Prilikom kupovine nekretnine imate pravo na imovinski odbitak i povrat prethodno plaćenog poreza na dohodak građana. Kako dobiti odbitak i ko ga može dobiti pročitajte u članku: „“. Da biste dobili odbitak na imovinu i povraćaj poreza na dohodak, morate izvršiti niz radnji, od kojih je jedna popunjavanje 3-NDFL deklaracije. Kako pravilno popuniti 3-NDFL prilikom kupovine stana, naučit ćete u nastavku. Tu je i primjer popunjavanja 3 poreza na dohodak za ostvarivanje imovinskog odbitka pri kupovini kuće, koji ćete pronaći na kraju članka. Koristeći donje preporuke i popunjen primjer deklaracije, lako možete popuniti obrazac 3-NDFL za svoj slučaj.

Ko NE ispunjava uslove za infografiku o poreznim olakšicama

Infografika ispod prikazuje kategorije građana koji imaju i nemaju pravo na primanje poreski odbitak. ⇓

Rokovi za podnošenje prijave za ostvarivanje odbitka pri kupovini stana:

Ukoliko želite da podnesete 3-NDFL deklaraciju za povraćaj poreza na dohodak prilikom kupovine stana i drugog stambenog prostora, to možete učiniti u bilo koje doba godine. Možete prijaviti za prethodne 3 godine. Na primjer, ako ste kupili stan, kuću, sobu ili drugi stan 2014. godine, tada možete popuniti i podnijeti 3 poreza na dohodak fizičkih lica da biste tokom 2015. godine ostvarili odbitak na imovinu u iznosu koji ne prelazi vaš prihod za izvještajnu godinu (u ovaj primjer, 2014.) .

Pažljivo ispunite formular za deklaraciju, nemojte praviti greške, inače ćete morati početi iznova. Svaka ćelija ima jedan simbol, sva slova moraju biti velika i odštampana. Ako ima praznih ćelija, stavite crtice u njih.

Ako podatke unosite ručno olovkom, koristite plavo ili crno mastilo.

U deklaraciji ima 23 lista, nema potrebe da se sve popunjava, ne treba dostavljati neoblikovane stranice, samo popunjene stranice se predaju poreskoj upravi.

Budite odgovorni za izvršenje dokumenta, jer se u njemu obračunava iznos poreza na dohodak koji možete vratiti od države kada pozitivna odluka poreski organ.

Ovo su osnovna pravila za popunjavanje deklaracije, sada pređimo na paginaciju 3-poreza na dohodak fizičkih lica da biste dobili odbitak pri kupovini stana.

Spisak potrebnih dokumenata za 3 poreza na dohodak u infografici

Slika ispod pokazuje potrebna lista dokumenti dostavljeni zajedno sa 3-NDFL deklaracijom. ⇓

Uzorak popunjavanja 3-NDFL prilikom kupovine stana

Koje listove i stranice treba popuniti? Cijela deklaracija se sastoji od sljedećih stranica:

• naslovna stranica (stranica 1 i strana 2);
• odjeljak 1;
• odjeljak 6;
• list A;
• list Zh1;
• list I.

Ukupno, od 23 lista deklaracije potrebno je popuniti samo 7.

Naslovna strana se sastoji od 2 stranice i sadrži opšte podatke o poreskom obvezniku. Detaljno popunjavanje ove dvije stranice red po red razmatra se u članku: "". Možete pratiti link i koristiti preporuke koje su tamo predstavljene. Na slici ispod prikazan je primjer punjenja naslovna strana deklaracije 3-NDFL.

Na naslovnoj strani prijave morate navesti osnovne podatke poreskog obveznika i potpisati ovaj list.

Popunjavanje lista G1 3-NDFL. Uzorak

Sada pređimo na list G1. Evo kalkulacije dobijene na poslu.

Ovaj list se popunjava na osnovu koje vam poslodavac mora dati.

U stavu 1.1 u redovima 010-120 ovog lista potrebno je prikazati prihode po mjesecima, a prihodi se iskazuju po obračunskoj osnovi od početka godine, odnosno prvo se navode prihodi za januar, zatim za januar. -februar, zatim za januar-februar-mart itd. d. Naveden je samo prihod koji podliježe porezu na dohodak fizičkih lica po stopi od 13%. Podaci se moraju odraziti u kalendarske godine u kojoj je stan kupljen.

U redu 130 morate navesti broj mjeseci u kojima vaš prihod nije prelazio 40.000 rubalja.

Red 140 označava broj mjeseci u kojima prihod nije prelazio 280.000 rubalja. Iznos od 280.000 - do ovog iznosa na zaposlenog se primjenjuje odbitak za djecu. Nakon što prihodi zaposlenika, primljeni po obračunskoj osnovi od početka godine, dostignu 280.000 rubalja, odbici za djecu se ne primjenjuju.

Primer obračuna poreskih olakšica za 3 poreza na dohodak fizičkih lica

U stavu 2. navode se standardne poreske olakšice koje zaposleni imaju.

Imajte na umu da je odbitak od 400 rubalja. u redu 170 od 01.01.2012.

Potreban odbitak u redovima 150 i 160 množi se sa brojem mjeseci. Štaviše, samo jedan od ova dva odbitka može se primijeniti na zaposlenog.

Preostali odbici u redovima 180-210 odnose se na djecu, odbitak se množi sa vrijednošću iz reda 140.

U red 220 navodi se ukupna vrijednost odbitaka datih zaposleniku za godinu, dobijena zbrajanjem vrijednosti​​​u redovima 150-210.

