11.1. Paskolos formos

Kredito formos yra glaudžiai susijusios su jo struktūra ir tam tikru mastu su kredito santykių esme. Paskolos struktūra apima, kaip minėta anksčiau, skolintoją, skolininką ir paskolintą vertę, todėl paskolos formos gali būti svarstomos atsižvelgiant į pobūdį:

Gavėnios vertė;

Skolintojas ir skolininkas;

Tiksliniai skolininko poreikiai.

Atsižvelgiant į paskolintą vertę, patartina atskirti prekinę, piniginę ir mišrią (prekė-piniginė) kredito formas.

Prekės paskolos forma istoriškai viršija savo piniginę formą. Galima daryti prielaidą, kad kreditas egzistavo anksčiau nei piniginė vertės forma, kai lygiaverčiais mainais buvo naudojamos atskiros prekės (kailiai, gyvuliai ir kt.). Pirmieji kreditoriai buvo subjektai, turintys vartojimo prekių pertekliaus. Naujausioje istorijoje yra žinomi atvejai, kai žemės savininkai skolindavo valstiečiams grūdus ir kitus žemės ūkio produktus prieš naujo derliaus nuėmimą.

Šiuolaikinėje praktikoje prekinė kredito forma nėra pagrindinė. Vyraujanti forma yra piniginė paskolos forma, tačiau naudojama ir jos prekinė forma. Pastaroji kredito forma naudojama tiek parduodant prekes išsimokėtinai, tiek nuomojant turtą (įskaitant įrangos lizingą), ir nuomojant daiktus. Praktika rodo, kad kreditorius, pateikęs prekes apmokėti dalimis, jaučia paskolos poreikį, o daugiausia grynaisiais. Galima pastebėti, kad ten, kur veikia prekinė kredito forma, jos judėjimą dažnai lydi piniginė kredito forma.

Grynųjų pinigų paskolos forma – tipiškiausias, vyraujantis šiuolaikinėje ekonomikoje. Tai suprantama, nes pinigai yra universalus prekinių vertybių mainų atitikmuo, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė. Šia kredito forma aktyviai naudojasi tiek valstybė, tiek pavieniai piliečiai tiek šalies viduje, tiek užsienio ekonominėje apyvartoje.

Kartu su prekinėmis ir piniginėmis kredito formomis naudojama ir mišri jo forma. Ji atsiranda, pavyzdžiui, tuo atveju, kai kreditas vienu metu veikia prekinėmis ir piniginėmis formomis. Galima daryti prielaidą, kad norint įsigyti brangią įrangą, jums prireiks ne tik lizingo formos kredito, bet ir piniginės formos įsigytos įrangos montavimui ir paleidimui.

Kaip jau buvo minėta, paskola apima ne tik lėšų suteikimo laikinam naudojimui stadiją, bet ir kitus etapus, įskaitant paskolintos vertės grąžinimą. Jei paskola buvo suteikta grynaisiais, o jos grąžinimas taip pat buvo atliktas pinigais, tai šis sandoris yra grynųjų pinigų paskola. Prekinė kredito forma gali būti pripažįstama tik tose kredito operacijose, kuriose paskolintų lėšų suteikimas ir grąžinimas vyksta prekių verčių pavidalu.

Jei paskola buvo suteikta prekės pavidalu ir grąžinta pinigais, arba atvirkščiai (suteikta pinigais ir grąžinta prekės forma), tuomet teisingiau laikyti, kad yra mišri kredito forma.

Mišri (prekė-pinigai) forma kreditas dažnai naudojamas besivystančių šalių ekonomikose, kurios moka už pinigines paskolas periodiškai pristatydamos savo prekes (daugiausia žaliavų ir žemės ūkio produktų pavidalu). Vidaus ekonomikoje parduodant prekes išsimokėtinai palaipsniui grąžinama paskola grynaisiais.

Priklausomai. kas yra kredito sandorio kreditorius? Skiriamos šios kredito formos: bankinė, ekonominė (komercinė), valstybinė, tarptautinė, civilinė (privati, asmeninė). Tuo pačiu kredito sandoryje dalyvauja ne tik skolintojas, bet ir paskolos gavėjas; kredito sandoryje jie yra lygiaverčiai subjektai. Paskolų pasiūla ateina iš skolintojo, paklausa – iš skolininko.

Jei bankas, pavyzdžiui, teikia paskolą gyventojams, o asmuo savo santaupas deda į indėlį banke, tai tokiais atvejais dalyvių (banko ir gyventojų) sudėtis yra tokia pati. Tuo pačiu metu kiekviena šalis čia užima skirtingą poziciją: pirmuoju atveju bankas atlieka kreditoriaus vaidmenį; antroje - skolininko; savo ruožtu pirmuoju atveju asmuo veikia kaip paskolos gavėjas, antruoju – kaip skolintojas. Skolintojas ir skolininkas keičiasi vietomis: skolintojas tampa skolininku, skolininkas – skolintu. Tai taip pat keičia kredito formą.

Banko paskolos forma - labiausiai paplitusi forma. Tai reiškia, kad būtent bankai dažniausiai teikia paskolas subjektams, kuriems reikia laikinos finansinės pagalbos. Pagal apimtį paskola pagal banko kredito formą yra žymiai didesnė nei paskolos, išduotos pagal kiekvieną kitą jos formą. Tai nėra atsitiktinumas. Bankas yra specialus subjektas, kurio pagrindinė veikla dažniausiai yra kreditų verslas, jis vykdo pakartotinę grąžintinų lėšų apyvartą.

Pirmasis bankinės kredito formos bruožas yra tas, kad bankas veikia ne tiek savo kapitalu, kiek pritraukiamais ištekliais. Iš kai kurių subjektų pasiskolinęs pinigus, juos perskirsto, suteikdamas paskolą laikinai naudoti kitiems juridiniams ir fiziniams asmenims.

Antras bruožas – bankas skolina nenaudojamą kapitalą, laikinai laisvas lėšas, kurias verslo subjektai laiko banke sąskaitose ar indėliuose.

Trečiasis šios paskolos formos bruožas apibūdinamas taip. Bankas skolina ne tik pinigus, bet ir pinigus kaip kapitalą. Tai reiškia, kad paskolos gavėjas turi panaudoti iš banko gautas lėšas taip, kad jas ne tik grąžintų skolintojui, bet ir uždirbtų pelno, kurio pakaktų bent jau paskolos palūkanoms sumokėti. Banko paskolos formos mokėjimas tampa neatsiejama jos savybe.

At ūkinė (komercinė) kredito forma kreditoriai yra verslo organizacijos (įmonės, firmos, bendrovės). Dėl istorinės tradicijos ši forma gana dažnai vadinama komercine paskola, kartais vekselio paskola, nes ji pagrįsta pardavėjo atidedant apmokėjimą už prekes ir pirkėjo pateikiant vekselį kaip savo skolinį įsipareigojimą sumokėti. pirkimo kaina po tam tikro laikotarpio. Tikriausiai terminas „komercinė paskola“ atsirado kaip reakcija į skolinius santykius, atsirandančius tarp tiekėjo ir pirkėjo išsiunčiant prekes ir suteikiant sutartyje numatytą atidėtą mokėjimą. Sąvoka „komercinė“ reiškia prekybą, t.y. kažkas, kas buvo suformuota specialių prekių pardavimo sąlygų pagrindu.

Dėl santykių tarp įmonių raidos atsiranda ne tik atidėtas mokėjimas už prekes, bet ir kitos formos. Šiuolaikinėje ekonomikoje įmonės viena kitai teikia ne tik prekę, dažnai ne tiek prekių, bet ir piniginį kreditą. Bankai nustojo būti monopolininkais vykdydami kredito operacijas; paskolas gali suteikti beveik visos įmonės ir organizacijos, turinčios laisvų lėšų. Įprasta tapo situacija, kai didelės pramonės ir prekybos įmonės bei organizacijos išduoda paskolas grynaisiais savo partneriams. Sąvoka „komercinė“ paskola klasikine prasme yra prastesnė už jos aiškinimą kaip verslo paskolą, kurią teikia kreditorės įmonės prekinėmis ir piniginėmis formomis.

