riscul de asigurare antreprenorial

Asigurarea de risc de afaceri este un set de tipuri de asigurări care prevăd obligația asigurătorului de a plăti compensare de asigurare(în limita sumei asigurate) asigurătorului-întreprinzător la producerea unor evenimente (cazuri) asigurate care afectează resursele materiale, bănești, rezultatele afacerii și provoacă pierderi, pierderi de venituri și cheltuieli suplimentare întreprinzătorului.

Dobânda asigurată ca risc de afaceri este complexă, adică. include toate componentele pierderilor de asigurare - atât daunele reale, cât și profiturile pierdute, și răspunderea (articolul 929 din Codul civil), dar se distinge de alte tipuri de interese prin faptul că apare în legătură cu desfășurarea activităților comerciale de către persoana interesată (articolul 2 din Codul civil).

Persoana care desfășoară activitate de întreprinzător trebuie să se înregistreze în această calitate în conformitate cu procedura stabilită de lege (articolul 2 din Codul civil). Adică, asiguratul într-un astfel de acord poate fi fie un cetățean care s-a înregistrat ca antreprenor individual, sau organizare comercială, sau o organizație non-profit care desfășoară activități antreprenoriale pentru a-și atinge scopurile statutare (alineatul doi al paragrafului 3 al articolului 50 din Codul civil). Cu toate acestea, de fapt, activitățile antreprenoriale sunt desfășurate de cetățeni care nu s-au înregistrat ca antreprenor individual și organizatii nonprofitîn alte scopuri decât cele specificate în statutul lor. Interesul pentru obținerea de foloase în acest caz este contrar normelor legale și deci ilegal (alin. 1 al articolului 928 din Codul civil).

Antreprenoriat se referă la riscul care decurge din orice tip de activitate antreprenorială legată de producția de produse, bunuri și servicii, vânzarea acestora; mărfuri-bani și tranzacții financiare; comerț, precum și implementarea de proiecte științifice și tehnice.

Analiza numeroaselor definiții ale riscului face posibilă identificarea principalelor puncte care sunt caracteristice unei situații riscante, cum ar fi:

Natura aleatorie a evenimentului, care determină care dintre rezultatele posibile se realizează în practică;

disponibilitatea soluțiilor alternative;

probabilitățile de rezultate și rezultatele așteptate sunt cunoscute sau pot fi determinate;

Probabilitatea pierderilor

posibilitatea unui profit suplimentar.

Pentru a-și asuma riscuri, antreprenorul trebuie să fie sigur că posibilă eroare nu poate compromite nici afacerea, nici imaginea lui. Probabilitatea de eroare ar trebui privită ca un atribut integral al independenței și nu ca o consecință a eșecului profesional. Aceasta se referă la o eroare care se dovedește a fi ca rezultat al unui risc nejustificat, deși calculat.

Fiecare antreprenor trebuie să evalueze amploarea unui anumit risc în el activitate economică. Măsura cantitativă a riscului antreprenorial este determinată de nivelul absolut și relativ al pierderilor care apar în cursul activității antreprenoriale.

În termeni absoluti, riscul poate fi determinat de valoarea pierderilor posibile în termeni materiale și materiale sau de cost. În termeni relativi, este definită ca valoarea pierderilor posibile aferente bazei, care este luată ca fiind starea întreprinderii, cheltuirea resurselor sau venitul așteptat din antreprenoriat.

Prin „permis” se înțelege riscul în care acest tip de activitate antreprenorială își păstrează fezabilitatea economică.

Riscul critic este riscul asociat cu riscul de pierderi în valoare totală a costurilor pentru implementarea acestui tip de afaceri.

Un risc catastrofal în care antreprenorul nu primește venituri și pierde toate fondurile investite în afacere.

Complexitatea clasificării riscurilor antreprenoriale constă în diversitatea acestora. Firmele antreprenoriale se confruntă întotdeauna cu riscuri în rezolvarea problemelor actuale și pe termen lung. Există anumite tipuri de riscuri la care sunt expuse toate organizațiile de afaceri fără excepție, dar alături de cele generale, există tipuri specifice de riscuri care sunt caracteristice anumitor tipuri de activități.

Diversitatea speciilor de riscuri este foarte mare - de la incendii și dezastre naturale până la conflicte interetnice, modificări ale legislației care reglementează activitățile de afaceri și fluctuații inflaționiste.

În plus, dezvoltarea economică și politică lumea modernă generează noi tipuri de risc, care sunt destul de dificil de determinat și cuantificat. Transnaționalizarea afacerilor este însoțită de crearea unor relații financiare și industriale complexe. Există un „efect de domino”, care în cazul prăbușirii unei companii atrage după sine o serie de falimente ale companiilor asociate firmei falimentare. Creșterea informatizării și automatizării activităților de producție și economice ale organizațiilor de afaceri duce la posibilitatea unor pierderi ca urmare a unei defecțiuni a sistemului informatic, a defecțiunii echipamentelor informatice.

Riscul asociat cu personalitatea unui antreprenor este determinat de faptul că toți antreprenorii au cunoștințe diferite în domeniul antreprenoriatului, abilități și experiență diferite în a face afaceri, cerințe diferite pentru nivelul de risc al tranzacțiilor individuale.

Toate riscuri antreprenoriale poate fi împărțit în două mari grupe în funcție de posibilitatea asigurării: asigurați și neasigurați. Un antreprenor poate transfera parțial riscul către alte entități economice, în special, se poate proteja prin suportarea anumitor costuri sub formă de prime de asigurare. Astfel, unele tipuri de risc, precum: riscul pierderii bunurilor, riscul incendiului, accidentelor etc., se poate asigura de antreprenor. opt]

Riscul de asigurare este un eveniment probabil sau un set de evenimente, în caz de producere, care este realizat de asigurări.

Riscurile care merită asigurate includ:

· pierderi probabile ca urmare a incendiilor și a altor dezastre naturale;

pierderi probabile ca urmare a accidentelor de mașină;

pierderi probabile ca urmare a deteriorării sau distrugerii produselor în timpul transportului;

· pierderi probabile ca urmare a erorilor angajaților firmei;

pierderi probabile ca urmare a transferului de informații comerciale de către angajații companiei către concurenți;

· pierderi probabile ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor de către subcontractanți;

pierderi probabile ca urmare a suspendării activității întreprinderii;

pierderi probabile ca urmare a unei posibile boli, deces sau accident cu un angajat al companiei.

Există însă un grup de riscuri pe care companiile de asigurări nu se angajează să le asigure, dar, în același timp, este asumarea unui risc neasigurabil care reprezintă o potențială sursă de profit pentru un antreprenor. Dar dacă pierderile ca urmare a riscului asigurat sunt acoperite de plățile companiei de asigurări, atunci pierderile ca urmare a riscului neasigurabil sunt compensate din fonduri proprii firma antreprenoriala. Principalele surse interne de acoperire a riscurilor sunt: capitaluri proprii firme, precum și special create fonduri de rezervă. Pe lângă sursele interne, există și surse externe pentru acoperirea pierderilor probabile, de exemplu: banca-mamă este responsabilă de băncile subsidiare.

Cele mai comune tipuri de riscuri antreprenoriale:

riscul politic;

· risc de productie;

· risc comercial;

· risc financiar;

· risc tehnic;

riscul industriei;

riscul de inovare.