Popunjavanje lista poreskih odbitaka deklaracije obrasca 3 poreza na dohodak fizičkih lica

Popunjavanje lista i 3-porez na dohodak. Uzorak

Ovaj list je namijenjen direktnom obračunu imovinskog odbitka za kupovinu, kao i izgradnju stambenih nekretnina.

U stavu 1. navode se podaci o izgrađenom ili kupljenom stanu, kući i drugim stambenim nekretninama.

010 - šifra objekta, preuzeta iz Priloga 5. Procedura za popunjavanje 3-NDFL:

020 - tip vlasništva, odabrana je jedna od predloženih opcija.

030 - znak poreskog obveznika, naznačeno je ko je poreski obveznik čiji se prihodi iskazuju u ovoj prijavi: vlasnik stambenog prostora ili njegov (njen) supružnik (a).

040 - adresa stečene nekretnine.

050 - datum akta o primopredaji stambenog prostora.

060 - datum upisa vlasništva nad stambenim objektom.

070 - datum upisa vlasništva nad zemljištem.

080 - datum podnošenja zahtjeva za raspodjelu odbitka, ako je stan u zajedničko vlasništvo(bez dionica).

090 - udio u kupljenom stambenom objektu.

100 je godina kada je odbitak počeo da se koristi.

110 - iznos troškova u vezi sa kupovinom stana ne bi trebao biti veći od iznosa odbitka imovine (2.000.000 rubalja), isključujući kamate na kredite.

120 - iznos plaćene kamate na kredite uzete za kupovinu stambenog prostora.

Na slici ispod prikazan je primjer popunjavanja lista_I poreska prijava.

Primer popunjavanja 3 poreza na dohodak za prilikom kupovine stana

Obračun imovinskog odbitka u poreskoj prijavi

Redovi 130-180 - označavaju iznos odbitka imovine za troškove kupovine kuće i plaćanja kamata na kredite za protekla poreska razdoblja.

Red 190-200 - stanje odbitka za kupovinu i rashode kamata prenesenih iz prethodnog poreskog perioda.

Redovi 130-200 se popunjavaju kada ste već primili odbitak prethodnih godina, ali ga još niste u cijelosti dobili, jer se odbitak za godinu može dati u iznosu koji ne prelazi vaš godišnji prihod.

Red 210 - iznos odbitka za troškove nabavke, dat nakon obavještenja.

Red 220 - iznos odbitka za plaćenu kamatu, dat nakon obavještenja.

Red 210-220 odnosi se na iznos odbitka koji ćete dobiti od svog poslodavca na osnovu izdatog poresko obaveštenje. Uostalom, traženi odbitak možete dobiti na dva načina: odjednom, podnošenjem prijave prihoda u poreski organ, ili postepeno svakog mjeseca, u kom slučaju vam poslodavac neće odbiti iznos poreza na dohodak od plate.

Red 230 - veličina poreske osnovice minus odbici, dobija se kao ukupan prihod za izvještajnu godinu iz reda 120 lista G1 umanjen za ukupan standardni odbitak iz reda 220 lista G1, kao i umanjen za odbitak dat obavještenjem od redovi 210 i 220 lista I. Od primljenih iznosa i obračunat će se porez na prihod, koje možete vratiti za jednu izvještajnu godinu. Ako je ovaj iznos manji od imovinskog odbitka koji vam pripada, onda će ostatak odbitka biti prebačen u narednu godinu, možete ga dobiti sljedeće godine tako što ćete ponovo popuniti prijavu. Ostatak odbitka će se prenijeti u sljedeću godinu sve dok ne primite puni odbitak imovine.

Red 240 - iznos rashoda koji se koristi za potrebe odbitka imovine za izvještajnu godinu ne može biti veći od poreske osnovice obračunate u redu 230.

Red 250 - iznos plaćene kamate hipotekarni kredit, koji se koristi za potrebe odbitka imovine, ne može biti veći od razlike između redova 230 i 240.

Red 260 - stanje odbitka imovine za troškove kupovine stana. Ako prihod za izvještajnu godinu nije bio dovoljan za primanje odbitka u propisanom iznosu (tj. Vaš prihod za godinu je manji od imovinskog odbitka), tada ostatak odbitka ide u narednu godinu. Vrijednost se dobija kao niz 110 - (130 + 210 + 240).

Red 270 - stanje odbitka imovine za trošak plaćanja kamate na kredit, koji se prenosi na narednu godinu.

Popunjavanje poreske prijave. Obračun odbitka imovine

Nakon popunjavanja lista G1 i I, provjerite:

• (red 240 + red 250) ne bi trebao biti veći od reda 230;
• (red 130 + 210 + 240 + 260) ne smije više postojati imovinski odbitak na koji imate pravo.

Popunjavanje lista A 3-porez na dohodak. Uzorak

Ovaj list obračunava ukupan iznos prihoda i poreza. U tački 1 iskazuju se Vaši prihodi za izvještajnu godinu. Ako je vaš izvor prihoda poslodavac, navedite.

010 - PIB poslodavca.

020 - Kontrolni punkt poslodavca.

021 - OKATO kod.

030 - naziv organizacije poslodavca.

040 - iznos prihoda za godinu, vrijednost mora odgovarati redu 120 lista G1.

050 - iznos prihoda za godinu, koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%, dobija se kao red 120 lista Zh1 minus red 220 lista Zh1.

