitymą į atsiskaitomąją sąskaitą iš banko gauto akredityvo bankas atliko po to, kai prekės buvo išsiųstos ir pagal sutartį bei mokėtojo nurodymus bankui buvo pateikti visi siuntimo dokumentai. Visi dokumentai buvo kruopščiai patikrinti. Akredityvas suteikė vartotojams (mokėtojai) pasitikėjimo, kad laiku neišsiunčiant produkcijos, lėšas tiekėjo bankas grąžins be problemų ir vėlavimų. O gamykla, būdama „finansinėje duobėje“, buvo tikra, kad kitas vartotojas jos neapleis be užmokesčio.

Akredityvas- tai popierinis atsiskaitymo dokumentas, kurio pagrindu bankas, veikdamas mokėtojo vardu atidarydamas akredityvą (toliau – bankas išduodantis), įsipareigoja atlikti mokėjimus gavėjo naudai. lėšas, pastarajam pateikus visas akredityvo sąlygas atitinkančius dokumentus arba suteikti įgaliojimą kitam bankui (toliau – vykdantis bankas) atlikti tokius mokėjimus.

Atsiskaitymai negrynaisiais akredityvais vykdomi pagal šias taisykles:

• 2002 m. spalio 3 d. Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai N 2 - „Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklės“


• 2003 m. balandžio 1 d. Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai N 222-P - „Asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje tvarkos taisyklės“


• Rusijos Federacijos civilinis kodeksas (Rusijos Federacijos civilinis kodeksas), 1996 m. sausio 26 d. N 14-FZ – 867–873 straipsnio 2 dalis

Akredityvų rūšys

Atliekant mokėjimus akredityvais, labai svarbu pasirinkti tinkamą akredityvo rūšį. Akredityvo atidarymą mokėtojo vardu atlieka bankai, todėl sutarties projekte akredityvo tipą paprastai pasiūlo mokėtojas.

Pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatus bankai gali atidaryti šių tipų akredityvus:

• padengtas (deponuotas) akredityvas;
• nepadengtas (garantuotas) akredityvas;
• atšaukiamas akredityvas;
• neatšaukiamas akredityvas;
• patvirtintas akredityvas (atšaukiamas arba neatšaukiamas).

Padengtas akredityvas (įmokėtas)– tai yra tada, kai atidarydamas akredityvą išdavęs bankas perveda akredityvo sumą mokėtojo lėšų sąskaita vykdančiajam bankui visam akredityvo galiojimo laikui. .

Nepadengtas akredityvas (garantuotas)- tai yra tada, kai atidarydamas akredityvą jį išdavęs bankas neperveda lėšų, o suteikia teisę vykdančiam bankui nurašyti lėšas iš jo tvarkomos korespondentinės sąskaitos akredityvo dydžiu. Lėšų nurašymo iš banko emitento korespondentinės sąskaitos pagal garantuotą akredityvą tvarka nustatoma bankų susitarimu.

Atšaukiamas akredityvas- tai akredityvas, kurį emitentas bankas gali pakeisti arba atšaukti pagal raštišką mokėtojo nurodymą, iš anksto nesusitaręs su lėšų gavėju ir be jokių išduodančiojo banko įsipareigojimų lėšų gavėjui po 2014 m. akredityvas atšaukiamas.

Neatšaukiamas akredityvas yra akredityvas, kurį galima atšaukti tik nuo to momento, kai vykdantis bankas gauna lėšų gavėjo sutikimą pakeisti sąlygas. Lėšų gavėjui neleidžiama iš dalies priimti neatšaukiamo akredityvo sąlygų pakeitimus.

Patvirtintas akredityvas (atšaukiamas arba neatšaukiamas)- tai akredityvas, kurį vykdantis bankas įsipareigoja sumokėti jame nurodytą sumą, nepriklausomai nuo lėšų gavimo iš banko, kuriame buvo atidarytas patvirtintas akredityvas. Patvirtinimo tvarka nustatoma bankų susitarimu.

