Rusijos „Sberbank“ istorija prasidėjo prieš 170 metų, XIX a. Beveik du šimtmečius bankas įgijo didžiausios šalies finansų institucijos statusą.

Šiandien jos filialų tinklas laikomas unikaliu – jis turi daugiau nei 20 tūkstančių filialų ir filialų visoje Rusijoje, Kazachstane, Ukrainoje, Baltarusijoje, Vokietijoje ir Indijoje. Kinijoje įregistruota atstovybė.

Pagal organizacinę struktūrą Rusijos Federacijos „Sberbank“ yra akcinis komercinis bankas. Jį kaip atvirą akcinę bendrovę įsteigė Rusijos Federacijos centrinis bankas ir 1991 m. birželio 20 d. įregistravo Rusijos Federacijos centriniame banke. Taupomojo banko valdymo organai yra: visuotinis akcininkų susirinkimas, banko valdyba, banko direktorių valdyba ir Taupomojo banko prezidentas. Banko valdymo organų kompetencija apibrėžta jo įstatuose.

„Sberbank“ šiandien yra modernus universalus bankas, siūlantis platų paslaugų spektrą visoms klientų grupėms ir aktyviai dalyvaujantis socialiniame bei ekonominiame šalies gyvenime.

Rusijos Federacijos „Sberbank“ savo klientams teikia daugiau nei 100 rūšių įvairių paslaugų, tiek tradicines, susijusias su lėšų pritraukimu į indėlius, skolinimą, grynųjų pinigų valdymo paslaugas, tiek palyginti naujas bankui - sandorius, operacijas su akcijų vertėmis, tarpininkavimą, ir tt

Rusijos „Sberbank“ yra didžiausias bankas Rusijos Federacijoje ir NVS šalyse. 2014 m. pabaigoje jos turtas sudarė daugiau nei ketvirtadalį šalies bankų sistemos (26,8 proc.), o dalis banko kapitale – 29,1 proc. 1841 m. įkurtas Rusijos „Sberbank“ šiandien yra modernus universalus bankas, tenkinantis įvairių klientų grupių poreikius teikiant platų bankinių paslaugų spektrą. „Sberbank“ užima didžiausią dalį indėlių rinkoje ir yra pagrindinis Rusijos ekonomikos kreditorius. Lėšų pritraukimas iš privačių klientų ir jų saugumo užtikrinimas yra „Sberbank“ verslo pagrindas, o abipusiai naudingų santykių su indėlininkais plėtra yra sėkmingo jo darbo pagrindas. 2014 m. pabaigoje „Sberbank“ buvo patikėta 46,6% piliečių santaupų, laikomų Rusijos bankuose.

„Sberbank“ toliau stengėsi gerinti klientų aptarnavimo kokybę. Svarbiausia „Sberbank“ paslauga išlieka mokėjimų priėmimas iš visuomenės. Jų apimtis per metus viršijo 1,8 trln. rub., bendras priimtų mokėjimų skaičius pasiekė beveik 1 mlrd.. Atsiskaitymo technologija priimtų mokėjimų dalis viršijo 74% visos Banko priimtų mokėjimų apimties.

Rusijos „Sberbank“ turi unikalų filialų tinklą: šiuo metu jį sudaro 17 teritorinių bankų ir apie 19 tūkstančių filialų visoje šalyje. Iki 2014 metų „Sberbank“ planuoja padidinti už Rusijos ribų gaunamo grynojo pelno dalį iki 5–7%. Rusijos „Sberbank“ dukteriniai bankai veikia Kazachstane, Ukrainoje ir Baltarusijoje. Pagal plėtros strategiją Rusijos „Sberbank“ išplėtė savo buvimą tarptautiniu mastu – atidarė atstovybę Vokietijoje ir filialą Indijoje, taip pat įregistravo atstovybę Kinijoje. 2014 m. pabaigoje Sberbank užbaigė SLB Commercial Bank AG, pervadinto į Sberbank (Šveicarija) AG, įsigijimą. 2012 m. sausį bankas užbaigė didžiausios Rusijos investicijų bendrovės „Troika Dialog“ įsigijimą. Įsigijus „Volksbank International“, „Sberbank“ struktūroje buvo padaliniai 9 Vidurio ir Rytų Europos šalyse. Rugpjūčio mėnesį „Sberbank“ su „Cetelem“ („BNP Paribas“ grupe) sukūrė bendrą banką paskolų pardavimo vietoje rinkoje. 2012 m. rugsėjį „Sberbank“ įsigijo 99,85% „DenizBank“ akcijų. Šis svarbus sandoris tapo didžiausiu įsigijimu per 170 metų banko istoriją.

„Troika Dialog“, pervadinto į Sberbank CIB, verslo integracija leido „Sberbank“ pasiekti naują santykių su klientais lygį, pasiūlyti jiems labai profesionalias finansines konsultacijas ir investavimo strategijų pasirinkimą, turint visą spektrą modernių finansinių priemonių – nuo ​​tradicinių iki Banko skolinimo produktai sudėtingiems struktūrizuotiems investicinės bankininkystės produktams ir pasaulinių rinkų produktams. Sujungus du vienas kitą papildančius verslus, Rusijos finansų rinkoje atsirado neabejotinas lyderis.

2014 metais „Sberbank“ buvo pripažintas vertingiausiu Rusijos prekės ženklu, pagal 2013 metų rezultatus pateko į didžiausių pasaulio korporacijų sąrašą ir tapo trečiu banku Europoje pagal kapitalizaciją.

2014 m. balandį reitingų agentūra „Fitch Ratings“ padidino „Sberbank“ individualų reitingą nuo C/D iki C. Agentūros analitikų teigimu, banko individualaus reitingo padidėjimas atspindi veiklos aplinkos Rusijoje stabilizavimąsi, turto kokybę ir pelningumą. pats bankas.

Rusijos „Sberbank of Russia OJSC“ atliekamų užsienio valiutos operacijų rūšys:

• 1) Užsienio valiutos sąskaitų atidarymas ir tvarkymas klientams. Ši operacija apima šiuos tipus:
  • - užsienio valiutos sąskaitų atidarymas juridiniams asmenims (rezidentams ir nerezidentams); asmenys;
  • - palūkanų už sąskaitos likučius kaupimas;
  • - overdrafto teikimas (specialiems klientams banko vadovybės sprendimu);
  • - išrašų pateikimas užbaigus sandorį; bet kokio laikotarpio sąskaitų faktūrų archyvo kūrimas;
  • - operacijų, susijusių su lėšomis jų sąskaitose užsienio valiuta, atlikimas klientų užsakymu (pateiktų dokumentų apmokėjimas, užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas klientų lėšų sąskaita);
  • - eksporto-importo operacijų kontrolė.
• 2) „Sberbank of Russia OJSC“ siūlo bankams platų paslaugų spektrą banknotų operacijoms atlikti:
  • - grynųjų užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas negrynaisiais užsienio valiuta arba negrynaisiais rubliais;
  • - senų ir neapmokėtų grynųjų užsienio valiutų priėmimas, valiutos išėmimas iš apyvartos;
  • - grynųjų užsienio valiutos priėmimas inkasacijai;
  • - grynųjų užsienio valiutos pristatymas arba gavimas į bet kurį (-ius) Rusijos Federacijos regioną (-us) „nuo durų iki durų“.

Galimas grynųjų užsienio valiutos pristatymas.

Norėdami bendradarbiauti, juridiniai asmenys turi pasirašyti Sutartį dėl grynųjų pinigų pirkimo/pardavimo operacijų ir grynųjų pinigų užsienio valiutos priėmimo inkasuoti operacijų bendrųjų sąlygų.

Visos valiutos keitimo operacijos, viršijančios 15 000 rublių sumą, atliekamos pateikus asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą.

Norėdami įsigyti užsienio valiutos ir įskaityti ją į specialią užsienio valiutos sąskaitą, turite pateikti:

• - specialios sąskaitos atidarymo dokumentai;
• - prašymas įsigyti užsienio valiutą nebiržinėje užsienio valiutų rinkoje.