060 - obračunati iznos poreza na dohodak fizičkih lica, dobija se kao 13% vrijednosti iz reda 050 ovog lista.

070 - ponavlja vrijednost reda 060.

Ako postoji više izvora prihoda, redovi 010-060 se popunjavaju posebno za svaki.

Na slici ispod prikazan je primjer popunjavanja poreskog lista_A o izvorima prihoda.

Uzorak popunjavanja podataka o izvoru prihoda u 3-NDFL

U stavu 2. izračunavaju se zbrojevi.

080 - ukupan iznos prihoda dobijen zbrajanjem svih vrijednosti ​​reda 110.

090 - ukupan iznos oporezivog prihoda.

100 je ukupan iznos poreza na dohodak.

110 je ukupan iznos poreza na dobit po odbitku.

Uzorak obračuna ukupne vrijednosti za 3 poreza na dohodak

Završetak Odjeljka 1 3-NDFL. Uzorak

010 - ukupan iznos prihoda iz reda 080 lista A.

030 - ukupan iznos prihoda od kojeg treba obračunati porez.

040 - ukupan iznos troškova i odbitaka, ispada kao (red 220 lista G1 + red 210 lista I + red 220 lista I + red 240 lista I + red 250 lista I).

050 – poresku osnovicu= red 030 minus red 040 ovog odjeljka.

070 - iznos poreza po odbitku iz lista A, red 110.

100 - porez koji se vraća iz budžeta jednak je redu 070.

Uzorak popunjavanja odjeljka 1 poreske prijave

Obrazac 3-NDFL je poreska prijava koju svi građani koji su samostalno ostvarili prihod u 2018. godini (prodali imovinu, primili velike poklone, iznajmili stambeni prostor) moraju podnijeti Federalnoj poreznoj službi. Napomena: u 2019. godini morate koristiti nova forma. Kako popuniti 3-NDFL deklaraciju za 2018. i po čemu se ovaj izvještaj razlikuje za obične pojedince od deklaracije koju oni podnose individualni preduzetnici, advokati i notari, - odgovara na sajtu materijala.

Porez na prihod pojedinci svi građani koji primaju prihod u Rusiji moraju platiti državi. Obično su poreski agenti uključeni u zadržavanje poreza po odbitku i njegovo prebacivanje u budžet. To su poslodavci poreskih obveznika ili one organizacije koje su im isplaćivale prihode. Isti poreski agenti prijavljuju Federalnu poresku službu o uplaćenim iznosima i porezu po odbitku od njih. Međutim, ako je građanin samostalno ostvario prihod, a nema poreskog agenta za bilo koju radnju, a takođe i ako je samostalni preduzetnik na opštem poreskom sistemu, dužan je sam da prijavi i plati porez. Iz članka ćete naučiti kako popuniti 3 poreza na dohodak, kada ga podnijeti, a možete preuzeti i uzorak popunjavanja.

Šta je obrazac 3-NDFL?

Deklaracija 3-NDFL odobrena Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 03.10.2018. br. MMV-7-11/. Promjene se odnose na velike izmjene i dopune poglavlja 23 poreski broj RF u smislu odbitaka i oporezivanja nekretnina fizičkih lica. Za 2018. godinu obveznici moraju prijaviti na novom obrascu, pa je važno da se upoznate sa karakteristikama njegovog popunjavanja.

Trenutna deklaracija je smanjena po obimu u odnosu na obrazac koji se koristio prije 2019. godine: sada je to obrazac koji se sastoji od 13 stranica, među kojima se nalazi tradicionalna naslovna stranica i dva glavna odjeljka. Pritom, prvi odjeljak zauzima samo jednu stranicu i svi ispitanici ga moraju popuniti, a drugi odjeljak, zajedno sa prijavama (čiji je broj 8), zauzima 9 stranica, ali se popunjavaju samo ako postoje je podatak koji u njima treba navesti u zavisnosti od statusa poreskog obveznika.

Prijava poreza na dohodak fizičkih lica predstavlja godišnji obrazac za izvještavanje, međutim, ona ima za cilj ne samo da obavijesti Federalnu poreznu službu o prihodima koji su primljeni radi plaćanja poreza na njih, već i da mogući prijem poreske olakšice.

Ko mora podnijeti ovaj izvještaj

Popunjavanje 3-NDFL deklaracije je obavezno prilikom primanja prihoda od kojih je potrebno obračunati i platiti porez na dohodak fizičkih lica, kao i za ostvarivanje povrata dijela poreza koji je prethodno uplaćen u budžet. Kako to zahtijeva Porezni zakonik Ruske Federacije Z-NDFL deklaracija na kraju godine mora proći:

• individualni preduzetnici (IP) o opštem sistemu oporezivanja;
• advokati i notari koji su osnovali privatne kancelarije;
• nosioci poljoprivrednih (seljačkih) domaćinstava;
• poreski rezidenti Ruska Federacija koja je u izvještajnoj godini ostvarila prihod u drugim zemljama (to su osobe koje su u Rusiji stvarno živjele najmanje 183 dana godišnje, ali su primale sredstva iz stranih izvora izvan nje);
• građani koji su ostvarili prihod od prodaje svoje imovine, davanja u zakup ili od izvršenja GPC ugovora (pod uslovom da kupac nije ispunio dužnost poreskog agenta).