Šiuo metu yra keletas kitų akredityvų tipų, kurie yra aukščiau aprašytųjų variantai:

• Akredityvas su raudona išlyga- tai akredityvas, pagal kurį išdavęs bankas įgalioja vykdantįjį banką atlikti išankstinį mokėjimą prekių tiekėjui (gavėjas – lėšų gavėjui) konkrečiai sutarta suma prieš pateikiant visus sandorius. dokumentus, tai yra prieš išsiunčiant prekes ar teikiant paslaugas.
• Atsinaujinantis akredityvas- tai akredityvas, atidarytas daliai mokėjimų nuo visos sutartyje numatytos sumos, automatiškai atnaujinamas, kai atsiskaitoma už kitą prekių partiją. Atnaujinamasis akredityvas atidaromas vienodiems pristatymams, paskirstytiems per tam tikrą laiką, siekiant cikliškai sumažinti sutarties sumą.

Lėšų pagal akredityvą gavėjas gali atsisakyti naudoti akredityvą nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tokio atsisakymo galimybę numato akredityvo sąlygos. Be to, akredityvo sąlygose gali būti numatytas mokėtojo įgalioto asmens akceptas.

Mokėjimai naudojant akredityvus

Atsiskaitymas negrynaisiais pinigais už suteiktas paslaugas, prekių pristatymą ar darbų atlikimą yra numatytas sutartyse, jose numatyta ir atsiskaitymo forma.
Naudojant akredityvo mokėjimo formą, sutartyje turi būti nurodytos šios sąlygos:

• emitento banko pavadinimas,
• banko, aptarnaujančio lėšų gavėją, pavadinimas,
• lėšų gavėjo pavadinimas,
• akredityvo suma,
• akredityvo rūšis,
• pranešimo lėšų gavėjui apie akredityvo atidarymą būdas,
• būdas pranešti mokėtojui apie vykdančiojo banko atidarytos sąskaitos numerį lėšoms įnešti,
• akredityvo galiojimo terminas, prekių tiekimą (darbų atlikimą, paslaugų suteikimą) patvirtinančių dokumentų pateikimas, šių dokumentų įforminimo reikalavimai;
• mokėjimo sąlygos (su akceptu arba be jo);
• atsakomybė už prievolių nevykdymą (netinkamą įvykdymą).

Sutartyje gali būti numatytos ir kitos sąlygos, susijusios su atsiskaitymų pagal akredityvą tvarka. Pavyzdžiui, leidžiami daliniai mokėjimai pagal akredityvą.

Mokėjimas pagal akredityvą vykdomas banko pavedimu, pervedant akredityvo sumą į lėšų gavėjo sąskaitą.

O svarbiausia – už pažeidimus, padarytus vykdant akredityvo mokėjimo formą, atsako bankai įstatymų nustatyta tvarka. Atsižvelgiant į tai, tampa aišku, kad vykdančiajam bankui neapsimoka priimti nebaigtų dokumentų, patvirtinančių prekių pristatymą, darbų atlikimą ar paslaugų suteikimą.

Sveiki! Šiame straipsnyje kalbėsime apie mokėjimų akredityvais sistemą.

Šiandien sužinosite:

1. Kur gali praversti akredityvas?
2. Kokie akredityvų tipai dažniausiai naudojami;
3. Kaip sudaryti sutartį naudojant akredityvą;
4. Kaip naudotis akredityvu.

Akredityvas: koncepcijos esmė

Verslo sferoje gausu ne tik sąžiningų įmonių, kurios veikia pagal įstatymus ir sutarties sąlygas. Taip pat yra sukčių, kurių pagrindinis tikslas – nepalikti sandorio šalies be nieko. Jūs duodate jiems prekę ar pinigus už tai, bet dėl ​​to liekate be abiejų.

Tačiau įmonės gamybos apimties didinimas reiškia, kad ji bendradarbiaus su naujais verslo partneriais, kurių sąžiningumą ne visada įmanoma patikrinti.