Riscul politic este posibilitatea unor pierderi sau profituri reduse care rezultă din politici publice. Astfel, riscul politic este asociat cu posibile schimbări în cursul guvernării, schimbări în domeniile prioritare ale activității acestuia. Contabilitatea acestui tip de risc este deosebit de importantă în țările cu legislație instabilă, lipsă de tradiții și cultură de afaceri.

Riscul politic este inevitabil inerent activității antreprenoriale, nu poate fi evitat, poate fi doar corect evaluat și luat în considerare.

Activitatea antreprenorială eficientă, de regulă, este asociată cu dezvoltarea de noi echipamente și tehnologii, căutarea rezervelor și creșterea intensității producției. Cu toate acestea, introducerea de noi echipamente și tehnologii duce la pericolul dezastrelor provocate de om care cauzează daune semnificative naturii, oamenilor și producției. În acest caz vorbim despre riscul tehnic.

Riscul tehnic este determinat de gradul de organizare a producției, implementarea măsurilor preventive (întreținerea preventivă regulată a echipamentelor, măsuri de securitate), posibilitatea de a repara echipamentele pe cont propriu de către o companie antreprenorială.

Riscurile tehnice includ:

· probabilitatea pierderilor din cauza rezultatelor negative ale cercetării științifice;

· probabilitatea de pierderi ca urmare a nerealizării parametrilor tehnici planificați în cursul proiectării și dezvoltării tehnologice;

probabilitatea pierderilor ca urmare a capacităților tehnologice scăzute de producție, ceea ce nu permite stăpânirea rezultatelor noilor dezvoltări;

probabilitatea pierderilor ca urmare a apariției unor manifestări secundare sau întârziate ale problemelor la utilizarea noilor tehnologii și produse;

· probabilitatea pierderilor din cauza defecțiunilor și avariilor echipamentelor etc.

De menționat că riscul tehnic aparține grupului de riscuri interne, întrucât un antreprenor poate influența direct aceste riscuri, iar apariția lor, de regulă, depinde de activitatea antreprenorului însuși.

Riscul de producție este asociat cu producția de produse, bunuri și servicii; odată cu implementarea oricărui tip de activitate de producție, în cursul căreia antreprenorii se confruntă cu probleme de utilizare inadecvată a materiilor prime, costuri în creștere, pierderi sporite de timp de lucru și utilizarea de noi metode de producție. Principalele cauze ale riscului de producție includ:

Scăderea volumelor planificate de producție și vânzări de produse din cauza scăderii productivității muncii, a timpului de nefuncționare a echipamentelor, a pierderii timpului de lucru, a lipsei cantității necesare de materii prime, dobândă crescută produse defecte;

Scăderea prețurilor la care s-a planificat vânzarea unui produs sau serviciu din cauza calității insuficiente a acestuia, schimbărilor nefavorabile ale condițiilor de piață și scăderii cererii;

O creștere a consumului de costuri materiale ca urmare a cheltuielilor excesive cu materiale, materii prime, combustibil, energie, precum și ca urmare a creșterii costuri de transport, costurile de tranzacționare, cheltuielile generale și alte costuri incidente;

Creșterea fondului de salarii prin depășirea numărului țintă sau prin plata unui nivel mai mare decât cel planificat salariile angajati individuali;

· o creștere a plăților de impozite și a altor deduceri ca urmare a modificării cotei de impozitare într-o direcție nefavorabilă pentru o firmă antreprenorială și a deducerilor acestora în cursul activității;

· disciplina scăzută a livrărilor, întreruperi ale combustibilului și energiei electrice;

· deprecierea fizică şi morală a utilajelor întreprinderilor autohtone.

Riscul comercial este riscul care apare în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor produse sau achiziționate de întreprinzător. Principalele motive pentru riscul comercial:

Scăderea volumelor vânzărilor ca urmare a scăderii cererii sau a nevoii pentru un produs vândut de o firmă antreprenorială, deplasarea acestuia de către produse concurente, introducerea restricțiilor privind vânzările;

creșterea prețului de achiziție al mărfurilor în procesul de implementare a unui proiect antreprenorial;

· scăderea neprevăzută a volumelor de achiziții în comparație cu cele planificate, ceea ce reduce amploarea întregii operațiuni și crește costul pe unitatea de volum de mărfuri vândute (datorită costurilor fixate condiționat);

Pierderea bunurilor

pierderea calității produsului în procesul de circulație (transport, depozitare), ceea ce duce la scăderea prețului acestuia;

· o crestere a costurilor de distributie fata de cele planificate ca urmare a platii amenzilor, taxelor neprevazute si deducerilor, ceea ce duce la scaderea profitului unei firme antreprenoriale.

Financiar se referă la riscul care apare în implementarea afacerilor financiare sau a tranzacțiilor financiare, pe baza faptului că în afacerile financiare fie valută, fie valori mobiliare, sau bani lichizi.

Riscul financiar include:

· risc valutar;

· risc de credit;

· risc de investitie.

Riscul industrial este probabilitatea pierderilor ca urmare a schimbărilor în situația economică a industriei și gradul acestor schimbări atât în ​​cadrul industriei, cât și în comparație cu alte industrii. Atunci când se analizează riscul industriei, trebuie luați în considerare următorii factori:

activitățile firmelor dintr-o anumită industrie, precum și industriile conexe pentru o anumită perioadă de timp (selectată);

Cât de stabilă este activitatea firmelor din această industrie în comparație cu economia țării în ansamblu;

Care sunt rezultatele activităților diferitelor firme antreprenoriale din cadrul aceleiași industrii, există o discrepanță semnificativă a rezultatelor.

Riscul de inovare este deosebit de important în activitatea antreprenorială modernă, care se află în stadiul de creștere a capitalului utilizat atât pentru producția de bunuri și servicii existente, cât și pentru crearea altora noi, care nu sunt cunoscute de consumator.

Riscul de inovare este probabilitatea apariției pierderilor atunci când o firmă antreprenorială investește în producția de noi bunuri și servicii care ar putea să nu găsească cererea așteptată pe piață. Riscul de inovare apare în următoarele situații:

la introducerea unei metode mai ieftine de producere a unui produs sau serviciu comparativ cu cele deja utilizate. Astfel de investiții vor genera profituri extraordinare temporare pentru firma antreprenorială, atâta timp cât aceasta este unicul proprietar al tehnologiei. În această situație, compania se confruntă cu un singur tip de risc - o posibilă evaluare incorectă a cererii pentru produs;

la crearea unui nou produs sau serviciu pe echipamente vechi. În acest caz, riscul de a evalua greșit cererea pentru un nou produs sau serviciu se adaugă riscului de nerespectare a calității produsului sau serviciului din cauza utilizării echipamentelor vechi;

în producerea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente și tehnologii noi. În această situație, riscul de inovare include: riscul ca un nou produs sau serviciu să nu găsească un cumpărător; riscul de nerespectare a noilor echipamente și tehnologii cu cerințele necesare pentru producerea unui nou produs sau serviciu; riscul imposibilității de a vinde echipamentul creat, acesta nefiind potrivit pentru producerea altor produse, în caz de defecțiune.