Nupirkta užsienio valiuta, įskaityta į specialią užsienio valiutos sąskaitą, gali būti kaupiama ir saugoma joje 7 darbo dienas, skaičiuojant nuo kitos dienos po jos įskaitymo.

Už įsigytos užsienio valiutos nepanaudojimą nepasibaigus nustatytiems jos saugojimo specialioje sąskaitoje terminams arba nepasibaigus šiems laikotarpiams po to, kai grąžinama užsienio valiuta, anksčiau pervesta iš specialiosios sąskaitos rezidento valiutos operacijos subjektui. , sandorio užsienio valiuta subjektas rezidentas privalo parduoti šią užsienio valiutą bankui biržoje arba nebiržinėje valiutų keitimo rinkoje.

Nesant specialios užsienio valiutos sąskaitos įsigytai užsienio valiutai saugoti, taip pat siekiant sutaupyti laiko valiutos keitimo operacijoms atlikti ir sumažinti bankui pateikiamų dokumentų kiekį, klientas gali atlikti banko pavedimą įsigydamas užsienio valiutą. .

Norint atlikti pervedimus su pirkiniais, nereikia atidaryti specialios sąskaitos. Atliekant tokias operacijas išduodamas mokėjimo nurodymas, kuriame sujungiama informacija apie valiutos keitimo operacijos sąlygas ir banko pavedimo rekvizitai.

Bankas savarankiškai nurašo Rusijos rublius nuo kliento sąskaitos, o užsienio valiuta pagal operaciją siunčiama mokėjimo nurodyme nurodytų lėšų gavėjui.

Norint sudaryti užsienio valiutos pardavimo nebiržinėje valiutų rinkoje sandorį su Sberbank of Russia OJSC, jei kliento užsienio valiutos sąskaita yra atidaryta kitame banke, būtina pateikti pardavimo (konvertavimo) paraišką. ) užsienio valiutos ir pervesti parduodamą užsienio valiutą į banko sąskaitą.

Jei Sberbank of Russia OJSC atidaroma užsienio valiutos sąskaita, užsienio valiutos pardavimo operacijos atliekamos banko pavedimu su pardavimu. Atliekant tokias operacijas išduodamas mokėjimo nurodymas, kuriame sujungiama informacija apie valiutos keitimo operacijos sąlygas ir banko pavedimo rekvizitai.

Parduodamą užsienio valiutą bankas savarankiškai nurašo nuo kliento sąskaitos ir siunčia Rusijos rublius už operaciją kliento mokėjimo pavedime nurodytais rekvizitais.

• 3) Neprekybinės operacijos. Rusijos OJSC „Sberbank“ atlieka šias operacijas:
  • - grynųjų pinigų užsienio valiuta ir mokėjimo dokumentų užsienio valiuta pirkimas ir pardavimas;
  • - užsienio valiutos ir mokėjimo dokumentų rinkimas užsienio valiuta;
  • - išduoda ir aptarnauja banko klientams plastikines korteles;
  • - atlieka mokėjimus už grynųjų pinigų akredityvus ir išduoda panašius akredityvus.

Neprekybinės operacijos tam tikrų rūšių kontekste tapo plačiai paplitusios siekiant klientams teikti platesnį bankinių paslaugų spektrą, o tai vaidina svarbų vaidmenį konkuruojant su kitais komerciniais bankais dėl klientų pritraukimo. Be operacijų, būtent pervedimų į užsienį, atsiskaitymo ir akredityvų išrašymo, kasdienis darbas su klientais yra beveik neįmanomas. Grynųjų pinigų pirkimo ir pardavimo operacija yra viena iš pagrindinių Rusijos Sberbank OJSC neprekybos operacijų.

Korespondentinių ryšių su užsienio bankais užmezgimas. Ši operacija yra būtina sąlyga, kad bankas galėtų vykdyti tarptautinius mokėjimus. Sprendimas užmegzti korespondentinius ryšius su vienu ar kitu užsienio banku turėtų būti pagrįstas realiu poreikiu aptarnauti nuolatinius klientų eksporto-importo sandorius.

Konversijos operacijos. Konvertavimo operacijos yra grynųjų ir negrynųjų užsienio valiutų (įskaitant valiutą su ribotu konvertavimu) pirkimo ir pardavimo į Rusijos Federacijos grynuosius ir negrynuosius rublius operacijos.

Rusijos „Sberbank“ yra aktyvus Rusijos ir tarptautinės pinigų rinkos dalyvis ir vykdo konvertavimo operacijas su daugiau nei 20 rūšių valiutų: Rusijos rublis (RUB), JAV doleris (USD), bendra Europos valiuta (EUR), Australijos doleris (AUD). , Baltarusijos rublis (BYR) ), Kanados doleris (CAD), Šveicarijos frankas (CHF), Kinijos juanis (CNY), Čekijos krona (CZK), Danijos krona (DKK), Estijos krona (EEK), Anglijos svaras sterlingų (GBP) , Japonijos jena (JPY) , Kazachstano tenge (KZT), Lietuvos litas (LTL), Latvijos latas (LVL), Norvegijos krona (NOK), Lenkijos zlotas (PLN), Švedijos krona (SEK), Ukrainos grivina (UAH), kliringas Indijos rupija, doleris pagal atsiskaitymą su Indija.

„Sberbank“ siūlo:

• - sandoriai, kurių vertės datos yra nuo 1 dienos iki vienerių metų;
• - lanksčios sandorių kainų sąlygos;
• - individualus požiūris;
• - pavedimų vykdymas esamu valiutos kursu, atliekant operacijas MICEX;
• - bet kokios sumos sandorių vykdymas;
• - galimybė apsidrausti nuo valiutos rizikos naudojant išvestinių finansinių priemonių rinkos priemones.

Rusijos „Sberbank“ vykdo konvertavimo operacijas:

• - su bankais rezidentais - remiantis Sutartimi dėl bendrųjų dvišalių sandorių tarpbankinėje rinkoje vykdymo sąlygų;
• - su bankais nerezidentais, kurie turi rizikos limitą (šiuo atveju pasirašyta Sutartis nebūtina);
• - su bankais nerezidentais, kuriems nėra rizikos limito - išankstinio mokėjimo pagrindu ir remiantis Sutartimi dėl bendrųjų dvišalių sandorių tarpbankinėje rinkoje vykdymo sąlygų.

Užsienio prekyboje naudojamos tokios mokėjimo formos kaip dokumentinis akredityvas, dokumentinis inkasas, banko pavedimas.

OJSC „Sberbank of Russia“ įsipareigoja pateikti mokėtojui (importuotojui) atstovaujamojo pateiktus dokumentus pinigų priėmimui ir gavimui (dokumentų inkasacija).

Atsiskaitymams naudojant banko pavedimus, visos pajamos užsienio valiuta įskaitomos į tranzito sąskaitas įgaliotuose bankuose. Pavedime pervesti gautą sumą ar jos dalį į atsiskaitomąją sąskaitą, gavus ją į tranzitinę valiutos sąskaitą, nurodomas ir dalies eksporto pajamų pardavimas vidaus valiutų rinkoje privalomojo pardavimo tvarka.

Jei kliento sąskaita, iš kurios bus nurašoma konvertuojama užsienio valiuta, yra atidaryta Sberbank of Russia OJSC, užsienio valiutos konvertavimo operacijos atliekamos banko pavedimu su konvertavimu. Atliekant tokias operacijas, išduodamas mokėjimo nurodymas, kuriame sujungiama informacija apie valiutos keitimo operacijos kursą ir pagal operaciją gautos užsienio valiutos pervedimo rekvizitai.

Norint atlikti užsienio valiutos konvertavimą, jei kliento užsienio valiutos sąskaita yra atidaryta kitame banke, būtina pateikti Prašymą parduoti (konvertuoti) užsienio valiutą ir pervesti konvertuojamą užsienio valiutą į banko sąskaitą.