Ką daryti, jei sudarote sutartį su jums nežinoma įmone ir nerimaujate dėl sandorio baigties? Ką daryti, jei kita šalis vėluoja atsiskaityti arba prekės nėra išsiųstos atsakant į jūsų avansą? Tokie klausimai ir iš to kylančios problemos lengvai išsprendžiamos akredityvo pagalba.

Akredityvas yra speciali atsiskaitymų sistema, kuri garantuoja abiem sandorio šalims teigiamą rezultatą. Tai bankinis produktas, kuriame dalyvauja du bankai: pirmame atidaroma sąskaita pardavėjui, o antrajame - pirkėjui. Kredito įstaiga lėšas iš sąskaitos perveda tik tuo atveju, jei yra įvykdytos sandorio šalių sutarties sąlygos ir pateikiami tai patvirtinantys dokumentai.

Akredityvas reiškia, kad, be bankų, dalyvauja du dalyviai:

• Pareiškėjas (arba pirkėjas);
• Naudos gavėjas (pardavėjas).

Sutarties iniciatorius yra pirkėjas. Būtent jis yra suinteresuotas gauti sandorio objektą, todėl kreipiasi į banką su prašymu atidaryti akredityvą.

Ši paslauga teikiama už atlygį: bankai ima komisinius, kurie kai kuriais atvejais yra gana įspūdingi. Tačiau akredityvas yra sutarties įvykdymo garantija, kuri atlieka svarbų vaidmenį abiem sutarties šalims.

Pirkėjo bankas perves lėšas į pardavėjo sąskaitą tik tuo atveju, jei bus įvykdytos pasirašytos sutarties sąlygos (pvz., išsiunčiant prekes). Jei pardavėjas pažeidžia sutarties sąlygas, bankas grąžins lėšas į pirkėjo sąskaitą.

Akredityvas yra gana sudėtinga operacija, reikalaujanti sudėtingo apdorojimo. Tačiau jis yra labai populiarus, nes tai yra raktas į sėkmingą įvairių sandorių dalyvių bendradarbiavimą.

Kuriems mokėjimams naudojamas akredityvas?

Akredityvas yra gana universali sąvoka, kurią galima naudoti atliekant sandorius tarp:

• Asmenys.

Juridiniai asmenys yra pagrindiniai tokių bankinių paslaugų vartotojai. Dažnai sandoriuose dalyvauja įmonės, kurių pavadinimai nėra gerai žinomi, todėl viena iš sandorio šalių bando apsidrausti nuo jų statymų.

Viena įmonė tiekia prekes, o antroji jas įsigyja. Akredityvas leidžia jiems išvengti prieštaringų situacijų atliekant mokėjimus. Tas pats pasakytina ir apie įvairių paslaugų teikimą ar darbų atlikimą.

Individualūs verslininkai taip pat gali pasiūlyti kitai šaliai išduoti akredityvą, jei abejoja jo patikimumu. Planuojant gabenti prekes už didelę sumą, atsiskaitymo procesą geriau sutvarkyti labai aiškioje sutartyje, kad neprarastumėte nuosavų lėšų.

Akredityvų naudojimas taip pat paplitęs tarp asmenų. Dažniausiai tai lydi perkant didelius pirkinius. Pavyzdžiui, jūs. Pardavėjas buvo surastas, tačiau kažkodėl abejojate, ar jis įvykdys sutartinius įsipareigojimus.

Norėdami būti tikri dėl jo sąžiningumo ir tiksliai gauti lėšas iš pardavimo, turėtumėte susisiekti su banku ir sudaryti sutartį dėl akredityvo sąlygų. Dažniausiai su tokiais pasiūlymais sukčiai iš karto dingsta, nes bankas pareikalaus į savo sąskaitą įnešti visą sumą.

Jei pirkėjas yra padorus žmogus, tada akredityvo išdavimo procese problemų nekyla.