Asigurarea de risc antreprenorial se realizează fie în cazul încălcării obligațiilor de către contrapartea întreprinzătorului, fie în cazul unei modificări a condițiilor activității antreprenorului din motive independente de voința acestuia. Întrucât aceasta se referă la activitatea sistematică care vizează extragerea de profit (articolul 2 din Codul civil), atunci modificarea condițiilor de activitate ar trebui să fie de natură regulată. Adică, în cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, de exemplu, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice accidentale de mărfuri nu pot fi asigurate, ci doar din cauza unei astfel de modificări a condițiilor în care cazurile de pierdere a mărfii au crescut constant. Acest lucru, totuși, nu înseamnă că, în baza unui contract de asigurare a riscului de afaceri, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice de marfă din cauza încălcării obligațiilor de către contrapărți nu pot fi asigurate. Acest lucru nu înseamnă, de asemenea, că profiturile pierdute nu pot fi asigurate printr-un contract de asigurare a mărfurilor.

O modificare a condițiilor de activitate ar trebui să fie întâmplătoare pentru antreprenor, adică. el trebuie să nu fie conștient de această schimbare. De exemplu, un risc antreprenorial nu poate fi asigurat din cauza faptului că un antreprenor și-a transferat activitatea în altă regiune.

De asemenea, antreprenorul trebuie să nu cunoască, de bună-credință, o încălcare a obligației de către contrapartida sa. De exemplu, riscul antreprenorial al vânzătorului nu poate fi asigurat atunci când vinde bunuri unei persoane a cărei solvabilitate este îndoielnică, deoarece vânzătorul are aproape întotdeauna o oportunitate reală de a obține informații despre solvabilitatea cumpărătorului sau, în absența unor astfel de informații, să nu încheie un contract de vânzare.

Nici un beneficiar, nici o persoană asigurată nu poate fi numit într-un contract de asigurare a riscurilor de afaceri. Cu toate acestea, consecințele încălcării acestor două reguli sunt diferite. La desemnarea unui beneficiar în contract, numai această condiție a contractului este nulă, iar termenii rămași din contract rămân în vigoare. Atunci când un asigurat este numit în contract, întregul contract devine nul de drept.

În cadrul contractului de asigurare a riscului de afaceri, nu numai riscul financiar este asigurat, ci și alte pierderi - daune proprietății și răspundere. Prin urmare, persoanele care desfășoară activități de întreprinzător pot alege sub ce formă juridică își asigură proprietatea - sub formă de asigurare a bunurilor (articolul 930 din Codul civil) sau sub formă de asigurare de risc de afaceri, iar în funcție de această alegere, reglementarea va fi reglementată. diferit. La fel este și responsabilitatea antreprenorului. bun exemplu este asigurarea de mediu în cazul creșterii standardelor de mediu. Dacă se realizează ca asigurare a răspunderii unui întreprinzător pentru cauzarea unui prejudiciu, atunci beneficiarul este victima și poate fi efectuată sub formă de asigurare de risc de afaceri numai în favoarea asiguratului însuși.

Astfel, prin evidențierea asigurării de risc de afaceri ca tip de asigurare separat și stabilirea unor reguli speciale pentru aceasta, legiuitorul a introdus reglementări variate ale raporturilor care apar efectiv, nu în funcție de conținutul acestor raporturi, ci în funcție de forma juridică în care sunt îmbrăcați. Această distincție este cu siguranță legală, întrucât a fost introdusă de legiuitor în la momentul potrivit, cu toate acestea, cu greu poate fi recunoscut ca fiind legitim, i.e. principii de bază relevante reglementare legală relatii publice.

Tipurile de asigurări de risc de afaceri, ca și în alte subsectoare de asigurări, sunt împărțite în funcție de obiectele de asigurare și de riscuri de asigurare. În plus, ele pot fi împărțite în conformitate cu cele trei etape binecunoscute ale circulației fondurilor în procesul de producție a mărfurilor. Prima etapă (moneară) a circulației fondurilor este asociată cu investiția capitalului. Acoperire de asigurare capitalul investit se realizează cu ajutorul asigurărilor pentru investiții, împrumuturi, depozite. Protecția de asigurare a unui antreprenor în a doua etapă (de producție) a circulației fondurilor se realizează prin efectuarea de asigurări în cazul întreruperii activității economice din cauza incendiilor, accidentelor și altor evenimente adverse, care asigură protecție împotriva pierderilor indirecte asociate cu încetarea producției, costuri suplimentare pentru reluarea producției etc. La a treia etapă (marfă) a circulației fondurilor, unde are loc vânzarea produse terminate si plata acesteia, este asigurat riscul de neplata din motive politice si comerciale.

Obiectele asigurării riscurilor antreprenoriale pot fi interesele de proprietate ale asigurătorilor asociate cu activitățile lor antreprenoriale. În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, astfel de contracte de asigurare pot fi încheiate numai în favoarea asigurătorilor înșiși. Sunt recunoscute ca nule contracte de asigurare de risc de afaceri, ai căror beneficiari sunt alte persoane decât asigurații. Suma asigurata conform contractelor de asigurare pentru riscul de afaceri nu pot depăși pierderile din activitatea de afaceri asigurată pe care asiguratul le-ar suporta în cazul eveniment asigurat. În același timp, termenii acestor contracte de asigurare prevăd adesea înființarea unei francize. Lista riscurilor de asigurare poate include diverse evenimente - de la dezastre naturale la factori socio-politici.

Specificul asigurării determină o serie de cerințe pentru procedura de încheiere a contractelor. Astfel, în special, asiguratul trebuie să prezinte un certificat de înregistrare, licențe sau brevete pentru activitatea supusă asigurării, alte Documente necesare. În cererea de asigurare, el trebuie să dea informatii detaliate despre activitatea antreprenorială, condițiile de implementare a acesteia, veniturile și cheltuielile așteptate, contractele încheiate, contrapărțile acesteia și alte circumstanțe legate de gradul de risc.

Întreaga lume civilizată a stăpânit de mult o astfel de formă de protecție a afacerilor precum asigurarea. Din păcate, antreprenorii autohtoni uneori nici măcar nu asigură astfel de cheltuieli. Dar dacă marii afaceriști, în cazul unor fenomene economice negative, își pot echilibra indicatorii financiari și de producție, atunci antreprenorii mijlocii și micii, de regulă, sunt pe punctul de a se ruina. Piața asigurărilor apare în mod obiectiv doar la un anumit nivel de dezvoltare a cererii pentru acoperire de asigurare. A doua condiție este prezența asigurătorilor care oferă o gamă largă de tipuri de asigurări.

Perspectiva dezvoltării asigurării de risc de afaceri se datorează mai multor motive. În primul rând, formarea unui strat de antreprenori în condiții economie de piata. În al doilea rând, extinderea asigurării intereselor imobiliare. În al treilea rând, creșterea interdependenței în afaceri, care a dus la dezvoltarea de către asigurători a unui nou domeniu de activitate - garanții și garanții. Asigurarea de risc antreprenorial se înțelege ca asigurare a riscurilor de neîncasare a veniturilor așteptate din activitatea de întreprinzător ca urmare a încălcării obligațiilor de către contrapărțile întreprinzătorului sau a modificării condițiilor acestei activități ca urmare a unor circumstanțe independente de voința întreprinzătorului.