Građani koji su dobili na lutriji ili sportskoj nagradnoj igri moraju platiti i porez na iznos svog dobitka, međutim u odnosu na njih poreski agenti djeluju organizatori ovih promocija i izvlačenja koji su im isplatili iznos dobitka. Međutim, ako je poklon primljen u naturi, pobjednik mora sam platiti porez na njega. U tom slučaju on će također morati popuniti i podnijeti izvještaj.

Rok i načini podnošenja izvještaja

Opšti rok za podnošenje izvještaja je 30. april naredne godine nakon izvještajne. Postoje tri načina za slanje prijave poreskoj službi u mjestu registracije poreskog obveznika:

• podnese prijavu direktno inspekciji FTS-a lično ili preko predstavnika;
• direktno papirna forma poštom;
• Pošaljite svoj izvještaj online poreska služba ili uz pomoć specijalnih službi.

Rok se odnosi samo na individualne preduzetnike, advokate, starješine seljačkih gazdinstava, notare i građane koji prijavljuju prihode. Da biste dobili poreski odbitak, prijava se može podnijeti u bilo koje pogodno vrijeme.

Karakteristike registracije deklaracije

Prilikom popunjavanja obrasca izvještaja ne smiju se praviti greške i ispravke, osim toga može se koristiti samo crno ili plavo mastilo ako se obrazac popunjava ručno. U tom slučaju morate posebno obratiti pažnju na različite zahtjeve za ručno i mašinsko popunjavanje obrasca:

1. Prilikom ručnog popunjavanja obrasca sva tekstualna i numerička polja (ime i prezime, PIB, iznosi i sl.) treba pisati s lijeva na desno, počevši od krajnje lijeve ćelije, velikim slovima prema modelu koji se može pronaći na web stranici Federalne poreske službe. Slova trebaju biti ujednačena i što sličnija uzorku. Ako nakon popunjavanja reda postoje prazne ćelije, u njih treba staviti crtice do samog kraja polja. Ako neko polje nije popunjeno, crtice bi također trebale biti u svim njegovim ćelijama.
2. Popunjavanje 3-NDFL deklaracije na računaru zahteva da sve numeričke vrednosti budu poravnate udesno. Preporučljivo je koristiti samo font Courier New sa postavljenom veličinom od 16 do 18.

Ako jedna stranica odjeljka ili lista obrasca nije dovoljna da u potpunosti prikaže sve informacije, trebate koristiti potreban broj dodatnih stranica iz istog odjeljka.

I u rukopisnoj iu štampanoj verziji izvještaja, svi iznosi moraju biti naznačeni kopejkama. Izuzetak je iznos samog poreza, koji se mora zaokružiti na pune rublje prema uobičajenom aritmetičkom pravilu - ako je ukupan iznos manji od 50 kopejki, onda se odbacuju, počevši od 50 kopejki i više, zaokružuju se na puni rublja. Prihodi ili rashodi koji se prema dokumentima obračunavaju u strana valuta, za uključivanje u izvještaj treba pretvoriti u rublje po kursu Centralne banke Ruske Federacije na dan njihovog stvarnog prijema. Podaci dati u deklaraciji moraju biti potvrđeni dokumentima, čije se kopije prilažu uz deklaraciju. Da biste naveli dokumente priložene porezu na dohodak 3, možete sastaviti registar bilo kojim redoslijedom.

Sve stranice obrasca moraju biti numerisane redom popunjavanjem polja "Stranica", počevši od 001 (naslovna stranica). Na naslovnoj strani mora biti naveden broj stranica, kao i broj dodatnih dokumenata.

U drugim aplikacijama, dato

• šifre prihoda: iz izvora u Ruskoj Federaciji i van zemlje;
• šifre za naziv objekta (na primjer, stan ili zemljište);
• šifre vrste poreskog obveznika koji traži poreski odbitak;
• šifre tipa operacije.

Uzorak punjenja 3-NDFL

Naslovna strana

U pasusu "PIB" na naslovu i svim ostalim listovima morate navesti tačan identifikacioni broj poreski obveznik - tuženik. Ako se izvještaj podnosi prvi put, onda se u koloni „Broj ispravke“ upisuje 000, a ako se ponovo dostavlja već ispravljeni dokument, onda se u ovu kolonu upisuje serijski broj ispravke. U koloni „Poreski period (šifra)“ potrebno je navesti šifru izvještajnog perioda, za godišnji računi- ovo je šifra 34. Ako se deklaracija ne preda godinu dana, tada se moraju navesti sljedeće vrijednosti:

• prva četvrtina - 21;
• polugodište - 31;
• devet meseci - 33.

Polje „Izvještavanje oporezivi period» ima za cilj da označi godinu za koju se prijavljuje prihod. Pored toga, potrebno je pravilno popuniti kolonu „Dostavljeno poreskom organu (šifra)“ u koju je potrebno uneti četvorocifreni broj poreskog organa u kojem je poreski obveznik registrovan kod poreza. U ovoj šifri prve dvije cifre su broj regije, a posljednje direktna šifra FTS inspekcije.

Važno polje na koje morate obratiti pažnju prilikom popunjavanja naslovne strane je šifra kategorije poreskih obveznika u 3-NDFL deklaraciji. Sve korišćene vrednosti date su u Prilogu br. 1 proceduri popunjavanja izveštaja. Evo nekih od njih:

• IP - 720;
• notar - 730;
• advokati - 740;
• lica bez IP statusa - 760;
• poljoprivrednik - 770.

O sebi obveznik mora prijaviti prezime, ime, patronime, datum rođenja (puno), mjesto rođenja (kako je upisano u pasošu), podatke samog pasoša. Adresu stalne prijave u mjestu prebivališta više nije potrebno prijavljivati.