Akredityvo esmė skirtingoms sandorių šalims yra ta pati: įsipareigojimų pagal jį vykdymas yra apdraustas. Naudojimasis šia banko paslauga yra aktualus bet kokiems pirkimo-pardavimo objektams: nuo smulkių prekių iki brangaus nekilnojamojo turto.

Akredityvų rūšys

Akredityvai yra mokėjimo priemonė, naudojama ne tik vidaus prekybai.

Remiantis tuo, yra du jo tipai:

• Tarptautinė (taikoma sandoriams, susijusiems su eksportu ar importu);
• Buitinis (naudojamas tik perkant ir parduodant šalies viduje).

Taip pat galima išskirti akredityvus:

• Atšaukiamas. Vienos iš sandorio šalių jau atidarytą akredityvą galite bet kada atšaukti. Tačiau toks skaičiavimas yra itin nepatikimas ir nekelia rinkos dalyvių pasitikėjimo. Todėl mūsų šalyje jų naudojimas ribojamas reglamentų. Tai daroma siekiant išvengti vienos iš sutarties šalių nesąžiningų veiksmų;
• Neatšaukiamas. Pasirašius akredityvą, jo negalima atšaukti. Toks skaičiavimas suteikia sandorio šalims pasitikėjimo sėkmingu jo rezultatu.

Atsižvelgiant į sandorio sąlygas, akredityvai skirstomi į:

• Patvirtinta. Šiuo atveju vykdantis bankas (tas, kuris perveda lėšas į pardavėjo sąskaitą) įskaito pinigus antrajai sandorio šaliai, net jei sąskaitoje pinigų nėra. Kitaip tariant, bankas ieško sandoriui trečiosios šalies kaip kredito įstaigos, kuri, įvykdžius sutarties sąlygas, perves reikiamą sumą. Tačiau šiuo atveju pervestų lėšų negrąžinimo riziką prisiima vykdantis bankas. Dėl to ši akredityvo forma nėra naudojama labai dažnai;
• Nepatvirtintas. Lėšos pervedamos antrajai operacijos šaliai tik tuo atveju, jei sąskaitoje yra lėšų. Bankai teikia pirmenybę šiai mokėjimo formai, kad neprarastų savo pinigų.

Lėšų nurašymo tvarka akredityvai skirstomi į du tipus:

• Padengtas. Išduodantis bankas perveda lėšas į paskirtą banką, kai įvykdomos nurodytos sąlygos. Įskaityta suma vadinama padengimu, iš kur kilęs akredityvo pavadinimas. Dengta mokėjimo forma naudojama tik Rusijoje;
• Atidengta. Bankas emitentas suteikia paskirtam bankui teisę nurašyti lėšas iki akredityvo sumos. Ši mokėjimo forma plačiai naudojama užsienyje, kur padengtų akredityvų apskritai nerandama.

Taip pat yra akredityvas su raudona išlyga. Tai reiškia, kad išankstinis mokėjimas pervedamas į tiekėjo sąskaitą prieš pradedant vykdyti sutarties sąlygas. Šiuo atveju siuntimo, darbų atlikimo ar paslaugų suteikimo dokumentai pateikiami ir pervedus avansą.

Atsinaujinantis akredityvas reiškia, kad apmokama tik dalis sutartyje nurodytų paslaugų jas atliekant. Kai tik įvyksta kitas siuntimas ar atliekami kiti sutartyje numatyti darbai, atliekamas kitas pervežimas. Ši mokėjimo forma yra patogi sutarčiai, sudarytai ilgalaikei ir su sąlyga, kad jos šalys nuolat sąveikauja.

Jei bankas turi teisę pervesti lėšas kelių kitų naudos gavėjų naudai, tada perleidžiamasis akredityvas. Jei lėšos pervedamos į vienos sandorio šalies sąskaitą, kai sutarties sąlygas pažeidžia kita, tai kalbame apie budėjimo akredityvą. Tai papildoma garantija sutarties šalims. Šis mokėjimo būdas naudojamas šalyse, kuriose draudžiama naudoti banko garantiją.