Ekonominė (komercinė) kredito forma turi nemažai bruožų. Visų pirma, jo šaltinis yra ir įdarbintas, ir bedarbis kapitalas. Prekinėje verslo paskolos formoje atidėtas mokėjimas yra produkcijos pardavimo proceso tąsa, tai ne laikinai atleidžiama vertė, o įprastas produktas su atidėtu mokėjimu. Verslo paskolos pinigine forma jos šaltinis yra laikinai iš ekonominės apyvartos išleistos lėšos. Taip pat svarbu, kad su prekių verslo paskola nuosavybės teisė į perleidimo objektą pereina iš pardavėjo-skolintojo pirkėjui, paskolos vertės nuosavybė nepereina paskolos davėjui, pastarajam jį gauna tik laikinai užvaldyti. Mokėjimas už naudojimąsi paskola vykdomas įvairiais būdais. Su prekių verslo paskola mokestis už atidėtą mokėjimą įskaičiuojamas į prekės kainą su paskola grynaisiais, mokestis už naudojimąsi paskola imamas atvira forma - prie grąžinamos paskolos sumos; skolintojas, paskolos gavėjas papildomai moka paskolos palūkanas.

Ekonominis kreditas, nepaisant jo prekinės ar piniginės formos, daugiausia suteikiamas trumpam laikui, o, pavyzdžiui, banko paskola dažnai yra ilgalaikio pobūdžio.

Valstybinė paskolos forma atsiranda, kai valstybė, kaip kreditorius, teikia kreditus įvairiems subjektams. Valstybės paskolą reikėtų skirti nuo valstybės paskolos, kai valstybė, pateikdama savo įsipareigojimus, obligacijas ir pan., veikia kaip paskolos gavėja. Vyriausybinė paskola dažniausiai teikiama pagal tam tikras vyriausybės programas (tautiniam ūkiui atstatyti pokariu, plėtoti šalies ūkį, įskaitant atskiras jo ūkio šakas ir pan.). Paskolos dažniausiai išduodamos ilgam laikotarpiui (penkeriems, dešimčiai ir net dvidešimčiai metų). Skirtingai nuo šiuolaikinėje ekonomikoje plačiai paplitusių valstybinių paskolų, valstybinė kredito forma, palyginti su kitomis formomis, dažniausiai teikiama per bankus, o taip pat ir tarptautinių ekonominių santykių srityje iš esmės tampa tarptautine forma kredito.

At tarptautinė kredito forma kredito operacijos dalyvių sudėtis nesikeičia, kreditinius santykius sudaro tie patys subjektai - bankai, įmonės, valstybė ir gyventojai, tačiau šios formos išskirtinis bruožas yra tas, kad vienas iš dalyvių priklauso kitai šaliai. Čia viena iš šalių yra užsienio subjektas.

Nors Rusija teikia paskolas užsienio subjektams, ji veikia labiau kaip skolininkė, o ne kaip skolintoja.

Civilinė paskolos forma remiasi dalyvavimu kredito sandoryje kaip atskirų piliečių, privačių asmenų kreditorius. Šis sandoris kartais vadinamas privačia (asmenine) paskola. Civilinė (privati, asmeninė) kredito forma gali būti tiek piniginio, tiek prekinio pobūdžio ir naudojama santykiuose su bet kuriais kitais kredito santykių dalyviais.

Privačių asmenų tarpusavio santykiuose ši kredito forma dažnai būna draugiško pobūdžio: paskolos palūkanos nustatomos mažesnėmis nei bankuose, o kai kuriais atvejais neišieškomos; paskolos sutartis nesudaroma; vekselis dažniau naudojamas, bet dažnai nepanaudojamas. Pasitikėjimo elementas čia įgyja vis didesnę reikšmę. Tokios paskolos terminas nėra griežtas, jis dažnai yra sąlyginis.

Kaip minėta anksčiau, galima išskirti ir kredito formas priklausomai nuo tikslinių paskolos gavėjo poreikių.Šiuo atžvilgiu išskiriamos dvi formos: gamybinė ir vartojimo kredito formos.

Produktyvi forma paskola siejama su iš skolintojo gautų lėšų panaudojimo ypatumu. Šiai kredito formai būdingas paskolų panaudojimas gamybos ir apyvartos, gamybos tikslams.

Kaip ir prekinės kredito formos atveju, galima daryti prielaidą, kad ji vartojimo forma istoriškai atsirado kreditinių santykių raidos pradžioje, kai vieni subjektai jautė vartojimo prekių perteklių, kiti turėjo jų laikino naudojimo poreikį. Laikui bėgant ši forma plačiai paplito šiuolaikinėje ekonomikoje, leidžianti subjektams greičiau patenkinti gyventojų poreikius, pirmiausia ilgalaikio vartojimo prekėmis.

Vartojimo kredito forma, priešingai nei gamybinė, yra naudojama vartojimui, ja nesiekiama kurti naujos vertės; Vartojimo paskolas gali gauti ne tik pavieniai piliečiai savo asmeniniams poreikiams tenkinti, bet ir įmonės, kurios ne kuria, o „suvalgo“ sukurtą vertę.

Šiuolaikinis kreditas iš esmės yra produktyvus. Kaip minėta anksčiau, banko kreditas užima lemiamą vietą tarp įvairių kredito formų. Tai reiškia, kad paskolos gavėjas turi ne tik grąžinti paskolą, bet ir mokėti paskolos palūkanas. Šiuolaikinėje ekonomikoje kreditas skolinamas ne tik pinigų, bet ir pinigų kaip kapitalo pavidalu. Pinigų, kaip kapitalo, judėjimas, kaip didėjanti vertė, lemia produktyvų paskolos panaudojimą, reikalauja, kad skolininkas skolintas lėšas paskirstytų taip, kad suponuotų jų racionalų, produktyvų panaudojimą, naujos vertės, pelno kūrimą, iš dalies pripažįstamas paskolos davėjui kaip atlygį už laikiną paskolintos vertės pasiskolinimą.

Tai neatmeta atvejų, kai paskola padengia įmonių veiklos nuostolius. Čia kredito forma kertasi su jo turiniu, galiausiai pažeidžiami kredito dėsniai, sutrinka kredito proceso eiga, kreditas iš ekonomikos augimo veiksnio virsta įrankiu, didinančiu ūkio plėtros disbalansą.

Nėra grynų kredito formų, atskirtų viena nuo kitos. Pavyzdžiui, banko paskola, nors ir suteikiama grynaisiais, praktiškai grąžinama prekėmis. Dažnai tokią situaciją lemia išskirtinės aplinkybės. Taigi, Rusijoje per šiuolaikinę 90-ųjų ekonomikos krizę. ir stipriai infliacijai, bankai paskolą surinko gaudami atitinkamas sumas prekių iš skolininko. Pasitaiko atvejų, kai skolinančios įmonės už anksčiau gautas paskolas bankams sumokėjo su cukrumi, kurias banko darbuotojai už priimtiną kainą pardavė klientams ir pažįstamiems.

Tai galioja ir kitoms kredito formoms. Banko paskola, būdama produktyvi paskola, praktiškai įgyja vartotojiškų savybių. Savo ruožtu civilinė paskola ne visada yra vartojimo paskola. Piliečiai gali įsigyti paskolą namo statybai, renovacijai, žemės ūkio darbuose naudojamai buitinei technikai įsigyti. Paskola piliečiams jų vartojimo reikmėms tam tikru mastu gali būti nukreipta į jų pragyvenimo šaltinį, fizinių jėgų ir sveikatos atkūrimą, todėl netiesiogiai įgyja ir savitų produktyvių savybių.

Kai kuriais atvejais naudojamos kitos kredito formos, visų pirma:

Tiesioginis ir netiesioginis;

Aiškus ir paslėptas;

Senas ir naujas;

Pagrindinis (vyraujantis) ir papildomas;

Išvystyta ir neišvystyta ir kt.

Tiesioginė paskolos forma atspindi tiesioginį paskolos išdavimą jos vartotojui, be netiesioginių sąsajų. Netiesioginė kredito forma atsiranda tada, kai paskola imama paskolinti kitiems subjektams. Pavyzdžiui, jei prekybos organizacija gauna paskolą iš banko ne tik prekėms pirkti-parduoti, bet ir piliečiams skolinti prekes išsimokėtinai. Netiesioginiai banko paskolos vartotojai yra piliečiai, paėmę paskolą iš prekybos organizacijos prekėms įsigyti kreditu.

Netiesioginis skolinimas atsirado skolinant pirkimų organizacijoms. Dalyje, kurioje buvo išduota paskola supirkimo organizacijai apmokėti už nuimtą produkciją, laikomasi tiesioginės kredito formos, toje pačioje dalyje, kurioje ši paskola buvo panaudota perkančiosios organizacijos avansams išmokėti aukotojams ateičiai. žemės ūkio produktų derliaus, atsirado netiesioginė kredito forma.