Lični dokumenti imaju svoj sistem šifriranja, koji je dat u Prilogu br. 2 proceduri popunjavanja obrasca za prijavu:

• pasoš državljanina Ruske Federacije - 21;
• izvod iz matične knjige rođenih - 03;
• vojna knjižica - 07;
• privremena potvrda izdata u zamjenu za vojnu knjižicu - 08;
• pasoš stranog državljanina - 10;
• potvrda o razmatranju zahtjeva za priznavanje osobe kao izbjeglice na teritoriji Ruske Federacije o meritumu - 11;
• boravišna dozvola u Ruskoj Federaciji - 12;
• izbjegličko uvjerenje - 13;
• privremena lična karta državljanina Ruske Federacije - 14;
• dozvola za privremeni boravak u Ruskoj Federaciji - 15;
• potvrda o privremenom azilu u Ruskoj Federaciji - 18;
• izvod iz matične knjige rođenih izdat od strane nadležnog organa strane države - 23;
• lična karta vojnog lica Ruske Federacije, vojna knjižica rezervnog oficira - 24;
• ostali dokumenti - 91.

Polje „Status poreznog obveznika“ je namijenjeno za označavanje rezidentnosti, broj 1 u njemu znači da je porezni obveznik rezident Ruske Federacije, a broj 2 znači da je porezni obveznik nerezident Ruske Federacije. Takođe na naslovnoj strani potrebno je navesti ukupan broj listova u izvještaju, staviti potpis i datum kada je popunjen.

Ako se izvještaj podnosi preko zastupnika, tada se navode njegovi puni detalji. Osim toga, takva osoba mora priložiti kopiju dokumenta koji potvrđuje njegova ovlaštenja uz 3-NDFL deklaraciju.

Popunjavanje preostalih listova 3-porez na dohodak fizičkih lica

Od preostalih listova poreski obveznik mora popuniti one koji sadrže podatke. Obavezno je samo da svi popune rubriku 1 „Informacije o iznosima poreza koji se plaćaju (doplata) u budžet/povraćaju iz budžeta“. Mora dati relevantne podatke o visini poreza na dohodak ili odbitku.

Prilikom popunjavanja ovog odjeljka potrebno je obratiti pažnju na navođenje ispravnog CCC-a za plaćanje poreza i njegove vrste. Nije se promenilo u 2019. Osim toga, imajte na umu da je potrebno navesti prezime i inicijale na svakoj popunjenoj stranici, kao i njen serijski broj.

Kao primjer popunjavanja 3-NDFL mogu se navesti podaci pojedinačnog preduzetnika o opštem sistemu oporezivanja. Ovaj IP je u 2018. godini primio prihod od poduzetničke aktivnosti u iznosu od 1.800.000 rubalja. Osim toga, ima pravo primijeniti profesionalni porezni odbitak u iznosu od 1.370.000 rubalja. Uključuje:

• materijalni troškovi - 670.000 rubalja;
• plaćanja pod ugovori o radu- 530.000 rubalja;
• ostali troškovi - 170.000 rubalja.

Za 2018. IP je prebacio 35.000 rubalja u budžet. akontacije poreza na dohodak fizičkih lica. Preduzetnik je učesnik u investicionom partnerstvu na osnovu ugovora. I primio prihod od prodaje vredne papire koji su u njegovom vlasništvu manje od tri godine.

Samostalni preduzetnik mora da popuni naslovnu stranu deklaracije i odeljak 1. Pored toga, popunjava rubriku. 2, dodaci 1, 3 i 8.

Odjeljak 2

Aneks 1 "Prihodi iz izvora u Ruskoj Federaciji"

Aneks 3 "Prihodi od poslovanja, advokature i privatne prakse"

Aneks 8

Svaki poreski obveznik mora samostalno izabrati šta treba da popuni i popunjen izveštaj pošalje Federalnoj poreskoj službi. Na primjer, prilikom prodaje stana dovoljno je dostaviti naslovnu stranu, odeljke 1 i 2, priloge 1 i 6 i obračun za Aneks 1. Ako je prihod ostvaren od iznajmljivanja stana, naslovna strana, list A i odeljci 1 i 2 će biti dovoljni.

Online punjenje

Popunjavanje 3 poreza na dohodak fizičkih lica online nije teško, za to morate imati registrovan lični račun poreskog obveznika pojedinca. Prijava i lozinka za ovu uslugu mogu se dobiti od Federalne porezne službe nakon navođenja svih ličnih podataka prilikom registracije.

Mnogi operateri računovodstvenih usluga korisnicima nude praktične programe za popunjavanje izvještaja na mreži za naknadno slanje putem interneta ili ispis u papirnom obliku. Ova metoda je poželjnija za one poreske obveznike koji su daleko od računovodstva i nemaju iskustva u popunjavanju izvještaja. Međutim, za ispravan unos podataka u ovaj obrazac nije potrebno posebno znanje.

Kazne za neplaćanje poreza i greške u prijavi

Za neplaćanje poreza na dohodak građana predviđena je novčana kazna koja iznosi 5% neplaćenog iznosa poreza za svaki mjesec od dana kašnjenja, uključujući i nepotpune. Za izostanak izvještaja, ako ne sadrži iznose poreza na dohodak fizičkih lica za plaćanje, kazna će biti minimalna - 1000 rubalja. Ako postoji porez koji se plaća, onda ćete morati platiti kaznu do 30% iznosa obračunatog poreza.