• 7) Banko vykdomos užsienio valiutos lėšų pritraukimo ir įdėjimo operacijos. Šios operacijos apima šiuos tipus:
  • - pritraukti fizinių ir juridinių asmenų indėlius, įskaitant tarpbankinius indėlius;
  • - paskolų išdavimas fiziniams ir juridiniams asmenims;
  • - paskolų pateikimas tarpbankinėje rinkoje.

Banko vykdomas lėšų užsienio valiuta pritraukimas iš juridinių ir fizinių asmenų įforminamas indėlio sutartimi.

Šios operacijos yra pagrindinės „Sberbank of Russia OJSC“ tiek pelningumo, tiek svarbos aptarnaujant banko klientus požiūriu.

Užsienio valiutų rūšys, su kuriomis vykdomi sandoriai, pateiktos 2 lentelėje

2 lentelė – Užsienio valiutų, su kuriomis atliekamos operacijos „Sberbank“, rūšys

	Valiutos kodas	Valiutos pavadinimas	Kilmės šalis
			Europos bendruomenė
		Australijos dolerių	Australija
		Kanados dolerių
	Valiutos kodas	Valiutos pavadinimas	Kilmės šalis
		Šveicarijos frankai	Šveicarija
		Danijos kronų
		JK svarai sterlingų	Didžioji Britanija
		Japonijos jena
		Norvegijos kronų	Norvegija
		Švedijos kronų
		Singapūro dolerių	Singapūras
		JAV doleriai

„Sberbank“ aktyviai vykdo operacijas tarptautinėje valiutos keitykloje ir yra vienas didžiausių operatorių bankams NVS ir Baltijos šalyse, juridiniams ir fiziniams asmenims – Rusijos Federacijos rezidentams ir nerezidentams.

Pagrindinės darbo sritys šioje rinkoje yra šios:

Konversijos operacijos. Banko specialistai padeda pasirinkti strategiją, kaip apsidrausti nuo valiutos rizikos, būdingos eksporto-importo sandoriams.

Valiutos keitimo operacijos su juridiniais ir fiziniais asmenimis.

Tarptautinių atsiskaitymų sandoriai, susiję su prekių ir paslaugų eksportu ir importu.

E.O. Kalinčenka, ekonomistas-buhalteris

Užsienio prekybos veikla: valiutos kontrolės dokumentai bankui

Kokius dokumentus ir per kokį terminą bankui turi pateikti gyventojai, sudarę sutartį su nerezidentu?

Bankų valiutos kontrolė yra neatsiejama užsienio ekonominės veiklos dalis. Jei sudarėte, pavyzdžiui, užsienio prekybos sutartį su užsienio organizacija, pasirašėte sutartį su nerezidentu dėl paslaugų teikimo, nuomos (lizingo), tuomet negalite išvengti bendravimo su banku valiutos kontrolės ribose. . Tačiau kiek jis bus griežtas, priklauso nuo daugelio veiksnių. Šis straipsnis padės išsiaiškinti, kokius dokumentus ir per kokį terminą reikės pateikti bankui dėl sutarties su nerezidentu.

Nerezidentai valiutos keitimo kontrolės tikslais– tai visų pirma 7 punktas, 1 dalis, str. 173-FZ 2003 m. gruodžio 10 d. (toliau – Įstatymas Nr. 173-FZ) 1 p.:

• organizacijos, sukurtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už mūsų šalies ribų;
• šių organizacijų filialai (nuolatinės atstovybės), esantys Rusijos teritorijoje;
• asmenys, kurie nėra mūsų šalies piliečiai (išskyrus su mumis nuolat gyvenančius užsienio piliečius (asmenis be pilietybės), turinčius leidimą gyventi);
• Rusijos piliečiai, išbuvę užsienio šalyje mažiausiai 1 metus:

• nuolat gyventi;
• laikinai gyvena pagal ne trumpesnę kaip vienerių metų darbo ar studijų vizą (bendras galiojimas ne trumpesnis kaip 1 metai).

Sandorio pasas

Kai tik sudarėte sutartį su nerezidentu, pirmas dalykas, kurį turite atlikti banko valiutos keitimo kontrolės sistemoje, yra nustatyti, ar jums reikia išduoti operacijos pasą, ar ne.

Jei jūsų sutarties su nerezidentu suma yra lygi 50 tūkstančių JAV dolerių pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytą kursą sutarties sudarymo dieną arba viršija šią vertę, turite įgaliotame banke išduoti operacijos pasą, per kurį bus atliekami atsiskaitymai pagal sutartį p. 5.2, 6.1 Centrinio banko 2012-04-06 nurodymai Nr. 138-I (toliau – Instrukcija Nr. 138-I). O tais atvejais, kai visi mokėjimai vyks per sąskaitas užsienio bankuose, turėsite išduoti operacijos pasą Centrinio banko teritoriniame padalinyje savo juridiniu adresu. instrukcijos Nr.138-I 11.1 p. Žvelgdami į ateitį, sakysime, kad ateityje reikės ten pateikti ir valiutos kontrolės pažymas. Instrukcijos Nr.138-I 11.5 p. Jei mokėjimai tik iš dalies atliekami per užsienio sąskaitas, operacijos pasą reikia atidaryti įgaliotame banke ir jam pranešti p. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I.

Daugiau informacijos apie sandorių pasų registravimą, perregistravimą ir uždarymą rašoma:

Taip atsitinka, kad sutarties sudarymo dieną sandorio paso nereikia, nes įsipareigojimų suma yra mažesnė nei 50 tūkstančių JAV dolerių ekvivalentu. Tačiau ateityje įsipareigojimai didės (bendra jų suma taps lygi 50 tūkst. dolerių ekvivalentu ar daugiau). Ir jau reikia išduoti sandorio pasą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip tą dieną, kai įsipareigojimų pagal sutartį suma viršija aukščiau nurodytas dydžius. instrukcijos Nr.138-I 6.5.3 p. Todėl, jei tikitės tokios įvykių raidos, galite iš anksto pateikti bankui dokumentus, reikalingus sandorio pasui gauti. Centrinio banko 2014-07-05 informacinio rašto Nr.44 1 punktas..

Terminas, per kurį turi būti išduotas sandorio pasas, priklauso nuo to, kuri operacija bus pirmoji pagal sutartį. Paprastai sandorio pasą turite išduoti per lentelėje nurodytus terminus.

Pirma operacija pagal sutartį su nerezidentu	Dokumentų pateikimo terminas sandorio pasui gauti
Įskaitymas į užsienio valiutos sąskaitą (rubliais) instrukcijos Nr.138-I 6.5.1 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pinigų gavimo į sąskaitą dienos p. 2.3, 3.8 instrukcijos Nr.138-I
Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos (rubliai) instrukcijos Nr.138-I 6.5.2 p	Kartu su valiutos pervedimo pavedimu ar mokėjimo dokumentu p. 2.3, 3.8 instrukcijos Nr.138-I
Deklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). instrukcijos Nr.138-I 6.5.4 p	Ne vėliau kaip prekių deklaracijos pateikimo dieną (dokumentai naudojami kaip deklaracija)
Nedeklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). p. 6.5.5, 9.1.2 instrukcijos Nr.138-I	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo siuntos ir komercinių dokumentų įregistravimo mėnesio p. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 instrukcijos Nr. 138-I
Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas instrukcijos Nr.138-I 6.5.6 p	p. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 instrukcijos Nr. 138-I

Norėdami gauti operacijos pasą, turite pateikti bankui sutartį arba jos išrašą instrukcijos Nr.138-I 6.6.2 p. Tačiau susitarimo sudarymas ne visada apima vieno dokumento, kurį pasirašo šalys, surašymą. Užsienio ekonominę sutartį galite sudaryti keisdamiesi, tarkime, telefakso pranešimais ar elektroniniais dokumentais (leisdami patikimai nustatyti, kad dokumentas gautas iš sandorio šalies a) 1 punktas str. 160 str. 434 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Taip pat sutartis bus laikoma sudaryta (raštiška), jei gavę raštišką sandorio šalies pasiūlymą sutinkate ir, tarkime, išsiųsite prekes ar pervesite pinigus ir 3 punktas str. 438 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Kaip paaiškino Centrinis bankas, tokiu atveju turite pateikti įgaliotam bankui dokumentus, kuriuos keitėte su užsienio partneriu. Centrinio banko 2015-06-15 metodinės rekomendacijos Nr.14-MR. Pavyzdžiui, iš užsienio sandorio šalies faksu gautas laiškas, kuriame prašoma pristatymo, ir jūsų partneriui faksu išsiųstos atsakymo sąskaitos originalas. Arba priėmus veiksmu – sąskaita faktūra už prekių išsiuntimą. Svarbiausia, kad dokumentuose, kuriais apsikeitėte su sandorio šalimi, būtų visos esminės sutarties sąlygos, reikalingos valiutos kontrolei. Visų pirma, sutarties dalykas (tiekiamų prekių pavadinimas, teikiamų paslaugų aprašymas ir kt.), sutarties kaina, šalių įsipareigojimų įvykdymo terminai.