Pagal aiški kredito forma reiškia paskolą iš anksto sutartiems tikslams. Paslėpta kredito forma atsiranda, jei paskola naudojama tikslams, kurių nenumatė šalių tarpusavio įsipareigojimai.

Sena paskolos forma – forma, atsiradusi kredito santykių raidos pradžioje. Pavyzdžiui, prekių paskola už nuosavybę buvo seniausia forma, naudota ankstyvosiose socialinės raidos stadijose. Vergų valdančiai visuomenei buvo būdinga lupikiška kredito forma, kuri vėliau išseko, tačiau tam tikromis sąlygomis šiuolaikiniame gyvenime gali atsirasti lupiko mokėjimas už skolintas lėšas. Seną formą galima modernizuoti ir įgyti modernių bruožų.

Naujų kredito formų link gali būti laikoma lizingo paskola. Apsaugos objektas – ne tik tradicinis nekilnojamasis turtas, bet ir modernios įrangos rūšys, naujos prekės, kurios yra šiuolaikinio gyvenimo ženklas (automobiliai, jachtos, brangi vaizdo aparatūra, kompiuteriai). Šiuolaikinis kreditas yra nauja kredito forma, palyginti su lupikine forma.

Pagrindinė šiuolaikinio kredito forma - piniginis kreditas, o prekių kreditas veikia kaip papildoma forma, kuri nėra antraeilė, antrarūšė. Kiekviena iš formų, atsižvelgiant į įvairius jų klasifikavimo kriterijus, viena kitą papildo, sudarydama specifinę sistemą, adekvačią atitinkamam prekių ir pinigų santykių lygiui.

Išvystytos ir neišvystytos kredito formos apibūdinti jo išsivystymo laipsnį. Šia prasme lombardo paskola vadinama priešvandenine, šiuolaikinio santykių lygio neatitinkančia „motažo“ paskola. Nepaisant to, ši paskola yra naudojama šiuolaikinėje visuomenėje, ji nėra plačiai išplėtota, pavyzdžiui, lyginant su banko paskola.

11.2. Paskolų rūšys

Paskolos rūšis – tai išsamesnis jos aprašymas, pagrįstas organizacinėmis ir ekonominėmis savybėmis, naudojamas paskoloms klasifikuoti. Nėra vienodų pasaulinių jų klasifikavimo standartų. Kiekviena šalis turi savo ypatybes. Rusijoje paskolos skirstomos pagal:

Atgaminimo etapai aptarnaujami kreditu;

Dėmesys pramonei;

Objektų skolinimas;

Jo saugumas;

Skolinimo skubumas;

Mokėjimai ir kt.

Kreditas, kaip minėta anksčiau, yra mainų kategorija. Parduodant savo produkciją, įsigyjant žaliavas, įrangą ir kitas veiklai tęsti reikalingas prekes, prekių gamintojai patiria didelį papildomų atsiskaitymo priemonių poreikį. Kreditas, kaip svarbi mokėjimo priemonė, naudojamas įvairiems skolininko poreikiams tenkinti. Šie poreikiai iškyla ne tik mainais, kur mokėjimų apyvartos atotrūkis yra ryškiausias, bet ir kiti dauginimosi etapai.Ūkinės organizacijos, gaminančios prekę, gautas paskolas išleidžia gamybos priemonėms įsigyti, tenkina darbo užmokesčio atsiskaitymo su darbuotojais ir biudžetinėmis organizacijomis poreikius. Gyventojai gauna kreditą savo vartotojų poreikiams tenkinti. Veikdamas kaip mainų kategorija, kreditas naudojamas bendrojo produkto gamybos, paskirstymo ir vartojimo poreikiams tenkinti.

Kreditas skirstomas į rūšis ir priklausomai nuo jų pramonės dėmesys. Kai paskola tarnauja pramonės įmonių poreikiams, tai yra pramoninė paskola. Taip pat yra žemės ūkio ir prekybos kreditai. Kreditavimo sektorių dėmesys dažnai atsispindi daugelio šalių vyriausybės statistikoje (atskirai pabrėžiamos paskolos pramonei, prekybai, žemės ūkiui ir kt.). Paskolos ir atskiri komerciniai bankai skirstomi pagal pramonės šakas.

Taip pat nustatoma paskolos klasifikacija skolinimo objektai. Objektas išreiškia tai, kas prieštarauja kreditui. Dažniausiai kreditas naudojamas įvairių prekių pirkimui (pramonėje - žaliavos, pagrindinės ir pagalbinės medžiagos, kuras, pakuotės ir kt., prekyboje - įvairaus asortimento prekės, tarp gyventojų - ilgalaikio vartojimo prekės), o čia kreditui priešinasi įvairios prekinės- materialinės vertybės. Kai kuriais atvejais išduodama paskola įvairioms gamybos išlaidoms padengti. Pavyzdžiui, žemės ūkyje kreditas dažniausiai nukreipiamas į augalininkystės ir gyvulininkystės kaštus, pramonėje - į sezonines išlaidas (remontas, pasiruošimas naujam žemės ūkio produktų gamybos sezonui ir kt.).

Paskolos objektas gali turėti arba neturėti materialinės formos. Paskolos gavėjas nebūtinai ima paskolą, kad sukauptų jam reikalingą atsargą. Todėl kreditui nebūtinai atsispirs tam tikros medžiagos. Paskola gana dažnai imama dėl įmokų apyvartos spragos, kai įmonė laikinai neturi laisvų lėšų, tačiau turi įsipareigojimų įvairioms einamosioms įmokoms. Tai gali būti poreikiai, susiję su būtinybe mokėti darbo užmokestį įmonės personalui, įvairius mokesčius į federalinį ar vietinį biudžetą, turto draudimo įmokas ir pan.. Tokiu atveju paskola padengia lėšų trūkumą arba mokėjimų apyvartos spragą.

Paskolos klasifikacija pagal rūšį taip pat priklauso nuo jos saugumo. Paprastai saugumas išsiskiria pobūdžiu, laipsniu (išsamumu) ir formomis. Pagal užstato pobūdį paskolos skirstomos į tas, kurios turi tiesioginį ir netiesioginį užstatą. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduodamos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti. Netiesioginis užstatas gali būti, pavyzdžiui, paskolos, suteiktos mokėjimo apyvartos spragai padengti. Nors paskola išduodama paskolos gavėjo mokėjimo įsipareigojimams padengti, už inventorinius daiktus, kurie tiesiogiai prieštarautų paskolai, gali nebūti tiesioginio mokėjimo, tačiau netiesioginė materialinė parama atsiranda iš savo piniginių šaltinių sukurtų atsargų.

Pagal užtikrinimo laipsnį paskolos gali būti skiriamos su visišku (pakankamu), nepilnu (nepakankamu) užstatu ir be užstato. Galimas pilnas užstatas, jei užstato suma yra lygi arba didesnė už suteiktos paskolos sumą. Nepilnas užstatas atsiranda tada, kai jo vertė yra mažesnė už paskolos sumą. Paskola gali neturėti užstato. Ši paskolos rūšis vadinama tuščiąja paskola. Dažniausiai jis suteikiamas, jei bankas pakankamai pasitiki skolininku, o bankas yra įsitikinęs, kad paskolos gavėjui bus grąžintos laikinai panaudoti suteiktos lėšos.

Paskolos užtikrinimas gali būti svarstomas ne tik iš priešpriešinimo tam tikrai vertybių masei, likvidžioms atsargoms, bet ir tam tikroms išorinėms garantijoms. Be įprasto inventorinių daiktų ir paskolos gavėjui priklausančio turto įkeitimo, paskolos grąžinimo užtikrinimo grupė apima įvairių rūšių garantijas, trečiųjų asmenų laidavimus, draudimą ir kt.

Klasifikuojant paskolą priklausomai nuo dėl skolinimo skubos paskirstyti trumpalaikes, vidutinės trukmės ir ilgalaikes paskolas.

Trumpalaikės paskolos patenkina einamuosius skolininko poreikius, susijusius su apyvartinių lėšų judėjimu. Trumpalaikės paskolos yra tokios paskolos, kurių grąžinimo terminas pagal tarptautinius standartus neviršija vienerių metų. Tačiau praktiškai jų trukmė gali būti nevienoda. Tai lemia ekonominės sąlygos ir infliacijos laipsnis. Taigi Rusijoje 90-aisiais. Dėl reikšmingų infliacijos procesų trumpalaikės paskolos dažnai buvo įtrauktos į paskolas, kurių terminas yra iki trijų iki šešių mėnesių.