Riscurile antreprenoriale fac parte din riscuri financiareși legate de asigurarea proprietății. Ele pot fi împărțite în interne și externe. Riscurile externe includ riscuri care nu sunt direct legate de activitățile antreprenorilor, clienților acestora și contrapărților (de exemplu, dezastre naturale, dezastre provocate de om, acțiuni rău intenționate ale terților, evenimente politice). Riscurile interne apar ca urmare a activităților specifice ale antreprenorilor și pot include următorul set de evenimente asigurate:

• neplată sau neplată în baza contractelor de consignație, vânzare-cumpărare încheiate, contracte de împrumutși alte circumstanțe contractuale;
• încălcarea condițiilor de livrare sau livrarea scurtă a bunurilor și serviciilor;
• insolvență economică, faliment;
• insolventa debitorului asiguratului etc.

Din ce în ce mai mult, asigurările împotriva pierderii de profit din cauza întreruperii forțate a producției câștigă teren. Bunurile asiguratului pot fi distruse (sau deteriorate) ca urmare a unui incendiu, a unui accident în sistemul de alimentare cu apă, a furtului etc. Contractul de asigurare poate prevedea următoarele: dacă din cauza distrugerii unor bunuri ale asigurat (mașini, utilaje de producție, clădiri, structuri) din cauza încetării activității economice a asiguratului sau reducerii volumelor acesteia, asigurătorul despăgubește asiguratul pentru pierderea profitului pe care l-ar fi putut primi odată cu funcționarea normală a întreprinderii.

Valoarea compensației de asigurare la producerea unui eveniment asigurat, acesta se determină de regulă pe baza documentelor de raportare a asiguratului și a calculelor speciale. Pentru aceasta, este setat dimensiunea medie profit pe o anumită perioadă (cel mai adesea - 12 luni) premergătoare încheierii contract de asigurare. La determinarea cuantumului despăgubirii de asigurare se iau în considerare și toți factorii care ar afecta inevitabil rezultatele activității economice a întreprinderii dacă aceasta nu ar fi fost întreruptă din motivele indicate.

Contractele de asigurare de întrerupere a activității pot prevedea, de asemenea, că asigurătorul compensează nu numai profiturile pierdute, ci și cheltuielile asiguratului necesare restabilirii funcționării normale a întreprinderii (cheltuieli suplimentare).

Asigurarea riscurilor asociate cu neîndeplinirea obligațiilor de către contrapărți a devenit recent mai relevantă. Acesta poate fi un risc financiar într-o singură tranzacție, de exemplu, riscul din cadrul unui contract de furnizare sau vânzare de bunuri. Asigurătorul-furnizor, trimițând bunurile către cumpărător cu condiția plății ulterioare pentru bunuri, poate încheia un contract de asigurare de risc financiar, în condițiile căruia asigurătorul este obligat să ramburseze asiguratului veniturile pierdute în cazul în care contrapartea nu își îndeplinește obligațiile asumate prin contractul de vânzare a mărfurilor.

În Statele Unite, grupul de riscuri de afaceri asigurate include:

• incendiu și alte dezastre naturale;
• riscul de distrugere sau deteriorare a încărcăturii în timpul transportului;
• riscul de neglijență a angajaților companiei;
• riscul neîndeplinirii obligațiilor de către unul dintre angajați sau un grup de angajați (subcontractanți), de care depinde implementarea întregului proiect;
• riscul suspendării activității companiei;
• riscul de posibil deces sau îmbolnăvire a șefului, angajatul conducător, de a cărui activitate intelectuală depinde succesul firmei.

Asigurare de risc antreprenorial alocată prin Codul civil Federația Rusă, în esență, într-un tip separat de activitate de asigurare a asigurărilor de proprietate, a înlocuit asigurarea riscurilor financiare.

Asigurarea de risc de afaceri prevede obligațiile asigurătorului pentru plățile de asigurare în valoare de despăgubire totală sau parțială pentru pierderea de venituri sau cheltuieli suplimentare ale asiguratului cauzate de astfel de evenimente precum oprirea sau reducerea volumului activităților de producție ca urmare a motive specificate; faliment; neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor contractuale de către contrapartea asiguratului, care este creditorul în tranzacție; cheltuieli legale sau orice cheltuieli neprevăzute efectuate de asigurat etc.

Obiectul contractului Asigurarea de risc de afaceri poate fi interesele patrimoniale ale asiguratului asociate cu riscul încălcării de către contrapărțile asiguratului a obligațiilor lor față de acesta. În acest caz, contractul de asigurare servește ca modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor din contractul principal. În practică, asigurătorii adesea, pe lângă contractul de asigurare a riscului de afaceri, la inițiativa asigurătorului, folosesc alte metode pentru a asigura îndeplinirea obligațiilor din contractul principal. Cel mai comun exemplu de acord de securitate este încheierea unui acord de gaj. Totodată, asigurătorul va intra în contractul de asigurare o condiție privind intrarea în vigoare a contractului de asigurare din momentul încheierii contractului de garanție și plății primei de asigurare (contribuției). Încercările de a condiționa intrarea în vigoare a unui contract de asigurare de momentul încheierii unui alt contract, cu excepția celui principal, a cărui utilizare este asigurată prin asigurare, sunt ilegale.

Asigurarea de risc antreprenorial se realizează fie în cazul încălcării obligațiilor de către contrapartea întreprinzătorului, fie în cazul unei modificări a condițiilor activității antreprenorului din motive independente de voința acestuia. Deoarece aceasta se referă la activitatea sistematică care vizează extragerea de profit (articolul 2 din Codul civil al Federației Ruse), atunci schimbarea condițiilor de activitate ar trebui să fie de natură regulată. Adică, în cadrul unui contract de asigurare pentru riscuri de afaceri, de exemplu, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice accidentale de mărfuri nu pot fi asigurate, ci doar din cauza unei astfel de modificări a condițiilor în care cazurile de pierdere a mărfii au crescut constant. Acest lucru, totuși, nu înseamnă că, în baza unui contract de asigurare a riscului de afaceri, profiturile pierdute din cauza unei pierderi unice de marfă din cauza încălcării obligațiilor de către contrapărți nu pot fi asigurate. De asemenea, nu înseamnă că profiturile pierdute nu pot fi asigurate printr-un contract de asigurare a mărfurilor, așa cum este menționat în paragraful 7 din Anexa 2 la Termenii licenței.

O modificare a condițiilor de activitate ar trebui să fie întâmplătoare pentru antreprenor, adică. el trebuie să nu fie conștient de această schimbare. De exemplu, un risc antreprenorial nu poate fi asigurat din cauza faptului că un antreprenor și-a transferat activitatea în altă regiune.

De asemenea, antreprenorul trebuie să nu cunoască, de bună-credință, o încălcare a obligației de către contrapartida sa. De exemplu, riscul antreprenorial al vânzătorului nu poate fi asigurat atunci când vinde bunuri unei persoane a cărei solvabilitate este îndoielnică, deoarece vânzătorul are aproape întotdeauna o oportunitate reală de a obține informații despre solvabilitatea cumpărătorului sau, în absența unor astfel de informații, să nu încheie un contract de vânzare.

Nici un beneficiar, nici o persoană asigurată nu poate fi numit într-un contract de asigurare a riscurilor de afaceri. Cu toate acestea, consecințele încălcării acestor două reguli sunt diferite. La desemnarea unui beneficiar în contract, numai această condiție a contractului este nulă, iar termenii rămași din contract rămân în vigoare. Atunci când un asigurat este numit în contract, întregul contract devine nul de drept.