Bankas turi 3 darbo dienas peržiūrėti pateiktus dokumentus ir priimti sprendimą. Jeigu bankas aptiks Jūsų užpildytoje operacijos paso formoje klaidų, neatitikimų pateiktų dokumentų duomenims ar nebuvimui reikalingų popierių, jis grąžins Jums pateiktus dokumentus trūkumams pašalinti. p. 6.9, 6.10 Instrukcijos Nr.138-I. Tuo pačiu metu sandorio paso išdavimo dokumentai laikomi pateiktais laikantis termino tik tuo atveju, jei bankas juos priėmė per šį nustatytą terminą ir išdavė operacijos pasą – pasirašė Jūsų užpildytą formą, suteikė numerį ir pažymėjo registraciją. data instrukcijos Nr.138-I 6.7 p.

Norėdami iš anksto gauti operacijos pasą, turite susisiekti su banku. Idealiu atveju iš karto po sutarties sudarymo.

„Valiutų kontrolės“ bendravimas su banku neapsiriboja vien tik operacijos paso išdavimu. Dėl tolimesnių sandorių pagal sutartį turėsite pranešti bankui.

Užsienio valiutos operacijų ataskaitų teikimas bankui

Atsiskaityti bankui reikia ne tik už operacijas, susijusias su atsiskaitymais pagal sutartį su nerezidentu. Būtinybė pateikti dokumentus bankui gali iškilti, tarkime, prekių importo/eksporto metu, arba suteikimo (darbų atlikimo) metu. Jūsų patogumui lentelėje pateikėme visą informaciją, kokiais atvejais, kokius dokumentus ir per kokį terminą reikia pateikti bankui.