Vidutinės ir ilgalaikės paskolos patenkina ilgalaikius poreikius, atsiradusius dėl poreikio modernizuoti gamybą ir daryti kapitalo išlaidas gamybai plėsti.

Nėra nustatyto standartinio termino, kaip paskolos priskyrimo vidutinės trukmės ar ilgalaikei paskolai kriterijaus. Pavyzdžiui, JAV vidutinės trukmės paskolomis laikomos tos paskolos, kurių grąžinimo terminas neviršija aštuonerių metų, Vokietijoje – iki šešerių metų. Taip pat nėra vienodo ilgalaikių paskolų termino trukmės.

Rusijoje į vidutinės trukmės paskolas buvo įtrauktos paskolos, kurių grąžinimo terminas yra nuo šešių iki dvylikos mėnesių, o į ilgalaikes – paskolos, kurių grąžinimo terminas tęsėsi ilgiau nei metus. Paskolų skirstymas pagal jų veikimo trukmę paskolos gavėjo namų ūkyje buvo pagrįstas, nes pinigų nuvertėjimo sąlygomis net ir trumpalaikis jų buvimas skolininko namų ūkyje gali lemti kapitalo saugumo praradimą. Stipri infliacija pakeitė skolinimo sąlygų idėją ir pakeitė skolinimo skubos kriterijus.

Paskolos gali būti klasifikuojamos pagal tipą ir priklausomai nuo mokėjimo už jo naudojimą. Yra mokamos ir nemokamos, brangios ir pigios paskolos. Šis padalijimas yra pagrįstas palūkanų norma, nustatyta už naudojimąsi paskola.

Šiuolaikinėje ekonomikoje kreditas veikia kaip kapitalas. Tai reiškia, kad paskolos davėjas paskolintą vertę perveda ne kaip pinigų sumą, o kaip savaime didėjančią vertę, kuri jam nuosekliai grąžinama paskolos palūkanų pavidalu. Paskolos gavėjas turi panaudoti gautas lėšas taip, kad jų pagalba būtų galima ne tik užtikrinti gamybos tęstinumą, bet ir sukurti naują vertę, kurios pakaktų kreditoriui atsipirkti – grąžinti jam pradinę avansinę sumą ir sumokėti 2007 m. paskolos palūkanos. Štai kodėl kreditas kaip išlaidų kategorija yra mokamo pobūdžio.

Tačiau tiek senovės, tiek šiuolaikinėje istorijoje nemokami kreditai egzistuoja labai ribotais kiekiais. Dažniausiai šiuolaikinėje ekonomikoje naudojamas skolinant savininkams (banko akcininkams), su asmeninėmis (draugiškomis) kredito formomis ir kt.

Su prekybine paskola (vekselių pavidalu) mokėjimo atidėjimas taip pat nėra lydimas palūkanų. Tuo pačiu, nors paskolos mokestis čia tiesiogiai nepasireiškia, tačiau palūkanos netiesiogiai įtraukiamos į prekės, už kurią mokėjimas buvo atidėtas, kainą.

Mokėjimo už paskolą rėmuose vartojamos brangių ir pigių paskolų sąvokos.

Brangios paskolos sąvoka siejama su palūkanų, kurios yra didesnės nei jos rinkos lygis, surinkimu. Paprastai šis tarifas nustatomas paskoloms, kurioms yra padidėjusi paskolos negrąžinimo rizika (dėl žemo skolininko kredito reitingo, abejotino užstato ir pan.). Kitos paskolos (su aukštesnėmis palūkanomis) taip pat naudojamos kaip savotiška sankcija už pavėluotą paskolos grąžinimą, taip pat pažeidimus, prieštaraujančius paskolos sutarčiai su klientu.

Dažniausiai paskolos davėjas diferencijuoja mokėjimo dydį, atsižvelgdamas į paskolos terminą, užstato kokybę, skolininko mokumą. Mokėjimai skiriasi priklausomai nuo ekonomikos ciklo – bumo, depresijos ar ekonominės krizės.

Brangios ir pigios paskolos yra santykinės sąvokos. Pavyzdžiui, Vakarų praktikai Rusijos bankų palūkanų normos 1990 m. vidurio ekonominės krizės ir infliacijos sąlygomis savo dydžiu gali atrodyti astronominės. Tačiau atsižvelgiant į mėnesinius ir metinius infliacijos rodiklius, jie nebetapo tokie patys, nes pinigų nuvertėjimas 1996–1997 m. kas mėnesį siekė nuo 1 iki 2 proc. Dėl Rusijos bankų sistemos žlugimo 1998 m. rugpjūčio – rugsėjo mėn. paskolų mokesčiai vėl labai padidėjo.

Pasaulinėje bankų praktikoje naudojami kiti paskolų klasifikavimo kriterijai. Visų pirma, paskolos gali būti skirstomos į paskolas, išduotas nacionaline ir užsienio valiuta juridiniams ir fiziniams asmenims ir kt.

Klausimai savikontrolei

1. Pagal kokius kriterijus galima išskirti paskolų formas?

2. Kokios kredito formos išskiriamos atsižvelgiant į kainą?

3. Kokios kredito formos skiriamos priklausomai nuo skolintojo ir paskolos gavėjo?

4. Kokios yra kredito formos, priklausomai nuo tikslinių paskolos gavėjo poreikių?

5. Kas yra paskolos rūšis ir pagal kokius šešis kriterijus galima ją klasifikuoti?

Kreditas - Tai ekonominių santykių sistema, susijusi su vertybių perdavimu iš vieno savininko kitam laikinai naudoti bet kokia forma (prekiniu, piniginiu, nematerialiu) pagal grąžinimo, skubos, mokėjimo sąlygas.

Paskolų rūšys

Kredito operacijas galima klasifikuoti pagal kelis kriterijus:

1. Paskola yra padalinta pagal paskirtį (kryptis) jų pramonės dėmesys:

vartotojas; pramoninis; prekyba; žemės ūkio; investicijos; biudžetas.

Pagal saugumo pobūdį jie išskiria paskolos su tiesioginiu ir netiesioginiu užstatu. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduodamos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti.

Netiesioginis užstatas gali būti, pavyzdžiui, paskolos, suteiktos mokėjimo apyvartos spragai padengti.

Pagal užstato laipsnį: paskolos be užstato (tuščios) ir su užstatu.

Užtikrintas yra skirstomas į: užstatą; garantuotas; apdraustasis.

Pagal brandą: budėjimas (pagal pareikalavimą, t.y. grąžinamas paskolos gavėjo ar banko prašymu) ir skubus.

Skubūs skirstomi į:

trumpalaikis (iki 1 metų);

vidutinės trukmės (nuo 6 mėnesių iki 1 metų);

ilgalaikis (daugiau nei 1 metai).

Pagal grąžinimo pobūdį:

grąžinama dalimis (dalimis, akcijomis); - grąžinama viena vienkartine išmoka.

ūkio paskola

Paskolos biržos tarpininkams užtikrinamos vertybiniais popieriais ir naudojamos biržos sandoriams.

žemės ūkio paskolos

Galutinio vartojimo skolinimas yra trijų formų:

apsaugotas gyvenamaisiais pastatais;

plataus vartojimo prekių pirkimui su grąžinimu išsimokėtinai;

paskolos su vienkartiniu grąžinimu (termino pabaigoje).

Pagal % įkrovimo būdą:

paskolos suteikimo (vartojimo paskolos išdavimo) metu išskaičiuojamos palūkanos;

paskolos grąžinimo metu arba vienodai grąžinant visą paskolos laikotarpį.

Paskolos formos

Šiuolaikinėje praktikoje prekinė kredito forma nėra esminis, jis naudojamas tiek parduodant prekes išsimokėtinai, tiek nuomojant turtą (įskaitant įrangos lizingą), tiek nuomojant daiktus. Praktika rodo, kad kreditorius, pateikęs prekes apmokėti dalimis, jaučia paskolos poreikį, o daugiausia grynaisiais.

Grynųjų pinigų paskolos forma– tipiškiausias, vyraujantis šiuolaikinėje ekonomikoje. Pinigai yra universalus atitikmuo keičiantis prekinėmis vertybėmis, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė.

Mišri (prekė-pinigai) forma

Ji atsiranda, pavyzdžiui, tuo atveju, kai kreditas vienu metu veikia prekinėmis ir piniginėmis formomis. Galima daryti prielaidą, kad norint įsigyti brangią įrangą, jums prireiks ne tik lizingo formos kredito, bet ir piniginės formos įsigytos įrangos montavimui ir paleidimui.