Ovaj članak će biti od koristi onim pojedincima koji ne znaju kako pravilno komponovati za 2019.

Razgovaraćemo o obrascu, načinu registracije i pravilima u skladu sa kojima se dokument ove vrste mora popuniti. Također ispod su linkovi za besplatno preuzimanje različitih verzija porezne prijave.

• Uzorak obrasca 3-NDFL za 2017. je objavljen na ovom mjestu.
• Preuzmite prazan obrazac poreske prijave
• Nalazi se program za popunjavanje obrasca deklaracije.

U 2019. godini poreski obveznici popunjavaju prijavu, odnosno ako žele da vrate preplaćeni porez iz državni budžet(da dobiju poreski odbitak), ili ako imaju dugovanja prema poreskoj upravi.

A ponekad se sastavlja i podnosi dokument na provjeru kako bi pojedinac mogao prijaviti neplaniranu dobit (na primjer, prilikom prodaje nekretnina ili ostvarivanja prihoda putem investicionog računa).

Napominjemo da je Federalna poreska služba odobrila posebnu izjavu za prijavu, čije su posljednje izmjene i dopune izvršene 25. oktobra 2017. godine. Dokument koji potvrđuje legitimnost ovog obrasca je naredba MMV-7-11 / 522.

Kako komponovati

Proces popunjavanja poreske prijave može se odvijati na različite načine, a svaki poreski obveznik ima pravo da samostalno odabere koju od sledećih opcija će koristiti:

• Checkout on tvrda kopija. Prvi način je da ručno unesete podatke u obrazac 3-NDFL, koji se može preuzeti sa gornje veze. U tom slučaju poreski obveznik treba da odluči koje stranice obrasca mora popuniti i u njih bez grešaka unijeti pouzdane podatke.

Kompletno na računaru.Poresko zakonodavstvo odobrilo je posebno dizajniran softver za popunjavanje 3-NDFL deklaracije, koji se može ili preuzeti ili unijeti u nju putem interneta. Poslije u programima uneseni su svi potrebni podaci,mora se poslati na verifikaciju poreskoj upravi.

Ako fizičko lice koje treba da izda obrazac 3-NDFL, postoje poteškoće po ovom pitanju, preporučujemo da ih pitate kod poreskog inspektora koji radi u inspekciji na mjestu registracije.

Klasifikacija stranica

Obrazac za poreznu prijavu počinje naslovnom stranom, koja mora sadržavati osnovne podatke o podnosiocu zahtjeva za odbitak, zatim su dijelovi jedan i drugi osmišljeni za unos svih vrsta obračunatih vrijednosti koje se odnose na oporezivu osnovicu, iove stranice već prati list A, koji se bavi informacijama o prihodima.

Sve ove listove fizičko lice u svakom slučaju mora popuniti, bez obzira za koju svrhu podnosi prijavu (ako prihodi poreskog obveznika potiču iz inostranstva, potrebno je sastaviti list B).

"AT" -list potreban za napisano izvještavanje o prihodima fizičkih lica koja se bave posebnom vrstom djelatnosti,što uključuje profesije kao nprpreduzetnici, lideri farme, privatni advokati i notari, kao i neki drugi.

"G" - na na ovoj stranici se u odgovarajućim stavovima ispisuju prihodi sa kojih se po zakonu ne povlači porez na dohodak građana. Na primjer, ovo je jednokratno materijalnu pomoć, koji se izdaju poreskom obvezniku za rođenje sina ili kćeri, naknada koju daju rukovodioci prema bivšim zaposlenima invalidima, pokloni primljeni od preduzetnika ili preduzeća, kao i neku drugu vrstu prihoda.

"D1" i "D2" -oba lista služe za označavanje informacije u vezi finansijske transakcije sa imovinom.Samo list D1 popunjava se ako mi pričamo o kupovini od strane poreskog obveznika zemljište, kuću, stan ili sobu (ili prilog Novac u izgradnji navedene nekretnine), i list D2, ako je izvršio transakciju prodaje nekretnine.

"E1" -ova stranica je uključena u obrazac 3-NDFL tako da pojedinci mogu tražiti standardne porezne kredite (ovo su novčane naknade koje se obezbjeđuju preferencijalne kategorije građani iliroditelji da pomognu u prehrani svoje djece) ili socijalnih odbitaka (povrat poreza za troškove vezane za plaćanje medicinske procedure i nabavku lekovaškolarine , kao i sa dobrotvornim doprinosima, doprinosima za penzijsko i osiguranje).

"E2" - list sa sličnom oznakom potrebna je za fizička lica koja traže smanjenje poreske osnovice u skladu sa podstavovima 1.4 i 1.5, koji su deo člana 219. Poreskog zakonika. Odnosno, radi se o svim vrstama poreskih olakšica koje se izdaju investitorima koji su preplatili porez na dohodak građana.


"I" -Ovu stranicu moraju popuniti oni poreski obveznici koji po zakonu imaju pravo na profesionalnu poresku naknadu. Ova kategorija pojedinaca ne uključuje samo individualne preduzetnike i fizička licadobit od obavljanja građanskopravnih poslova utvrđenih posebnim ugovorima, ali i poreskih obveznika čiji su prihodi povezani sa objektima autorskog prava, kao i privatnih advokata.