Operacija	Kada reikia pranešti bankui?	Bankui pateikti dokumentai	Dokumentų pateikimo terminas
Operacijos, susijusios su piniginiais atsiskaitymais pagal sutartį
Užsienio valiutos kvitas į tranzito sąskaitą instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Visada. instrukcijos Nr.138-I 2.4 p	Instrukcijos Nr.138-I 1 priedas. 2. Su valiutos operacija susiję dokumentai, pavyzdžiui, sutartys, sąskaitos faktūros, aktai 4 dalis str. 173-FZ 23 str. Užsienio valiutos keitimo operacijų pažymoje, kurią pateikiate kartu su užsienio valiutos gavimu, taip pat galite nurodyti informaciją apie pinigų, gautų iš tranzitinės užsienio valiutos sąskaitos, nurašymą. instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo valiutos gavimo į tranzito sąskaitą dienos Instrukcijos Nr.138-I 2.3 p. Bankas privalo pranešti apie valiutos gavimą į jūsų sąskaitą ne vėliau kaip kitą darbo dieną Centrinio banko 2004-03-30 nurodymo Nr.111-I 3.1 p.
Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos a instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Visada. Su keliomis išimtimis, pavyzdžiui: <или>sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali savarankiškai pildyti užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą instrukcijos Nr.138-I 2.4 p; <или>valiuta buvo nurašyta naudojant banko kortelę pagal sutartį, kuriai nebuvo išduotas operacijos pasas ir instrukcijos Nr.138-I 2.5 p		<если>valiuta buvo nurašyta be banko kortelės – kartu su pavedimu pervesti valiutą Instrukcijos Nr.138-I 2.3 p; <если>valiuta nurašoma naudojant banko kortelę pagal sutartį, kuriai išduotas operacijos pasas - ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo nurašymo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 2.5 p
Rublių gavimas į sąskaitą iš nerezidento Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p	Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p. Išimtis – sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali savarankiškai pildyti užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatą Instrukcijos Nr.138-I 3.9 p		Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo rublių gavimo į sąskaitą dienos Instrukcijos Nr.138-I 3.8 p
Rublių nurašymas nerezidento naudai Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p			<если>rubliai buvo nurašyti be banko kortelės – kartu su atsiskaitymo dokumentu už valiutos operaciją ir Instrukcijos Nr.138-I 3.8 p; <если>rublių nurašyti naudojant banko kortelę – ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo nurašymo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 3.10 p
Atsiskaitymai su užsienio sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Jeigu sandorio pasas išduodamas pagal sutartį ir instrukcijos Nr.138-I 2.6 p	1. Užsienio valiutos keitimo operacijų pažyma x p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I. 2. Banko išrašų kopijos – tik tuo atveju, jei mokėjimai pagal sutartį tik iš dalies vyksta per nerezidento banko sąskaitas p. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo pinigų nurašymo iš sąskaitos nerezidente banke (pinigų įskaitymo į sąskaitą) mėnesio p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I
Prekių eksporto iš Rusijos operacijos
Prekių išvežimas iš Rusijos pateikus muitinės deklaraciją Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Jei: prekės buvo išvežtos su atidėto mokėjimo sąlyga Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p
Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, eksportas iš Rusijos instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p		p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; 4 punktas str. 180 TK TS	instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p
Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I.	instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p. Centrinio banko informacinio laiško 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas
Prekių importo į Rusiją operacijos
Prekių įvežimas į Rusiją pateikus muitinės deklaraciją Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Jei: pagal sutartį išduotas sandorio pasas; už išvežtas prekes buvo sumokėta avansu Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Patvirtinančių dokumentų sertifikatas x Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo prekių deklaravimo mėnesio Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p
Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, importas į Rusiją instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Dokumentai, naudojami kaip deklaracija, pavyzdžiui, transporto dokumentai instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; 4 punktas str. 180 TK TS	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio dokumentuose, kurie naudojami kaip deklaracija, pažymima išdavimo data (sąlyginis išleidimas). Jei yra keli tokie išleidimo ženklai, laikotarpis skaičiuojamas nuo paskutinės datos instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p
Prekių importas į Rusiją iš EAEU šalių instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Transportas (siuntimas), komerciniai dokumentai. 3. Statistinė forma prekių judėjimui registruoti Taisyklių priedas Nr.1, patvirtintas. 2011-01-29 Vyriausybės nutarimu Nr.40. Informacijos apie tai patvirtinamųjų dokumentų pažymoje nurodyti nereikia x Centrinio banko informacinio laiško 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų (siuntimo ir komercinių) dokumentų įregistravimo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p. Išimtis yra statistinė prekių judėjimo apskaitos forma. Jo pateikimo termino nėra. Užpildę ir pateikę muitinei statistinę formą turėsite nunešti į banką. Centrinio banko informacinio laiško 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas. Padarykite tai prieš uždarydami operacijos pasą
Kitos operacijos
Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas, įskaitant išimtines teises į juos instrukcijos Nr.138-I 9.1.3 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas. Išimtis – nuomos sutartys, lizingo sutartys, ryšių paslaugų teikimas ar draudimas periodinėmis fiksuotomis įmokomis Instrukcijos Nr.138-I 9.5 p	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Patvirtinamieji dokumentai, tokie kaip priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, licencijos sutartys instrukcijos Nr.138-I 9.1.3 p.; Sąrašas, patvirtintas. Rusijos MVES 01.07.97 Nr. 10-83/2508, Rusijos valstybinis muitinės komitetas 09.07.97 Nr. 01-23/13044, Rusijos VEK 03.07.97 Nr. 07-26/3628	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų dokumentų įregistravimo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p
Kitas įsipareigojimų pagal sutartį vykdymas (pvz., anksčiau eksportuotų (importuotų) prekių grąžinimas į) Ch. 12 Instrukcija Nr.138-I. Bankas, gavęs valiutos operacijų pažymą (patvirtinamųjų dokumentų pažymą), patikrins, ar ji surašyta teisingai ir ar yra joje nurodyta informacija (įskaitant valiutos operacijos rūšies kodą ir patvirtinamojo dokumento rūšies kodą). ) atitinka pridedamų dokumentų duomenis ir muitinės bankui perduotą informaciją instrukcijos Nr.138-I 18.1 p. Bankas privalo patikrinti valiutos operacijų sertifikatą instrukcijos Nr.138-I 18.2 p: nurašant pinigus iš einamosios sąskaitos – ne vėliau kaip per vieną darbo dieną nuo pažymos pateikimo; pervedant pinigus – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos. O norint patikrinti patvirtinamųjų dokumentų sertifikatą, bankui suteikiamas kitas laikotarpis ir instrukcijos Nr.138-I 18.2 p: jeigu pažyma išduodama dėl deklaruotų importuotų prekių, apmokėtų iš anksto, arba eksportuotų prekių, už kurias buvo suteiktas mokėjimo atidėtas mokėjimas – ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo pažymos pateikimo dienos; kitais atvejais – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos. Bankas nepriims sertifikato, jei aptiks klaidų ar neatitikimų. Jūs gausite neteisingą pažymą, kurioje bus nurodyta grąžinimo data ir priežastis. p. 18.5, 18.6 Instrukcijos Nr.138-I. Per banko nustatytą terminą turėsite pateikti naują valiutos operacijų pažymą (ant patvirtinamųjų dokumentų), pašalindami visus komentarus. instrukcijos Nr.138-I 18.7 p. Paklausimai apie valiutos operacijas ir patvirtinamuosius dokumentus laikomi pateikti laiku, Jeigu Instrukcijos Nr.138-I 18.9 p: laiku išsiuntėte juos bankui; bankas juos patikrino ir priėmė. Todėl kuo anksčiau bankui pateiksite „valiutų“ pažymas, tuo geriau. Yra „Rosfinnadzor“ išaiškinimai, kuriuose teigiama: kai bankui pateikiamos valiutos operacijų pažymos, patvirtinančių dokumentų pažymos ir patys patvirtinamieji dokumentai, „gyventojo prievolės įvykdymo laikotarpis neįskaitomas į laikotarpį, per kurį gyventojas įvykdo įsipareigojimą. jų patikrinimą įgaliotas bankas“. 2012 m. spalio 5 d. Rosfinnadzor raštas Nr. 43-01-06-25/4133. Tačiau teismų praktika rodo, kad, pasibaigus pažymų pateikimo terminui, bankui pateikus ne laiku pateiktą, bet klaidingą naują, teisingą valiutos operacijų pažymą (ant patvirtinamuosius dokumentus), vis tiek galite sulaukti baudos. Grąžindamas Jums pažymą, bankas nustato terminą trūkumams ištaisyti ir pateikti naują pažymą. Tačiau, kai kurių teismų nuomone, banko nurodymai jokiu būdu neturi įtakos terminui, nustatytam pateikti teisę AAS 2015 m. kovo 30 d. nutarimas Nr. A43-21628/2014 Nr.. Kalbant apie pateiktas valiutos operacijų pažymas ir patvirtinamuosius dokumentus, negalima vadovautis principu „pateikti ir pamiršti“. Juk pasikeitus šiose pažymose pateiktai informacijai (išskyrus pasikeitusius duomenis apie gyventoją ar įgaliotą banką), reikės pateikti taisomąją pažymą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pakeitimus patvirtinančių dokumentų įforminimo dienos. Šiuos dokumentus reikės pateikti bankui kartu su pažyma p. 2.9, 3.15, 9.7 instrukcijos Nr.138-I. Galite susitarti su banku, kad pagal jūsų pateiktus dokumentus išduos pats bankas p. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 instrukcijos Nr. 138-I: sandorio pasas; valiutos operacijų sertifikatai; patvirtinančių dokumentų sertifikatai. Šios paslaugos, žinoma, yra mokamos. Įkainius teiraukitės savo banke. Galbūt norėsite sumokėti sumą per 5000 rublių. už sandorio paso išdavimą (per 1500 rublių už sertifikatų išdavimą), o ne tai darydami patys. Tačiau atminkite, kad vis tiek turėsite suprasti sandorių pasų ir sertifikatų išdavimo taisykles. Juk banko parengimas šių dokumentų neatleidžia nuo atsakomybės už teisingą jų turinį ir terminų laikymąsi! Jei laiku nepateiksite bankui reikiamų dokumentų, bankas negalės laiku išduoti operacijos paso ar pažymos. Bankui užpildžius operacijos pasą (arba sertifikatą), turėsite patikrinti šį dokumentą. O radus klaidų ir netikslumų, per 15 darbo dienų nuo operacijos paso (pažymos) gavimo dienos turite pateikti bankui prašymą dėl pakartotinio jo išdavimo (arba korekcinės pažymos) p. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 instrukcijos Nr. 138-I.

Pasirašius sutartį su nerezidentu, pavyzdžiui, dėl prekių tiekimo, dėl reklamos paslaugų teikimo, atstovavimo sutartį ir pan., organizacija automatiškai tampa užsienio ūkinės operacijos dalyve. Tokiu atveju atsiskaitymai pagal sutartį su nerezidentu grynaisiais pinigais yra neįmanomi.

Remiantis Rusijos valiutos teisės aktais, atsiskaitymai už užsienio ekonomines operacijas turi būti atliekami tik per įgaliotus bankus negrynaisiais pinigais. Būtent šiame etape organizacija privalo atlikti valiutos kontrolę juridiniams asmenims banke, atliekančiame valiutos kontrolės agento funkcijas.

Šiame straipsnyje apžvelgsime: banko atliekamo valiutos kontrolės tvarką ir seką, kokius dokumentus reikia pateikti bankui valiutos kontrolei atlikti, apsvarstysime atsakomybę už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimus, taip pat kokie valiutos pokyčiai. teisės aktai įsigaliojo 2018 m.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

3. Rusijos valiutos kontrolės institucijos

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti juos praleidus

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

8. Informacijos apie patvirtinamuosius dokumentus teikimas

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Taigi, eikime eilės tvarka.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

Pagrindiniai norminiai dokumentai, reglamentuojantys bankų vykdomą valiutos kontrolę, yra šie:

1. Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“. Šis įstatymas buvo pakeistas 2018 m. gegužės 14 d.
2. Centrinio banko 2017-08-16 nurodymas Nr.181-I 173-FZ priimto įstatymo nustatyta tvarka. Ši instrukcija reglamentuoja dokumentų ir informacijos pateikimo bankui vykdant valiutos operacijas procesą. Ir įsigaliojo 2018 m. kovo 1 d., pakeisdamas ankstesnį Rusijos banko nurodymą Nr. 138-I, 2012 m. birželio 4 d.
3. Kitas svarbus dokumentas, tiesiogiai susijęs su valiutos įstatymais, yra Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnis. Šiame straipsnyje nurodytos visos atsakomybės rūšys už valiutos teisės normų pažeidimus.

Tai yra trys pagrindiniai norminiai dokumentai valiutų teisės aktų srityje, kurie 2018 metais patyrė reikšmingų pokyčių. Kadangi įstatymų nežinojimas neatleidžia nuo atsakomybės, pažvelkime į aukščiau pateiktas taisykles ir atsakomybę už jų pažeidimą.