Priklausomai nuo to, kas kredito sandoryje yra skolintojas , Skiriamos šios kredito formos: bankininkystė, ekonominė (komercinė),vartotojas (privatus, asmeninis), valstybinis, tarptautinis,

1) Komercinė (namų ūkio) paskola kurią viena veikianti įmonė teikia kitai parduodant prekes su atidėtas mokėjimas .

2) Banko paskola- paskolų grynaisiais forma suteikia bankai ir kitos finansinės institucijos, juridiniai asmenys (pramonės, transporto, prekybos įmonės), gyventojai, valstybė, užsienio klientai.

3) Vartojimo paskola. Vartojimo kreditas išreiškiamas daugiausia bankų teikiamais prekybos įmonėms gyventojams išsimokėtinai įsigyti prekes ir paslaugas.

Pardavimas išsimokėtinai, suteikiant vartojimo paskolą, yra praktikuojamas vadinamųjų ilgalaikio vartojimo prekių – baldų, automobilių, šaldytuvų, televizorių ir kt.

Hipoteka išduotas būstui pirkti ar statyti, žemei pirkti. Būsto paskola – tai ilgalaikė paskola, išduodama už nekilnojamąjį turtą, ypač žemę. Nekilnojamojo turto įkeitimas paskolai gauti dar vadinamas hipoteka 4) Valstybės paskola atsiranda jei valstybė kaip kreditorius suteikia kreditą įvairiems subjektams.5) Tarptautinis kreditas

Tarptautinis kreditas – tai paskolinio kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su prekių ir valiutos išteklių tiekimu. Specifinė užsienio ekonominių santykių kredito aptarnavimo forma yra lizingas, faktoringas ir forfeitingas. Faktoringas- tai faktoringo įmonės ar banko faktoringo skyriaus atliekama operacija, skirta teikti įvairias paslaugas eksportuotojui, pardavusiam prekes komercinės paskolos sąlygomis, t.y. su atidėtu mokėjimu. Faktoringo esmė yra ta, kad faktoringo įmonė (ar faktoringo įmonė) perka iš savo klientų jų mokėjimo reikalavimus pirkėjams pagal sąlygas nedelsiant sumokėti dalį sąskaitoje nurodytų prekių kainos ir sumokėti likusią dalį, atėmus komisinius ir paskolos palūkanas. , griežtai apibrėžtais laikotarpiais, neatsižvelgiant į gaunamas pajamas iš klientų. Žinoma, vėlesnis mokėjimas įskaitomas į faktoringo įmonės sąskaitą. vidinis, jei tiekėjas, pirkėjas ir gamybos įmonė yra toje pačioje šalyje, ir tarptautinis, jei kuri nors iš trijų šalių yra kitoje valstybėje; atviras, jeigu skolininkui pranešama apie faktoringo įmonės dalyvavimą sandoryje, ir uždaryta(konfidencialu); su regreso teise, t.y. grąžinimo prašymą tiekėjui grąžinti sumokėtą sumą, arba be regreso teisės; su sąlyga įskaityti tiekėją avanso ar pretenzijų apmokėjimo forma iki tam tikros datos. Forfaitingas- skolinimas eksportuotojui perkant vekselius ar kitus skolinius reikalavimus. Tai komercinės paskolos pavertimo banko paskola forma. Pardavus skolinių reikalavimų portfelį, supaprastėja eksportuojančios įmonės balanso struktūra, sumažėja pretenzijų išieškojimo laikas, sutrumpėja apskaitos ir administravimo išlaidos savo įsipareigojimus pagal sutartį ir siekia atsiimti importuotojo mokėjimo dokumentus, kad gautų grynųjų pinigų. Pirkėjas (forfaiter) dažniausiai yra bankas arba specializuota įmonė. Pirkėjas (bankas) prisiima komercinę riziką, susijusią su importuotojų nemokumu, neturėdamas regreso teisės (derėjimosi) dėl šių dokumentų eksportuotojui. Lizingas– sutartis dėl kilnojamojo ir nekilnojamojo turto nuomos įvairiems laikotarpiams iki 15 metų. Skirtingai nuo tradicinio lizingo, lizingo sandorio objektą pasirenka lizingo gavėjas, o lizingo davėjas įsigyja įrangą savo lėšomis. Lizingo laikotarpis yra trumpesnis nei fizinio įrangos nusidėvėjimo laikotarpis. Pasibaigus lizingo terminui, klientas gali tęsti lizingą lengvatinėmis sąlygomis arba įsigyti turtą už likutinę vertę. Pasaulinėje praktikoje lizingo davėjas dažniausiai yra lizingo bendrovė, o ne komercinis bankas.

Kreditas - Tai ekonominių santykių sistema, susijusi su vertybių perdavimu iš vieno savininko kitam laikinai naudoti bet kokia forma (prekiniu, piniginiu, nematerialiu) pagal grąžinimo, skubos, mokėjimo sąlygas.

Paskolų rūšys

Kredito operacijas galima klasifikuoti pagal kelis kriterijus:

1. Paskola yra padalinta pagal paskirtį (kryptis) jų pramonės dėmesys:

vartotojas; pramoninis; prekyba; žemės ūkio; investicijos; biudžetas.

Pagal saugumo pobūdį jie išskiria paskolos su tiesioginiu ir netiesioginiu užstatu. Tiesioginis užstatas yra, pavyzdžiui, paskolos, išduodamos konkrečiam materialiniam objektui, tam tikros rūšies inventoriaus prekėms įsigyti.

Netiesioginis užstatas gali būti, pavyzdžiui, paskolos, suteiktos mokėjimo apyvartos spragai padengti.

Pagal užstato laipsnį: paskolos be užstato (tuščios) ir su užstatu.

Užtikrintas yra skirstomas į: užstatą; garantuotas; apdraustasis.

Pagal brandą: budėjimas (pagal pareikalavimą, t.y. grąžinamas paskolos gavėjo ar banko prašymu) ir skubus.

Skubūs skirstomi į:

trumpalaikis (iki 1 metų);

vidutinės trukmės (nuo 6 mėnesių iki 1 metų);

ilgalaikis (daugiau nei 1 metai).

Pagal grąžinimo pobūdį:

grąžinama dalimis (dalimis, akcijomis); - grąžinama viena vienkartine išmoka.

ūkio paskola

Paskolos biržos tarpininkams užtikrinamos vertybiniais popieriais ir naudojamos biržos sandoriams.

žemės ūkio paskolos

Galutinio vartojimo skolinimas yra trijų formų:

apsaugotas gyvenamaisiais pastatais;

plataus vartojimo prekių pirkimui su grąžinimu išsimokėtinai;

paskolos su vienkartiniu grąžinimu (termino pabaigoje).

Pagal % įkrovimo būdą:

paskolos suteikimo (vartojimo paskolos išdavimo) metu išskaičiuojamos palūkanos;

paskolos grąžinimo metu arba vienodai grąžinant visą paskolos laikotarpį.

Paskolos formos

Šiuolaikinėje praktikoje prekinė kredito forma nėra esminis, jis naudojamas tiek parduodant prekes išsimokėtinai, tiek nuomojant turtą (įskaitant įrangos lizingą), tiek nuomojant daiktus. Praktika rodo, kad kreditorius, pateikęs prekes apmokėti dalimis, jaučia paskolos poreikį, o daugiausia grynaisiais.

Grynųjų pinigų paskolos forma– tipiškiausias, vyraujantis šiuolaikinėje ekonomikoje. Pinigai yra universalus atitikmuo keičiantis prekinėmis vertybėmis, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė.

Mišri (prekė-pinigai) forma

Ji atsiranda, pavyzdžiui, tuo atveju, kai kreditas vienu metu veikia prekinėmis ir piniginėmis formomis. Galima daryti prielaidą, kad norint įsigyti brangią įrangą, jums prireiks ne tik lizingo formos kredito, bet ir piniginės formos įsigytos įrangos montavimui ir paleidimui.

Priklausomai nuo to, kas kredito sandoryje yra skolintojas , Skiriamos šios kredito formos: bankininkystė, ekonominė (komercinė),vartotojas (privatus, asmeninis), valstybinis, tarptautinis,

1) Komercinė (namų ūkio) paskola kurią viena veikianti įmonė teikia kitai parduodant prekes su atidėtas mokėjimas .

2) Banko paskola- paskolų grynaisiais forma suteikia bankai ir kitos finansinės institucijos, juridiniai asmenys (pramonės, transporto, prekybos įmonės), gyventojai, valstybė, užsienio klientai.