Išduodame akredityvą

Norint taikyti mokėjimus pagal akredityvą tarp sandorio šalių, būtina sudaryti sutartį. Jis surašomas dokumentiniu pagrindu ir būtinai nurodoma mokėjimo forma.

Susitarimas apima šiuos punktus:

• Sandorio šalių (tiekėjo ir jo pirkėjo) pavadinimas;
• Mokėjimo tipas ir jo tipas (pvz., neatšaukiamas nepadengtas akredityvas);
• Lėšų suma, kuri bus pervesta tiekėjui įvykdžius sutarties sąlygas;
• Laikotarpis, kuriam sudaroma sutartis;
• Komisinių dydis;
• Mokėjimų atlikimo tvarka (visa suma iš karto arba avansiniais mokėjimais);
• Šalių veiksmai neįvykdžius sąlygų, dėl kurių buvo taikomas mokėjimo akredityvas;
• Dalyvių teisės, taip pat jų pareigos.

Kad pasirašyta sutartis įsigaliotų, pirkėjas turi kreiptis į banką ir parašyti prašymą, kuriame nurodoma akredityvo mokėjimo forma.

Pareiškime taip pat teigiama:

• Nuoroda į susitarimą, pagal kurį tarp šalių bus naudojamas akredityvas;
• Tiekėjo organizacijos pavadinimas, taip pat jos duomenys pagal informaciją;
• Akredityvo tipas;
• Pardavėjui mokėtina suma;
• Sutarties ir atitinkamai akredityvo galiojimo laikas;
• Grynųjų pinigų akredityvo įgyvendinimo būdas (avansas ar visa suma, o atsiradus kokioms sąlygoms jie turi būti sumokėti);
• Prekių, kurių tiekimas nurodytas sutartyje, pavadinimas ir kiekis (o gal tai paslaugos ar koks nors darbas);
• Banko, kuris vykdys įsipareigojimus, pavadinimas;
• Sąrašas dokumentų, kuriuos bankas priims kaip sutarties sąlygų laikymosi patvirtinimą.

Nuo paraiškos pasirašymo ir užregistravimo momento akredityvas įsigalioja. Įformintas akredityvas šalių susitarimu gali būti pratęstas naujam laikotarpiui.

Atsiskaitymų naudojant akredityvą privalumai

Akredityvo apmokėjimas pagal sutartį yra patogus, nepaisant didelių komisinių dydžių, kuriuos bankai taiko kreipdamiesi dėl šios paslaugos.

Tarp tarpusavio atsiskaitymų naudojant akredityvus privalumai yra šie:

• Sandorio garantija pardavėjui ir pirkėjui. Jei sutarties sąlygos bus įvykdytos, lėšos bus siunčiamos pardavėjui. Jei sutarties sąlygos bus pažeistos, pinigai grąžinami į pirkėjo sąskaitą. Kitaip tariant, rizika susisiekti su nesąžiningais asmenimis yra lygi nuliui. Tokiu atveju abi sandorio šalys susidurs su atsiskaitymais be grynųjų pinigų, o tai taip pat labai supaprastina pirkimo-pardavimo procesą);
• Pardavėjas gaus jam pagal sutartį priklausančias lėšas, net jei pirkėjo finansinė būklė po prekės išsiuntimo pablogėjo (pinigai jau yra banko sąskaitoje. Tai būtina sąlyga atsiskaitant akredityvais);
• Dėl sutarties niuansų, mokėjimo formų ir akredityvo rūšių susitarimo šalys derasi savarankiškai (jie nustatomi sutartyje, atsižvelgiant į šalių pageidavimus. Atsižvelgti į tokius ypatumus yra labai svarbu, kad 2012 m. vykdant sutartį nepažeidžiami dalyvių interesai);
• Atsisakyti priimto akredityvo galima bet kada, pardavėjui ir pirkėjui taip nusprendus (galima keisti ir pasirašytos sutarties sąlygas);
• Sutartis, skirtingai nei žodinis susitarimas, turi juridinę galią, o vienai iš sandorio šalių nesilaikant sąlygų, klausimas gali būti sprendžiamas teisme;
• Garantija, kad pirkėjas prekes gaus laiku (juk pardavėjas suinteresuotas gauti lėšas per trumpą sutarties sąlygose nurodytą terminą);
• Jei kredito lėšos veikia kaip akredityvas, pirkėjas gali sutaupyti pinigų, nes jų norma yra žymiai mažesnė nei įprastos banko paskolos.