"Z" -ovaj list zauzima nekoliko stranica obrasca 3-NDFL odjednom i posvećen je prihodima m uz realizaciju raznih imovinskih transakcija uz pomoć hartija od vrijednosti, kao i dobit koja dolazi do poreskih obveznika od poslovanja sa derivatima finansijski instrumenti(sporazum kojim se utvrđuju prava u vezi sa osnovnom imovinom).

"I" -Ova stranica je neophodna za obavljanje poslova poravnanja oporezive osnovice na dobit koju ostvaruju pojedinci koji učestvuju u investicionim partnerstvima.

Kako napisati deklaraciju

Ako je deklaracija popunjena na papiru, obavezno pričvrstite listovi , čime se eliminira gubitak jednog ilinekoliko njih. Lepljenje se vrši na onim mestima na stranicama gde nema informacija ili slika. Osim toga, važan je format i boja štampe. Koristite samo crnu ili plavu boju i nikada ne štampajtenekoliko stranica na jednom listu u isto vrijeme.

Takođe, u postupku popunjavanja poreske prijave treba imati na umu da svi navedeni podaci moraju imati dokumentovane dokaze. Odnosno, podaci o pasošu napisani na naslovnoj strani moraju u potpunosti odgovarati podacima prikazanim u kopiji pasoša priloženoj uz obrazac 3-NDFL, iznos troškova mora biti iznos naveden u dokumentaciji za plaćanje itd.

Osim toga, ako podnosilac zahtjeva za odbitak sumnja u svoja prava na smanjenje poreske osnovice, da bismo razjasnili situaciju, preporučujemo da se upoznate sa članovima 218-221 Poreskog zakona. Takođe je veoma važno poštovati rok za podnošenje obrasca 3-NDFL na razmatranje i ne zaboraviti na koncept kao što je rok zastare za odbitak.

Razvijen je prije nekoliko godina program za popunjavanje 3 poreza na dohodak građana. U njega morate unijeti početne podatke, a on automatski obračunava porez. Program za besplatno popunjavanje 3 prijave poreza na dohodak se zove "Prijava".

Poreski program za popunjavanje 3 poreza na dohodak građana

dokument za poreski obrazac 3 porez na dohodak fizičkih lica moraju popuniti fizička lica ako imaju dodatni prihod (osim glavnog, koji poslodavac naznači u).

Osim toga, individualni poduzetnici moraju podnijeti deklaraciju prije 2. maja (ako koriste zajednički sistem oporezivanje), advokati i Strani državljani koji rade u Rusiji.

3 Porez na dohodak građana se mora izdati ako treba da vratite dio već plaćenog poreza – odnosno poreske olakšice.

Ako se prijava podnosi samo radi dobijanja odbitaka, tada se možete obratiti poreznoj upravi svakog radnog dana u 2017. godini.

Ako ga popunjavaju računovođe koje poznaju zamršenosti popunjavanja poreska dokumenta, onda se morate sami baviti prijavom 3 poreza na dohodak građana.

Program "Deklaracija" uvelike pojednostavljuje proces popunjavanja. Možete ga preuzeti na web stranici Federalne porezne službe i na nekim stranicama trećih strana. Program je besplatan.

Alternativa programu je popunjavanje deklaracije u lični račun na web stranici Federalne poreske službe. U ovom slučaju možete bez preuzimanja.

Prisustvo programa ne znači da je nemoguće ispuniti deklaraciju na klasičan način - ručno na papiru.

Program će vam pomoći da izbjegnete greške. Još jedan plus je što se konačna verzija može sačuvati na fleš disku i pokazati poreskom inspektoru. Ako je pronašao grešku, ne treba da prepisuje ceo list (ne može biti ispravki u deklaraciji). Ispravljena verzija se može brzo odštampati i ostaviti na uvid.

Da biste radili s programom, morat ćete imati dokumente za poreske olakšice.

Najvažniji zadatak od kojeg zavise svi dalji proračuni je popunjavanje početnih podataka. Potrebno je upisati podatke u tri obavezna bloka:

1. Uslovi podešavanja. Unesite vrstu prijave, broj poreske uprave, oznaku poreskog obveznika, vrstu prihoda. Primjeri poreznih brojeva nalaze se na web stranici Federalne porezne službe.
2. Podaci o deklarantu. Potrebno je da prepišete podatke iz pasoša. Samo OKTMO kod može izazvati zabunu - digitalni kod, potrebno je naznačiti naselja. Web stranica FTS-a će priskočiti u pomoć s uputama o kodu.
3. Prihodi ostvareni u Ruskoj Federaciji. Trebat će vam potvrda o 2 poreza na dohodak da biste iz nje otpisali sve podatke poslodavca (PIB, OKTMO i drugi podaci). Iz iste potvrde će biti potrebno prepisati podatke o prihodima na mjesečnom nivou, sa naznakom poreza po odbitku.

Sljedeći odjeljci će se baviti poreznim olakšicama. Grupirani su na sljedeći način: imovinski odbici, standardni i socijalni.

Ako je građanin - treba da popuni karticu" imovinski odbici". Ako su vam potrebni odbici za maloljetnu djecu ili djecu sa smetnjama u razvoju - “ Standardni odbici". Ako osoba - "Socijalni odbici."

Poštivanje normi poreskog zakonodavstva je preduslov za funkcionisanje svakog poslovnog subjekta. Za obavljanje kontrolne funkcije koja joj je dodijeljena, Poreska inspekcija je razvila sistem izvještavanja koji uključuje niz dokumenata, od kojih svaki ima svoja pravila za popunjavanje i rok za podnošenje poreskom organu. Među ovim dokumentima je i potvrda o porezu na dohodak 3 - šta je to? Odgovor na ovo pitanje možete pronaći u ovom članku, koji govori o glavnim točkama koje odražavaju karakteristike ovog obrasca za izvještavanje.