3) Vartojimo paskola. Vartojimo kreditas išreiškiamas daugiausia bankų teikiamais prekybos įmonėms gyventojams išsimokėtinai įsigyti prekes ir paslaugas.

Pardavimas išsimokėtinai, suteikiant vartojimo paskolą, yra praktikuojamas vadinamųjų ilgalaikio vartojimo prekių – baldų, automobilių, šaldytuvų, televizorių ir kt.

Hipoteka išduotas būstui pirkti ar statyti, žemei pirkti. Būsto paskola – tai ilgalaikė paskola, išduodama už nekilnojamąjį turtą, ypač žemę. Nekilnojamojo turto įkeitimas paskolai gauti dar vadinamas hipoteka 4) Valstybės paskola atsiranda jei valstybė kaip kreditorius suteikia kreditą įvairiems subjektams.5) Tarptautinis kreditas

Tarptautinis kreditas – tai paskolinio kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su prekių ir valiutos išteklių tiekimu. Specifinė užsienio ekonominių santykių kredito aptarnavimo forma yra lizingas, faktoringas ir forfeitingas. Faktoringas- tai faktoringo įmonės ar banko faktoringo skyriaus atliekama operacija, skirta teikti įvairias paslaugas eksportuotojui, pardavusiam prekes komercinės paskolos sąlygomis, t.y. su atidėtu mokėjimu. Faktoringo esmė yra ta, kad faktoringo įmonė (ar faktoringo įmonė) perka iš savo klientų jų mokėjimo reikalavimus pirkėjams pagal sąlygas nedelsiant sumokėti dalį sąskaitoje nurodytų prekių kainos ir sumokėti likusią dalį, atėmus komisinius ir paskolos palūkanas. , griežtai apibrėžtais laikotarpiais, neatsižvelgiant į gaunamas pajamas iš klientų. Žinoma, vėlesnis mokėjimas įskaitomas į faktoringo įmonės sąskaitą. vidinis, jei tiekėjas, pirkėjas ir gamybos įmonė yra toje pačioje šalyje, ir tarptautinis, jei kuri nors iš trijų šalių yra kitoje valstybėje; atviras, jeigu skolininkui pranešama apie faktoringo įmonės dalyvavimą sandoryje, ir uždaryta(konfidencialu); su regreso teise, t.y. grąžinimo prašymą tiekėjui grąžinti sumokėtą sumą, arba be regreso teisės; su sąlyga įskaityti tiekėją avanso ar pretenzijų apmokėjimo forma iki tam tikros datos. Forfaitingas- skolinimas eksportuotojui perkant vekselius ar kitus skolinius reikalavimus. Tai komercinės paskolos pavertimo banko paskola forma. Pardavus skolinių reikalavimų portfelį, supaprastėja eksportuojančios įmonės balanso struktūra, sumažėja pretenzijų išieškojimo laikas, sutrumpėja apskaitos ir administravimo išlaidos savo įsipareigojimus pagal sutartį ir siekia atsiimti importuotojo mokėjimo dokumentus, kad gautų grynųjų pinigų. Pirkėjas (forfaiter) dažniausiai yra bankas arba specializuota įmonė. Pirkėjas (bankas) prisiima komercinę riziką, susijusią su importuotojų nemokumu, neturėdamas regreso teisės (derėjimosi) dėl šių dokumentų eksportuotojui. Lizingas– sutartis dėl kilnojamojo ir nekilnojamojo turto nuomos įvairiems laikotarpiams iki 15 metų. Skirtingai nuo tradicinio lizingo, lizingo sandorio objektą pasirenka lizingo gavėjas, o lizingo davėjas įsigyja įrangą savo lėšomis. Lizingo laikotarpis yra trumpesnis nei fizinio įrangos nusidėvėjimo laikotarpis. Pasibaigus lizingo terminui, klientas gali tęsti lizingą lengvatinėmis sąlygomis arba įsigyti turtą už likutinę vertę. Pasaulinėje praktikoje lizingo davėjas dažniausiai yra lizingo bendrovė, o ne komercinis bankas.

Kreditas juostoje iš lotynų kalbos (creditium) turi dvi reikšmes - „tikėti, pasitikėti“, „skola, paskola“. Kreditas yra ekonominė kategorija ir išreiškia ūkio subjektų ekonominius santykius, susijusius su laikinai laisvų lėšų perskirstymu skubos, mokėjimo ir grąžinimo sąlygomis.

Kreditinių santykių organizavimo būdas – paskola. Lėšų, perduotų laikinai naudoti už atlygį palūkanų forma, visuma vadinama paskolos kapitalu. Paskolos kapitalas – tai kapitalas grynaisiais pinigais, kurį jo savininkas tam tikromis sąlygomis suteikia paskolos gavėjui. O kreditas – tai paskolinio kapitalo judėjimas.

Kredito principai: 1. Skubumas.

2. Grąžinamumas. Bankai naudoja laisvas įmonių ir asmenų lėšas, kurios turi būti grąžinamos pareikalavus.

3. Apmokėjimas. Šio principo įgyvendinimas praktikoje vykdomas per banko palūkanų mechanizmą. Paskolos grąžinimas skatina skolininką panaudoti ją produktyviausiu būdu.

4. Tikslinis paskolų pobūdis, t.y. skolintos lėšos skiriamos konkretiems tikslams.

5. Paskolų užtikrinimas. Šis principas išreiškia poreikį užtikrinti paskolos davėjo turtinių interesų apsaugą, jeigu paskolos gavėjas gali pažeisti savo įsipareigojimus, ir praktiškai išreiškiamas tokiose skolinimo formose kaip paskolos su užstatu ar finansinėmis garantijomis.

6. Paskolų efektyvumas, t.y. aprūpinimas pelningomis komercinėmis akcijomis.

7. Skolinimo diferencijavimas – patikimiausių skolininkų parinkimas. Praktinis šio principo įgyvendinimas gali priklausyti tiek nuo konkretaus banko individualių interesų, tiek nuo valstybės vykdomos centralizuotos politikos, remiančios tam tikras pramonės šakas ar veiklos sritis (pavyzdžiui, smulkųjį verslą ir pan.).

Kreditas šalies ūkyje atlieka šias funkcijas:

1. Skatina kapitalo perskirstymą tarp ūkio sektorių ir vidutinės pelno normos formavimąsi.

2. Stimuliuoja darbo efektyvumą.

3. Plečia prekių rinką.

4. Pagreitina prekių pardavimo ir pelno gavimo procesą.

5. Tai galingas kapitalo centralizavimo įrankis.

6. Pagreitina kapitalo kaupimo ir koncentracijos procesą.

7. Numato apyvartinių kaštų, susijusių su pinigų apyvarta ir prekių apyvarta, sumažinimą (naudojami negrynieji pinigai ir vekseliai). Būtina atkreipti dėmesį į kredito reguliavimo funkciją.

Paskolų rūšys

1. Pagal terminus jie skiriami:

a) trumpalaikės paskolos (iki 1 metų);

b) vidutinės trukmės (nuo metų iki 3 metų);

c) ilgalaikiai (virš 3 metų).

2. Pagal užstato pobūdį:

Neužtikrintas (tuščias);

Užtikrintas (turto įkeitimas, banko garantijos ir laidavimas, paskolos gavėjo reikalavimų perleidimas banko naudai trečiajam asmeniui, kelionės ir prekių dokumentų teikimas, vekseliai – vekselių apskaita).

3. Pagal pristatymo būdus:

3.1. Paskola viena suma (pagal paskolos sutartį);

3.2. Atvira kredito linija. Paskola suteikiama tam tikram laikotarpiui neviršijant sutarto limito, kiekviena paskola išduodama pagal poreikį etapais, per terminą ir šalių susitarimu nustatyto dydžio sumą. Kredito linija gali būti:

a) paprastas (neatnaujinamas);

b) atnaujinama (atnaujinama) paskola;

c) budėjimas (pagal pareikalavimą).

3.3. Overdraftas – trumpalaikis skolinimas į paskolos gavėjo atsiskaitomąją sąskaitą, nes mokėjimo dokumentus jis gauna neviršydamas skolinimo limito;

3.4. Kombinuoti variantai.

4. Pagal grąžinimo tvarką (vienkartinis mokėjimas, tolygiai, pagal individualų grafiką).

5. Pagal palūkanų normos pobūdį (fiksuota arba kintama).

6. Palūkanų mokėjimo būdu (kas mėnesį, paskolos grąžinimo metu).

7. Skolinimo būdais. Skolinimo būdas – tai technikų, kuriomis išduodama ir grąžinama paskola, visuma. Naudojami du metodai:

a) tikslinė paskola, įsk. terminuota paskola, atnaujinama ir neatnaujinama kredito linija;

b) overdraftas.