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

Išsamus sandorių, kuriems taikoma tokia kontrolė, sąrašas yra nurodytas Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnio 9 dalyje. Tarp jų:

• įmonės valiutos pirkimas ar pardavimas, taip pat atsiskaitymai pagal sutartis naudojant valiutą;
• valiutos importas ar eksportas;
• įmonei priklausančios valiutos perkėlimas į užsienio sąskaitas ir grąžinimas iš tokių sąskaitų.

3. Rusijos valiutos kontrolės institucijos

Prieš kalbėdami apie pokyčius ir galiojančias taisykles, nustatysime šalis, kurios sąveikauja valiutos kontrolės metu.

Apskritai valiutos teisės aktų logika juridiniams asmenims yra tokia: jei kažkas atkeliavo į Rusijos Federaciją (prekės, paslaugos, lėšos), bet sutartyje nurodytas atitikmuo (prekės, paslaugos, lėšos) neišvyko iš Rusijos Federacijos. , tuomet Administracinė atsakomybė gyventojams netaikoma.

Pavyzdžiui, gyventojas įsivežė prekes iš Europos šalies, tačiau sutartyje nustatytais terminais už prekes nesumokėjo. Administracinė atsakomybė gyventojui nebus taikoma. Logika aiški – šalis nieko neprarado, tiesa? Be verslo reputacijos, žinoma...

Jei, priešingai, kažkas išvyko iš Rusijos Federacijos (prekės, paslaugos, pinigai), tuomet turi būti grąžintas sutartyje nurodytas ekvivalentas (prekės, paslaugos, pinigai). Jei tokiu atveju atitikmuo neatvyksta, gyventojui tenka administracinė atsakomybė pagal 1 str. 15.25 Administracinių teisės pažeidimų kodeksas. Nes šaliai yra tiesioginių nuostolių.

Valiutos kontrolės institucijos skiria administracinę baudą gyventojams, dalyvaujantiems užsienio ūkinėse operacijose. Rusijos valiutos kontrolės institucijos apima:

1. Rusijos Federacijos centrinis bankas– kontroliuoja tik kredito įstaigas (bankus);
2. muitinės– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių su prekių ir transporto priemonių judėjimu per Rusijos Federacijos muitinės sieną;
3. Mokesčių institucijos– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių tik su darbų atlikimu ir paslaugų teikimu pagal sutartis su nerezidentais;

Informaciją apie valiutos kontrolės terminų pažeidimus muitinė ir mokesčių institucijos gauna iš bankų. Atitinkamai, jei rezidentų organizacija pažeidė prekių importo repatriacijos terminus, muitinės turėtų skirti administracinę baudą. Jei rezidentų organizacija pažeidė paslaugų „importo“ grąžinimo į tėvynę terminus, mokesčių administratorius turėtų skirti administracinę baudą.

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti juos praleidus

2018 m. gegužės 14 d. Federaliniame įstatyme Nr. 173-FZ buvo atliktas svarbus pakeitimas:

• Sutartyje su nerezidentu turi būti nurodytas faktinis numatomas prekių importui arba lėšų eksportui gavimo laikas. Ne bausmės vykdymą atidedant, o realią, t.y. arba konkretus dienų skaičius, arba konkreti data! Formuluotė „per du mėnesius“ arba „kai tik bus paruošta“ neveiks.
• Sutartyje su nerezidentu turi būti nurodyti avanso grąžinimo terminai, jeigu prekės nepristatomos arba nesuteikiami darbai ar paslaugos.

Jei organizacija supranta, kad artėja terminai, o tiekėjas nerezidentas neskuba pristatyti prekių, už kurias organizacija sumokėjo avansą (už importą) ir vėluoja atsiskaityti (už eksportą), tada organizacija privalo pasirašyti papildomą susitarimą dėl prekių pristatymo (importui) ar apmokėjimo už prekes (eksportui) atidėjimo vėlesniam laikui. Sutarties data turi būti ankstesnė nei prekių pristatymo (importui) ir apmokėjimo už prekes (eksportui) data.

Kai paslaugos nesuteikiamos ar prekės nepristatomos ir organizacija supranta, kad artėja avanso grąžinimo terminas, o tiekėjas nerezidentas neskuba grąžinti lėšų, organizacija turi pasirašyti papildomą susitarimą dėl atidėjimo. avanso grąžinimas vėlesniam laikui. Šio susitarimo data turi būti prieš sutartyje nurodytą avanso grąžinimo terminą.

Teikiant paslaugas pagal sutartį su nerezidentu, gali susidaryti situacija, kai nenuolatinis vėluoja pasirašyti darbų atlikimo aktą arba vėluoja atsiskaityti už suteiktas paslaugas. Tada, gavusi pažymą apie darbų atlikimą iš nerezidento, organizacija pasirašo jame nurodydama einamąją datą.

Pavyzdžiui, organizacija pažymą apie 2018 m. kovo mėnesio darbų atlikimą iš organizacijos nerezidentės gavo tik 2018-05-22: organizacija pasirašo darbų atlikimo aktą ir nustato pasirašymo datą iki 2018-05-22 ir ne vėliau kaip iki 2018-06-25 (ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos) pateikia bankui Pažymą apie tai patvirtinančius dokumentus.

Jei bus laikomasi šių taisyklių, organizacija nebus traukiama administracinėn atsakomybėn pagal str. 15.25 Administracinių teisės pažeidimų kodekso 4.5 dalis.

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Taigi, jūs jau žinote pirmąjį pakeitimą, tai yra privalomas faktinių numatomų terminų nurodymas kontakte. Išsamiau pakalbėkime apie tai, kokius kitus pasikeitimus valiutos kontrolė patyrė juridiniams asmenims pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą Nr. 181-I Bendravimo su bankais tvarka atliekant valiutos keitimo operacijas.

Valiutų operacijų sertifikatas buvo panaikintas nuo 2018 m. kovo 1 d., o dabar jo nebegalima. Tačiau šie pakeitimai neturėjo įtakos patvirtinamųjų dokumentų sertifikatui. Jo pateikimo terminas išlieka toks pat. Atkreipiame dėmesį, kad patvirtinančių dokumentų pažyma „naujojoje“ Instrukcijoje Nr. 181-I, kaip ir „senojoje“, vadinama valiutinių operacijų apskaitos ir atskaitomybės forma.

Patvirtinančių dokumentų sertifikatas bankui pateikiamas tik tuo atveju, jei sutartis su nerezidentu reikalaujama registruoti banke ir jai suteikiamas unikalus numeris, panašus į „seną“ Operacijos registravimo Instrukciją. Pasas iki 2018-03-01.

Lentelė: Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Instrukcija Nr.138-I iki 2018-02-28	Instrukcija Nr.181-I nuo 2018-03-01
Sutarties sumos įtaka valiutos kontrolei juridiniams asmenims
Sandorio pasas (jei įsipareigojimų suma yra lygi arba didesnė už 50 000 JAV dolerių ekvivalentą jo sudarymo dieną)	Kontaktas užregistruojamas ir jam priskiriamas unikalus numeris (daugiau apie tai skaitykite toliau)
Sutarties perdavimo bankui procesas
Reikėjo sandorio paso, dėl kurio bankui reikėjo pateikti pačią sutartį	Sandorių pasas buvo panaikintas, o bankas užregistravo sutartis. Kai kuriais atvejais sutartis gali būti sudaryta vėliau
Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas
Atliekant operaciją didesnei nei 1000 USD sumai, reikėjo: pateikti bankui jos reikalingumą patvirtinančius dokumentus; pateikti valiutos operacijų pažymą;	Atlikdamas 200 tūkstančių rublių ir didesnę operaciją, jis perveda bankui: dokumentus, paaiškinančius įvykdytą operaciją. Valiutos operacijų sertifikatas buvo panaikintas.
Patvirtinančių dokumentų sertifikatas
Jei sandoris įvyko, bankas pareikalavo BPD.	Jei operacija įvyko, rezidentai ir nerezidentai pateikia bankui informaciją apie operacijos rūšies kodą. BPD yra vieninga užsienio valiutos operacijų apskaitos ir atskaitomybės forma
Sutarties perkėlimo į kitą banką tvarka
Iš organizacijos buvo reikalinga valiutos kontrolės ataskaita (CSC).	Pats bankas užsiima VVC
Priežastys, kodėl bankas turi teisę neatlikti valiutos keitimo operacijos
Neteisingi arba trūkstami dokumentai. Įtarimas dėl pinigų plovimo.	Organizacijų pareiga sutartyje pažymėti sutarties vykdymo datas. Jų nebuvimas yra priežastis atsisakyti atlikti valiutos operaciją.