3 Potvrda o porezu na dohodak dostavljena poreskoj upravi - šta je to?

Ispod poreska potvrda Obrazac 3 poreza na dohodak fizičkih lica (koji se pravilnije naziva prijava) je dokument posebne vrste, čija je svrha da pruži podatke o tome koje je prihode i rashode poreski obveznik ostvario za izvještajni period. Kategorije pojedinaca koji prijavljuju prihode ostvarene podnošenjem ove prijave uključuju sljedeće:

• individualni preduzetnici;
• notari;
• advokati;
• građani koji su ostvarili dodatni prihod (na primjer, na osnovu transakcije za prodaju imovine ili iznajmljivanje stana/kuće);

Vrijedi napomenuti da prihodi od prihoda ne moraju biti prikazani u poreskoj prijavi. Tako smo shvatili šta je 3 porez na dohodak fizičkih lica. Ovaj dokument treba dostaviti poreska uprava prema mjestu registracije. To je obavezno. Imajte na umu da u slučaju kada je registrovani preduzetnik u izvještajni period nije obavljao svoju djelatnost i, shodno tome, nema nikakve prihode, ne oslobađa se obaveze podnošenja prijave u utvrđenim rokovima. Za takve slučajeve predviđeno je popunjavanje nulte deklaracije.

U kojim situacijama je potrebno dostaviti potvrdu o 3 poreza na dohodak građana?

Pored obrasca za prijavu prihoda, potvrda o porezu na dohodak 3 ima i dodatnu svrhu, a to je mogućnost primanja. Ovo pravo svakog poreskog obveznika propisano je poreskim zakonodavstvom, ali se ne priznaje automatski. Za vraćanje dijela prethodno uplaćenog poreza na dohodak u budžet, ako postoje dovoljni razlozi, morate se obratiti poreskoj upravi i dostaviti. Dakle, odgovor na pitanje 3 potvrda o porezu na dohodak građana za šta je to potrebno nije tako jednoznačan kao što se na prvi pogled čini. Važno je poznavati svoja prava, jer je uz pomoć odbitaka, koji su raznih vrsta (imovinskih, društvenih) moguće relativno uštedjeti velika količina Novac. Pravo na povrat 13% iznosa potrošenog preračunavanjem poreza na dohodak moguće je pod sljedećim okolnostima:

• sticanje nekretnine ili njena izgradnja;
• učešće u ;
• školovanje na plaćenoj osnovi (sopstveno, djeca ili bliski srodnici);
• plaćeni tretman;
• uplata doprinosa za dobrovoljno penzijsko osiguranje;
• učešće u dobrotvornim akcijama davanjem donacija.

Na primjer, potvrda o 3 poreza na dohodak pri kupovini stana, koja sadrži sve potrebne podatke o transakciji, omogućava vam da dobijete odbitak poreza na imovinu u iznosu od 13% cijene stana (ali ne više od 260 hiljada rubalja).

Dakle, podnošenje 3 prijave poreza na dohodak može služiti u dvije različite svrhe:

• platiti porez na dohodak;
• refundirati prethodno plaćeni porez na dohodak.

Kako popuniti potvrdu o porezu na dohodak 3?

Pitanje gdje dobiti potvrdu o 3 poreza na dohodak nije sasvim ispravno. Prisustvo i prijava 3 poreza na dohodak fizičkih lica je zvanično utvrđena. Prvi izdaje poslodavac onim zaposlenima kojima je potrebna potvrda o prihodima, drugi se popunjava samostalno kada se pojave gore navedene situacije.

Ako imate pitanja o tome šta napisati u jednoj ili drugoj koloni 3 prijave poreza na dohodak, možete koristiti konsultantsku pomoć stručnjaka koji naplaćuju određenu naknadu i daju sveobuhvatne informacije o pitanju interesa. Postoje i portali na internetu koji pomažu u popunjavanju ovaj dokument online popunjavanjem traženih podataka.

Podaci koji su navedeni u deklaraciji 3 poreza na dohodak fizičkih lica su prilično opsežni i uključuju sljedeće tačke:

• lični podaci obveznika;
• informacije iz dokumenata koji potvrđuju prisustvo dodatnih prihoda i troškova;
• proračun plaćanja poreza(ukupni iznos, poreska osnovica, porezi po odbitku, iznos poreskog odbitka i tako dalje).

Imajte na umu da se neke informacije o podnosiocima zahtjeva moraju dostaviti u obliku posebnih kodova (na primjer, šifre zemlje i dokumenata).

Što se tiče rokova za podnošenje potvrde na obrascu 3 o porezu na dohodak fizičkih lica, on je određen samo za one prijave koje sadrže podatke o ostvarenim dodatnim prihodima i od kojih je plaćen porez na dohodak. U slučaju da je situacija obrnuta, a potvrda je namijenjena za podnošenje zahtjeva za povraćaj dijela poreza, rok za njeno podnošenje nije striktno vezan za određene datume. Podnošenje takve izjave vrši se isključivo po volji u vrijeme koje je pogodno za podnosioca zahtjeva. Međutim, treba imati na umu da, prema zakonu, dio poreza možete vratiti najviše u posljednje tri godine. Dakle, od trenutka plaćanja studija ili, na primjer, kupovine