8. Pagal paskolos valiutą (nacionaline valiuta, užsienio valiuta, keliomis valiutomis).

9. Pagal skolintojų skaičių (vienas bankas; sindikuotas; lygiagretus).

10. Pagal skolininko tipą:

a) paskolos komercinėms įmonėms;

b) pramonės įmonės;

c) asmenys;

d) komerciniai bankai;

e) žemės ūkio paskolos;

f) užtikrintas nekilnojamuoju turtu (hipoteka);

g) paskolos už vertybinius popierius.

11. Kredito pobūdžio paslaugos:

§ bankinis sąskaitų ir čekių priėmimas - bankas apmoka kliento įsipareigojimus, prieš tai gavęs iš jo lėšas;

§ lavina paskola – bankas atlieka mokėjimus tik skolininko bankroto atveju;

§ faktoringas – klientų gautinų sąskaitų surinkimas ir mokėtinų mokėjimų jų naudai gavimas;

§ lizingas – turto įgijimas nuosavybėn ir vėlesnis jo perdavimas laikinai naudotis.

Hipotekos paskolos yra teikiami gyvenamosioms ar gamybinėms patalpoms statyti, rekonstruoti ar įsigyti.

Jų privalumai:

· maža rizika išduodant paskolą;

· paskolos yra ilgalaikio pobūdžio, o tai išlaisvina komercinius bankus nuo dažnų derybų;

· stabilią klientų ratą;

· hipoteka prekiaujama antrinėje rinkoje, o tai leidžia komerciniams bankams diversifikuoti savo riziką, parduodant būsto paskolą po paskolos išdavimo.

Neigiami hipotekos komerciniams bankams aspektai:

§ poreikis turėti specializuotus nekilnojamojo turto vertinimo specialistus;

§ lėšų nukreipimas ilgam laikui;

§ Sunku prognozuoti pelną ir rinkos palūkanų normų dinamiką.

Hipotekos rūšys:

a) hipotekos su fiksuotomis palūkanomis (paskolos gavėjas kas mėnesį moka palūkanas ir grąžina paskolą, atskaitymų dydis pastovus);

b) su kintama palūkanų norma (koreguojama kartą per metus);

c) hipotekos su diferencijuotomis įmokomis (mokėjimai palaipsniui didėja);

d) garantuotos hipotekos (draudimas).

Vartojimo paskola yra paskola, kurią asmenims suteikia kreditoriai (bankai ir įvairios kredito įstaigos). Vartojimo kreditas yra priemonė patenkinti įvairius gyventojų vartotojų poreikius.

Pagal ekonominį turinį jie skirstomi į:

1. Prekinės vartojimo paskolos – paskolos automobiliui, prekių greitasis skolinimas, paskolos įvairioms paslaugoms įsigyti.

2. Finansinės vartojimo paskolos (arba asmeninės paskolos) – standartinės paskolos (įskaitant overdraftą) ir kredito kortelės.

Pagal skolinimo objektus vartojimo paskolos skirstomos į dvi rūšis: einamosioms reikmėms ir kapitalo išlaidoms.

Paskolos einamiesiems tikslams skirstomos į:

1) paskolos ilgalaikio vartojimo prekėms - baldams, buitinei technikai ir kt. (įskaitant greitąsias „parduotuvių“ paskolas);

2) paskolos neatidėliotiniems poreikiams tenkinti (paskolos grynaisiais pinigais be užstato);

3) paskolos automobiliui (klasikinės paskolos automobiliui, greitosios automobilių paskolos, paskolos automobiliui su išpirkimu pagal mainų schemą);

4) mokymosi paskola ir paskola poilsiui, medicinos paslaugoms;

5) kreditinių kortelių pirkimas.

Paskolos kapitalo išlaidoms padengti apima paskolas butams ir namams renovuoti, būstui ir žemei statybai įsigyti ir statyti. Tokiai paskolai reikalingas 100% užstatas laiduotojų, kilnojamojo ar nekilnojamojo turto forma. Ypatingas tokios paskolos atvejis – hipoteka.

Pagal paskirtį jie išskiriami: tikslinė paskola (paskolos lėšos išleidžiamos griežtai apibrėžtiems tikslams) ir netikslinė paskola (išleista savo nuožiūra). Netikslinės paskolos apima paskolas neatidėliotiniems poreikiams tenkinti ir overdraftą.

Pagal teikimo būdą jie išskiria vienkartinės paskolos Ir atnaujinamos arba atnaujinamos paskolos (kredito kortelės ir overdraftas).

Vartojimo paskola grąžinimo būdu gali būti:

· paskola su vienkartiniu grąžinimu (paskolos gavėjas po tam tikro laiko grąžina bankui visą sumą su palūkanomis); · paskola su įmoka (suma ir palūkanos kurį laiką moka paskolos gavėjas kas mėnesį).

Paskolos už vertybinius popierius išleisti vertybiniams popieriams pirkti. Tokių paskolų vartotojai yra prekiautojai (operuoja su vertybiniais popieriais) ir brokeriai (finansuoja vertybinių popierių pirkimą savo klientams). Šios paskolos yra pagal iškvietimą.

Skambinti paskoloms (iš anglų kalbos on call – on demand) – banko paskolos, kurias galima išsireikalauti bet kuriuo metu (demand credits). Pasaulinėje bankų praktikoje tokios paskolos yra užtikrinamos vekseliais, prekėmis ir vertybiniais popieriais.

Hipoteka yra nuosavybės teisių į turtą suvaržymas.

Hipotekos paskolos paskolos– tai skolinimas su nekilnojamuoju turtu, tai yra skolinimas naudojant hipoteką kaip paskolos lėšų grąžinimo užtikrinimą.

Vertinant hipoteką kaip ekonominės sistemos elementą, būtina išskirti tris būdingiausius jos bruožus.

1. Nekilnojamojo turto įkeitimas veikia kaip priemonė pritraukti reikiamus finansinius išteklius gamybos plėtrai.

2. Hipoteka gali užtikrinti nuosavybės teisių į daiktus įgyvendinimą, kai kitos formos (pavyzdžiui, pirkimas-pardavimas) šiomis konkrečiomis sąlygomis yra netinkamos.

3. Hipotekos panaudojimas, fiktyvaus kapitalo sukūrimas užstato pagrindu (turto savininkui išduodant pirminę, antrinę ir kt. hipoteką, susidariusio fiktyvaus kapitalo dydžiu padidėja apyvartinės lėšos).

Galima išskirti šiuos skiriamuosius būsto paskolos bruožus:

1. Privalomas užstatas(be to, kaip užstatas gali veikti ir nekilnojamasis turtas, kuriam įsigyti imama būsto paskola).

Tai reiškia, kad paskolos gavėjui nevykdant įsipareigojimų, turtas yra areštuojamas, o vėliau parduodamas, kad būtų padengta skolininko paskolos skola skolintojui. Likusi suma po paskolos grąžinimo, atėmus išlaidas, susijusias su išieškojimo procedūra ir būsto pardavimu, grąžinama buvusiam paskolos gavėjui. Paskolos gavėjas ir visi pilnamečiai jo šeimos nariai duoda notaro patvirtintą sutikimą dėl įkeistos gyvenamosios patalpos atleidimo turto arešto atveju. Įkeistas būstas turi būti be jokių apribojimų (suvaržymų) ir neturi būti įkeistas kitai prievolei užtikrinti.

2. Paskolos laikotarpio trukmė. Ilgalaikės būsto paskolos suteikiamos 3 ir daugiau metų laikotarpiui (optimaliai 20-25 metams). Dėl ilgo grąžinimo termino sumažėja paskolos gavėjo mėnesinės įmokos.

3. Dauguma būsto paskolų yra tikslinės.

4. Hipotekos paskola laikoma santykinai mažos rizikos bankine operacija.

Pagrindiniai reikalavimai yra šie:

Paskolos suma, kaip taisyklė, yra ne didesnė kaip 60-70% perkamo turto rinkos vertės;

Mėnesinė paskolos įmoka neturi viršyti 30% visų paskolos gavėjo ir bendraskolių (jei tokių yra) pajamų atitinkamu atsiskaitymo laikotarpiu;

Kredito davėjas, vertindamas paskolos grąžinimo tikimybę, naudojasi oficialiai patvirtinta informacija apie dabartines paskolos gavėjo ir bendraskolininkų pajamas.