În cadrul contractului de asigurare a riscului de afaceri, nu numai riscul financiar este asigurat, ci și alte pierderi - daune proprietății și răspundere.

O caracteristică a asigurării de risc de afaceri este aceea ocupă o poziţie intermediară între asigurarea proprietăţii şi asigurarea de răspundere civilă. Aceasta rezultă din însăși natura riscurilor în activitatea antreprenorială, care sunt cauzate de două tipuri de contradicții: între o persoană și forțele distructive ale naturii și între partenerii în procesul de socializare. relaţiile economice.

Activitatea antreprenorială este un proces continuu de creștere a proprietății investite în afacere. Perturbarea continuităţii poate fi cauzată de pierderea mijloacelor de muncă sau de unele evenimente din sfera relaţiilor economice. Astfel, distrugerea sau deteriorarea proprietății ca urmare a unui dezastru natural, accident, incendiu, furt etc. conduce nu numai la pierderi financiare directe rambursate în cadrul contractelor de asigurare a proprietății, ci și la pierderi indirecte asociate întreruperii producției, care sunt acoperite prin contractele de asigurare a riscurilor de afaceri. În același timp, o scădere a veniturilor antreprenoriale poate fi rezultatul eșecului din diverse motive de către terți de a-și îndeplini activitatea comercială sau obligații financiare. Asigurându-se împotriva acestui grup de riscuri, asigurătorul își asumă funcțiile de garant al îndeplinirii unor astfel de obligații, care este în multe privințe asemănătoare cu asigurarea de răspundere civilă, doar că în acest caz asiguratul nu este persoana care a cauzat prejudiciul, ci persoană care poate suferi pierderi din cauza neîndeplinirii obligațiilor contrapartidei sale.

În acest fel, asigurarea de risc de afaceri combină unele caracteristici ale asigurării de proprietate și asigurării de răspundere civilă. În consecință, atunci când se efectuează astfel de tipuri de asigurări, sunt utilizate abordări separate pentru a determina sfera răspunderii și evaluarea riscului, care sunt tipice pentru subsectoarele de asigurări de mai sus.

Antreprenoriatul este o afacere extrem de riscantă. Aproximativ 80% din toate întreprinderile înființate sunt închise în primul an de activitate. Pe baza experienței țărilor occidentale, la 50 de ani de la înregistrare, 1-2% dintre companii sunt încă în viață. Una dintre modalitățile moderne de a crește speranța de viață este asigurarea de risc de afaceri. Ce este? Care sunt beneficiile utilizării unui astfel de instrument?

informatii generale

Riscurile în activitatea antreprenorială sunt însoțitoare constante. Ele sunt mereu prezente din cauza incertitudinii mediului extern. Are condiții politice, economice și sociale obiective în care este necesară desfășurarea activității antreprenoriale. Prin urmare, firma trebuie să aibă un anumit grad de adaptabilitate. Și asta în ciuda faptului că situația depinde de un număr mare de contractori, indivizi și evenimente pur și simplu aleatorii, al căror comportament și dezvoltare nu pot fi prezise cu o acuratețe acceptabilă. Lipsa obiectivelor, o viziune clară asupra realizării acestora și a indicatorilor de performanță pot crește și mai mult riscurile în activitatea antreprenorială.

Si ce sa fac?

Riscurile antreprenoriale sunt cealaltă parte a libertății economice. Ca să zic așa, un fel de plată. Întrucât capacitatea de a alege independent o strategie datorită libertății personale este ceea ce sunt relațiile de piață, în timp, situația instabilă nu face decât să se intensifice. Pentru a elimina incertitudinea, a fost inventat un instrument precum asigurarea de risc de afaceri. Ce reprezintă el? Înainte de a răspunde la această întrebare, să ne uităm la natura riscurilor în sine.

Ce sunt ei?

În funcție de natura și consecințele lor, riscurile sunt împărțite în următoarele tipuri:

I. Pură. Acestea includ riscuri naturale, de mediu, de proprietate, de transport, politice. În cazul apariției acestora, deteriorarea activităților comerciale este inevitabil.

II. Productie. Acestea includ riscuri tehnice, juridice și organizaționale.

III. Speculativ. Acestea sunt antreprenoriale, comerciale, financiare (investiții, inovare, impozite, schimburi, credit). Ca urmare a apariției lor, sunt posibile atât pierderi, cât și profituri în exces.

Metode de evaluare

Distinge:

1. Metode statistice. Să presupunem utilizarea instrumentelor matematice bazate pe eșantionarea datelor: varianță, abatere standard, coeficient de variație.
2. Metodă evaluări ale experților. Acesta prevede implicarea unor specialiști recunoscuți care se familiarizează cu situația și stabilesc un anumit număr de puncte, pe baza mediei aritmetice, apoi se ia o decizie de risc.
3. Utilizarea analogilor. Pentru evaluare se folosește o bază de date cu situații similare.
4. Metoda combinata. Combină două sau trei dintre cele anterioare.

Exemple de risc

Să le privim în tabloul global, începând cu anii 90. Apoi, odată cu prăbușirea Uniunii Sovietice, părea că nu au mai rămas catastrofe globale pentru umanitate și doar prosperitatea ne așteaptă. Dar la sfârșitul celui de-al doilea mileniu, lumea a fost lovită de criza dot-com - companii specializate în tehnologia informației. De exemplu, cunoscuta companie „Microsoft” a pierdut mai mult de jumătate din valoare. Multe, dacă nu majoritatea, companiile au dat faliment. La mai puțin de zece ani mai târziu, a izbucnit o nouă criză.

În 2007-2008, a afectat industria construcțiilor și cea financiară. Să luăm primul caz și să vorbim mai detaliat. Industria construcțiilor s-a dezvoltat într-un ritm frenetic, obiectele finite au fost în permanență predate și s-au amenajat noi șantiere. În același timp, piața a fost constant saturată, iar prețurile au crescut și de mai multe ori. După ceva timp, a venit criza, iar multe companii au dat faliment pentru că nu și-au putut vinde produsele.

Având în vedere vremurile trecute, asigurarea de risc de afaceri este acum foarte comună. În mod convențional, aici se pot distinge două opțiuni. În construcții, există în același timp riscuri neasigurabile. Ce înseamnă? Prin mijloace asigurate cele care pot fi prezise. Acesta este riscul de apariție, eventualele daune și valoarea despăgubirii potențiale. Riscurile neasigurabile sunt fenomene și evenimente necontrolabile pentru care nimeni nu poate fi tras la răspundere. În ce cazuri vă puteți aștepta la despăgubiri? Când au loc pierderi accidentale, fără referire la loc, amploare și timp, care nu depind de dorința vreuneia dintre părți. În plus, ele trebuie exprimate în termeni monetari.

Riscul antreprenorial

Apare în cursul desfășurării activităților comerciale, care este asociată cu producția de bunuri și servicii, vânzarea acestora, diverse tranzactii financiareși în implementarea proiectelor științifice și tehnice. Este destul de dificil să le clasificăm din cauza varietății. Există tipuri de riscuri, atât generale pentru toți, cât și specifice pentru anumite tipuri de activități. Nu vom vorbi despre acesta din urmă.