Žinoma, pagrindinis akredityvo privalumas yra garantija, kad tiekėjas gaus pinigus arba grąžins, jei pirkėjas neįvykdys sandorio sąlygų. Dėl šio pranašumo akredityvai yra populiarūs.

Mokėjimo schema akredityvais

Akredityvas nėra paprasta procedūra. Bet jei naudosite jį bent kartą, tada visos jo taisyklės jums taps aiškios, o ateityje jūs nesunkiai naudosite šią skaičiavimo sistemą.

Sandorio procesas, pagrįstas akredityvu, susideda iš kelių etapų. Išskirsime svarbiausius iš jų, kurie yra imamasi bet kokio tipo akredityvo pagrindu.

Taigi, žingsniai sudarant akredityvo sutartį:

• Abi sandorio šalys sudaro sutartį ir joje nurodo akredityvą kaip mokėjimo sistemą (čia taip pat aprašomi svarbūs sąveikos niuansai, taip pat sutarties šalių atsakomybė);
• Pirkėjas kreipiasi į išdavusį banką, kad atidarytų akredityvą ir surašytų paraišką (šis bankas yra laikomas emitentu kitos sandorio šalies atžvilgiu);
• Kai tik pirkėjas įneša į sąskaitą sutartyje numatytą pinigų sumą, bankas užregistruoja akredityvą;
• Tada išduodantis bankas praneša pardavėjo (pardavėjo) bankui apie prekybininko veiksmus;
• Vykdantis bankas praneša kitai sandorio šaliai apie sėkmingą akredityvo sąskaitos atidarymą;
• Tiekėjas išsiunčia sandorio prekes pirkėjo adresu ir pateikia patvirtinamuosius dokumentus vykdančiam bankui (šis veiksmas vadinamas akredityvo išrašymu);
• Bankas patikrina dokumentus ir, jei juose nėra klaidų ir laikomasi sutarties sąlygų, mokėjimo pavedimu perveda lėšas į pardavėjo sąskaitą.

Jeigu sutartis tarp šalių sudaroma ilgam laikui ir apima kelis prekių pristatymus, už kiekvieną apmokamą atskirai, tai tiekėjas kiekvieną kartą turi vykti į banką ir pateikti lydinčius dokumentus.

Ateityje, jei pirkėjas ir pardavėjas pasitikės bendradarbiavimu, jie gali atsisakyti akredityvo ir atlikti mokėjimus savarankiškai. Nors jie vienas kito gerai nepažįsta, akredityvas yra labiausiai pageidaujamas mokėjimo būdas abiem šalims.

Akredityvas yra mokėjimų negrynaisiais pinigais forma, kuri iš esmės suprantama, tačiau sudėtinga vykdyti. Pagrindinis skirtumas tarp akredityvo ir įprastų mokėjimų iš vienos sąskaitos į kitą yra didesnis bankų dalyvavimas sutartiniuose klientų santykiuose.

Kas yra akredityvas, patogiau paaiškinti pavyzdžiais.

Įsivaizduokime, kad prekės tiekėjas ir pirkėjas nepakankamai pasitiki vienas kitu, bet ketina išsiųsti prekę (suteikti paslaugą) ir už ją sumokėti.

Siekdami abipusio pasitikėjimo, į sandorio užbaigimą jie įtraukia trečiąją šalį – banką.

Pirkėjas, pateikęs prekių išsiuntimą patvirtinančius dokumentus, paveda bankui pervesti pinigus tiekėjui. Toks mokėtojas vadinamas pareiškėjas ir jo bankas - emitentas .