Kredito paslaugos

1. Pasinaudokite paskola. Apmokėjimas pagal vekselį gali būti visiškai arba iš dalies užtikrintas vekselio sumos avalu (vekselio garantija). Šį užstatą suteikia trečioji šalis ar net vienas iš vekselį pasirašiusių asmenų. Avalas pateikiamas vekselyje arba papildomame lape; jis gali būti pateiktas ir atskirame lape, nurodant išdavimo vietą. Jis išreiškiamas žodžiais „skaičiuoti kaip avalas“ ir pasirašo tas, kuris duoda avalą. Avalistas atsako taip pat, kaip ir tas, už kurį davė avalą. Jo prievolė galioja net ir tuo atveju, jei prievolė, kurią jis laidavo, dėl kokios nors priežasties negalioja.

Apmokėdamas vekselį, avalistas įgyja iš vekselio kylančias teises prieš tą, už kurį jis davė garantiją, ir prieš tuos, kurie pagal vekselį yra įsipareigoję.

2. Priėmimo kreditas. Naudojamas užsienio prekyboje. Jį sudaro skolinimas importuotojui, bankui priimant eksportuotojo jam išduotus vekselius (vekselius).

3. Faktoringas. Tai yra gautinų sąskaitų iš savo klientų surinkimas ir mokėjimų jų naudai surinkimas. Faktoringo operacijose parduodamos sąskaitos ir mokėjimo prašymai.

Atviras faktoringas – tokiu atveju mokėtojui pranešama, kad tiekėjas priskiria sąskaitas bankui (faktorius). Uždaras (konfidencialus) faktoringas – mokėtojas nepranešamas. Šalių susitarimu gali būti numatyta atgręžtinio reikalavimo teisė, t.y. teisę grąžinti faktoriui neapmokėtas sąskaitas su reikalavimu grąžinti faktoriui paskolą. Tačiau pasaulinėje praktikoje tai retai taikoma, faktoringo įmonės prisiima visą nemokėjimo riziką.

4. Forfaiting. Tai kredito operacija, kurios metu eksportuotojas, gavęs iš importuotojo importuotojo priimtus vekselius (vekselius), juos su nuolaida parduoda bankui. Suėjus mokėjimo projektui, importuotojas paprastai grąžina savo skolą kas pusmetį. Sandoris įforminamas atitinkamu patvirtinimu.

Šiuo metu forfaiting operacijos vystosi tarptautinės prekybos srityje ir reprezentuoja vekselių ir kitų įsipareigojimų pirkimą iš eksportuojančių įmonių, siekiant plėtoti savo komercinę veiklą, t.y. mokėjimų gavimas iš skolininkų. Specializuotos įmonės ir bankai veikia kaip eksporto skolos pirkėjai. Forfaitingo pranašumai yra šie: spartėjanti kapitalo apyvarta dėl pirkėjų išankstinių mokėjimų, eksportuotojų atleidimas nuo nemokėjimo valiutos rizikos, eksportuojančių įmonių likvidumo didinimas mažinant gautinas sumas ir didinant grynųjų pinigų kiekį, galimybė uždirbti naują kapitalą. investicijos.

5. Vekseliai ir kreditas Banko operacijos, kad ir kokia forma jos būtų atliekamos, prasideda klientui gavus vekselį. Paskolos vekselių apskaitos forma ir specialios paskolos sąskaitos, užtikrintos vekseliais, forma atidaromos atskirai. Sąskaitų paskolos skirstomos į nuolatines ir vienkartines. Sąskaitų diskontavimo kreditai gali būti nešėjas Ir sąskaitų nešimas. Pirmasis atidaromas klientų pervestų vekselių į banką sąskaitai. Verslo subjektai, turintys daug pirkėjo vekselių, naudoja pareikštines paskolas.

Vekselio paskola suteikiama klientams, išduodantiems vekselius pagal šią paskolą, apmokėti už inventorių, darbus ir parodytas paslaugas kitiems ūkio subjektams, įmonėms ir asmenims. Pastarasis tokias sąskaitas pateikia bankui, kuris jas persiunčia apskaitai davėjo bankui davėjo jam suteiktos paskolos sąskaita. Paskolos išduodamos pateikus prašymą. Prašymas vekselio paskolai gauti dažniausiai pateikiamas bankui, kuriame atidarytos pagrindinės įmonių ir ūkio subjektų sąskaitos, įskaitant atsiskaitomąją (einamąją) sąskaitą.

6. Lombardo paskola– vertybiniais popieriais užtikrinta paskola. Negrąžinus vertybiniai popieriai tampa banko nuosavybe.

7. Lizingas. Lizingo objektai yra mašinos, mechanizmai ir transporto priemonės, o subjektai – įrangos gamintojai, nuomotojai, lizingo gavėjai ir bankai, dalyvaujantys lizingo operacijose.

Priklausomai nuo dalyvių sudėties, išskiriamas tiesioginis ir netiesioginis lizingas. At tiesioginis lizingas Turto nuoma vykdoma be tarpininkų, tiesiogiai perduodant vertybes nuomininkui dvišaliu pagrindu. At netiesioginis lizingas nuomą organizuoja kelios šalys, iš kurių viena gali veikti kaip siuntėjas, kita – kaip nuomotojas, trečia – kaip skolintojas.

Pagal komercinio sudėtingumo laipsnį skiriamos negrįžtamos ir atgalinės nuomos sutartys. Nuolatinė nuoma susijęs su turto naudojimu be teisės jį parduoti ar perleisti kitam nuomininkui. At atgalinė nuomaįrangos gamintojas pirmiausia ją parduoda savo sandorio šaliai, o vėliau gauna lizingu, o tai leidžia sutelkti papildomas lėšas gamybai plėsti.

Lizingas su visišku turto grąžinimu – finansinis lizingas, kuris skiriasi tuo, kad sutarties metu atsiranda pilnas nuomos įrangos kainos apmokėjimas.

Lizingas su nepilnu turto grąžinimu - veiklos arba dalinio lizingu, kurioje sutarties terminas yra trumpesnis nei standartinis turto galiojimo laikas.

„Sverto lizingas“ arba atskiras lizingas – tai išperkamoji nuoma iš investuotojo skolintomis lėšomis, kai dalyvauja kelios finansavimą teikiančios įmonės. Pagrindinis nuomotojas tampa turto savininku su visomis iš to išplaukiančiomis pasekmėmis, tačiau teisę gauti lizingo įmokas jis gali suteikti savo kreditoriams.

Grynasis lizingas – Visa turto priežiūra tenka nuomininkui. Tai būdinga finansiniam lizingui.

„Šlapias“ lizingas– privalomosios turto priežiūros, remonto, draudimo išlaidas apmoka nuomotojas. Tai būdinga veiklos nuomai.

Viso aptarnavimo lizingas – nuomotojui visapusiškai prižiūrint turtą.

Lizingas su daliniu paslaugų komplektu – jeigu nuomotojui tenka tik tam tikra turto priežiūros darbų dalis.

Taip pat yra revolverio lizingas , arba lizingas su nuosekliu turto pakeitimu.

Šaltinis – T.A. Frolova Banking: paskaitų užrašai Taganrog: TTI SFU, 2010 m.

Kreditas yra paskolos arba piniginio kapitalo judėjimo forma. Kredito formos ir rūšys yra glaudžiai susijusios su jo struktūra ir esme.

Kad ir kaip pasikeistų ryšiai tarp paskolos gavėjo ir paskolos davėjo dėl paskolintos vertės, paskolos, kaip ekonominės kategorijos visumos, turinys atsispindi jos formoje.

Kredito rūšys ir formos praėjo ilgą istorinį raidos kelią, pradedant nuo lupikuotų paskolų ir baigiant šiuolaikinėmis

Objektų skolinimas, pavyzdžiui, įvairioms prekėms įsigyti;

Pramonės dėmesys:

• žemės ūkio;

• pramoninis kreditas;

• prekybos kreditas.

Jo saugumas:

• iš prigimties – su tiesiogine ir netiesiogine parama;

• pagal saugumo laipsnį – be apsaugos, su pakankamu (pilnu) ir nepakankamu (nepilnu) apsauga.

Paskolos sąlygos:

• ilgas terminas;

• vidutinio laikotarpio;

• trumpalaikis;

• paskolos ir kt.

Kredito formų ir rūšių įvairovė leidžia juo naudotis tiek didelėms įmonėms, tiek smulkioms gamybos ir prekybos struktūroms, valstybei ir pavieniams piliečiams.