Ce tipuri de asigurări de risc de afaceri există? Cele mai populare opțiuni pentru situațiile de care sunt protejate sunt:

I. Pierderi ca urmare a impactului negativ al dezastrelor naturale (apă, incendiu, uragane).

II. Acțiuni penale.

III. Pierderi probabile datorate legislației nefavorabile (prevăzând o recuperare directă a proprietății sau imposibilitatea comiterii acestei fapte prin mecanisme legale).

IV. Încetarea activităților din cauza amenințărilor din partea terților.

V. Pierderea angajaților cheie ai firmei din cauza incapacității sau decesului acestora.

Asigurarea de risc de afaceri se bazează cel mai adesea pe lipsa succesului comercial sau din cauza unei posibile eșecuri tehnice a producției. Dar cu anumite condiții!

Cum să minimizezi momentele negative?

Doar veniți și încheiați un contract de asigurare de risc de afaceri nu va funcționa. Inițial, este necesar să se furnizeze informații detaliate despre activitățile companiei. Se verifică, iar dacă documentația nu trezește suspiciuni, atunci pregătirea trece la următoarea etapă de evaluare a mediului extern. Aici este de interes situația economică și politică.

Pentru evaluarea situației se folosesc metode standardizate de evaluare a riscurilor antreprenoriale. Această abordare vă permite să accelerați procesul de luare a deciziilor și să creșteți acuratețea datelor finale. Dupa evaluarea tuturor factorilor care pot fi prevazuti, se ia o decizie asupra conditiilor de asigurare. Aceasta colectează toate informațiile. La urma urmei, lipsa datelor despre client, partenerii săi, concurenți, impozitare - toate acestea creează riscuri potențiale.
Orice moment ratat poate duce la faptul că asigurarea de risc financiar va avea ca rezultat o pierdere semnificativă pentru companie. Și acest lucru este rău, pentru că suma totală de bani care vine sub formă de contribuții nu trebuie să depășească fondurile care merg la compensare. Și cu cât este mai mare raportul dintre ele în favoarea primelor, cu atât mai bine. Desigur, doar pentru asigurător.

Tipuri de riscuri

Ele pot fi de origine externă sau internă. Analiza riscului de afaceri este un studiu atent al ambelor grupuri. Cele mai populare dintre cele externe sunt instabilitatea regimurilor politice; modificări neprevăzute ale legislației care creează obstacole în calea activității; pierderi asociate naționalizării, războiului, grevei sau embargoului. Toate acestea nu depind de antreprenor și de dorințele acestuia.

Riscurile interne sunt în interiorul organizației însăși. Ele apar din management ineficient, politica de publicitate eronata, abuzuri interne. Cele mai frecvente sunt riscurile pentru personal. Cel mai adesea, există probleme cu un nivel profesional sau cu trăsăturile individuale de caracter ale anumitor persoane. Mai solicitată este asigurarea riscurilor financiare din primul grup.

Clasificarea timpului

În acest caz, se disting riscurile permanente și cele pe termen scurt. Primele sunt cele care amenință tot timpul antreprenorul. Un exemplu este distrugerea clădiri industrialeîntr-o zonă în care există un pericol seismic crescut sau există posibilitatea de neplată într-o stare cu un imperfect sistemul juridic unde va fi problematic să vă obțineți banii. Asigurarea de risc de afaceri evită aceste aspecte negative.

Cum acceptă companiile să ofere activități?

Există multe criterii și, în sfârșit, să vorbim despre cele mai multe Puncte importante. Caracteristicile asigurării de risc de afaceri sugerează că o companie care asigură activitățile unei anumite organizații ar trebui să fie câștigătoare. Ce au făcut pentru asta? A introdus conceptul de risc nejustificat (ilegal). Ce reprezintă el?

Pentru a face distincția între categorii, se folosesc acorduri pe circumstanțe, granițe dintre ele și lucrează în diferite sectoare ale economiei. Să luăm în considerare un mic exemplu. Compania „Producție” a fost asigurată de compania „Nadezhnost” împotriva perioadelor de nefuncționare din cauza situației politice instabile. Dacă ar fi fost impus un embargo, ea ar fi primit bani ca despăgubire. Și acesta ar fi un risc justificat (legitim). Dar să zicem că a fost un cutremur care a distrus magazinele de producție. Deoarece acesta nu este un eveniment asigurat, Societatea de Producție nu va primi despăgubiri. Mai este un lucru de reținut atunci când cereți sprijin. Există riscuri neasigurabile. Ce înseamnă? Sa spunem Companie de asigurari este gata să ajute în caz de accident la o producție periculoasă și să compenseze daunele aduse tuturor persoanelor care suferă în caz de pericol. Dar dacă situația este creată artificial pentru a primi bani, atunci cel mai probabil nimeni nu va primi banii. De asemenea, trebuie luat în considerare.

Asigurare de risc de afaceri are ca scop protejarea antreprenorilor de posibile circumstanțe negative neprevăzute și de factori care împiedică atingerea scopului sau profitului urmărit. Scopul principal al activității antreprenoriale este maximizarea profiturilor, creșterea capitalului investit în afacere. În acest sens, asigurarea împotriva posibilei pierderi a profitului așteptat sau a deficitului de venit așteptat este de o importanță capitală. Asigurarea de risc de afaceri include atât riscul de pierdere a proprietății, cât și riscul de a nu primi veniturile așteptate. Toate motivele care provoacă pierderea veniturilor sunt cauzate de două grupe de motive: 1) întreruperea procesului de producție în cazul producerii de dezastre naturale, accidente și alte evenimente similare; 2) modificări ale condițiilor pieței, deteriorarea și încălcarea contractelor de către furnizorii sau consumatorii de produse (servicii), etc. Legislația definește asigurare de risc financiar ca asigurare, prevăzând obligațiile asigurătorului de a compensa integral sau parțial pierderea de venit (cheltuieli suplimentare) a asiguratului cauzată de următoarele evenimente: 1) „oprirea producției sau reducerea producției ca urmare a unor evenimente specificate”. 2) „faliment”. 3) „cheltuieli neprevăzute”. 4) „neexecutarea (executarea necorespunzătoare) a obligațiilor contractuale de către contrapartea asiguratului care este creditor în tranzacție”.

Asiguratul poate asigura riscul financiar într-un singur contract sau în cadrul unui grup de contracte (așa-numita „asigurare de portofoliu”). În acest din urmă caz, vorbim, cel mai adesea, de asigurarea de risc financiar în cadrul contractelor de împrumut.

Practica asigurării de risc de afaceri, care este larg răspândită în străinătate ( asigurare de credit) apare treptat la noi. Acest tip de asigurare oferă entităților comerciale astfel de condiții în care circumstanțele adverse nu îi afectează situația financiară.

Definiția riscurilor antreprenoriale este cuprinsă în articolul 929 din Codul civil al Federației Ruse.

Riscul antreprenorial - riscul apariției pierderilor din activitățile antreprenoriale ca urmare a încălcării obligațiilor acestora de către contrapărțile întreprinzătorului sau modificări ale condițiilor acestei activități din cauza unor circumstanțe independente de controlul antreprenorului, inclusiv riscul de a nu primi veniturile așteptate. Acestea includ: riscul de pierderi asociat cu timpul de nefuncționare; riscul de pierderi din cauza încălcării obligațiilor lor de către contrapărțile întreprinderii; riscul asociat cu deficitul veniturilor așteptate.

Există o serie de caracteristici în asigurarea de risc de afaceri.