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

Kaip minėta aukščiau, sandorio pasas šiuo metu nėra rengiamas. Vietoj to atsirado kita pareiga - užregistruoti sutartį, po to bankas jam priskirs unikalų numerį. Tai atliekama šiais atvejais:

• eksportuojant- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 6 milijonai rublių ekvivalento;
• dėl prekių importo, darbų, paslaugų, panaudos sutarčių- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 3 milijonai rublių ekvivalento;

Taip pat nuo 2018-03-01, jei pagal vieną sutartį gautos lėšos neviršija 200 000,00 RUB. ekvivalentu, jums nereikia nieko pateikti bankui, išskyrus valiutos operacijos kodą.

Sutarties valiutos vertės rublio ekvivalentas apskaičiuojamas pagal oficialų valiutos keitimo kursą jos sudarymo dieną.

Jei lėšos gaunamos pagal vieną sutartį:

• eksportui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentais, bet iki 6 000 000,00 RUB. lygiavertis
• importui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentu - iki 3 milijonų rublių. lygiavertis

tada susitarus su banku pateikiami dokumentai, paaiškinantys sandorį.

Rezidentams eksportuotojams ji nustatyta supaprastinta sutarčių registravimo tvarka remiantis informacija apie eksporto sutartį. Jeigu eksportuotojas rezidentas pateikė tik informaciją eksporto sutarčiai įregistruoti, eksporto sutartis turi būti pateikta Bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo eksporto sutarties įregistravimo Banke dienos.

Norėdami užregistruoti sutartį banke, turite nusiųsti bankui kontaktinį arba bendrą informaciją apie sutartį.

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

Gyventojas privalo užregistruoti sutartį banke šiais terminais:

įskaitant užsienio arba Rusijos valiutą į gyventojo sąskaitą;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo registracijos dienos;
nurašant užsienio valiutą arba Rusijos valiutą;	prieš atliekant valiutos operaciją (lėšų pervedimą);
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms taikomi deklaravimo reikalavimai;	ne vėliau kaip iki muitinės deklaracijos pateikimo dienos;
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms nereikalaujama deklaruoti;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo įvežtos prekės;
teikiant informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimo paslaugas;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo to mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos;
Registruotos sutarties keitimas;
Gyventojo duomenų (juridinio adreso, pavadinimo) keitimas registruotos sutarties pagrindu;	prašymą dėl pakeitimų – ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo dokumentų įregistravimo dienos;

Rezidentų organizacijai pateikus dokumentus sutarčiai užregistruoti, įgaliotas bankas atidaro šią sutartį Bankininkystės kontrolės lapas ir sutarčiai suteikia unikalų numerį.

Sutarties registravimo banke terminas yra 1 darbo diena. Banko unikalaus numerio suteikimo gyventojui laikotarpis yra 1 darbo diena. Iš viso: per dvi darbo dienas po visų dokumentų pateikimo sutartis užregistruojama įgaliotame banke ir jai suteikiamas unikalus numeris, apie kurį bankas su banku sutartu būdu praneša organizacijai. Daugeliu atvejų tai vyksta per kliento banką siunčiant žinutes.

Perkeldami paslaugų sutartį kitam bankui, gyventojai kontrolinio lapo asmeniškai negauna. Dabar tai vyksta elektroninis. Jei dėl kokių nors priežasčių naujas įgaliotas bankas neturi Bankininkystės kontrolės išrašo, sutartis nebus registruojama. Tokiu atveju turite susisiekti su Rusijos Federacijos centriniu banku.

8. Informacijos apie patvirtinamuosius dokumentus teikimas

Jei sutartis su nerezidentu yra apskaitoma banke, tai taip pat būtina surašyti patvirtinančių dokumentų sertifikatas. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas yra vieningos atsiskaitymų valiuta apskaitos ir ataskaitų teikimo formos, kurią sudaro Rusijos Federacijos gyventojas. Jo forma OKUD 0406010. Ji patvirtinta 2017 m. rugpjūčio 16 d. Rusijos banko instrukcijos Nr. 181-I 6 priedu.

Pažymėjimas neišduodamas sutartį sudariusių gyventojų už sumą, ne didesnę kaip 6 000 000,00 RUB eksportui ir 3 000 000 RUB importui. Taip pat periodinėms fiksuotoms išmokoms pateikti patvirtinamuosius dokumentus patvirtinančių pažymų nereikia.

Kartu su pažyma į banką siunčiami šie dokumentai: pačius patvirtinamuosius dokumentus. Dokumentų, patvirtinančių gyventojo įsipareigojimų pagal sandorį įvykdymą, sąrašas yra Instrukcijų 9.1.1–9.1.4 punktuose ir nustatomas atsižvelgiant į konkretaus komercinio sandorio turinį ir ypatumus.

Taigi, importuojant (eksportuojant) prekes yra patvirtinamieji dokumentai muitinės deklaraciją (arba prašymą dėl lygtinio paleidimo), taip pat komercinius, gabenimo, transportavimo ar kitus panašius dokumentus. Atliekant darbus ar teikiant paslaugas, patvirtinimu pasitarnaus priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, buhalterinės apskaitos ir kiti dokumentai. Jeigu Jus domina atskira apskaita.

Pažyma ir dokumentai turi būti pateikti laiku ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio, kurį:

• ant dokumentų, naudojamų kaip prekių deklaracija, muitinės įgaliotas asmuo uždėjo antspaudą su jų išleidimo data;
• buvo parengti kiti patvirtinamieji dokumentai.

Instrukcijų 9.4 punktas leidžia organizacijai sudaryti sutartį, pagal kurią atsakomybė už BPD parengimą bus priskirta aptarnaujančiam bankui. Tada organizacija pateikia patvirtinamuosius dokumentus ir prašymą išduoti sertifikatą.

Paprastai pažyma pildoma ir pateikiama per internetinę bankininkystę arba klientą-banką elektroniniu būdu. Bankas jį patikrins per 3 darbo dienas nuo jo pateikimo (jei pažyma išduodama prekių deklaracijai, tai per 10 darbo dienų). Priimtas sertifikatas organizacijai išsiunčiamas ne vėliau kaip per 2 darbo dienas nuo jo priėmimo dienos (priėmimo data nurodyta pažymoje).

Pakeitus patvirtinamuosius dokumentus, pažyma užpildoma dar kartą ir išsiunčiama bankui per 15 darbo dienų nuo pakeitimų atlikimo.

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Už valiutos kontrolės terminų pažeidimą ir kitokį įstatymų nesilaikymą numatyta atsakomybė pagal Administracinių teisės pažeidimų kodeksą.

1. Pagal str. 15.25 Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 4.5 dalis šiais atvejais:

• gyventojas sutartyje nepateikė repatriacijos sąlygų
• lėšos atkeliavo, bet pavėluotai
• lėšos atkeliavo ne visos

numatyta bauda, ​​kurios dydis:

• individualiems verslininkams ir juridiniams asmenims 1/150 Rusijos Federacijos centrinio banko pagrindinės normos už kiekvieną uždelstą dieną ir (arba) nuo ¾ iki visos negrąžintų lėšų sumos;
• pareigūnams - nuo 20 000 iki 30 000 tūkstančių rublių.