Bankas prisiima įsipareigojimą ir informuoja kitą tiekėją aptarnaujantį banką apie akredityvo sąlygas.

Tiekėjas (pinigų gavėjas) sandorio metu apibrėžiamas kaip naudos gavėjas, pateikia savo bankui prievolės įvykdymą patvirtinančius dokumentus. Šis bankas vadinamas atliekantys.

Gavėjo bankas sutartą sumą gauna iš banko, kuris atidarė akredityvą, korespondentinės sąskaitos.

Mokėtoją aptarnaujantis bankas nurašo nuo jo sąskaitos akredityvo sumą ir mokestį už operaciją.

Sandoris laikomas baigtu.

Akredityvo paskirtis

Atliekant sandorius naudojant akredityvą, prekė (paslauga) perduodama iš pardavėjo pirkėjui. Mokėjimas iš pirkėjo pereina pardavėjui. Pervedimuose dalyvaujantys bankai už mokėjimą ir garantijos suteikimą gauna atlyginimą, išreikštą atsakomybės prisiėmimu ir gaunamų dokumentų tikrinimu.

Akredityvo išlaidas dažniausiai apmoka pirkėjas.

Bankų nauda iš akredityvų išrašymo yra didesnis atlygis nei už įprastinius mokėjimus.

Tiekėjo nauda – pasitikėjimas, kad už jo prekę (paslaugą) bus sumokėta.

Pirkėjas suinteresuotas perkelti „atsiskaitymo be prekių“ riziką bankui. Taip pat galimybė atlikti operaciją neliečiant savo lėšų, kol sandoris nebus patvirtintas.

Akredityvų rūšys ir taikymo sąlygos

Atsiskaitymai akredityvu dažnai naudojami tarptautinėje prekyboje arba vienos valstybės viduje, kai sandorio šalys nepakankamai pasitiki viena kita ir situacija.

Akredityvai yra profesionalūs tarpbankinių santykių instrumentai. Paprasti pardavėjai ir pirkėjai akredityvų tvarkyme tiesiogiai nedalyvauja, tik duoda nurodymus juos atidaryti ir pateikia sandorių dokumentus. Todėl banko klientams pakanka žinoti, kokias garantijas bankai siūlo akredityvams ir šių paslaugų kainą.

Praktikoje įprasta išskirti šiuos akredityvų tipus:

• Patvirtinta- čia vykdantis bankas sutinka sumokėti akredityvo sumą atsiradus sutartoms sąlygoms (pateikus dokumentus), net jei emitentas bankas neatlieka jam reikiamo lėšų pervedimo.
• Nepatvirtintas- jei vykdantis bankas neprisiima papildomų įsipareigojimų.
• Uždengtas- kai akredityvo suma iš mokėtojo banko pervedama į gavėjo banko sąskaitą.
• Nepadengtas- jei toks perkėlimas neįvyksta. Šiais laikais dauguma akredityvų yra nepadengti, nes... Bankai turi vienas kito korespondentines sąskaitas ir tarpusavio kredito linijas.
• Besisukantis- toks akredityvas išduodamas kelis kartus, lygiagrečiai su prekių siuntų pristatymu ir apmokėjimu. Paklausa reguliariai pasikartojantiems sandoriams.
• Perleidžiama- ši parinktis leidžia pervesti lėšas kitiems naudos gavėjams.
• Rezervas (budėjimo režimas)- tokie akredityvai apmokami, jei pirkėjas atsisako mokėti už siunčiamas prekes. Tai tarptautinėje prekyboje naudojama banko garantijos forma.
• Su mokėjimu pagal dokumentus, t.y. po dokumentinio pristatymo patvirtinimo.
• Mokama su atidėjimu.

Tai nėra visas pasaulinėje praktikoje naudojamų akredityvų sąrašas. Jų pasirinkimas priklauso nuo klientų poreikių ir bankų noro naudoti tam tikras priemones.