În primul rând, doar creditorul sau debitorul însuși ar trebui să acționeze în calitate de asigurat. Potrivit părții 2 a art. 933 din Codul civil al Federației Ruse, contractul de asigurare a riscului de afaceri al unei persoane care nu este asigurat este nul.

În al doilea rând, poate fi asigurat doar riscul de afaceri al asiguratului însuși și numai în favoarea acestuia. Adică, este exclusă posibilitatea asigurării riscului antreprenorial al creditorului pe cheltuiala debitorului sau riscului antreprenorial al debitorului pe cheltuiala creditorului sub amenințarea nulității contractului (articolul 168 din Codul civil). Federația Rusă). În același timp, un contract de asigurare pentru riscuri de afaceri în favoarea unei persoane care nu este asigurat este încă considerat încheiat în favoarea asiguratului (partea 3 a articolului 933 din Codul civil al Federației Ruse).

Astăzi, cerințele privind calendarul și calitatea executării contractelor devin mult mai mari. Aceasta înseamnă că costul perioadelor de nefuncționare crește, precum și cazurile în care contrapartea refuză să plătească pentru produsele livrate acestuia.

Între timp, întreprinderile au ocazia asigura aceste riscuri.
Practica asigurării de risc de afaceri, care este răspândită în străinătate, apare treptat și la noi.

Acest tip de asigurare asigură companiei astfel de condiții în care circumstanțele nefavorabile nu îi afectează situația financiară.

În acest articol, vom vorbi despre Cadrul legal asigurarea riscurilor de afaceri, modul de întocmire a unui contract de asigurare și ce fel de pierderi sunt compensate în cazul unui eveniment asigurat. Întrebările nu vor fi ignorate contabilitateși impozitare la întreprinderea care a încheiat contractul de asigurare.

Temeiul legal pentru asigurarea de risc de afaceri

Definiția riscurilor antreprenoriale este cuprinsă în articolul 929 Cod Civil RF. Acestea includ: riscul de pierderi asociat cu timpul de nefuncționare; riscul de pierderi din cauza încălcării obligațiilor lor de către contrapărțile întreprinderii; riscul asociat cu deficitul veniturilor așteptate.

Asigurarea de risc de afaceri ar trebui să fie diferențiată de asigurarea de răspundere civilă pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligațiilor contractuale. Asigurarea de răspundere civilă este reglementată de articolul 932 din Codul civil al Federației Ruse. Despăgubirea în temeiul unui astfel de contract de asigurare este primită de o persoană care a suferit un prejudiciu ca urmare a acțiunilor companiei asigurate.

De regulă, pierderile sunt estimate în momentul producerii lor (sau, după cum spun avocații, „odată cu declanșarea unui eveniment asigurat”). tratatul
este stabilită limita răspunderii de asigurare.

Aceasta înseamnă că compania de asigurări nu poate plăti mai mult de o anumită sumă de bani drept compensație. Societatea de asigurări este răspunzătoare numai pentru acele riscuri care sunt clar definite în contract.

Cu toate acestea, o parte din pierderi este încă acoperită de întreprindere. Volumul participării sale la acoperirea pierderilor este determinat de contract. Această condiție se numește franciză. Utilizarea acestuia reduce costul asigurării pentru companie. Dacă în contract este specificată o deductibilă necondiționată, atunci diferența dintre sumele prejudiciului și deductibilă este rambursată întreprinderii.

Caracteristici de asigurare pentru perioade de nefuncţionare

Nu este un secret pentru nimeni că majoritatea echipamentelor de la întreprinderile noastre sunt depășite. Prin urmare, se rupe destul de des. Cu toate acestea, întreprinderea, pe lângă daunele directe, suferă pierderi indirecte ca urmare a timpului de nefuncționare în acest caz. Acestea sunt profiturile pierdute și lipsa veniturilor pentru acoperirea cheltuielilor curente și costurile neplanificate pentru reluarea rapidă a activităților. În același timp, se întâmplă adesea ca pierderile indirecte să fie mult mai mari decât daunele directe.

O întreprindere poate fi inactivă și din cauza faptului că furnizorul nu a livrat materii prime sau materiale la timp.

Prin urmare, este benefic pentru întreprindere să se asigure împotriva timpilor de nefuncționare. Afacerile care depind de echipamente sofisticate folosesc adesea acest tip de asigurare ca supliment la asigurarea echipamentului în sine.

Conform contractului unei astfel de asigurări, sunt rambursate cheltuielile curente ale întreprinderii, costurile de reducere a daunelor și profiturile pierdute.

Cheltuielile curente sunt cheltuieli, al căror volum nu depinde de cifra de afaceri a întreprinderii. Întreprinderea trebuie să suporte costurile în timpul pauzei activității sale, deoarece aceasta va permite cel mult reluarea activității Pe termen scurt si in acelasi volum.

De exemplu, astfel de cheltuieli sunt: ​​salariile muncitorilor și angajaților; impozite si taxe calculate din fondul de salarii; inchiriere spatiu. În plus, conform contractului de asigurare sunt de obicei rambursate deduceri de amortizare pentru echipamentul inactiv care nu a fost deteriorat ca urmare a unui eveniment asigurat.

Societatea de asigurări va despăgubi costurile de reducere a daunelor cu condiția ca acestea să reducă valoarea totală a despăgubirii de asigurare. Dacă astfel de cheltuieli sunt efectuate la instrucțiunile directe ale companiei de asigurări, atunci aceasta le va rambursa în orice caz.

De exemplu, costurile de reducere a daunelor includ costurile de transfer al activităților în capacități de rezervă, salariile pentru ore suplimentare, costurile suplimentare pentru achiziționarea forțată de semifabricate.

Totul tine de costuri. Acum să vorbim despre profiturile pierdute. Deci, pierdut este profitul pe care societatea l-ar fi putut obține din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii dacă activitatea sa economică nu ar fi fost întreruptă. Suma profiturilor pierdute este de obicei calculată după cum urmează: suma veniturilor neîncasate în timpul perioadei de nefuncționare este înmulțită cu rata rentabilității întreprinderii.

Această rată și suma planificată a veniturilor sunt specificate în contractul de asigurare.

Pentru a determina valoarea totală a pierderilor de întrerupere a activității și cuantumul indemnizației de asigurare corespunzătoare, este obișnuit să se compare performanța întreprinderii în timpul nefuncționării cu rezultatele pe care le-ar fi obținut în timpul funcționării normale. Totodată, sunt luate în considerare toate circumstanțele care ar putea afecta rezultatul activităților întreprinderii în timpul funcționării normale. Dar se ia în calcul și veniturile suplimentare pe care compania le-a încasat în perioada de nefuncționare sau ca urmare a acestuia.

Calculele se fac de obicei pentru cele 12 luni anterioare datei restabilirii activitatii economice. Cu toate acestea, aceste calcule pot arăta că societatea, funcționând ca de obicei, nu ar fi primit profit. În acest caz, profitul pierdut, desigur, nu este rambursat.

În plus, în conformitate cu principiul de bază al asigurării, întreprinderii nu i se rambursează acele costuri care vizează modernizarea producției, creșterea volumelor de producție și alte scopuri care îi aduc un anumit beneficiu.

Esența asigurării de risc de afaceri

Cu siguranță fiecare dintre voi v-ați imaginat ca un antreprenor de succes și bogat. Dar, ți-ai dat seama în acel moment că orice activitate antreprenorială poate fi asociată cu un risc inevitabil?