1. Pagal str. 15.25 Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 6 dalis dėl terminų pažeidimo:

• sutarties registravimas;
• patvirtinančių dokumentų pažymos pateikimo terminai;
• sutarties pakeitimų darymas, įskaitant pasikeitus gyventojo duomenims (juridinis adresas, pavadinimas);

numatyta bauda, ​​kurios dydis:

• pažeidimas ne ilgiau kaip 10 dienų: oficialus - 500-1000 rublių, teisinis - 5 000-15 000 rublių;
• pažeidimas 10-30 dienų: oficialus - 2000-3000 rublių, teisinis - 20 000-30 000 rublių;
• pažeidimas ilgiau nei 30 dienų: oficialus 4000-5000 rublių, teisinis 40 000-50 000 rublių.

Apskritai, Rusijos Federacijos centrinio banko teigimu, valiutos kontrolės įstatymo pakeitimai yra skirti:

— liberalizuoti esamus valiutos keitimo kontrolės reikalavimus;

— sumažinti gyventojų naštą tvarkant valiutos kontrolės dokumentus;

— sumažinti gyventojų patraukimo administracinėn atsakomybėn pagrindus;

— gyventojų ir bankų sąveikos mechanizmo supaprastinimas;

Ką tu manai? Ar tikrai „naujoji“ Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija supaprastino valiutos kontrolę juridiniams asmenims?

Valiutų kontrolė juridiniams asmenims: praėjimas ir dokumentai

Daugelis Rusijos „Sberbank“ paslaugų yra vienaip ar kitaip susijusios su užsienio valiuta. Tai reiškia, kad bankas privalo vykdyti valiutos kontrolę (toliau – VK) tam tikriems sandoriams. Šiame straipsnyje bus kalbama apie tai, kaip tokia kontrolė vyksta banke ir kokioms konkrečių tipų operacijoms.

Valiutos kontrolės pagrindai Rusijos „Sberbank“: ką turi žinoti klientai

Pagal įstatymą bankų įstaigos yra įtrauktos į VC organų sistemą kaip kontrolės agentai. Rusijos „Sberbank“ (toliau – SBR) turi specialų valiutos kontrolės skyrių, kuris atlieka visą procedūrą.

Be to, SBR teisės aktų laikymosi kontrolė atliekant sandorius užsienio valiuta vykdoma laikantis valiutos kontrolės principų. Jie apima:

• priemonių (ekonominių) prioritetas įgyvendinant valiutos reguliavimo politiką (t. y. nepaisant reikšmingo valstybės vaidmens, rinkos ekonomikos subjektai vis dar turi pranašumą, tarp kurių vyksta tokie sandoriai);
• nepateisinamo vyriausybinių įstaigų kišimosi į sandorius užsienio valiuta atmetimas;
• Rusijos Federacijos užsienio ir vidaus politikos vienybė valiutos atžvilgiu (abi turi bendrą tikslą: pasiekti rublio stabilumą);
• valiutos reguliavimo sistemos ir VC sistemos vienovė (tai leidžia valstybei efektyviai diegti VK tiek šalies viduje, tiek užsienyje);
• užtikrinant iš valstybės dalyvių teisių ir interesų apsaugą vykdant tokius sandorius.

Toks griežtas principų laikymasis būtinas siekiant visiškai užtikrinti šalyje vykdomų valiutos keitimo operacijų teisėtumą. Tai atskleidžia pagrindinę tokios kontrolės užduotį. Taip pat išskiriamos šios valiutos kontrolės funkcijos:

• nustatant, ar VC dalyviai turi reikiamus leidimus ar licencijas, suteikiančias teisę atlikti užsienio valiutos keitimo sandorius;
• tikrinti ir stebėti, kaip gyventojai (nuolat gyvenantys valstybės teritorijoje) vykdo savo įsipareigojimus užsienio valiuta;
• VC dalyvių mokėjimų pagrįstumo patvirtinimas (bet kokiam mokėjimui valiuta turi būti atitinkamas pagrindas);
• tikrinti, kaip visapusiškai ir teisingai vedama apskaita ir sudaromos operacijų užsienio valiuta ataskaitos.

Kokios piniginės ir finansinės operacijos atliekamos „Sberbank“.

SBR teikia šias paslaugas, susijusias su VC įgyvendinimu, taip pat užsienio ūkinės veiklos aptarnavimu:

• Klientų sandorių pasų registravimas ir vienalaikis palaikymas (paslauga teikiama pagal sutartis ir sutartis, kurios turi užsienio elementą);
• užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas (tiek Rusijos, tiek užsienio piliečiams);
• rekomendacijas dėl sudarytų ir pasirašytų užsienio valiutos keitimo sutarčių;
• galimų sąveikos su konkrečiomis užsienio valstybės sandorio šalimis būdų projektavimas;
• konsultacijos dėl reikalingų VC dokumentų rengimo ir pateikimo SBR;
• SBR klientų informavimas apie naujausius valiutos teisinės bazės pokyčius, taip pat apie naujausius banko produktus ir paslaugas banko teikiamos užsienio ekonominės veiklos paramos srityje;
• Seminarų klientams vedimas apie teisingą galiojančių valiutos įstatymų normų taikymą praktikoje, ypač atsakomybės už užsienio valiutos keitimo pažeidimus tema.

Verta paminėti, kad klientams rezidentams ir nerezidentams SBR yra nustatę skirtingus sandorių tipus, kuriems bus vykdoma VC.

Kalbant apie gyventojus, kontroliuojamos šios operacijos:

Nerezidentams bankas kontroliuoja šias operacijas:

Rusijos „Sberbank“ finansų kontrolės tarnybos darbo tvarka

SBR visus VK klausimus sprendžia specialūs darbuotojai – VK ir užsienio ekonominės veiklos plėtrai vadovai. Jie yra viso banko kontrolės tarnyba. Paslaugos veikimo tvarka per visą valiutos kontrolės laikotarpį yra tokia:

• aptarnaujantys darbuotojai surenka iš klientų reikalingus dokumentus konkrečiai valiutos operacijai;
• atlikti reikalingus veiksmus su valiuta klientui;
• tada atlikti kontrolės procedūras (patikrinti dokumentaciją ir pan.);
• jei reikia, atidarykite klientui sandorio pasą;
• tada kontrolės tarnybos darbuotojai duomenis apie valiutos keitimo operaciją įrašo į atitinkamus duomenų registrus;
• vadybininkai atlieka sandorį (tuo pačiu bus rezervuojamos sandoriui įvykdyti reikalingos lėšos);
• baigęs operaciją, bankas grąžina rezervuotą sumą ir operaciją užbaigia užsienio valiuta;
• rezultatas – kontrolės tarnybos darbuotojai SBR vardu parengs ataskaitą.

Sberbank klientams reikalingi dokumentai užsienio valiutos finansų kontrolei

Pagal įstatymą VBR, vykdydamas kontrolę, turi teisę reikalauti iš savo klientų tik su sandoriu tiesiogiai susijusius dokumentus. Jie gali būti:

• asmens dokumentai;
• valstybinius pažymėjimus Registracija;
• mokesčių registracijos pažymėjimai;
• nekilnojamojo turto dokumentai;
• valiutos operacijų sertifikatas
• sandorio pasas;
• muitinės dokumentai;
• įrodymai, patvirtinantys santuokinius ar šeimos santykius;
• dokumentai, kurie yra sandorio pagrindas (sutartys, pareiškimai, įgaliojimai ir kt.).

Patarimai, kaip atlikti valiutos operacijas Rusijos „Sberbank“.

1. Kilus neaiškumams kontrolės klausimais, kreipkitės į SBR VC ir užsienio prekybos veiklos plėtros vadovus, kurie padės viską sutvarkyti.
2. Pateikite tik dokumentus, reikalingus sandoriui užbaigti. Bankas negali reikalauti iš jūsų jokių papildomų sertifikatų.
3. Prieš atlikdami operaciją, pasidomėkite, ar „Sberbank“ vykdo valiutos kontrolę.
4. Pasinaudokite SBR konsultacijomis, kad apsisaugotumėte nuo teisinės atsakomybės.