Un om de afaceri cu experiență ar trebui să fie capabil să prevadă și să reducă toate riscurile posibile la zero. Acesta este locul în care asigurarea de risc de afaceri poate ajuta.

Definiția 1

Asigurarea de risc de afaceri este un ansamblu de tipuri de asigurări, conform cărora asigurătorul trebuie să plătească despăgubiri asigurătorului-antreprenor în cazul unei situații de asigurare care afectează banii și resursele antreprenorului și îl obligă la cheltuieli suplimentare.

În general, și în general, putem identifica mai multe trăsături caracteristice ale riscului antreprenorial, indiferent de tipul acestuia, și anume:

1. incidentul are un caracter aleatoriu, dar, în ciuda acestui fapt, putem anticipa cel puțin aproximativ posibilele rezultate și, în consecință, putem dezvolta soluții;
2. prezența mai multor opțiuni pentru rezolvarea aceleiași probleme, ceea ce simplifică parțial soluția acesteia;
3. putem prezice consecințele cu mare probabilitate;
4. posibilitatea unor pierderi;
5. posibilitatea de profit suplimentar pentru antreprenor.

În general, riscurile pot fi împărțite în următoarele grupe: tolerabile, critice, catastrofale.

Riscul tolerabil este riscul la care întreprinderea va rămâne profitabilă atât dacă totul merge bine, cât și altfel.

Riscul critic este un risc în care există riscul nu numai de a nu recupera resursele investite, ci și de a pune în pericol (până la ruinarea întreprinderii) baza întreprinderii.

Riscul catastrofal - de regulă, nu are sens și, prin urmare, duce la pierderea de fonduri pentru omul de afaceri și pentru întreprindere în sine.

Observație 1

Trebuie să înțelegeți că varietatea riscurilor antreprenoriale este foarte mare, variind de la neglijență elementară și necunoașterea afacerii lor de către șef, terminând cu tot felul de dezastre naturale. În acest sens, toate riscurile de asigurareîmpărțit în două mari grupe asigurați și neasigurați.

Deci, de exemplu, cele mai comune riscuri de afaceri includ: riscul politic, riscul de producție, riscul comercial, riscul financiar, riscul tehnic, riscul industriei, riscul inovației.

Să vedem care sunt dezavantajele acestui sau acel risc.

Riscul politic

Riscul politic este o situație în care situația politică din țară vă poate afecta negativ afacerea.

Acest risc este unul dintre cele mai de necontrolat, din moment ce politicienii și autoritățile au un asemenea instrument de presiune precum agențiile de aplicare a legii și, în funcție de starea de spirit a anumitor oameni la putere, afacerea ta poate suferi „tot așa”. Acest tip de risc este deosebit de important de luat în considerare în țările în care cultura antreprenorială ca atare este încă subdezvoltată.

Riscul politic este inevitabil inerent activității antreprenoriale, nu poate fi evitat, poate fi doar corect evaluat și luat în considerare.

Riscul de producție

Riscul de producție este asociat cu fabricarea de bunuri, anumite produse sau servicii; cu activitățile unui antreprenor în care acesta poate întâmpina probleme precum cheltuirea excesivă a materiilor prime, neglijența angajaților etc. Cauzele riscului de producție pentru un antreprenor:

1. neîndeplinirea planurilor şi sarcinilor stabilite.
2. discrepanță între prețul de vânzare al produsului și prețul gajat inițial
3. o creștere a consumului total din cauza cheltuirii excesive a materiilor prime, a costurilor de transport etc.
4. majorarea fondului de salarii prin majorarea acestuia in general sau plata suplimentara catre angajatii individuali
5. majorarea impozitului
6. nerespectarea echipamentelor dupa criterii fizice, echipamente invechite.

Riscul comercial

Definiția 2

Riscul comercial este riscul care apare în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor produse sau achiziționate de întreprinzător.

Principalele cauze ale riscului comercial: o scădere a volumului de vânzare (implementare) a mărfurilor din cauza scăderii cererii, interzicerea vânzării; o scădere neprevăzută a volumului de achiziții, care reduce amploarea întregii producții și crește costul pe unitate de volum al mărfurilor (produsului) vândut; pierderea bunurilor; deteriorarea mărfurilor (pierderea calității, prezentarea), ceea ce duce la o scădere a prețului mărfurilor; creșterea cheltuielilor neprevăzute, cum ar fi plata amenzilor, taxe suplimentare etc.

risc financiar

Riscul financiar este riscul care apare în implementarea afacerilor financiare sau a tranzacțiilor financiare, pe baza faptului că în afacerile financiare sunt folosite ca bunuri fie valută, fie titluri de valoare, fie numerar.

Riscul financiar include: riscul investiției; risc de credit; risc valutar.

Risc tehnic

Riscul tehnic este unul dintre cele mai „sigure”, deoarece poate fi minimizat prin îngrijirea elementară și întreținerea la timp a întreprinderii dumneavoastră.

Riscurile tehnice includ: lipsa rezultatelor după cercetare și dezvoltare; pierderi asociate așteptărilor nejustificate de la introducerea inovațiilor tehnice; epuizarea morală sau fizică a echipamentelor, ceea ce face imposibilă obținerea rezultatelor dorite; riscul de pierderi ca urmare a exploatării incorecte a echipamentelor la întreprindere.

Acest risc aparține grupului de riscuri interne, întrucât antreprenorul însuși poate influența direct eliminarea acestora.

Risc în industrie

Riscul industriei - afișează probabilitatea pierderilor din cauza schimbărilor interne sau externe din industrie. Atunci când se analizează riscul industriei, trebuie luați în considerare următorii factori: activitatea tuturor firmelor dintr-o anumită industrie + activitatea firmelor din domenii conexe starea economicățara în ansamblu; cât de semnificative sunt diferențele dintre firmele din industrie.

Definiția 3

Riscul de inovare este probabilitatea de pierdere care apare atunci când o firmă produce noi bunuri sau servicii, ceea ce implică faptul că este posibil să nu existe cerere pentru acestea din urmă.

Riscul de inovare apare în următoarele situații:

• introducerea mai multor mod ieftin producția de mărfuri. Riscul constă în faptul că la început firma va primi profituri în exces, dar aceasta va dura atâta timp cât numai această firmă are tehnologie nouă, există riscul unei scăderi a cererii din cauza scăderii calității mărfurilor;
• la crearea unui nou produs sau serviciu pe echipamente vechi. Aici există un risc nu numai în absența cererii pentru acest produs, ci și în faptul că pe echipamentele vechi, produsul se poate dovedi a fi „de calitate scăzută”;
• în producerea unui nou produs sau serviciu folosind echipamente și tehnologii noi. Riscul constă în faptul că produsul poate pur și simplu să nu-și găsească cumpărătorul și pur și simplu nu va fi posibil să producă altceva pe echipamente speciale noi.

Observația 2

Dar ar trebui să înțelegeți că asigurarea de afaceri nu va putea proteja antreprenorul sută la sută, acesta este doar un mic ajutor în a face afaceri.

De regulă, orice eveniment asigurat este studiat cu scrupulozitate de către un agent de asigurări, existând cazuri de fraudă. De exemplu, atunci când un om de afaceri necinstit încearcă să facă bani ajustând special un eveniment asigurat.